（工商管理专业论文）营口工行贷款进入与退出的策略研究.pdf

东北大学硕士学位论文摘要 摘要 营口工商银行8 5 2 2 0 9 万元资产中，信贷资产占7 2 8 7 9 3 万元，全行营业收入主 要来自信贷业务，因此，信贷资产的管理水准和创利能力直接决定了营口工行整体 经营管理和盈利水平的高低。但是，由于长期在计划经济体制下封闭式运营，营 口工行信贷资产结构不尽合理，业务品种单一，资产质量不高，尚不能很好地满 足市场需要，这己成为制约本行持续发展、提高盈利水平的主要障碍。因此，要 把营口工行建成科技领先、功能齐全、管理一流的现代商业银行，在较短的时间 里全面提升整体经营管理水平，迎接加入w t o 后来自国内外同业的激烈竞争， 必须首先提高本行信贷管理水平，调整信贷业务经营发展战略，优化信贷资产结 构，建立信贷市场进入和退出机制，使信贷资产质量得到根本性好转。 本文紧密结合营口工行的具体情况，在研究过程中突出了以下几点： 一是认真总结分析工行信贷风险的现状、营口工行的现状及贷款进入与退出 的涵义、意义，确定研究的出发点。 二是通过对目前营口工行贷款退出与进入中存在的问题及原因进行分析，问 题主要围绕外部环境障碍、贷款产品的创新与市场营销存在的问题、贷款管理中 贷款审批、信息及风险防范问题、盘活不良资产中存在的实际情况进行研究，提 出一些现在普遍存在的问题。 三是结合营口工行的现状，提出来解决这些问题的策略与建议。政策方面加 强政府的宏观指导，尽量得到政府的支持；市场营销的核心是必须以客户为中心， 实行“全方位顾客满意度管理”，实行客户分类管理，提供差别化服务；贷款审 批中提出简化审批手续，实行审贷分离制；风险控制方面提出了建立风险预警系 统；又提出了清收不良资产的几项措施：如“减免息”政策，债转股、资产置换 等，把不良资产的损失降低到最低限度。 本文就营口工行贷款退出与进入策略的构想以及保障这些策略有效实施的 机构建设等问题进行了深入的探讨，提出了一些有价值的思想与建议，力求对营 口工行信贷业务的良好发展会有一定的借鉴作用。 关键词：贷款进入贷款退出营口工行策略 东北大学硕士学位论文 ab s t r a c t t h ei n d u s t r i a la n dc o m m e r c i a lb a n ko fc h i n ay i n g k o uc i t yb r a n c hh o l d sat o t a l a s s e to f8 5 2 2b i l l i o n i nw h i c ht h ec r e d i tt a k e st h eg r e a t e s tp a r ta m o u n t i n gt o7 2 8 7 9 b i l l i o n t h em a i nb u s i n e s sr e v e n u eo fo u rb a n kr o o t sf r o mt h ec r e d i tb u s i n e s s t h e r e f o r e ，t h em a n a g e m e n ta b i l i t y a n dr e v e n u e c r e a t i v i t y o nt h ec r e d i ta s s e t s d e t e r m i n e so u rb a n k sa b i l i t yo fb u s i n e s sm a n a g e m e n ta n dt h ep r o f i t so b t a i n m e n t h o w e v e r , f o rt h eh i s t o r yr e a s o n ，o u rb a n k sb u s i n e s sm a n a g e m e n ti sd e v e l o p e di n s t r i c ta c c o r d a n c ew i t ht h ep l a n e de c o n o m ym e c h a n i s m ，t h u sal o to fs e r i o u sp r o b l e m s e x i s ti no u rb a n k sc r e d i ta s s e t ss u c ha st h eu n r e a s o n a b l ec r e d i ts t r u c t u r e ，1 e s sc r e d i t p r o d u c t sa n db a dc r e d i ta s s e t sq u a l i t y , w h i c hc a l ln o ts a i l s t i e dt h em a r k e td e m a n d sa t a l la n dh a ss e r i o u s l yr e s t r i c t e do u rb a n kd e v e l o p m e n ta n dt h er e v e n u e s o b t a i n i n g a b i l i t y i fw ew a n t t ob e c o m eam o d e mc o m m e r c i a lb a n kw i t ht h ea d v a n c e d t e c h n o l o g y ，a l l r o u n df u n c t i o n s ，f i r s t c l a s sm a n a g e m e n t ，a n di m p r o v e0 1 1 1 b a n k s b u s i n e s sm a n a g e m e n tl e v e la ta l la s p e c t si nas h o r tp e r i o dt of a c et h es t r o n gb u s i n e s s c o m p e t i t i o nf r o mo u rc o u n t e r p a r t i e sb o t ht h eh o m ea n da b o a r da f t e rb e c o m i n gt h e m e m b e ro fw t o ，w em u s ti m p r o v eo n rb a n k sc r e d i tm a n a g e m e n ta b i l i t y , a d j u s tt h e c r e d i tb u s i n e s sd e v e l o p m e n t s t r a t e g y , o p t i m i z et h ec r e d i ta s s e t ss t r u c t u r e ，a n de s t a b l i s h t h em e c h a n i s mf o rt h ei o a ne n t r a n c ea n dw i t h d r a w a li nt h ec r e d i tm a r k e t s ot h a tw e c a n g e t ab e t t e rc r e d i ta s s e t sq u a l i t y t h ea r t i c l e a n a l y z et h ea c t u a lp r o b l e m se x i s t i n g i nt h ei c b cy i n g k o uc i t y b r a n c ha n d p r o p o s e s o m eu s e f u ls o l u t i o n s ： f i r s t l y , a n a l y z i n gt h ec r e d i tr i s k sa n dt h eb u s i n e s ss i t u a t i o no f l c b c y i n g k o u a n d c l a r i l y i n gt h em e a n i n g ，r u l e sa n dt h e o r yc o n c e r n i n gw i t h t h ee n t r a n c ea n dw i t h d r a w a l o f t h ec r e d i tb u s i n e s s ，p o i n t i n go u tt h ea i mo f t h es t u d y s e c o n d l y ，p r e s e n t i n go u rb a n k sc o w d t i o np r o b l e m s ，a n a l y z i n gt h e s ep r o b l e m s a n dr e a s o n se x i s t i n gi nt h el o a ne n t r a n c ea n dw i t h d r a w a lf o ri c b cy i n g k o uc i t y b r a n c h ，t h es t u d i e s a r e m a i n l yc o n c e r n e dw i t ho u rb a n k s e x t e r n a le n v i r o n m e n t o b s t a c l e s ，l o a np r o d u c t si n n o v a t i o n s ，t h em a r k e td e v e l o p m e n t s ，t h el o a nc o n t r o li n m a n a g e m e n t ，l o a ni n f o r m a t i o na n dr i s k sa sw e l la st h em e t h o d s o fh o wt or e v i t a l i z e t h eb a dl o a n s t h i r d l y , b a s e do nt h ea n a l y s i so ft h ea c t u a lb u s i n e s sc o n d i t i o no fi c b cy i n g k o u c i t yb r a n c h ，p r o p o s i n gs o m e v a l u a b l es u g g e s t i o n sa n d s t r a g e t i e sf r o mf o u ra s p e c t sf o r 东北大学硕士擘位论文 t h es o l u t i o nt ot h e s ep r o b l e m sa st h e f o l l o w s ：f i r s t l y , a sp e rt h ep o l i c i e s w em u s t s t r e n g t h e nt h eg o v e r n m e n t sm a c r o c o n t r o la n dg u i d a n c eo no u rb u s i n e s sa n do b t a i n t h e g o v e r n m e n t ss u p p o r t s s e c o n d l y , w em u s tb ec l e a r t h a tt h e s p i r i t o fm a r k e t p r o m o t i o n i st h a tw ed oa l lt h i n g sf o ro u rc l i e n t s ，i m p l e m e n t i n gt h ea l la s p e c t sc l i e n t s s a t i s f a c t i o n s m a n a g e m e n t ，c l a s s i l y i n g o u rc l i e n t sa n d p r o v i d i n g d i f f e r e n tl e v e l s e r v i c e st od i f f e r e n tc l i e n t s ，s i m p l i f y i n gt h el o a nc o n t r o lp r o c e d u r e s ，s e p a r a t i n gl o a n c o n t r o lf r o ml o a n m a n a g e m e n t ；t h i r d l y , w em u s te s t a b l i s h t h el o a nc r e d i tr i s k p r e c a u t i o ns y s t e mt op e r f e c to u rl o a nc r e d i tc o n t r o lm a n a g e m e n t f o u r t h l y , p r o p o s i n g af e wm e a s u r e st oc l e a nt 1 1 eb a da s s e t st h a tw ec a ne s t a b l i s ht h el o a ni n t e r e s tr e d u c t i o n a n de x e m p t i o n p o l i c y , t r a n s f o r mt h ed e b r s t os t o c k s ，a n dr e p l a c et h ea s s e t s w i t ht h e i m p l e m e n t a t i o no f t h e s em e a s u r e s w es i l o u l dm i n i m i z eo u rb a n k sb a da s s e t s1 0 s s t h ea u t h o rm a k e sa p r o f o u n ds t u d yf o rt h es t r a t e g yo ft h el o a ne n t r a n c ea n d w i t h d r a w a la n dh o wt oc r e a t ea ne f f e c t i v em e c h a n i s mt og u a r a n t e et h ei m p l e m e n t a t i o n o ft h e s e s t r a t e g i e s ，t h e s es u g g e s t i o n s w i l lt a k eab e t t e re f f e c to nt h es t a b l e d e v e l o p m e n to f t h ec r e d f fb u s i n e s so f i c b cy i n g k o uc i t yb r a n c h k e y w o r d s ：l o a ne n t r a n c el o a nw i t h d r a w a l y i n g k o hb r a n c ho fi c b c s t r a t e g i e s 声明 本人声明所呈交的学位论文是在导师指导下完成的。论文中取得的研究成 果除加以标注和致谢的地方外，不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也 不包括本人获得的其他学位使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的 任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示感谢。 本人签名： 日期 东北大学硕士学位论文第一章引言 1 1 研究背景 第一章引言 在2 0 0 1 年1 1 月1 0 日世贸组织第4 届部长级会议上，中国正式被w t o 接 纳为第1 4 3 个成员国。至此，长达1 5 年的入世谈判宣告结束。中国入世以后， 国有商业银行在更加开放的市场环境中，自然是挑战和机遇并存。目前，在商业 信贷领域，一些大而信誉好的银行客户意识到，信贷可不通过银行经纪人，直接 通过投资者、证券商发行商业票据或短期无担保票据等办法来获取资金，从而节 约融资成本。届时，银行将失去大公司客户、高收入个人客户和大量的抵押业务。 经过2 0 年的改革开放，我国商业银行面临的国内金融市场环境有了很大改 善，特别是1 9 9 7 年东南亚金融危机以后，各级政府都把商业银行的安全和稳健 发展放在了非常重要的位置，中央银行制定了多项管理措施，加强商业银行自身 的建设，防范金融风险。但由于国有商业银行长期处于计划经济的核- i i , 地位，使 国有商业银行承担了大量的带有政策性的、指令性色彩的且基本沉淀的债务，使 得入世给金融业带来的压力更甚于其他行业，国有商业银行面临更大的困境。 国有商业银行是我国金融业的主体，在我国国民经济中具有举足轻重的地 位，其信贷风险不仅是国有商业银行的最大风险，而且是金融业的最大风险。国 有商业银行的风险程度，不仅关系到国有商业银行的生死存亡，而且对我国金融 业乃至第三步战略目标的实现都有着至关重要的影响。特别是在当前我国面临经 济、金融全球化的新形势下，防范国有商业银行的信贷风险，加强贷款进入与退 出问题的策略研究显得尤为重要。 营1 2 1 工行作为国有商业银行，其面临的竟争压力更大，来自国内外同业的竞 争更加激烈。而贷款业务是全行主要营业收入，信贷资产的管理水平和创利能力 直接决定了本行整体经营管理和盈利水平的高低。要把营口工行建成科技领先、 功能齐全、管理一流的现代商业银行，在较短的时间里全面提升整体经营管理水 平，必须首先提高本行信贷管理水平，调整信贷业务经营发展战略，加强贷款市 场营销，优化信贷资产结构，建立信贷市场进入和退出机制，使信贷资产质量得 到根本性好转。 东北大学硕士学位论文 第一章引言 1 2 商业银行贷款进入与退出的含义及研究意义 1 2 1 商业银行贷款进入与退出的含义 ( 1 ) 商业银行贷款进入的含义 商业银行贷款进入即是指商业银行在信贷结构调整过程中，为提高贷款收益 和降低贷款风险，抓住有利时机，采取各种方式将有限的信贷资源投向目标区域、 目标行业、目标产业中优质客户的各种行为活动。 ( 2 ) 商业银行贷款退出的含义 商业银行贷款退出即是指商业银行在信贷结构调整过程中，为提高贷款收益 和降低贷款风险，抓住有利时机，采取各种方式从那些不符合贷款投放标准的客 户中部分或全部收回贷款甚至清户，从而实现信贷资源最佳配置的各种行为活 动。 ( 3 ) 贷款进入与退出的关系 贷款退出与贷款进入是相互联系、相互作用的，它包括两个方面的内容： 1 ) 贷款的有效进入是顺利退出的前提条件。如果贷款进入没有把好关，势 必会影响贷款质量，增加退出的难度。只有适时进入，然后及时退出，才能保证 信贷资产经营的安全性、流动性和效益性。 2 ) 贷款的实时退出是有效进入的保障。如果没有做好退出工作，银行大量 的信贷资金以及人力、物力就会被一般或劣质客户拖住，银行的新陈代谢功能就 会出现紊乱，就没有能力去占领优质信贷市场，势必影响新增贷款的进入。由于 信贷资源的稀缺性，一个领域、客户的进入往往意味着另一个领域、客户的退出。 这就要求在贷款进退之间做出合理的选择，才能有利于资源的优化配置。贷款进 入与贷款退出既是银行信贷资金运动遵循市场经济规律，做到资金配置市场化、 资金流向趋利化的一般要求，也是国民经济结构调整的客观要求。 1 2 2 研究营口工行贷款进入与退出的意义 ( 1 ) 及时有效地实施营e l 工行贷款的进入与退出，是本行主动适应国有经 济战略性调整，积极应对中国加入w t o 的客观需要 根据十五届四中全会精神，国家本着国有经济有所为、有所不为的指导方针， 对国有企业进行有进有退的战略性改组调整，国有工商企业在产业、产品和地区 结构上都发生了巨大的变化。营口工行是以国有工商企业为主要客户群，应主动 积极地适应其改组调整，加快信贷客户结构的调整，对低风险高收益等优质客户 主动进入，对尚在勉强运作的企业积极退出，增强资产的流动性、安全性和盈利 东北大学硕士学位论文第一章引言 性。如：随着市场经济的不断深入和我国加入w t o ，一些优势行业、优势企业靠 关税保护形成的优势将不复存在，甚至变成劣势；一些企业还本付息意愿下降， 甚至逃避贷款责任；一些夕阳产业、长期亏损企业占用大量资金，如果营口工行 不能及时从这些行业、产业、企业中退出，或者即使退出贷款本息也无法收回， 那么将严重削弱本行的竞争力，不仅信贷风险难以得到有效控制，开拓新的信贷 市场的难度会进一步加大，而且已有的市场份额也会逐步丧失。对已停止运作的 企业则加紧进行清收处理，以尽早降低不良贷款比例，优化现有贷款存量，按照 国际商业银行规则运作，尽快与国际商业银行接轨。 ( 2 ) 建立信贷进入与退出机制是营口工行自身改革发展的需要，有利于提 高本行信贷管理水平 长期的计划经济模式的运行，使营口工行承担了大量的带有政策性的、指令 性色彩的且基本沉淀的债务，随着国民经济布局的战略性调整和国有企业战略性 改组，银行贷款管理的工作重点必将转移到处置现有的不良贷款上，实现真正意 义上的结构调整，才能满足自身改革发展的需要。建立完善的信贷进入与退出机 制几乎包括银行管理的各个方面，无论是风险预警系统的建立、贷款政策的制定、 信贷退出时机的掌握和选择以及信贷营销的开展都需要较高的理论水平和信贷 管理水平，从而有效地控制由于内部人控制和信息不对称所形成的风险，推动商 业银行改革的进一步深化。 ( 3 ) 研究贷款进入与退出策略是保证营口工行长远利益、提高本行经济效 益的必然选择 营口工行经营效益8 5 以上来自贷款利息收入，丽决定利息收入的多寡，则 完全取决于贷款质量的优劣和贷款价格的高低，而贷款的进入与退出问题直接影 响着贷款的质量。目前营口工行的贷款利率，受金融监管当局的制约，利率上下 浮动受到定程度的限制。加入w t o 后，外国同业完善的中间业务竞争和低价 位的优质贷款客户的竞争，更会使贷款价格走低，所以银行贷款质量的尽早改善， 是事关银行生死存亡的大事，是银行长远利益的可靠保证，是提高银行经济效益 的必然选择。 ( 4 ) 研究贷款进入与退出策略，是营口工行培育优质客户市场，增强国际 竞争实力的需要 目前营口工行客户市场发育尚不成熟：一是优质客户占比偏低。据对营口工 行现有贷款企业调查，营口工行客户中竟无一家a a a 级信用企业，a a 级企业户 数也仅占贷款企业总户数的8 7 8 ，贷款余额仅占2 5 5 2 。二是行业结构分布不 合理。从行业占比看，a a 级信用企业集中分布在交通运输及邮电通信、钢铁制 造、纺织、内贸、电力、煤气及建筑等行业，由于市场环境的变化，有些行业贷 款出现不良，而贷款占用数额较大的传统产业信用状况普遍不良。营口工行如不尽 东北大学硕士学位论文第一章引言 快调整贷款策略，加快优质客户市场培育，还有可能损失更大的业务市场。迎接 国外大银行的挑战，既有雄厚资金实力的对比，更有灵活经营策略的较量，而灵 活多变的经营策略又是同益增强经营实力的必要保证。因此，营口工行必须及时 判明资金和技术方面的薄弱环节，充分发挥客户面广、经营策略灵活的比较优势， 果断地从生产能力衰弱、信用观念淡薄、经营亏损严重的企业中退出，集中资金 力量，竞争优质客户，增强经营实力，才能在国际金融竞争中立于不败之地。 ( 5 ) 研究贷款进入与退出的策略，是降低资产风险，保全资产有效途径的需 要 由于经过这几年市场经济的运作，多数企业不堪重负，濒临停业倒闭，贷款 风险增加。目前营口工行的不良贷款率为5 1 9 。如何采取有效措施化解不良贷 款，已成为营口工行健康有序发展的当务之急。特别是，中国加入w t o 后，国 际竞争国内化，国内金融市场更加市场化，可供发展的金融空间逐渐减少。在这 种情况下，积极研究贷款的进入与退出策略显得尤为迫切、关键。 1 3 本文研究的主要内容 本文从营口工行贷款进入与退出问题的现状出发，剖析目前营口工行贷款进 入与退出问题存在的弊端，最后提出营口工行贷款进入与退出的策略。本文研究 的主要内容有： ( 1 ) 阐述国有商业银行的现状及工商银行贷款进入与退出问题的现状，又 提出营口工行贷款进入与退出问题的现状； ( 2 ) 根据营口工行的实际情况，对贷款进入与退出问题存在的不足进行分 析：政策方面存在障碍；市场营销及业务创新问题；贷款审批问题；风险控制问 题及清收转化不良资产等问题： ( 3 ) 根据营口工行的具体情况提出解决问题的方法，提出了具体解决贷款 进入与退出问题的策略：首先重点谈了下解决市场营销问题的策略，因为在目 前的激烈竞争过程中，市场营销显得尤为重要。然后从营口工行的贷款管理方面 谈了几点看法：政策方面加强政府宏观指导；改善贷款审批的方法和控制本行贷 款风险的策略；最后又针对不良贷款占比大的实际情况，提出清收不良资产的几 项措旌。 关于上述现状、问题、策略的具体内容将在下文阐述。 东北大学硕士学位论丈第二章营1 2 工行信贷风险的现状 第二章营口工行信贷风险的现状 2 1 商业银行信贷风险的含义 银行在吸收资金和运用资金过程中，资金不断流入和流出银行，形成以存、 贷、还、取为基本形式的错综复杂的运动形态，从而构成本银行的信贷运作，具 体运作过程如图2 1 。信贷是工商银行的核心业务，信贷收益也是工商银行的主 要收入，但是，信贷业务也给银行带来了风险。所谓风险是指由不确定性因素所 引致损失的可能性。 商业银行的信贷风险，是商业银行在经营过程中，由于决策失误、客观情况 变化等其他不确定因素，引致信贷资产预期收入遭受损失的可能性。也就是商业 银行贷款到期不能收回本金利息，从而形成不良贷款，并有造成损失的可能性。 所谓不良贷款，是指我国银行贷款传统四级分类法中的“一逾两呆”( 正常、 逾期、呆滞、呆帐) 中的逾期、呆滞和呆帐贷款，或国际商业银行通用的“五级 分类法”( 正常、关注、次级、可疑、损失) 中的“次级、可疑、损失”类贷款。 贷款传统的四级分类法是指按贷款期限划分贷款。其中：正常贷款到期未能 归还的为逾期贷款；贷款本金逾期超过1 8 0 天( 不含1 8 0 天) 的为呆滞贷款；符 合国家财政部规定的呆帐贷款条件的为呆帐贷款。 贷款五级分类法是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员， 综合所能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度，按不同的五个 级次对贷款质量做出评价的一种贷款风险分类法。其中： 正常贷款指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额 偿还：关注贷款指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还 产生不利影响的因素；次级贷款指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其 正常经营收入无法保证足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损 失；可疑贷款指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较 大损失；损失贷款指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本 息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 值得说明的是，我国传统贷款分类法与国际上通用的银行贷款“五级分类法” 有较大的差别。由于分法不同而结果也不相同。“五级分类法”中的“次级、可 疑、损失”类贷款，远远大于我国传统分类法中的“逾两呆”贷款。 可以肯定，信贷风险是工商银行最大的经营风险，而不良贷款是其具体的表 现形式。也就是说，信贷风险等于不良贷款。 东北大学硕士学位论文第二章营口工行信贷风险的现状 图2 1 流动资金贷款发放与收回流程图 f i g 2 1 f l o wc h a r to f l i g u i d i t yc a p i t a ll o a ne n t r a n c e a n dw i t h d r a w d ) 6 东北大学硕士学位论文第二章营口工行信贷风险的现状 2 2 国有商业银行信贷风险的现状 经过2 0 多年的成功改革与开放，国有商业银行在我国良好的社会经济环境 中获得了快速发展。特别是1 9 9 4 年国家确定了专业银行的商业化改革目标以后， 改革步伐明显加快，成效显著。据英国银行家杂志统计，2 0 0 0 年度和2 0 0 1 年度中国四大国有商业银行按一级资本排序，全部进入世界1 0 0 0 家大银行的前 4 0 名；按总资产排序，全部进入前4 5 名( 其中工商银行以上两项排名全部进入 前1 5 名) ，而且排名都逐年前移。 但还应看到，国有商业银行经济效益指标远远低于发达国家。在世界资本排 名前1 0 0 0 家大银行中，中资银行四家跻身其中，但以税前利润、资本利润率、 资产收益率、人均创利率等指标看，国有银行排名很落后。以2 0 0 0 年为例，四 大国有商业银行平均资产回报率仅为0 1 5 ，而国有股份制商业银行也只有5 6 。 国有银行盈利能力低，既有成本高、呆坏帐拨备重、税率高等原因，也有历史、 体制等因素影晌，这严重制约了中资银行竞争力和发展后劲。 当前，国有商业银行的不良贷款，无论是从占贷款总量的比例、还是从客观 上看，都已经达到了令人担忧的程度。据有关公开资料显示，1 9 8 4 1 9 9 0 年，我 国国有商业银行( 当时称国家专业银行) 的不良贷款占全部贷款的比例，大多数 年份在1 0 以内，到8 0 年代末接近1 5 。照此推算，国家专业银行当时的不良 资产总额，也不超过2 0 0 0 亿元。1 9 9 4 1 9 9 7 年，国有商业银行不良贷款占全部贷 款的比率分别为：2 0 、2 2 、2 4 、2 5 。1 9 9 8 1 9 9 9 年，是我国国有企业实施 破产兼并力度最大的两年，也是国有商业银行不良贷款上升幅度较大的两年，按 比例按最保守的2 5 e k 率计算，1 9 9 9 年末，我国国有商业银行的不良贷款的最低 值也有1 5 0 0 0 亿元。尽管1 9 9 7 年和1 9 9 8 年两次分别核销呆坏帐3 0 0 亿元和4 0 0 亿元，但远远比不上不良贷款的新增加额。其不良贷款比率，不仅远远高于人民 银行规定的1 7 的比例，而且同时也大大高于人民银行规定的逾期贷款不超过 8 ，呆滞贷款不超过5 和呆帐贷款不超过2 的比例界限。尽管组建四家国有 资产管理公司，收购了国有商业银行剥离出来的一万多亿元不良资产，并对4 2 0 0 多亿元贷款实行了债转股，明显降低了国有商业银行不良贷款的比例。但是，由 于不良贷款基数较大以及贷款总量下降等因素影响，加之当前新的不良贷款在继 续增加，不良贷款的占比仍然保持较高的水平，信贷资产的高风险依然存在。 加入w t o ，意味着中、外资银行将在相同的游戏规则下展开全方位竞争。 这种竞争，一方面为我国银行业学习、借鉴和引进国外先进经营管理经验，加快 自身的改革发展，拓展海外业务，实旌跨国经营创造了良好条件和重要机遇；另 一方面，也将会对我国银行业这一长期以来受政策高度保护、开放程度较低的行 东北大学硕士学位论文第二章营1 2 工行信贷风险的现状 业形成强列冲击。为迎接即将到来的严峻挑战，各家银行纷纷提出了入世之后5 年过渡时期内的奋斗目标。作为规模最大的国有商业银行工商银行，提出力争用 5 年左右的时间将自身建设成为一个财务健康、管理规范、经营稳健、具有良好 运行体制和机制、达到国际银行业监管标准和会计准则要求、在国际金融市场具 有一定竞争力的世界性大银行。 2 3 中国工商银行信贷风险的现状 工商银行自1 9 9 7 年起开始按国际通行的贷款五级分类标准对全行贷款质 量进行分类试点和管理培训，1 9 9 9 年正式开始按五级分类标准进行贷款分类管 理。2 0 0 0 年，国家成立了四大金融资产管理公司，剥离商业银行的部分不良资产， 工行五级分类的不良贷款比例下降了1 3 1 6 个百分点。 到2 0 0 1 年末，工商银行资产总额达4 2 8 1 8 7 8 亿元，贷款余额2 6 3 9 1 6 亿 元，各项存款余额3 5 7 9 9 1 5 亿元，成为国内首家存款超过3 万亿元的商业银行。 按国际通行的正常、关注、次级、可疑和损失五级分类标准，后三类不良贷款占 全部贷款的比例为2 9 8 ，比上年下降3 9 0 1 亿元或4 6 5 个百分点。按中国央行 规定的逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款标准，不良贷款总额占全部贷款的2 5 7 ， 比上年下降2 3 4 3 3 亿元或3 5 9 个百分点。 同时，工行的新增贷款质量也呈良好态势：2 0 0 0 年以来为0 4 7 ，2 0 0 1 年以来仅为0 2 2 。作为中国最大的国有商业银行工商银行，实施了一整套提高 资产质量制度的措施，这是该银行取得不良贷款率和不良贷款余额下降的重要前 提。 过去三年工行新发放贷款的不良率为1 1 ，2 0 0 1 年更达到了o 2 2 的低 水平。不良贷款的下降，提高了工行的盈利能力，2 0 0 1 年实现拨备前利润3 4 0 亿元，比上年增加2 4 0 亿元，增长2 4 倍；2 0 0 2 年一季度实现拨备前利润9 7 亿 元，比上年同期增长7 0 ，预计今年将实现拨备前利润4 0 0 亿元。盈利水平的提 高，增强了工行消化不良贷款的能力，形成良性循环。 2 0 0 2 年工行境内外“一逾两呆”口径不良贷款余额下降2 4 4 5 7 亿元，现 占比为2 2 3 ，比年初下降3 4 个百分点。境内外五级分类口径不良贷款余额下 降3 7 7 8 1 亿元，现占比为2 5 5 2 ，比年初下降4 2 6 个百分点。 从目前的情况来看，工商银行最关键的问题还在于消化长期积累下来的巨 大的资产风险和财务包袱。为此，工商银行提出了在2 0 0 5 年将不良资产的比例 降至1 3 7 、基本消化财务包袱的奋斗目标。从资产风险的消化来看，一方面， 应把握退出时机、创新退出手段，积极消化存量风险资产：另一方面，应确保增 量资产特别是新增贷款的质量。从财务包袱的消化来看，关键在于收益结构仍将 东北大学硕士学位论文第二章营口工行信贷风险的现状 以利差收益为主体的格局下，对优质信贷市场的适时进入与适时退出就成为获取 稳定收益的关键。因此，实施有效的贷款进入与退出策略是解决工商银行目前面 临的资产质量差、财务包袱重的关键所在。 表2 1 营口工行资产负债项目统计表单位：万元 t a b l e2 1a s s e t s a n dd e b t si t e ms t a t i s t i cf o ri c b c y i n g k o ue i t yb r a n c h 资产项目本期余额负债项目本期余额 流动资产 瑚咖2 流动负债5 3 0 0 6 5 一、现金 2 3 5 0 一、短期对公存款 1 0 6 2 5 6 = 、存放央行款项 2 2 1 9 二、短期储蓄存款- 3 3 9 三、存款碰止款项 2 三、财政性存款 四、存放系统内款项四、向央行借款 五、系统内存款准备金 6 7 7 7 0 五、同业存放款项 】0 4 1 5 六、拆放同业款项 3 0 六、系统内存放3 1 6 1 2 0 七、短；时贷款 5 0 2 7 8 7 七、同业拆 款项 4 0 八、应收款项2 删八、应解汇款及临时存款1 7 3 l 其中：应收利息九、汇出汇款5 7 7 4 九、短期投资十、委托存款 1 0 0 十、委托贷款及投资十一、卖出回购证券 十一、买入返售证券十二、应付及预提欹项1 6 7 8 二、待处理流动资产损失十三、存放短期保证金3 3 8 1 十三、其他流动资产7 1 0十四、发行短期债券 十五、其他流动负债 长期资产 2 4 3 7 1 8 长期负债3 3 2 3 4 2 十四、中长期贷款2 2 姗十六、长期对公存款1 5 9 7 十五、呆帐准备金十七、长期储蓄存款3 1 4 1 1 4 十六、长期投资2 9 1 4十八、存放长期保征金 1 七、固定资产净值1 4 3 3 0十九、发行长期债券 固定资产1 9 4 3 l二十、其他长期负债1 6 6 3 1 累计折旧 5 1 0 1 十八、固定资产清理 4 6 8 所有者权益| 0 1 9 8 十九、在建工程二十一、实收资本 二十、待处理固定资产损溢二十二、瓷本公积 无形、递廷及其他资产7 5 5 9二十三、盈余公积 二十四、未分配利润 - l 叭朔 其电结盏 - 1 0 1 9 8 资产总计 8 5 2 2 0 9 负偾及所有者权益总计 8 5 2 2 0 9 东北大学硕士学位论文第二章营口工行信贷风险的现状 2 4 营口工行信贷风险的现状 2 4 1 营口工行信贷资产概况 ( 1 ) 营口工行资产负债情况 截至2 0 0 2 年1 2 月末，营口工行总资产为8 5 2 2 0 9 万元，各项贷款余额为 7 2 8 7 9 3 万元，各项贷款占总资产的比率为8 5 5 2 。负债总计为8 6 2 4 0 7 万元，资 产负债率为1 0 1 2 0 。营口工行负债与资产的具体情况见表2 1 。 从表中数据可以看出： a ) 存贷款比率即各项贷款与各项存款的比例为1 4 2 3 5 ，超过我国商业银 行资产负债管理的最高额指标7 5 。 b ) 资产流动性比率即流动性资产与各项流动性负债的比例为1 1 3 ，远远 高于我国资产负债管理的最低指标2 5 。 c ) 中长期贷款比例即一年期以上( 含一年期) 的中长期贷款与一年期以上 的存款之比为7 3 ，在我国资产负债管理的最高指标1 2 0 之内，说明本行中长 期贷款占比较少。 营口工行资产负债率较高，资不抵债，属于负债经营。营口工行出现这种 情况，是由多年在计划经济体制下运行等多种原因创成的。营口工行并没有真 正意义上地在市场经济下运行，多年来银行无论是放贷与存款都是由政府的指 令性计划安排，是政府的“出纳机构”，银行并不对其产品进行组织与营销。 表2 2 营口工行三项不良贷款表单位：万元 、自贷款类别 、贷辨缉 总计逾嬲呆滞贷款呆帐贷款 自 短菇 普通贷款不良 、 3 0 0 6 1 35 4 3 92 9 0 聊4 3 7 7 个人经营性贷款不良 3 2l3 1 国际贸易融资不良 2 6 52 6 5 中长期普通贷款不良 2 5 6 02 5 6 0 中长期项目贷款不良 5 0 9 3 43 3 4 24 7 5 7 22 0 中长期房地产贷款不良 4 7 5 74 7 5 7 特定贷款不良洲 5 7 4 05 6 垫款及不良 6 3 7 26 3 6 93 贴现及买 票据不良 2 42 4 不良贷款合计3 7 1 3 5 3 8 7 8 l3 5 8 嘴54 4 8 7 其中：工业不良贷款 7 6 9 0 65 4 1 26 7 6 3 53 8 5 9 商业不良贷款 2 0 8 3 22 0 8 3 2 ( 2 ) 营口工行不良贷款所占比重较大。 - 1 0 东北大学硕士学位论丈第二章营口工行信贷风险的现状 营口工行7 2 8 7 9 3 万元贷款中，不良贷款占较大的比例，具体情况如下： a ) 按四级分类标准划分贷款 信贷资产按贷款到期期限划为四类贷款：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款 和呆帐贷款。 营口工行按四级分类划分，不良贷款总额为3 7 1 3 5 3 万元，占全行贷款总 额的5 0 9 5 ，其中逾期贷款8 7 8 1 万元，占不良贷款总额2 ：呆滞贷款3 5 8 0 8 5 万元，占不良贷款总额9 7 ；呆帐贷款4 4 8 7 万元，占不良贷款总额1 。其中工 商业不良贷款占比较大。具体不良贷款数据见表2 2 。 表2 3 ：五级分类表( 按贷款行业划分)单位：万元 t a b l e2 , 3f i v ec l a s s i f i c a t i o nt a b l e ( r e f e r e dt oe n t e r p r i s e si n d u s t r y ) 项目 不良贷款 贷款余额正常关注 贷款种类薯挈小计 獭可疑损失 按行性质分7 2 8 7 9 33 0 7 8 4 5 4 2 4 4 85 1 93 7 8 4 6 01 1 7 6 13 2 7 9 2 73 8 7 7 2 农业贷款2 4 7 8 1 0 02 4 7 82 4 7 8 纺织企业5 1 2 2 6 1 2 7 9 57 5 i3 8 4 6 75 03 7 9 3 34 8 4 军工企业4 9 6 l1 0 04 9 6 14 9 6 1 森工企业 2 9 95 932 4 02 3 01 0 机械加工 4 7 4 5 l1 9 1 83 0 0 08 9 , 64 2 5 3 31 瑚3 0 6 4 l1 0 5 9 3 冶金工业3 9 7 9 06 6 0 52 1 9 1 02 8 3 1 1 2 7 54 2 68 1 0 52 7 4 4 化工企业1 7 4 8 87 9 5 5 8 0 44 9 98 7 2 91 9 46 1 8 52 3 5 0 轻工企业 2 5 8 3 52 9 7 87 0 5 56 1 21 5 8 0 21 1 9 01 2 2 0 42 4 0 8 电子工业1 8 5 5 23 2 8 3黜1 5 3 回1 5 6 51 3 6 7 52 9 建材企业2 3 8 7 51 蜘3 85 9 2 0 b6 6 0 92 5 9 4 烟草企业2 3 3 7 92 3 3 7 9 科技贷款 2 0 51 0 02 0 52 0 5 物资企业1 8 8 6 2 4 0 09 7 91 8 4 6 22 3 81 6 6 3 21 5 9 2 内贸企业 帅3 0 91 3 1 4 24 7 2 97 7 76 2 4 3 82 9 2 85 2 t 6 37 3 4 7 外贸企业 2 6 21 0 02 6 21 3 65 07 6 房地产贷款 6 1 5 2 65 5 6 2 99 6 9 4 3 5 8 0 l8 64 9 5 87 5 7 其他贷款： 3 1 2 2 9 5t 6 8 4 0 81 5 5 24 5 61