（工商管理专业论文）山东中小生产企业加工贸易研究.pdf

摘要 随着经济全球化的不断发展，生产国际化的趋势不断加强。加工贸易顺应了 这个历史潮流，成为当代国际分工和国际贸易的一种主要形式。加工贸易本质上 是根据各国生产要素禀赋和比较优势情况，在不同的国家完成不同性质的生产工 序，以实现资源的优化配置，降低产品的生产成本，提高其竞争力。 改革开放以来，中国加工贸易取得了长足发展，加工贸易已成为我国第一大 对外贸易方式，对我国经济的发展起了巨大的促进作用。加工贸易已经占据了我 国对外贸易的半壁江山，中国也日益成为“世界工厂”。 面临全球化的激烈竞争，我省的中小生产企业不仅不具备与国际大企业竞争 的实力，也不具备与国内大企业竞争的能力。中小生产企业自身基础薄弱，决定 了中小生产企业发展方向，在国内走为大企业配套的路子，在国际市场上走加工 贸易的路子。我省中小生产企业选择加工贸易经营方式从众多中小企业战略选择 中都能找到依据和解释，包括“小而专，小而精”战略，“钻空隙”战略，经营特 色战略，联合竞争战略和承包经营战略等等。针对我省中小生产企业来研究和分 析加工贸易经营方式是本课题的一个创新点。 本文首先从理论和现实出发对中国发展加工贸易进行分析，认为发展加工贸 易是中国顺应经济全球化和承接国际产业转移的必然举措。中小生产企业理所当 然的成为我省发展加工贸易的主力军。进而，用价值链分析和s w 0 t 分析的方法对 我省中小生产企业选择发展加工贸易进行了定性的理论分析。然后，以具体企业 为实例，用价值链分析和s w o t 分析的方法进行了定量分析。最后，研究了加工贸 易区域性特征和发展规律，对中小生产企业选择加工贸易具有启示作用。应用价 值链分析的方法研究加工贸易经营方式的选择是本课题的又一个创新点。 全文共分六章。第一章绪论，提出了课题的意义，国内的研究现状及本课题 相关理论综述。第二章介绍了加工贸易的概念及分类，加工贸易的理论依据以及 全球加工贸易的发展趋势；分析了我国加工贸易的发展特点、发展阶段以及我国 加工贸易的政策、作用和管理情况：并介绍了山东省加工贸易的发展情况。第三 章从中小生产企业面临的全球化竞争入手，分析了中小生产企业也必须制定国际 山东大学硕士学位论文 化战略，其国际化战略首先应该是加工贸易战略。然后分别用价值链分析和s w o t 分析的方法，对我省的中小生产企业进行了全面深入的定性分析，从而证明选择 加工贸易的优越性和可行性。第四章引入济南恒顺制衣有限公司作为实例分析， 分别用价值链分析和s w o t 分析的方法进行了详尽的定量分析。第五章用数学模 型的方法分析了我国加工贸易政策的区域效应以及加工贸易区域转移的条件和规 律。并介绍了山东省着力打造胶东半岛制造业基地战略的具体内容，分析了这一 战略与中小生产企业加工贸易之间的关系；以及政府相关扶持政策的重要作用。 第六章得出了本课题的结论，提出了中小生产企业选择和实施加工贸易战略应注 意的问题并给出了建议。 4 关键词：中小生产企业加工贸易经营方式 当奎查兰堡圭堂色鎏苎 a b s t r a c t w i t ht h ed e v e l o p i n e n to fg l o b a le c o n o m y ，t 1 1 et r e n do fg l o b a li n d u s 竹yh 弱b e e n m o r ea n dm o r ee “d e n t p r o c e s s i n g 位l d e ( p t ) h a sb e c o m em em a i nt y p eo f i n t c m a t i o 砌仃a d e 趾di n d l l s 哆i n t ，p ti st oc o m p l e t ed i 胝n ts t e po f 砌啪i n d i f f b r e n tc o u n t r ya c c o r d i n gt ot l l ec o u n t r y sm a t e r i a la d v a i l t a g e s ，s ot t l i sc a nr e d u c et 1 1 e c o s to f n l ep r o d u c ta n d i m p r o v et h ec o m p e t i t i o no f t h ec o u m r y s i n c cm er e f o m 锄do p e l l i n gt ot h eo u tw o d d ，c h i n e s ep th 嬲g a i nm u c h d e v e l o p m e ma n dh 船b e c o m et h em a i ni n t e m a t i o n a l 删e 、a y 也a t 斟e a t l yc o r i 埘b u t ct o m ed e v e l o p m e n to ft h ec c o n o r n y ，p tl l a sb e e no v e rh a l fo fc h i e 蛇f o r e 硒t r a d e v o l m ea n dc h i l l ah 嬲b e e nb e c o m i n g 、v o r l d 鼬t o r y ” f a c i n gs 虹硼gc o m p e t i t i o nl l l l d e rg l o b a l i z a t i o n ，o u rm e d i 啪一s m a l lm a n u f a c t i l r i n g e n l e r p r i s ( m s m e s ) h a v en oa b i l i t y t 0f i 曲ti n t e m a t i o n a la n dd o m e s t i cl a r g e e n t e 删s e s t h ew e a l ( b 捌so fm s m e sd e f i n e sl h e i r 嘶e n t a t i o n ，w h j c hd oa ss u p i 盯 f o rl a 蝎ee n t e r p r i s e si nd o m e s t i cm a r k e ta n di n v o l v ep ti ni n t e m a t i o n a lm a r k e t o u r m s m e ss h o l l l de n g a g ei np t ，w h i c hc o u l db ef o u n di n t e r p r e t a t i o n sa n dt h e o r e t i c a l s u p p o n s 胁m 矗觚ys 订砒e 百e sf o rm s 瑚巳s c o m b m i n gt l l em s m e sw i mp ti so n e i 加o v 鲥o n a lp o i mo f t l l i s 州c l e f i r s to fa l l ，“sn l e s i sc o n s i d 盯m a td c v e l o p i n gp ti nc l l i n ai si n e v i 协b l ef o r 9 1 0 b a l i z a t i o no fe c o n o m ya n da c c e p t a n c ei i l t e m a ：t i o n a li n d 嘶i a lt r a i l s f b lo nt h e a n a l y s i so fc l l i n e s ep t m s m e ss h o u l d b e c o m e 也em i nb e a r e r so fc h i n c s ep m o r e o v e r u ec h a i n 锄ds w o ta n a l y s i sm e t h o d sh a v eb e e nu s e dt oq u a l i t a t i v e l y a n a l y z em s m e ss e l e c t i o nf 醣p to p e r a t i o nm o d e a n dq u a n 垃t 撕v c l ya n a l y z ep t 叩e r a t i o nm o d ew i t l lv a l u cc h a i na n ds w o t 跚a l y s i sm e 廿l o d s f o rar e a l s p e c i f i c c o m p a n y a tl a s t ，r e s e 盯c hp tr e g i o n a lc h 盯a c t e r i s t i c sa i l d1 a w s ，柚c h 谢l lb eh e l p 血l f b rm s m e sc h o o s i n gp to 娜t i o nm o d e 。e m p l o y i n gv a l u ec h a i na i l a l y s i st os e l e c tp t o p e m t i o nm o d ei s 锄o t h e ri n n o v a t i o n a lp o i n to f t l l i st l 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e s u l ts h o 、骚t h a ts e l e c t i o no fp to p e r a t i o nm o d ei st 1 1 eb e s t 柚df e a s i b l e c h a p t e r 4i n 打o d u c e sj i n a nh e n g s h u ng a n l l e n tc o l t d ，a n dq 删t a t i v e l y a n a l y z e s i t sp t 叩e r a t i o nm o d ew i 也v a l u cc na i l ds w o ta n a l y s i sm e t h o d s s p e m i v e l y c h a p t e r5e s t a b l i s h e sam a t h e m a t i c a lm o d e lt os h o wp tp o l i c e sr e g i o n a le 丘b c t ， c o n d i t i o n sa n dl a w so fp tr e 西o n a lt r 姐s 矗弧a n di n 拓o d u c e s 也em 鲫睡吐u r i n gb a s e s 仃置岫暮yo fs h a n d o n gp r o v i n c ea n da i l a l y z e st l l er e l a t i o n s l l i pb e t 、e e np to p e r a t i o no f m s m e sa n d 吐圮a b o v e - m e 娅o n e dm a t e g y c h 印t e r6r c h e sc o n c l u s i o n s 蛐ds u g g e s t i o n sf b rs e l e c t i o np to p e r a t i o nm o d e o f m s m e s 6 k e yw o r 凼：m s m e s ，p r o c e s s i n gt r a d e ，o p e r a l i o nm o d e 山东大学硕士学位论文 第1 章绪论 1 1 课题的研究意义 二战以来，中小企业在世界范围内迅速发展，在世界经济中发挥越来越重要 的作用，欧美各国十分重视发展中小企业，并采取一些措施限制大企业的发展， 防止其垄断，从而为中小企业的发展创造了有利条件，在我国，虽然中小企业的 发展起步较晚，但通过改革开放2 0 年的发展，取得了十分辉煌的成绩。中小企业 在国民经济中占有举足轻重的地位。据统计，中小企业户数占全部总数的9 9 ， 在全国工业产值和实现利税中分别占6 0 和4 0 左右，提供了大约7 5 的就业机 会。“1 随着经济全球一体化进程的加快，特别是中国加入w t 0 以来，我国企业的 竞争环境发生了很大的变化。每个企业都要面临全球化的竞争，我省的中小企业 也不例外，都必须迎接全球市场竞争的挑战，然而，毕竟我省的中小企业实力弱 小，无论是资金、技术、人才还是管理水平都相对落后。那么我省的中小企业将 如何调整自己的战略来迎接这场挑战呢? 经济全球化带来了世界市场的一体化，促进了国际贸易的巨大发展，国际间 的货物、资本、技术和劳动力的流动，对各国的生产和世界经济的发展起到了明 显的促进作用。世界范围内的产业结构调整使得加工贸易成为国际贸易的重要形 式。每个国家和地区都只是整个世界产业链中的一环。从事某产品的一个或几个 环节的加工，那种传统意义上“一国制造”商品的国际贸易越来越少。加工贸易 已成为世界各国参与国际分工的重要方式，对于各国发挥比较优势，推动技术进 步，实现产业结构升级和扩大出口有着重要意义。特别对发展中国家而言，加工 贸易为实现国家工业化和民族复兴提供了一条新的选择。我国作为最大发展中国 家积极加入到加工贸易的行列之中，我国的广东、福建沿海地区率先享受到了加 工贸易带来的实惠。 笔者曾到广东沿海一带考察过许多中小生产企业，通过比较分析发现绝大部 分发展稳定、效益较好的企业都在从事加工贸易或o e m 生产，只单纯搞国内销 售或一般出口贸易的企业发展比较困难。这个现象对我省现阶段的中小生产企业 是否具有普遍指导意义呢? 这正是本文研究的主要问题。本文采用定量、定性、实证和比较分析法，主 7 山东大学硕士学位论文 要从价值链分析和s w o t 分析角度来论证我省中小生产企业选择加工贸易经营方 式的优越性和可行性。同时，本文也将初步研究加工贸易的区域性特征和变化规 律，对中小生产企业把握选择和发展加工贸易时机具有一定的启示作用。 1 2 中小生产企业加工贸易的研究现状 目前，国内在该领域的研究主要集中在两大方面。一方面围绕我国中小生产 企业生存和发展而进行的有关研究，包括中小生产企业的生存和发展环境，构建 核心竞争力；经营战略的选择；产业集群效应以及困扰中小生产企业的“瓶颈” 分析等等。另一方面围绕我国加工贸易的发展而进行的相关研究，包括：经济全 球化与加工贸易；产业结构升级与加工贸易；当前加工贸易政策与管理；加工贸 易发展战略等等。 针对我国中小企业发展的有关研究工作进行得深入而具体，中小企业在整个 国民经济的重要作用越来越引起全社会的广泛重视。这些研究成果对我国中小企 业的发展起到了重要的指导和建议作用。我国加工贸易方面的研究，自改革开放 以来一直未曾间断过。伴随着我国加工贸易的产生和发展，从1 9 8 1 年以来，不断 有理论工作者和政府管理者对加工贸易的发展进行了大量深入的研究。这些研究 成果对丰富和完善我国加工贸易的政策和管理以及引导我国加工贸易沿着正确的 方向发展起到了积极作用。 然而，我国加工贸易的研究工作集中在宏观发展方面，主要针对我国政府如 何引导加工贸易，如何管理加工贸易，如何制定加工贸易政策等而进行了大量相 关研究。也有少数研究者，以一个具体企业为背景研究企业如何开展加工贸易， 这对于企业不具有普遍的指导意义。 我国的中小生产企业大多发展历史较短，许多中小生产企业的决策者和管理 者缺乏国际贸易方面的知识，特别是对加工贸易知之甚少。许多中小生产企业开 展加工贸易也是在外资和外商的推动下被动地开始的。我国中小生产企业主动分 析自我、主动出击，开展加工贸易的意识非常弱。关于加工贸易的理论研究，还 没有站在我国中小生产企业的角度和立场去研究，因此，我国中小生产企业缺乏 这方面的理论指导和参考建议。 综上所述，针对我省中小生产企业这个群体，如何分析内部条件和外部环境 来选择加工贸易的经营方式，如何把加工贸易作为发展方向成为一个具有现实意 义的研究课题。 山东大学硕士学位论文 1 ，3 课题研究的相关理论方法综述 1 3 1 针对中小生产企业发展的相关理论研究 1 、经营战略选择 1 9 9 5 年4 月清华大学出版社出版的企业经营战略( 刘冀生主编) 一书中， 开辟专门章节对中小企业的经营战略进行了研究。其主要内容有：我国中小企业 目前的组织结构不合理、技术装备落后、资金薄弱、产品单，他们要想生存并 发展必须审慎而大胆地采用下列经营战略：“小而精、小而专”战略；“钻空隙” 战略；经营特色战略；联合竞争战略和承包经营战略。8 1 近年来，无论是在发达国家还是在发展中国家都出现了中小企业的复兴。由 于中小企、在界定和划分标准上存在不统一、不全面的情况，因此很难用一个适 井j 于所有中小企业的概念加以概括。在此，只能把中小企业作为一个整体，与大 型企业相比较。中小企业具有产出规模小，资本和技术构成较低。根据这些特点， 对其战略选择作些讨论。 ( 1 ) 集中一点“小而专、小而精”战略 这是根据中小企业规模小、资源有限等特点而制定的一种战略。中小企业实 力较弱，往往无法经营多种产品以分散风险，但是可以集中兵力，通过选择能使 企业发挥自身优势的细分市场柬进行专业化的经营。 ( 2 ) 填空白“钻空隙” 这是根据中小企业机动灵活、适应性较强的特点而制定的一种经营战略。中 小企业根据“人无我有、人有我无”的原则，通过寻找市场上的各种空隙，凭借 自己快速灵活的优势，十举进入市场的空隙，努力取得成功。 这种战略一般适合于那些比较弱小，或者刚刚兴办的中小企业。因此这种战 略具有较人的过渡性和可塑性，对于他们积累资金逐渐扩大规模具有很大的作用。 ( 3 ) 与众不同经营特色战略 这是根据中小企业比较容易接近顾客而制定的一种经营战略。中小企业规模 小，一般不能够达到规模经济的要求而保持成本水平的领先地位，但中小企业经 营的范围窄，比较容易接近顾客，能够通过使企业的产品或服务具有与众不同的 特点来吸引消费者。 ( 4 ) 联合竞争战略 这是根据单个中小企业资金薄弱、生产技术水平较差，难以利用规模效益等 特点制定的一种经营战略。中小企业在平等互利的基础上，结成较为紧密的联系， 特点制定的一种经营战略。中小企业在平等互利的基础七，结成较为紧密的联系， 0 。山东大学硕士学位论文 1 3 课题研究的相关理论方法综述 1 3 1 针对中小生产企业发展的相关理论研究 1 、经营战略选择 1 9 9 5 年4 月清华大学出版社出版的企业经营战略( 刘冀生主编) 一书中， 开辟专门章节对中小企业的经营战略进行了研究。其主要内容有：我国中小企业 目前的组织结构不合理、技术装备落后、资金薄弱、产品单一，他们要想生存并 发展，必须审慎而大胆地采用下列经营战略：“小而精、小而专”战略；“钻空隙” 战略；经营特色战略；联合竞争战略和承包经营战略。1 近年来，无论是在发达国家还是在发展中国家都出现了中小企业的复兴。由 于中小企业在界定和划分标准上存在不统一、不全面的情况，因此很难用一个适 用于所有中小企业的概念加以概括。在此，只能把中小企业作为一个整体，与大 型企业相比较。中小企业具有产出规模小，资本和技术构成较低。根据这些特点， 对其战略选择作些讨论。 ( 1 ) 集中点“小而专、小而精”战略 这是根据中小企业规模小、资源有限等特点而制定的一种战略。中小企业实 力较弱，往往无法经营多种产品以分散风险，但是可以集中兵力，通过选择能使 企业发挥自身优势的细分市场来进行专业化的经营。 ( 2 ) 填空白“钻空隙” 这是根据中小企业机动灵活、适应性较强的特点而制定的一种经营战略。中 小企业根据“人无我有、人有我无”的原则，通过寻找市场上的各种空隙，凭借 自己快速灵活的优势，十举进入市场的空隙，努力取得成功。 这种战略一般适合于那些比较弱小，或者刚刚兴办的中小企业。因此这种战 略具有较大的过渡性和可塑性，对于他们积累资金逐渐扩大规模具有很大的作用。 ( 3 ) 与众不同经营特色战略 这是根据中小企业比较容易接近顾客而制定的一种经营战略。中小企业规模 小，一般不能够达到规模经济的要求而保持成本水平的领先地位，但中小企业经 营的范围窄，比较容易接近顾客，能够通过使企业的产品或服务具有与众不同的 特点来吸引消费者。 ( 4 ) 联合竞争战略 这是根据单个中小企业资金薄弱、生产技术水平较差，难以利用规模效益等 特点制定的一种经营战略。中小企业在平等互利的基础七，结成较为紧密的联系， 取长补短，共同开发市场，从而有利于自己的生存和发展。 ( 5 ) 承包经营战略 这是根据中小企业力量单薄、产品单一的特点而制定种经营战略。中小企 业在决定自己的生产方向时，不是着力于开发新产品，而是依附于大企业的生产 系统，接受一个或数个大企业的长期固定的订货，成为它们的一个加工承包单位， 这就是承包经营战略。采用这种战略的中小企业通常称为“承包企业”或“委托 企业”。 2 、构建核心竞争力 2 0 0 4 年11 月安徽财经大学戴翔在经济学家网站发表文章构建核心竞争力： 我国中小企业在全球化进程中的必然选择。文章认为：经济全球化使得竞争日趋 激烈，对于我国中小企业来说，所面稿的挑战就是在这种曰趋激烈的竞争中如何 利用新资源，开拓新市场在全球化进程中立于不败之地。经济全球化为我国中小 企业提供了更多获取新的科技、技术、市场及金融服务的机会，因此它们更具有 “外向型”发展的前景。同时它们又不得不面对来自低价格进口产品以及设立在 当地的国外公司的竞争。贸易壁垒的消除，使国内市场也逐渐融入国际市场，成 为国际市场的一部分，而此时我国企业就不得不按照国际市场的标准、价格、质 量来提供产品。我国中小企业为了能够很好地迎接经济化进程中日趋严峻的挑战， 除了需要得到政府及其他组织机构的支持外，从长远发展的观点来看，提高自身 的核心竞争能力应该成为其首选，也是必然选择。 3 、产业集群效应 2 0 0 5 年4 月2 日! 塑里：j 竖g y 鱼：! 鲤网站发布文章中小企业发展的途径。 论文对产业集群效应进行了分析。其主要内容：学习浙江省大力发展民营经济的 经验，人们自然就联想到浙江的经济富有特色，块状经济与专业市场相互支撑， 一大批中小企业围绕产业集聚，逐步形成了轻、小、专为特色的块状经济结构和 颇具特色的企业集群，推动了企业的升级发展。过亿元的区块5 0 0 多个、年产值 超1 0 亿元的特色产业区块2 0 0 多个，形成绍兴纺织、海宁皮革、乐清电器、诸 暨袜子等名牌板块。 产业集群顾名思义“就是一批从事相同产业的企业聚集在一起，但不是简单 地理上的联系和企业数目的加总，而是具有互相之间密切联系，既有分工又有合 作，形成优势。增强适应外部竞争的能力，共同分享市场、技术和各处信息，从 而获得竞争优势”。 产业集群的一个根本特征在于它的自发性，中小企业并不是一开始都联系在 一起，形成你中有我、我中有你的局面。由于多方面的原因，大多选择技术、资 金、环境和管理门槛低的传统产业领域，大多从事劳动密集型的产业活动。随着 社会竞争加剧，使得一部分中小企业难以适应，众多的缺陷日益显示，表现在市 场份额在减少，产业在萎缩，企业规模难以做大。因此产业集群是中小企业发展 的必然，是市场竞争、社会变革的产物。 产业集群形成的前提是产业。离开产业，集群无从谈起，产业的选择取决于 市场，它们必须是具有传统优势的产业、有市场需求的产业。因此，发展产业集 群不是每个地方都具有条件的，没有产业的基础，想在短期内创造一个产业集群 也是不现实的。 产业集群发展的核心是龙头企业。一个产业集群的形成，往往是一个或几个 龙头企业的带动，否则中小企业既没有向心力，也没有竞争力，集群难以发展。 龙头企业是技术升级、品牌升级、质量升级、管理升级的领头羊，它能带动整个 产业的升级。 4 、发挥比较优势 2 0 0 5 年5 月1 0 日w w w b y s j c o m 网站发布文章关于中小企业发展的思考。 文章认为：在未来的经济发展中，中小企业战略管理的首要原则是发挥比较优势。 如果没有一般的中小企业，以及为大企业服务的中小企业和第三产业，也绝对不 会有大企业的健康茁壮成长。据考察，在美国，对于迎接知识经济发挥了重要作 用的正是高科技的中小企业，必须明确这样一个标准：具有竞争力和增值力的企 业才是优秀的企业，它可以是大企业，也可以是中小企业，但如果没有竞争力和 增值力，再大的企业都不是优秀的企业。 中小企业的预算约束更容易硬，大企业的预算约束更容易软，而市场经济要 求企业预算约束必须是硬的，否则就难以履行市场经济主体的一系列权利和义务。 在未来的经济发展中，中小企业战略管理的首要原则是发挥比较优势。 1 3 2 加工贸易的相关理论研究 l 、经济全球化与我国加工贸易 2 0 0 1 年1 期财经科学发表汪五一的文章从经济全球化看我国加工贸易 的发展，认为经济全球化给我国加工贸易的发展带来了重大机遇。经济全球化在 给发展中国家工业化带来挑战的同时，也带来了新的机遇。”1 第一、发展中国家可以从全球化的信息革命中获利。近十年的研究表明，发 当奎盔兰堡主兰垒丝苎 展中国家尤其是一些新兴工业国在这场高科技革命中很好地利用了发达国家已经 取得的成果，借助外部的贸易，投资渠道使本国信息产业得到一定程度的发展。 这类国家实际利用的是“后发优势”。信息产业在发展中国家能够超越工业国常规 发展阶段而发展，这在理论和现实中都得到了印证。由于信息产业具有不同于其 它现代工业的特点，为发展中国家缩短与发达国家的技术差距提供了更可行的机 会。 第二、经济全球化使世界范围内的产业结构调整进一步深化，步伐加大。随 着发达国家制造业成本的上升以及技术损耗风险的加大，发达国家正逐渐将一些 制造业部门向发展中国家转移，为发展新经济腾出空间。发展中国家可以利用这 个契机，遵循立足现实与着眼未来的有机统一，主动协调好世界范围产业结构调 整和国内产业升级的关系。 第三、经济全球化导致跨国公司经营战略的变化，为发展中国家提供了机遇。 9 0 年代以后，技术、管理日渐创新，某些行业的阶段优势往往被一些厂商所拥有， 这些行业暂时没有独领风骚、控制整个产业的独占型厂商，为了增强自身的竞争 力，获得更多的利润，跨国公司采取了一种新的战略纵向逆一体化，专注于 少数具有相对优势的核心业务。所谓纵向逆一体化战略是指将一系列技术上可分 割的组织生产工序的一部分，通过外包等逆一体化措旋置于企业所有权和控制权 之外，企业将其所控制的价值集中于少数具有相对优势的核心业务，以提高其竞争 力。从跨国公司外包战略的现实特点来看，跨国公司往往更专注于研发、设计、营 销和售后服务这些价值链重要部分，而将制造生产活动尽可能转移到发展中国家。 第四、经济全球化促进了发展中国家跨国公司的发展，使其在世界市场的竞 争力逐渐增强。有些跨国公司的发展甚为迅速，已从贸易活动深入到国际生产领域 和高科技领域，并开始参与国际市场的竞争，向发达国家的跨国公司提出了挑战。 2 、我国加工贸易产业结构升级 2 0 0 1 年3 期国际经贸探索登载张蕴如的文章加工贸易与开放式产业机 构升级探析认为我国应以引导性的政策促进加工贸易产业升级”1 。 ( 1 ) 实施产业评估政策，积极引导外资投向 从事加工贸易必须以不损坏国内产业和同类产品生产者的利益为前提。因此， 必须将加工贸易的发展纳入国家产业政策的范畴。国家经贸委有关部门应对加工 贸易合同进行必要的评估，以确定该项加工是否符合国家的产业政策，是否有利 于国内经济和产业，会不会损害国内同类产品生产者的利益。对符合条件的加 山东大学硕士学位论文 工合同，准予加工，对不符合产业政策的加工合同，海关不予登记备案，不允 许加工。 ( 2 ) 鼓励技术进步，促进加工贸易的技术转移 各级地方政府应当转变引资工作中“重数量、轻质量”的指导思想，重点鼓 励那些产品市场前景好，技术上有优势的跨国公司在我国开展加工贸易的同时投 资设立研发机构，积极参与其研究开发活动，分享研究开发成果；促进中外企业 的联合开发和合作，鼓励企业转移先进技术，实现技术本地化，逐步提高我国企 业的自主创新能力；鼓励加工贸易企业合资企业的外方参与高技术产业以及传统 产业的技术改造，促进其扩大产品领域，提高产品档次，加速产品升级换代。 ( 3 ) 完善加工贸易发展的市场配套环境 优化加工贸易的配套环境，促进加工贸易产品深加工力度，提高加工产品档 次和技术水平，增加产品附加值。加工贸易企业的深加工业务是配套基础工业发 展水平不断提高的体现，可以大大提升加工贸易的加工深度。所以，优化投资环 境、完善配套能力、降低成本在加工贸易发展过程中具有举足轻重的作用。 3 、其他国家地区加工贸易发展经验及启示 2 0 0 2 年5 月经济日报出版社王厚双编写的各国贸易政策比较书及2 0 0 2 年4 月现代财经刊登黄松玲的文章台湾产业升级策略及其启示，都研究和 总结了其他国家和地区加工贸易发展的经验。“” ( 1 ) 韩国的加工贸易 作为亚洲“四小龙”之一的韩国，在经济起飞阶段主要是依靠吸引外资和发 展出口加工业。韩国地少人多，资源较为贫乏，朝韩战争后其经济处于瘫痪状态， 2 0 世纪6 0 年代初，韩国人均国民生产总值仅有8 7 美元，是世界上最贫穷的国家 之一，韩国政府为了促进经济的发展，确立了发展外向型经济的方针，发展加工 贸易是推动其经济发展的关键。 韩国的加工贸易也经历了从低级向高级发展的过程。6 0 年代初，韩国重点发 展的劳动密集型加工贸易产业，进入7 0 年代中期后，韩国的资金和技术有了一定 的积累，提出优先发展重工业和化学工业的经济发展战略。进入8 0 年代，韩国提 出了“科学技术开发战略”，加速开发高科技产品，加工贸易的产业结构向技术密 集型产业转换。正是由于加工贸易正确的定位和引导，使韩国发展成为新兴工业 化国家。 ( 2 ) 日本的加工贸易 山东大学硕士学位论文 日本是个自然资源贫乏的国家，为了发展本国经济，同本每年从世界各地进 口大批原材料，经过加工，又把一大部分产品运往世界各地销售。8 0 年代以后， 随着日本产品的质量和服务享誉国际市场，日本的加工贸易有了质的飞跃和变化。 外国企业委托日本企业加工的产品，不再是劳动密集型的产品，而是技术含量和 附加值比较高的波音飞机机身等产品。 随着日本加工贸易的发展，通过强化日本在亚洲地区的加工装配分布，实施 日本的加工装配产业与亚洲地区的分工关系，从而促进新的国际分工模式的发展。 具体来讲，日本企业首先向亚洲地区转移加工装配业务，在亚洲一些国家设立出 口加工据点，面向美国市场生产低、中档的电子产品。 ( 3 ) 新加坡的加工贸易 新加坡是东南亚各国中经济比较发达的国家，困其在上个世纪七八十年代的 高速发展，被称为亚洲“四小龙”之一。1 9 6 7 年颁布了“经济扩展奖励法案”， 大力发展出口加工业。吸引国外资金，把经济发展引向出口导向的轨道。新加坡 加工贸易的发展对其产业结构的调整起到了巨大的推动作用。2 0 世纪9 0 年代， 新加坡利用电子信息产业配套生产能力大幅度提升的优势，以加工贸易方式同发 达国家的跨国公司在i t 产业进行水平分工。 ( 4 ) 台湾的加工贸易 二十世纪六七十年代的国际市场上日用品普遍存在供不应求状况，发达资本 主义国家的经济结构由于新技术革命和劳动力价格上升等原因，面临着战略性调 整，台湾及时抓住了机遇，发展加工贸易以承接这种产业转移。台湾的加工贸易 主要是通过加工出口区进行的。 台湾于1 9 6 5 年设立第一个加工出口区高雄加工出口区，由于投资企业众 多，又于1 9 6 9 年增设了楠梓和台中两个加工出口区。1 9 8 0 年，台湾参照美国“硅 谷”的经验，设立了被称为“第二代加工出口区”的新竹科学工业园区，台湾当 局以优惠条件吸引高新技术企业入区，从而促进了先进技术的引进和向岛内腹地 的辐射。 其他国家和地区加工贸易发展的启示：立足现状，依据优势积极开展加工贸 易；适时实现加工贸易的升级换代，保持加工贸易对经济的持续推动作用；依据 产业特色合理布局出口加工区；加工贸易实行集中管理，提高管理效率。 4 、我国加工贸易的管理与政策 1 9 9 7 年2 、4 期生产力研究刊登左大培的文章，题为当前中国的加工 山东大学硕士学位论文 贸易与加工贸易政策，对我国现行的加工贸易管理方法和政策进行了详细的研 究，并提供了许多切实可行的建议供政府管理部门参考。盯1 相关建议有： ( 1 ) 完善加工贸易相关法律规定，为加工贸易的健康发展提供制度保障 要根据对外贸易法和海关法等基础性法律，制定适应加工贸易发展 要求的法律、法规，对现有的加工贸易管理法规中不完善、不明晰、不适应发展 ”要求的规定进行修改和完善。 ( 2 ) 完善银行保证金台帐制度，进行分类管理 加工贸易银行保证金台帐“空转”制度对资信不良、有走私违规纪录的企业 和国内外差价大、易冲击国内市场的重点敏感商品，仍缺乏有效的监管制约手段 和税收保障机制。为进一步规范加工贸易的管理，对少数国内外差价大且海关不 易监管的敏感商品和违规企业的加工贸易实行银行保证金台帐“实转”制度，并 加工贸易实行按商品、按企业分类管理。 ( 3 ) 运用出口加工区模式管理加工贸易 既要“方便进出”、又要“严密监管”，是国际上加工贸易监管的一个永恒主 题。以国际经验为借鉴，结合我国管理水平低、企业纳税意识差的现实状况，我 国加工贸易监管应逐步由分散管理模式走向部分地区集中管理模式。 ( 4 ) 以联网监管实现高效率监管 高效率的通关要求，不仅是加工贸易企业的迫切要求，而且是国际分工协作 的本质要求。联网监管不仅是实现集中监管的有效手段，而且是实现高效率监管 的新方式。因此，尽快采用并推广联网监管这种新的监管形式。 5 、我国加工贸易发展战略研究 2 0 0 2 年8 月第l 版，中国财政经济出版社出版廖涵的我国加工贸易发展战 略研究一书，该书对我国加工贸易的发展趋势，战略措施进行了详尽研究和深 入地分析。湛1 主要提出了三方面的战略建议： ( 1 ) 技术密集型加工贸易 现阶段，我国加工贸易产业格局仍以劳动密集型为主，知识技术密集型为辅。 从世界范围内产业结构的调整及我国经济趋势分析，将来我国加工贸易产业将会 向更加倾向于发展技术密集型加工贸易，形成技术密集型和劳动密集型共同发展 的格局。 ( 2 ) 中西部地区加工贸易 山东大学硕士学位论文 加工贸易是在我国对外改革开放中发展起来的，因此，加工贸易区域格局的 变化趋势是同我国对外开放格局变化趋势相一致的，并将逐渐从东南沿海向中西 部地区发展。随着我国中西部开发战略的事实，加工贸易区域将逐步向中西部地 区拓展，形成以东部沿海地区为先导，中西部地区共同发展的格局。 ( 3 ) 境外加工贸易 境外加工贸易是指我国企业以现有设备及成熟技术投资为主，在境外以加工 装配的形式，带动和扩大国内设备、技术、原材料、零配件出口的国际经贸合作 方式。境外加工贸易的实质是境外投资。 加工贸易的发展是“加工一替代一更高层次的加工一再替代”的动态过程， 随着我国沿海地区土地和劳动力成本的提高，我国加工贸易已进入了结构和产业 升级的新时期，我国国内加工贸易产业将向提高产品技术含量的方向发展。虽然 今后我国加工贸易产业中劳动密集型仍会占较大比重，但其中一些我国已经具有 一定优势的加工贸易产业完全可以转移到其他劳动力成本更低且具有市场潜力的 国家和地区，使之成为我国的制成品出口基地。 上述理论及研究成果为本课题的研究奠定了坚实的基础。本课题将用价值链 分析和s w o t 分析的方法，利用中小企业战略选择的理论以及构建核心竞争力等 理论，研究我省中小生产企业加工贸易的优越性和可行性。加工贸易产业升级的 理论为研究加工贸易政策区域效应以及加工贸易转移奠定了理论基础。 山东大学硕士学位论文 第2 章加工贸易概况 2 1 加工贸易概述 2 1 1 加工贸易的含义及分类 从广义上讲，加工贸易是外国的企业( 通常是工业发达的国家和新兴工业化 国家和地区的企业) 以投资的方式把某些生产能力转移到东道国或利用东道国已 有的生产能力为自己加工装配产品，然后运出东道国境外销售。国际加工贸易是 跨越国界进行生产，它同国际投资和国际贸易紧密相连。从狭义上讲，加工贸易 是部分国家对来料或进料加工采取海关保税监督的贸易。由于一些发展中国家存 在较高的关税或非关税壁垒，为了扩大对外贸易或吸引外商直接投资，采取对通 过来料方式或进料方式进口的原材料、零部件由海关实行保税监管的办法。嘲 我国加工贸易审批管理办法规定，加工贸易是指从境外保税进口全部或 部分原辅材料、零部件、元器件、包装物料( 或进口料件) ，经境内企业加工或装 配后，制成品复出口的经营活动，包括来料加工和进料加工。 加工贸易实质是根据各国的生产要素禀赋比较优势情况，在不同的国家完成 不同性质的生产工序，以实现资源的优化配置，降低产品的生产成本，提高其竞 争力。 来料加工和进料加工的区别； 1 、进料加工贸易中，进口料件和出口成品是两笔独立的交易，进料加工的企 业需自筹资金从国外购入料件，然后自行向国外市场销售；而来料加工贸易则进、 出为一笔交易的两个方面，料件和成品的所有权均属委托方所有，承接方无需支 付进出口费用，也不承担销售风险。 2 、进料加工贸易中，企业所获得的是出口成品的利润，利润的大小取决于出 口成品的市场行情；而来料加工贸易，承接方收取的是工缴费，工缴费的大小以 劳动力的费用，即工资水平作为核算基础。两者相比，进料加工贸易的收益大于 来料加工贸易，但风险也较大。 3 、进料加工贸易，企业有自主权，根据自身的技术、设备和生产能力，选择 市场上所适销商品进料加工；而来料加工贸易，则由委托方控制生产的品种、数 量和销售地区。哼1 2 1 2 全球加工贸易的发展趋势 随着经济全球化和贸易自由化的迅速发展，全球加工贸易的发展日益呈现新 的发展趋势。这些趋势必将对各国加工贸易的发展产生巨大的影响。 首先，加工贸易将以跨国公司的企业内贸易为主要形式。随着经济全球化的 发展，国际直接投资不断增加，生产全球化的趋势越来越明显。从而，通过加工 贸易方式进行的跨国公司企业内贸易将越来越多。跨国公司利用各国的优势，将 越来越多的产品通过分布在不同国家的子公司，在产品的各个阶段或各个部件上 分工进行生产，整个生产过程在各个国家之间流动，所以，各个子公司之间的贸 易日益成为加工贸易的主要形式。 其次，世界各国之间的产业内贸易将迅速发展。随着经济全球化的发展，国 际分工的形式也发生了变化。水平分工替代垂直分工，产业内分工替代产业间分 工成为国际分工的主导，在这种新的国际分工格局的影响下，产业内贸易将替代 产业间贸易成为国际贸易增长的主体。加工贸易作为国际产业分工和交换的必要 形式，在新的分工格局下将比一般贸易更加具有普遍性。 最后，世界各国之间的产业间贸易将得到进一步的发展。传统贸易的显著特 征是各国生产要素资本禀赋的丰裕程度的差别决定了生产过程中使用要素比例的 差异。随着经济的进一步发展，发达国家基本不再生产劳动密集型产品，而是主 要进行产品的研究、开发、设计和营销工作，发展中国家通过来料或进料加工方 式生产出劳动密集型产品再销往发达国家。而发达国家主要向发展中国家出口一 些资本和技术密集型产品。这种分工格局在今天将继续存在并得到进一步发展， 同时也将继续影响各国加工贸易的发展方向“。 2 1 3 加工贸易的理论基础 加工贸易从本质上讲是国际分工和国际贸易的一种特定形式。所以，加工贸 易在国际贸易理论和国际分工理论中都可以找到理论解释，其中与加工贸易相关 的主要有绝对成本理论和相对成本理论、要素禀赋理论和国际生产折衷理论、产 品生命周期等。m 1 1 、绝对成本理论和相对成本理论 亚当斯密的绝对成本理论认为，两国之间进行贸易的动机建立在两国间生 山东大学硕士学位论文 产成本的差异之上。一国应生产并出口自己具有绝对成本优势的产品进口不具有 优势的产品，那么贸易双方都可以从中获利。这一理论说明国际分工能使