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摘要 建筑业是我国国民经济的重要组成部分，建筑工程是建筑业的主要产品，工 程项目管理水平的高低，直接影响着整个建筑业的投入产出效率。在现行的工程 项目管理制度体系下，作为工程项目的直接所有者的旌工企业，对工程项目采取 的一般是生产经营责任制和经济承包责任制两种管理方法。从实践来看，这种管 理制度体系，一方面存在着管理组织结构不全面，过度偏重于对生产经营的组织； 另一方面，也存在着公司与工程项目之间的决策权力划分不明确、对项目经营者 缺乏有效的激励以及监督约束不力等问题。在如何维护工程项目利益相关者( 比 如业主、供应商等) 的利益以及保护环境等承担企业的社会责任方面，项目所有 者和经营者更是漠不关心者多。这些问题的存在，一方面影响了工程项目管理的 科学决策和产出效率，另一方面，也直接损害了工程项目利益相关者的利益，甚 至造成不良社会影响。 公司治理足以治理结构和治理机制为核心的一套现代企业制度的设置和安 排。这种制度安排能够有效地解决现代企业制度下由于所有权与经营权分离所带 来的委托代理问题。规避经营者的自利行为和道德风险，最大限度地保障和实现 股东、债权人、员工、顾客和社区等利益相关者的最大权益。：程项目作为一个 利益主体，也存在着两种利益主体的冲突。即内部利益相关者( 公司或项目所有 人、项目经理、员：l ：等) 和外部利益相关者( 包括业主、工程咨询单位、供应商、 债权人、社会团体、政府、社区等) 之间利益冲突。也存在着项目的所有者与项 目经营者之间的监督与制衡问题，激励与约束问题。如何设计一套合理的工程项 目的治理结构和治理机制，有效地调动项目经营者的积极性，提高工程项目的效 率是一个十分重要的问题。 本文在深入分析工程项目管理现状的基础上，借鉴现代公司治理理论，从研 究治理结构和治理机制入手，对工程项目中的治理问题进行了深入的研究，提出 了工程项目治理的般模型，即利益相关者治理模型。在此基础上，将公司治理 分为内部治理和外部治理，内部治理又分为公司层治理和项目层治理，通过治理 结构的设置和治理机制的制度安排，合理地配置所有者与经营者之间的权利与责 任关系，制定对经营者的业绩评估标准并依据业绩评估结果对经营者进行奖惩。 并分别从治理结构和治理机制两个方面介绍了工程项目治理的具体内容和方法。 本文的特点与创新之处在于有效地将公司治理的理论与工程项目管理相结 合，提出了工程项目治理的新思路。并对工程项目管理的结构体系进行了适当的 改良，设计出了符合工程项目治理的结构体系并给出了相应的实施方法。本文的 研究结果将建立一套有效的对工程项目经营者的一种监督与制衡机制，合理配置 项目经理与其他项目参与者之间的权利与责任关系，以实现工程项目治理的目标， 保证公司利益和社会效益的最大化。 关键词：公司治理，工程项目治理，内部治理，外部治理，治理结构 l i a b s t r a c t c o n s t r u c t i o ni n d u s t r yi so n eo ft h em o s ti m p o r t a n tp a r t so fo u rn a t i o n a le c o n o m i c ， a n dt h ec o n s t r u c t i o ne n g i n e e r i n gi st h em a i np r o d u c to ft h ec o n s t r u c t i o ni n d u s t r y , a n d t h em a n a g e m e n tl e v e lo fc o n s t r u c t i o np r o j e c tw i l la f f e c tt h ee f f i c i e n c yo ft h ei n p u ta n d o u t p u to ft h ec o n s t r u c t i o ni n d u s t r y a c c o r d i n gt ot h en o w a d a y s e n g i n e e r i n gp r o j e c tm a n a g e m e n ti n s t i t u t i o ns y s t e m t h ec o n s t r u c t i n ge n t e r p r i s ew i l lm a i n l yt a k et w om e t h o d so fe n g i n e e r i n gp r o j e c t m a n a g e m e n t ，o n ei sp r o d u c t i o n a n do p e r a t i o nl i a b i l i t yi n s t i t u t i o n ，t h eo t h e ri s e c o n o m i ci n p u t & o u t p u tt a k e a l li n s t i t u t i o n s u m m a r i z e d a c c o r d i n g t ot h ed a i l yw o r k i n ge x p e r i e n c e ，t h i sm a n a g e m e n t i n s t i t u t i o nh a st w ok i n d so fs h o r t c o m i n g ：f i r s t ，t h eo r g a n i z a t i o ns t r u c t u r ec a nn o tc o v e r t h em a n a g e m e n ta f f a i r se n t i r e l y , m a i n l yf o c u so nt h eo r g a n i z i n go ft h eo p e r a t i o n ；o n t h eo t h e rh a n d ，t h el i a b i l i t yd i v i d e n db e t w e e nt h ep r o j e c ta n dt h em o t h e rc o m p a n yi s n o tc l e a r 、l a c ko fe f f e c t i v ei n s p i r a t i o nt ot h ep r o j e c to p e r a t o ra n de f f e c t i v es u p e r v i s i o n t ot h ep r o j e c to p e r a t o r f u r t h e r m o r e b o t ht h ep r o j e c to w n e ra n dt h ep r o j e c to p e r a t o rp a yl i t t l ea t t e n t i o nt o k e e p i n gt h ep r o f i t o ft h er e l a t i v ep r o f i te a m e r sa n dt h es o c i e t yl i a b i l i t ys u c ha s p r o t e c t i n gt h ee n v i r o n m e n t t h e s ep r o b l e m sa f f e c tt h es c i e n t i f i cd e c i s i o na n dt h ee f f i c i e n c yo fp r o d u c t i o n ，o n t h eo t h e rh a n d ，t h e yd a m a g et h ep r o f i to ft h ee a r n e r sr e l a t i v et ot h ep r o j e c t ，a n dt h e y c a ne v e nm a k eb a de f f e c ti nt h es o c i e t y t h ec o r p o r a t i o ng o v e r n a n c ei sas e r i e so fi n s t a l l m e n ta n da r r a n g e m e n to fm o d e m e n t e r p r i s ei n s t i t u t i o nc e n t e r e do ng o v e m a n c es t r u c t u r ea n dg o v e m a n c em e c h a n i s m - t h i sk i n do fi n s t i t u t i o na r r a n g e m e n tc a ns o l v et h ep r o b l e mo fa u t h o r i z a t i o nc a u s e db y t h es e p a r a t i o no ft h eo w n e r s h i pa n dt h eo p e r a t i o nl i a b i l i t yu n d e rt h em o d e me n t e r p r i s e i n s t i t u t i o na n da v o i dt h es e l f i s hb e h a v i o ra n dt h em o r a lr i s k ，a s s u r ea n dr e a l i z et h e m a x i m u mp r o f i to ft h es h a r e h o l d e r s 、w o r k e r s 、c u s t o m e r sa n dt h ec o m m u n i t yi nt h e m a x i m u me x t e n t ，t h e r ei st h ec o l l i s i o no ft h et w op r o f i tb o d yi n s i d et h ep r o j e c t w o r k i n g a saw h o l ep r o f i te a r n i n gb o d y 1 1 1 i ti st h ec o l l i s i o nb e t w e e nt h ei n n e rr e l a t i v ep r o f i tc a r r i e r ( i n c l u d i n gt h ep r o j e c t o w n e r 、p r o j e c tm a n a g e r 、w o r k e r s ) a n dt h ee x t e r n a lr e l a t i v ep r o f i te a r n e r ( i n c l u d i n gt h e c o n s t r u c t o r 、p r o j o c tc o n s u l t a n tc o m p a n y 、s u p p l i e r s 、g o v e r n m e n t 、c o m m u n i t y ) t h e r e i sa l s oap r o b l e mo ft h es u p e r v i s i o na n de q u i l i b r i u m 、i n s p i r a t i o na n dc o n s t r a i n t b e t w e e nt h ep r o j e c to w n e ra n dp r o j e c to p e r a t o r i nt h i s a r t i c l e ，b a s e d o nt h e e n g i n e e r i n gp r o j e c tm a n a g e m e n ta n dm o d e r n c o r p o r a t i o ng o v e r n a n c e ，t h ea u t h o rd e e p l ya n a l y z e dt h eg o v e m a n c ep r o b l e mi nt h e e n g i n e e r i n gp r o i e c t ，s u p p l i e d t h ec o m m o ng o v e r n a n c em o d e lo ft h ee n g i n e e r i n g p r o j e c t ，t h eg o v e r n a n c em o d e lo fu s i n gr e l a t i v ep r o f i tc a m e l o nt h i sb a s e ，t h ec o r p o r a t i o ng o v e r n a n c ei sd i v i d e di n t oi n n e rg o v e r n a n c ea n d e x t e r n a lg o v e r n a n c e ，a n dt h ei n n e rg o v e r n a n c ec a na l s ob ed i v i d e di n t oc o m p a n yl e v e l g o v e r n a n c ea n dp r o j e c tl e v e lg o v e r n a n c e ，a n da l l o c a t et h er i d ta n dt h el i a b i l i t y b e t w e e nt h eo w n e ra n dt h ep r o j e c to p e r a t o ra n dm a k et h ea c h i e v e m e n ta p p r a i s e s t a n d a r dt oe n c o u r a g ea n dp u n i s ht h eo p e r a t o rt h r o u 曲t h ei n s t a l l m e n ta n di n s t i t u t i o n a r r a n g e m e n t s e p a r a t e l y , t h ea u t h o ri n t r o d u c e dt h ec o n t e n ta n dm e t h o do fe n g i n e e r i n g p r o j e c tf r o mt h et w oa s p e c t so fg o v e m i n gt h es t r u c t u r ea n dg o v e r n i n gt h ei n s t i t u t i o n t h ec h a r a c t e ra n di n n o v a t i o no ft h i st h e s i sa r e e f f e c t i v e l yc o m b i n e dt h e g o v e r n a n c et h e o r ya n de n g i n e e r i n gp r o j e c tm a n a g e m e n t ，a d v o c a t e dt h en e wt h i n k m e t h o do fg o v e r n a n c eo fe n g i n e e r i n gp r o j e c t i m p r o v e dt h es t r u c t u r es y s t e mo f e n g i n e e r i n gm a n a g e m e n t ，d e s i g n e d as t r u c t u r e s y s t e mc o n f i r mw i t he n g i n e e r i n g p r o j e c tm a n a g e m e n ta n dg a v er e l a t i v ei m p l e m e n tw a y s t h er e s e a r c hr e s u l tc a n e s t a b l i s has e to fe f f e c t i v ei n s t i t u t i o no fs u p e r v i s i o na n de q u i l i b r i u m ，a l l o c a t e dt h er i g h t a n dl i a b i l i t yb e t w e e nt h ep r o j e c tm a n a g e ra n do t h e rj o i n e r se f f e c t i v e l y , t h u st h eg o a lo f e n g i n e e r i n gp r o j e c tc a nb er e a l i z e da n dt h em a x i m a mc o m p a n yp r o f i ta n ds o c i e t y p r o f i tc a n b ea s s u r e d k e yw o r d s ：c o r p o r a t i o ng o v e r n a n c e 、e n g i n e e r i n gp r o j e c tg o v e r n a n c e 、i n n e r g o v e r n a n c e 、e x t e r n a lg o v e r n a n c e 、g o v e r n a n c es t r u c t u r e i v 郑重声明 y - 7 8 3 1 4 s 本人的学位论文是在导师指导下独立撰写并完成的，学位论文没 有剽窃、抄袭等违反学术道德、学术规范的侵权行为，否则，本人愿 意承担由此产生的一切法律责任和法律后果，特此郑重声明。 学位论文作者( 签名) ：多a 旁仁 。口岁年，月f 岛日 第一章导论 第一章导论 本研究的目的是探索工程项目治理的新思路，解决工程项目管理中的委托代 理等问题。本章主要介绍研究背景、主要内容及研究意义，包括我国工程项目管 理的情况介绍，我国工程项目治理的现状分析，工程项目治理研究的必要性说明， 本研究的基本框架、研究意义及创新之处。 1 1 工程项目管理概述 建筑业是国民经济的重要组成部分，由于我国特殊的历史背景，建筑业对我 国社会经济的方方面面都有着较为重要的影响。工程项目管理是建筑业企业的核 心工作，只有做好工程项目的管理工作，才能有建筑业企业和建筑业的良好发展。 在开始本研究的正题之前，我们先对工程项目管理的简要情况作一概述。 应该说工程项目管理活动自古有之，人类古老的祖先在与自然作斗争的生存 实践中，早就积累了丰富的“项目管理”的经验。不过项目管理真正成为一种系 统化的思想、一门学科、一种科学的管理方法却是上世纪6 0 年代后的事了。在二 次世界大战后，各种科学管理方法的出现和应用，有力地推动了项目管理的发展。 特别是网络技术的推广应用，更是管理理论和方法上的一个巨大突破。上世纪7 0 年代初期，工业发达国家开始将项目管理的理论和方法应用于建设工程领域，并 于7 0 年代中期前后在大学开设了与工程项目管理有关的专业。项目管理首先在业 主方的工程管理中应用，然后逐步在承包商、设计方和供贷方中得到推广。 我国自上世纪8 0 年代初引入建设工程项目管理的概念，我国原国家计划委员 会于1 9 8 3 年提出推广项目前期项目经理负责制，当时主要是由于世界银行及一些 国际金融机构要求接受贷款的业主方必须应用项目管理的思想、组织、方法和手 段，我国在鲁布革水电站项目首先采用了项目管理的办法。此后，由于在鲁布革 水电站项目上的巨大成功，我国开始在建设领域全面推行项目管理。建设部于 1 9 9 5 年颁发了施工企业项目经理资质管理办法，开始推行项目经理负责制，2 0 0 3 年建设部发出了关于建筑业企业项目经理资质管理制度相建造师执业资格制度过 渡有关问题的通知，我国的项目经理执业制度开始与国际接轨。截至目前，项目 第一章导论 管理制度已经在我国建设领域全面应用，正在对我国的经济建设事业发挥着巨大 的作用。 目前，我国已经初步形成了工程项目管理“三个一”。即一门工程项目管理 学科理论体系、一个工程项目管理方法体系、一大批典型的工程项目管理成功案 例。这“三个一”是我国继续发展工程项目管理的坚实基础。我国工程项目管理 学术活动也日益活跃。在大学里已经设立“工程管理专业”，专门培养项目管理 人才，上百万人已进行工程项目管理知识学习。全国从事项目管理研究的学术团 体众多，从事工程项目管理学术研究的专家、教授是一支很大的队伍。每年发表 的工程项目管理研究学术论文、科研成果都很多。 1 2 关于工程项目治理 项目管理在工程建设领域的地位十分的重要，因此，结合工程项目管理发展 的实际，吸取其他学科研究的最新成果，加强对工程项目管理现实问题的研究， 意义十分重大。 根据现代企业理论，一个完整的工程项目可以被看作是一系列契约的集合体， 项目经理与工程公司之间是一种基于不完全契约的委托代理关系。工程公司经营 工程项目的目的，是为了为公司的所有者和相关利益者创造最大化利益。在这个 目的实现过程中，项目经理和及其属下的项目部的行为有着极其重要的影响。工 程公司一般都是多项目运行机制，公司经理，或说公司所有者的委托人，没有精 力也不可能对工程项目进行面面俱到的监督管理。这些因素都会使委托代理关系 中机会主义和道德风险问题出现的可能性大大提高，现实工作中工程项目经理及 其所属项目部为了追求团体利益而损害公司或公司所有者利益的情形也是屡见不 鲜。对这些问题的解决，现代公司管理和治理理沦给我们提供了很好的理论参考 工具。根据公司治理理论，对委托代理关系带来的机会主义、逆向选择和道德风 险等问题，最好的办法是通过形成完善的治理机制来进行“治理”。因此，为了解 决工程公司工程项目管理中存在的以上问题，我提出对工程项目进行“治理”，通 过形成“工程项目治理”机制来解决工程公司与工程项目之间存在的委托代理问 题。 2 第一章导论 应该说工程公司对工程项目的“治理”工作- n 也没有停止过( 有人将其成 为“层次管理”) 。但这种治理方法( 或者说还不能完全称其为治理) 往往是片面 的，实际运行效果也不尽人意。下面以较为常见的生产经营责任制和经济承包责 任制为例作简要说明 生产经营责任制带有强烈的计划经济和行政管理的色彩。他一般是 目管理要实现的目标分解为几个可量化或衡量的责任指标，将项目工作 是公司的行政下属人员，将项目经理部看作是公司派出的行政下属机构， 标看作是项目机构应该完成的任务并一次对其进行考核 将工程项 完全看作 将责任指 在生产经营责任制形式下，项目工作人员全部由公司委派，项目经理决策范围 较窄，工作较被动，项目工作人员的工作积极性不高项目工作人员的责任界限也 较为模糊，出了问题，往往很难找到真正的责任人，因而很难追究责任。因此，经常 出现的情况是虽然任务完成了，但工程质量和经济效益等都不尽人意。 生产经营责任制的应用于我们的企业管理者长期的计划经济思维模式和偏好 于行政控制式分不开的。随着我国改革开放的深入和社会主义市场经济体制的发 展， 式的 始关 人们越来越意识到这种项目“治理”方式的弊端，丌始摆脱计划经济思维模 束缚，经济承包责任制开始广为应用。 经济承包责任制与生产经营责任制不同，随着人们思想意识的转变，人们开 注个人的物质利益需求和市场机制的作用。经济承包责任制至少在两个方面 比生产经营责任制有了较大的进步。其一，它采用直接的经济手段来激励项目工 作人员，提高了项目工作人员的积极性，促进了项目工作效率的提高。其二，它 在公司内部引入了市场竞争的机制，通过公平的竞争来激发人们的工作热情。在 项目经理的选拔上，公司通过内部竞争机制，选拔出优秀的人才来担任项目经理， 在通过项目经理来选拔其他项目工作人员，既保证了让优秀的人才担任重要的职 务，又保证了项目团队的团结合作，有利于发挥项目团队的整体优势。 工程项目经济承包责任制作为工程相项目“治理”模式之一，在应用的初期， 对提高生产力，改革分配制度，刺激职工生产积极性起到过一定推动作用。但随着 改革的深入发展，它的一些弊端逐渐呈现出来。 第一章导论 第一，经济承包责任制易于产生项目集体短期化行为。施工项目是一次性的 行为，项1 7 1 承包经营者只是对本项1 7 1 负责，项目完工了，其使命也就结束了，这就容 易导致行为短期化。目前“短期化”行为已成为项目承包经营中的“顽症”，它导 致了一些作为企业员工的项目管理人员不讲所应承担的道义上的义务和责任，在 对外分包工程中，不惜损害企业的整体利益来获取局部利益，以牺牲企业的长远利 益来换取眼前短期利益。 第二，项目经济承包责任经营制与企业责、权、利界限不明晰。工程公司对 工程项目管理较为粗放，出现“以包代管”现象，导致项目经理权利过大，项目 经理部法人化，公司内部利益主体多元化，公司综合经济效益低下，所有者利益受 损。 第三，经济承包责任制中采用的集体承包方式，影响了经济承包的激励效果。 有些工程公司由于平均主义思想的存在，不敢拉开项目工作人员的收入差距，采 用所谓集体承包的形式，将承包利益留给所谓项目。这种做法忽视了项目的一次 性特性，也混淆了项目的最终所有者和项目经营者之间的关系，影响了经济承包 责任制的效果。 第四，经济承包责任制制度下，往往容易出现“以包代管的现象”，对工程 项目经营者缺乏必要的监督约束。在这种情况下，项目经营者往往“包盈不包亏”， “穷庙富和尚”是对这种现象最贴切的比喻。 另外，在目前的工程项目管理的制度体系下，人们谈到“责任”，往往简单 地理解为经济责任，承包也主要是对经济指标的承包，所有者和管理者谈得最多 是施工企业内部的经济利益。至于如何维护业主、供应商、项目所在地周围居民 等的利益以及如何保护环境等企业所应该承担的社会责任问题，则往往是“不得 己而为之”，实在没办法了才能引起重视。 由以上讨论可知，参照现代公司治理理论对委托代理问题的研究，结合工程 项目的特点，加强对工程项目治理的分析研究，形成一套系统科学的工程项目治 理机制，对提高施工企业工程项目管理效率、维护工程项目利益相关者的利益， 都有着十分重要的意义。 4 第一章导论 1 3 本研究的主要内容、研究意义及创新之处 公司治理的理论，对我们研究工程项目治理问题有极高的参考价值。本文研 究的目的，就在于设计一套基于工程项目利益相关者利益的工程项目治理机制， 通过全面系统的机制运行来解决工程项目中存在的委托代理问题。 公司治理理论研究的目的主要是为了解决由于所有权和经营权分离所带来的 委托代理问题。公司治理理论认为，企业的所有者和经营者存在着不同的利益追 求，由于契约的不完全性和信息不对称，经营者会采取机会主义行为以追求自身 的利益目标从而损害所有者的利益，也就是管理经济学里讲的逆向选择和道德风 险。另外，企业作为社会的一个组成部分，应该承担必要的社会责任。解决这些 问题的办法，便是设计合理的公司治理结构和治理机制，通过合理的决策权力划 分、有效的激励和监督约束制度的设计，平衡各利害相关方的利益需求，调动经 营管理者的工作积极性，提高管理决策的科学性，实现各利害相关方利益共赢， 依此来解决公司中的委托代理以及企业的社会责任问题。 结合对公司治理理论的理解和对工程项目管理问题的认识，笔者提出了工程 项目治理的利益相关者模式。在这种治理模式下，施工企业、工程项目经理、建 设单位( 业主) 作为工程项目的关键利益相关者，对工程项目的治理起主导的作 用。同时，保证其他利益相关者对工程项目治理的实质性参与，以维护其自身和 社会整体的利益。 根据工程项目管理的实际情况，本研究将工程项目治理分为内部治理和外部 治理两大部分。工程项目内部治理，包括公司层工程项目治理和项目层工程项目 治理。公司层治理是指所有者，即公司对工程项目经营者的一种监督与制衡机制。 通过一定的组织架构与制度安排，来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责 任关系，制定对经营者的业绩评估标准并依据业绩评估结果对经营者进行奖惩。 项目层治理是通过在工程项目内部建立一套权利与利益制衡机制，来合理配置项 目经理于其他项目参与者之间的权利与责任关系，激励项目参与者更好地为完成 项目目标而努力工作。工程项目外部治理则不局限于公司对项目经理的监督与制 衡，而是涉及到广泛的利益相关者，包括债权人、业主、政府、供应商、咨询单 第一章导论 位、社会团体、社区等与工程项目有利益关系的组织或个人。这些不同的个体或 组织，根据自身不同的社会角色或利益需求，对工程项目所有者和经营者的行为 作出理性的分析与评判，并进行合理的约束或选择。 对工程项目的内部治理，参照公司治理理论的研究方法，分别从治理结构和 治理机制两方面进行分析研究。在治理结构方面，主要是弥补现有的组织结构过 度偏重于生产经营，忽略激励、监督职能的缺陷而设计的。在治理机制方面，则 结合工程项目管理的特点，全面系统地分析了公司层和项目层治理及制度设计的 各个方面。 在外部治理方面，我国目前建筑行业的整体管理体制正处于不断改进的过程 中，许多问题都还处于研究探索阶段。本文主要结合我国建筑行业管理的现实情 况，从政府、业主、监理单位等几个方面简要地对工程项目外部治理的看法进行 了阐述。 本研究的内容体系如下： 第一章导论。介绍工程项目管理、工程项目治理的背景资料以及本研究的 内容框架、意义及创新点。 第二章公司治理理论的相关介绍。介绍与本研究有关的公司治理理论知识。 第三章工程项目利益相关者治理模式。本章将介绍工程项目利益相关者分 析，关键利益相关者需求分析，治理主体和客体的确定，工程项目利益相关者治 理模式的含义等内容。 第四章工程项目内部治理。这也是本文分析研究的核心内容。根据工程项 目管理的实际情况，将工程项目内部治理分为公司层治理和项目层治理两个层次， 在每个层次上又分别从治理结构和治理机制两方面进行了研究分析。对工程项目 经理的业绩评价作用、标准、程序等也进行了简要的分析。 第五章工程项目外部治理。根据我国建筑行业管理的现状，本文从政府、业 主、监理单位等几个方面对工程项目治理的主要作用等进行了分析研究。 结语。简述工程项目治理研究中的不足之处及对未来的展望。 本研究主要有以下几方面的意义： 6 第一章导论 ( 一) 、有助于改善我国建筑行业效益水平低f ，建筑业企业长期亏损严重 的不利局面。建筑业作为我国国民经济的支柱产业，其运行效率的高低直接影响 着我国整个国民经济的运行质量。我国建筑行业长期处于低水平运行状态，不仅 不合理地消耗了大量宝贵的资源，而且也严重制约了该行业企业自身的良性发展。 完善的工程项目治理能有效提高工程项目的决策效率，从而提高工程企业和建筑 行业的整体效率。 ( 二) 、有助于解决由于建筑行业管理不善所引起的社会问题。“拖欠工程款、 侵犯农民工利益、豆腐渣工程”等近年困扰全社会的问题，尽管有着多种多样的 原因，但主要原因还是建筑行业整体管理水平的不高、行业运行机制不畅。要想 解决这些问题，根本出路还在于提高建筑行业的整体管理水平，建立行业良性运 行机制。 ( 三) 、有助于提高我国建筑业企业的国际竞争力。根据入世承诺，我国建筑 业企业已经与国外大型建筑企业处于短兵相接的竞争状态。不从根本上提高自身 的竞争能力，我国的建筑业企业将很难应对这些国际巨头的竞争。有效的工程项 目治理可以帮助建筑企业提高自己应对竞争的能力。 ( 四) 、项目管理思想作为泊来品，在我国表现出了强大的生命力和发展潜力。 加强工程项目管理研究，对促进项目管理理论水平的发展，促进项目管理理论在 管理实践中的应用，也有着重要的意义。 本研究的特点与创新之处在于有效地将公司治理的理论与工程项目管理相结 合，提出了工程项目治理的新思路。并对工程项目管理的结构体系进行了适当的 改良，设计出了符合工程项目治理的结构体系并给出了相应的实施方法。本文的 研究结果将建立一套有效的对工程项目经营者的一种监督与制衡机制，合理配置 项目经理于其他项目参与者之问的权利与责任关系，以实现：r 程项目治理的目标， 保证公司利益和社会效益的最大化。 第二章公司治理理论概述 第二章公司治理理论概述 公司治理是规范公司相关方的责权利的制度安排，是现代企业制度的重要组 成部分。现代企业制度的重要特征之一是两权分离，即所有权和经营权的分离。 两权分离为现代企业的发展，以及对市场效率的提高，都做出了巨大的贡献。它 克服了古典企业制度下的企业规模限制及“自然人”问题的困扰，同时由于经营 权交给了专业的企业经营者，使企业能够应对复杂和变化多端的市场竞争。但两 权分离也给企业的经营管理带来了诸多的问题。其中最为人们关心的是由于所有 权和经营权分离所带来的两种权利主体的利益冲突问题，这也是公司治理产生的 原因所在。人们试图通过有效的公司治理，解决现代公司中的公司所有者与公司 经营者的利益目标偏离甚至冲突的问题，并且已经取得了良好的效果。工程项目 作为一个利益主体，也存在这两种利益主体的冲突。本文的目的，正是想借鉴公 司治理的理论和解决问题的方法，分析与探讨解决工程项目治理中存在的问题。 本章是对公司治理理论的综述，重点介绍和本文相关的公司治理知识。 2 1 公司治理理论的理论基础 公司治理的理论基础是企业理论，企业理论的基本内容分为四个部分( 钱颖 一1 9 9 4 ) 。本文重点综述其中的三个部分。 第一、关于企业的本质与界限的研究，可以概括为财产控制权、“议价费用” 和“影响费用”、“声誉”等三方面的观点。财产控制权观点的前身是交易费用理 论，这种观点认为企业合并可以降低市场交易带来的交易费用，同时企业合并也 产生费用，企业的存在决定于企业所有权的成本效益；“议价费用”和“影响费用” 观点认为市场交易费用是由短期契约的费用造成的，即市场交易的“议价费用”， 另外，它认为企业作为一个具有任意权利的机构存在本身也产生费用，即“影响 费用”；“声誉观点”认为企业的核心是“声誉”( 或企业文化) ，“声誉”可以降 低市场交易费用。 第二、现代企业制度下的企业内部往往是一种金字塔式的等级结构，这个等 级结构中不同的成员有各自不同的目标追求和职业专长。企业应该设计良好的激 第二章公司治理理论概述 励约束制度，以实现企业与组织成员利益的共赢。 新古典经济学假定劳动给人带来负效用，如果没有监督和对劳动成果贡献的 精确计量的话，人就会偷懒。企业越大监督越困难，监督的费用也越大：如果缺 乏有效的奖惩，监督的效果也会受影响；职位高的人的怠工成本远高于职位地的 人，因此其应得的收入应该较之职位地的人高。 在一个多人组织的内部，往往同时存在竞争和合作的现象。合作可以带来效 率的提高，也可能出现合谋现象而带来额外费用，竞争也一样。好的企业管理， 应该结合实际情况对企业内部竞争与合作效果进行具体的分析。 第三、企业所有权和控制权的分离。在现代企业中，所有者保留对企业的所 有权，实际的经营控制权全由经营者掌握。这样的公司一般由股东、董事会、经 理人员组成，股东是公司的所有者，董事会由股东选举产生，是公司的最高决策 机构，是股东的受托人。经理人员由董事会聘用，对董事会负责，负责公司的具 体生产经营工作。 在现代企业制度下，所有者能主动放弃在古典企业制度下对企业的实际拥有 和掌控，将自己的钱交给有着自身利益要求的公司经营者去管理和使用，这是以 两权分离为核心内容的现代公司治理理论所带来的奇迹。 当然，即使是在完美的公司治理，也不能完全避免经营管理者的代理费用， 但它可以通过完善的机制设计，将代理成本限制在一定的范围内。 2 2 公司治理的概念及作用 公司治理的实践活动是与作为现代经济主体的现代公司一起出现和发展的， 但对公司治理的系统化理论化的研究，也就是几年以前的事情。 随着近几年来国内外学者对公司治理理论研究的深入，人们对公司治理理论 的认识也不断的加深。但对公司治理的概念，还没有完全统一的认识。奥利弗哈 特( o lj v e rh a r t ) 在公司治理理论与启示一文中提出了公司治理理论的分析框 架，提出只要以下两个条件存在，公司治理问题就必然在一个组织中产生：第一 个条件是代理问题，确切地说是组织成员( 可能是所有者、工人或消费者) 之间 利益目标的冲突；第二个条件是，交易费用之大使代理问题不可能通过合约解决。 9 第二章公司治理理论概述 公司治理被看作一个决策机制，而这些决策在初始合约下没有明确地设定，更确 切地说，公司治理分配公司非人力资本的剩余控制权，即资产使用权如果没有在 初始合约中详细设定的话，公司治理决定其将如何用。 从上述定义中可以看出，公司治理是基于委托代理理论和产权理论，对代理 人实施激励机制从而在公司的各个利益主体之间进行剩余控制权与剩余索取权有 效配置的一套制度安排。 公司治理的核心目标就是要使公司中各个利益主体之间的责、权、利关系形 成一种制衡，尤其是剩余索取权和剩余控制权的合理配置。 对于现代企业而言，公司的所有权与经营权产生了事实上的分离，出现了职 业经理阶层。现代企业规模的扩大和专业化分工的要求，赋予职业经理一部分控 制权，即他们掌握了公司同常经营管理和决策的权力，于是，所有者和职业经理 便构成了公司利益主体的主要部分( 根据利益相关者的概念，公司治理的主体不应 只有股东，还要包括与公司利益有关的债权人、职业经理、工人、供应商、客户 等) 。作为人力资本的职业经理作为经营者参与公司的经营管理，目的是获取合作 收益和剩余，对这部分收益的要求权，即剩余索取权，构成了公司两大利益主体 的关系。然而，由于在利益目标、信息结构、合同内容等方面存在的问题，职业 经理有可能利用偷懒和机会主义等不道德行为为自己谋利益，而股东对这些行为 的判断往往又不是很准确的，所以，为确保以股东为代表的利益主体的权益不受 侵害，或使这种侵害的损失最小，不仅要对职业经理进行监督和约束，而且更主 要的是让其分享与剩余控制权相对应的公司剩余索取权，这样，自利动机将驱使 他尽一切可能为公司的整体效用最大化服务。 这样，公司治理的基本功能可以归纳为两点：一是保证公司管理行为符合国 家法律法规、政府政策、企业的规章制度，如章程等；二是实现公司对财富最大 化的追求。也就是达到高效运作和高效益的运作结果。( 李维安2 0 0 2 ) 公司治理与企业管理( c o r p o r a t em a n a g e m e n t ) 是不同的。通俗地讲，如果 说企业管理主要是指经营班子对一般员工的管理，那么公司治理则指股东、出资 人、所有者( 委托人) 对董事会、监事会、经营班子( 代理人) 的管理，按照代 1 0 第二章公司治理理论概述 理理论，就是委托人对代理人的管理。在这个意义上，可以讲，公司治理是企业 管理的基础。没有好的公司治理，很难有好的企业管理。 2 3 公司治理的一般模型 现代公司理论认为，公司治理的主体不仅应该包括股东，而且应该包括客户、 债权人、供应商、职员、社区等广泛的利益相关者。为了更好地维护包括股东在 内的所有利益相关者的利益，保证公司履行其所负担的社会责任，需要设计一套 完善的公司治理制度，保证经营者的行为的合规与合理。 公司治理是一个由主体和客体、边界和范围、机制和功能、结构和形式等诸 多因素构成的体系。公司治理的主体是以股东为核心的利益相关者，客体是根据 治理边界决定的。 基于利益相关者理论的公司治理的一般模式如图2 1 所示( 李维安2 0 0 2 ) ： 在这种治理模式中，法人治理结构的部分也成为内部治理，它是公司治理的 核心。资本市场、经理人市场、产品市场、劳动力市场等称之为外部治理，它是 内部治理的补充，是通过外部市场的有效作用，对经营者施加合适作为的压力， 从而达到有效治理的目的。这样，我们将公司治理从形式上分为内部治理机制和 外部治理机制。其中内部治理是建立在正式的制度安排上，外部治理是建立在非 正式的制度安排上。 内部治理的内容包括内部治理结构和内部治理机制。所谓内部治理结构，就 是指法人治理结构。所谓内部治理机制，包括三个方面，即激励机制、监督机制 与决策机制。 激励机制是所有者与经营者之间关于合理分配经营成果的一套制度安排，有 效的激励机制，可以将所有者和经营者之间的利益统一起来，从而能够吸引一流 的经营管理人才并最大程度地调动他们的工作积极性，使他们能够为实现公司利 益的最大化而努力工作。有效的激励机制一般包括报酬激励机制、剩余支配权与 经营控制权激励机制、声誉与与荣誉激励机制、聘用与解雇激励机制等。有效的 激励机制的实施，还有赖于激励完善的内部收入分配制度、经理人员任免制度、 经营者风险抵押制度以及完善的经理人市场与资本市场的建设。 第二章公司治理理论概述 图2 - 1 公司治理的一般模式 监督机制是指“公司的利益相关者针对公司经营者的经营成果、行为或决策 所进行的一系列客观而及时的审核、检查与督导的行动”( 李维安2 0 0 2 ) 。公司治 理的内部监督机制包括股东与股东会的监督、董事会的监督、监事会的监督等。 实现内部监督机制的有效运行，要注意在发挥董事会、监事会的监督职能的同时， 充分发挥公司职工和工会的监督职能。 公司的决策机制，包括股东会决策、董事会决策、经理层决策三个层次。其 中股东会的决策是最高权力机构的决策，董事会的决策是常设决策机构的决策， 经理层的决策是执行决策。建立决策机制的目的，是为了提高决策的科学性。决 策机制的有效运行，有赖于及时、准确、全面的信息收集，有赖于决策方案的多 重优化，有赖于民主化的决策过程。 外部治理包括一般少数的股东以及潜在的股东、资本市场、股票交易所等， 以及经理市场、产品市场、社会舆论监督、国家法律法规等外部力量对企业管理 行为的监督。外部治理使公司的内部行为接受外部的评价，使经营者不得不加强 对自我行为的约束。 第二章公司治理理论概述 外部治理的主要作用有：一、竞争性的外部市场有利于股份公司建立有效的 监控机制。比如资本市场和产品市场以及经理人市场等，都会给经营者带来一定 的压力。二、股票的自由转让和