（管理科学与工程专业论文）外包型中小道路客运企业营运风险管理研究.pdf

浙江大学硕士学位论文外包型中小道路客运企主营运寅甚l i i b p 、， 摘要 市场经济向广度和深度的迅速发展，给企业经营带来的不确定性越来越大， 使企业遭受经济损失的风险程度越来越高。在高风险的道路旅客运输业中，选择 以外包经营为主的道路客运企业，即外包型道路客运企业与承包商的有限理性和 机会主义倾向，造成企业为了降低成本而疏于对外包经营进行有效监管，而承包 商为了追求更多私利过度冒险经营，结果提高了道路客运企业营运风险程度。外 包型中小道路客运企业由于承受风险能力有限，风险对其的挑战性和危险性也更 高。在道路客运市场全面开放，市场竞争目趋激烈的条件下，中小型道路客运企 业如何t 别、评估和有效地控制所面临的营运风险，提高核心竞争力，是理论和 实践工作者需要思考和解决的重大课题。本文以外包型中小道路客运企业为研究 背景，从外包经营这新的视角，运用风险管理理论，深入分析了外包型中小道 路客运企业形成的动因和营运风险成因，特别是就中小道路客运企业外包经营模 式与营运风险之间豹关系进行了剖析，提出了具有实用价值的外包型中小道路客 运企业营运风险控制策略。本文还探索运用层次分析( a h p ) 法与专家咨询法相 结合，建立外包型中小道路客运企业营运风险因素量化分析与评价体系。 本文的研究内容主要分为五个部分。首先综述本文研究的相关理论，阐述了 上述理论在道路客运企业风险管理中的运用。其次分析了中小道路客运企业外包 模式的形成动因、具体模式和主要特点。第三，分析了外包型中小道路客运企业 营运风险的特点和成困，并运用层次分析法( a i p ) 对其风险因素作了量化分析 与评价。第四，以上述分析为基础，并接合实际提出。r ? j i - 包型中小道路客运企业 风险管理工具的选择与控制对策。第五，以h c 公司为实例，运用上述研究成果， 对该公司营运风险因素进行了分析评价，并提出该公司风险管理的策略。 关键词：中小道路客运企业，外包，风险管理 苎塑垡兰塑型兰竺! 鲨 ! ! 皇型生! ：壅堕查垩垒些堕堡墨堕笪丝婴窒 a b s t r a c t w i t h d e e pw i d ea n dr a p i dd e v e l o p m e n to fm a r k e t i n ge c o n o m i c s ，u n c e r t a i n f a c t o r so f e n t e r p r i s em a n a g e m e n th a v eb e c o m em o r ea n dm o r e ，r i s k so f e n t e r p r i s e s u f f e r i n g f r o ml o s eh a v eb e c o m eh i g h e rt 0 0 i nt h e h i g hr i s k o fh i g h w a yb u s t r a n s p o r t a t i o n ，h i g h w a y b u se n t e r p r i s e sw h i c hc h o s e o u t s o u r c i n gm a n a g e m e n ta s p r i m e ( 1 i m i t e dr m i o na n do p p o r t u n i s mt e n d e n c yo fe x t r ah i g h w a yb u se n t e r p r i s ea n d c o n t r a c t o r ) c a u s et oi g n o r ee f f e c t i v es u p e r v i s i o nt oe x t r am a n a g e m e n tf o re n t e r p r i s e r e d u c i n gc o s tw h i l ec o n t r a c t o re x c e s s i v e l yr i s km a n a g e m e n ti no r d e rt op u r s u em o r e t h e m s e l v e s p r o f i t c o n s e q u e n t l y , t h i s i n c r e a s er i s k d e g r e e o f h i g h w a y b u s m a n a g e m e n t b e c a u s e o u t s o u r c i n g m i d d l ea n dl i t t l e h i g h w a y b u s e n t e r p r i s e s ， c h a l l e n g e sa n dd a n g e ro fr i s k a r eh i g h e rt ot h e m u n d e rt h ec o n d i t i o no fe n t i r e l y o p e n i n ga n df i e r c ec o m p e t i t i v eh i g h w a yb u sm a r k e t ，i ti sav e r yi m p o n a n tt o p i ct o i m p r o v ea b i l i t yo fc o d ec o m p e t i t i o nw h i c hw o r k e ro ft h e o r ya n dp r a c t i c en e e dt o t h i n ka n ds o l v et h a tm i d d l ea n dl i t t l e h i g h w a yb u se n t e r p r i s e ss h o u l d b eh o wt o i d e n t i t ye v a l u a t ea n de f f e c t i v e l yc o n t r o lf a c i n gr i s ko fm a n a g e m e n t t h ep a p e rt a k e o u t s o u r c i n gm i d d l ea n dl i t t l eh i g h w a yb u se n t e r p r i s e sa ss t u d yb a c k g r o u n da n df r o m n e wp r o s p e c t i v eo fo u t s o u r c i n gm a n a g e m e n t ，c r e a t i v e l yu s er i s km a n a g e m e n tt h e o r y t op r o c e e dr i s km a n a g e m e n tr e s e a r c ho f h i g h w a yb u se n t e r p r i s e ，s p e c i f i c a l l ya n a l y z e r e a s o no f o u t s o u r c i n gm i d d l ea n d l i t t l eh i g h w a yb u se n t e r p r i s e sf o r m i n ga n dc a u s eo f r i s k m a n a g e m e n t ，e s p e c i a l l y , a n a l y s e s o fr e l a t i o n s h i pb e t w e e nm i d d l ea n dl i t t l e h i g h w a yb u so u t s o u r c i n gm a n a g e m e n tm o d ea n dr i s km a n a g e m e n t jm e n t i o n s o m e c o n t r o l l i n gt a c t i c so fo w n i n gp r a c t i c a lv a l u et oo u t s o u r c i n gm i d d l e a n dl i t t l eh i g h w a y b u s t h e p a p e r a l s o e x p l o r e t ou s ea s s o c i a t i o nm e t h o do fa n a l y t i c h i e r a r c h y p r o c e s s ( a h p ) a n ds p e c i a l i s ta d v i s i n g ，f o u n d i n ga n a l y s e sq u a n t i t y a n de v a l u a t es y s t e m f o rm a n a g e m e n tr i s kf a c t o r so f e x t r a t h i sa r t i c l e m a i n l yr e s e a r c h o nf i v e p a r t s f i r s t l y , s u m m a r i z e d t h er e l a t e d t h e o r i e so ft h i s a r t i c l e ，s t a t e t h e a p p l i a n c e o ft h ea b o v et h e o r i e so nt h e r i s k m a n a g e m e n to fh i g h w a y b u se n t e r p r i s e s e c o n d l y , a n a l y z e dt h ef o r m i n gc a u s e ， l l 兰塑蔓苎塑型苎望堂苎 ! ! 皇型! ! ：塑堕查堡垒、业笪垩墨堕笪堡里塞 a b s t r a c ts o r t sa n dm a i nc h a r a c t e r i s t i c so fr i s k m a n a g e m e n to fm i d d l ea n ds m a l l h i g h w a yb u se n t e r p r i s e si ne x t e r i o r c o n t r a c t t h i r d l y , t h r o u g hc o n v e r s a t i o na n d e x p e r t c o n s u l t a n tm e t h o da n a l y z e dc h a r a c t e r i s t i c sa n dc a u s eo fr i s km a n a g e m e n to f m i d d l ea n ds m a l lh i g h w a yb u se n t e r p r i s e si n e x t e r i o rc o n t r a c t a n du s ea h pt o a n n y z ea n de v a l u a t ei t sr i s kf a c t o r si nq u a n t i t y f o u r t h l y , i n d i c a t es e l e c t i n ga n d c o n t r o l l i n gs t r a t e g yf o rr i s km a n a g e m e n tm e t h o d so fm i d d l ea n ds m a l lh i g h w a yb u s e n t e r p r i s e s i ne x t e r i o rc o n t i a c t i b a s i n g o nt h ea b o v e a n a l y s e s f i f t h l y , t a k e h c c o m p a n y f o re x a m p l e ，a p p l y i n gt h ea b o v er e s e a r c h f r u i t ，a n a l y z ea n d e v a l u a t et h er i s k f a c t o r so fr u n n i n gac o m p a n ya n di n d i c a t e s t r a t e g y f o rr i s km a n a g e m e n to ft h i s c o m p a n y k e y w o r d ：m i d d l ea n ds m a l lp a s s e n g e rt r a n s p o r t a t i o ne n t e r p r i s e s ；o u t s o u r c i n g ；r i s k m a n a g e m e n t i i l 苎塑盐苎墅生遨望兰 ! ! 皇型生! ：堕堕查堡垒些董垩墨堕笪堡里茎 1 导论 1 1 研究背景与意义 风险给人们的生活和企业的经营带来广泛的影响。企业每年会由于各类风险 而遭受数以万亿的损失。据调查，美国一些大公司的风险控制成本( 包括用于风 险控制和损失预防、保险保费支出、自留风险损失、相关管理费用等) 已经占到 了销售收入的干分之五以上( 陈秉正，2 0 0 3 ) 。日本中小企业的伤亡事故已占到 日本全年伤亡事故的8 0 ( 罗云、程五一，2 0 0 4 ) 。而运输企业等特殊行业，尤其 是一些中小型道路运输企业，其营运风险给企业带来的影响更具危险性。 表1 11 9 9 0 - - 2 0 0 2 年我国道路交通事故死亡人数统计 年份道路y 指数道路死亡人数 年份 道路y 指数 道路死亡人数 1 9 9 01 0 04 9 2 7 11 9 9 71 0 0 2 87 3 8 6 1 1 9 9 11 0 8 1 65 3 2 9 2】9 9 81 0 5 6 97 8 0 6 7 1 9 9 21 1 02 5 8 7 2 9】9 9 9 1 0 7 8 3 5 2 9 1 9 9 31 0 8 1 46 3 5 0 82 0 0 01 1 1 9 39 3 4 9 3 1 9 9 41 0 4 4 96 6 3 6 22 0 0 i i 】3 7 71 0 6 3 6 7 1 9 9 51 0 7 7 37 1 4 9 42 0 0 2 1 0 2 8 3 1 0 9 3 8 l 1 9 9 61 0 3 0 27 3 6 5 5 平均增长 1 0 6 4 07 5 4 6 2 平均指数：10 6 4 0 ；平均增长率：6 4 资料来源：罗云编著风险分析与安全评价 ，化学工业出版社，20 0 4 年4 月，p 4 9 改革开放以来，我国道路运输业有了突飞猛进的发展。2 0 0 2 年与1 9 9 1 年比较， 公路运输线路长度从1 0 4 1 l 万公里增长到l7 6 5 2 万公里，增长了6 9 5 5 ；民用载 客汽车拥有量从1 8 5 2 4 万辆增长到1 2 0 2 3 7 万辆，增长了5 4 9 ：公路客运量从 6 8 2 6 8 1 万人增长到1 4 7 5 2 5 7 万人，增长了】1 6 ( 中国统计年鉴，2 0 0 3 ) 。但据国 家安全生产监督管理局各年发布的安全生产形势公报显示，2 0 0 2 年全国共发 生道路交通事故7 7 3 1 3 7 起，死i 二i 0 9 3 8 1 人，伤5 6 2 0 7 4 万人，直接经济损失3 3 2 4 亿元，与1 9 9 0 年相比分别上升2 0 8 9 、1 2 2 、2 6 2 ，5 和8 1 3 2 ，2 0 0 2 年道路交 浙江太学硕士学位论文 外包型中小道路客运企业营运风险管理研究 通事故死亡人数占全国各类生产事故死亡总人数的7 8 4 6 ，万车死亡率为1 6 2 ， 分别是美国的8 5 倍，欧盟的9 5 i s ，日本的1 3 s i s 。2 0 0 2 年，我国每1 0 0 公里道 路上就有6 7 人死于交通事故，而这一指标在美国、r 本、欧盟各国分别为o 7 、 0 8 和1 0 ( 刘运通，2 0 0 4 ) ，这表明，机动车在我国道路上行驶导致人员死亡的 风险远远高于上述各国。 资料来源：罗云编著风险分析与安全评价，化学工业出版社，2 0 0 4 年4 月，p 4 9 图1 119 9 0 2 0 0 2 年我国道路交通事故死亡人数及其指数趋势 另外，根据一份对1 9 8 1 年以来的1 1 0 0 多起企业危机的全面调查报告，按照可 能发生公众危机的程度把企业分为高风险企业、中风险企业和低风险企业三类， 如表1 2 ，公共交通被列为高风险企业的第三位( 高民杰，2 0 0 3 ) 。1 9 9 4 年全围l o 起最严重道路交通事故均为大客车肇事( 公安部交管局，1 9 9 5 ) 。1 9 9 7 年全国i 0 起最严重道路交通事故，9 起为大客车事故( 公安部交管局，1 9 9 8 ) 。而道路客运 企业外包经营的兴起和客运市场过度进入，又加剧了这一风险的程度。 随着8 0 年代末期道路客运市场的逐步开放，道路客运的经营主体出现了多元 化的趋势，由改革开放前的单一国营客运企业为市场主体，发展到后来的运输专 业户、联户、私营企业、合资企业等多种所有制结构共同发展的市场竞争格局。 原有的道路客运企业，外部面临着客运市场开放以后的私营个体运输户、外资企 塑坚查兰竺主兰垡堡壅 竺皇型! ! ：望堕查兰垒些苎堡垦堕竺型婴窒 业的激烈竞争，内部面临着“铁饭碗”、“铁工资”等僵化机制的束缚及因道路客 运企业特殊性所带来的难以克服的资产流失，导致客运企业效益下滑，个别企业 甚至陷入亏损破产的境地。为了降低经营成本、提高经营效率、盘活资产存量， 摆脱以经营性亏损为主要表现形式的经营风险，道路客运企业纷纷采用了“单 表1 2 企业风险等级分类 高风险企业中风险企业 低风险企业 ，所有的制造商，尤其大学、医院、非营利性机构、保险代理 是医药和化学品制造商教堂、博物馆软件公司 银行、金融机构零售连锁店慈善机构 航空、铁路、公交及生物技术公司广播电视 地铁系统石油生产商和分销商财务会计公司 宾馆、饭店、旅游公电信公司服饰生产商 亓】 家庭j j 品制造商 地方性商务企业 核电厂 包装公司- 旅行社 食品制造与分销企业网络中心组织法律公司 夜总会、娱乐休闲场计算机制造商与分销商咨询公司 所发动机和重金属制造商汽车出租公司 软饮料与果汁生产商电梯制造商邮购和目录服务公司 建筑、房地产公司 医药、卫生所国际组织( 如u n e s c o 、世界银 煤气站超市和购物中一t t ,行等) 公共设施及私人设施、 烟酒公司 机场 健康俱乐部、日常护理中一d 水泥供应商及结构工 程公司 资料来源：高民杰、袁兴林编著，企业危机预警，中国经济出版社，2 0 0 3 年，p 16 车承包”、“挂靠经营”、“融资租赁”等客运组织形式，将道路客运的运营环节外 浙江大学颂士学位论文 外包型中小道路客运企业营运风险管理研究 包给承包商经营，试图将日常营运成本风险转嫁给承包者、挂靠者、租赁者等承 包商。 本世纪初国家交通部推行的旅客运输企业经营资质管理规定，提高了长途客 运市场准入门槛，迫使不具备经营资质的小型道路客运企业或个体运输户采取挂 靠、租赁承包等形式依附在符合相应资质的大中型道路客运企业名下维系长途客 运经营。 基于上述原因，形成了与企业自营模式并存的道路客运组织形式外包经 营模式。本文将以客运外包为主要经营组织形式的中小道路客运企业定义为外包 型中小道路客运企业。 另一方面，相当一段时间国家所实行的对交通经营资源“只批不控”的政策 ( 欧阳波，2 0 0 5 ) ，导致道路客运市场过度进入，道路客运企业之间在运输价格 方面的竞争己到了白热化阶段( 张欣，2 0 0 4 ) ，导致客运企业营业收入下降。而 近几年国家及各级政府为加强道路客运行业的管理，颁布了包括安全生产法、道 路安全条例等一系列法规，广东省和深圳市还出台了企业安全生产责任追究办 法，深圳市甚至将道路客运企业安全生产、服务质量、规范经营情况与客运经营 资源配置挂钩( 深圳市交通局，2 0 0 4 ) ，以h 举措又提高了道路客运服务的标准， 导致企业经营成本上升，最终结果是道路客运企业平均利润率日趋下降。根据深 圳市道路客运市场的调查，除了出租车行业和个别实行专营的客运线路外，深圳 道路客运市场已进入微利或亏损时代( 深圳市道路运输发展战略课题组，2 0 0 3 ) 。 而市场的过度进入和经营成本的上升，又迫使规模偏小、资源不足的巾小道路客 运企业为了生存挺而走外包经营的路子。 在外包经营模式下，道路客运企业在短期营运成本降低、效率提高的同时， 却给企业长远发展埋下了风险隐患。承包线路为了实现短期利益最大化，不惜损 坏企业的利益，违章指挥、违章驾驶，群死群伤安全责任事故不断发生，宰客、 甩客、卖客，粗暴对待乘客，服务质量严重下降。据深圳市交通信息中一1 j , 2 0 0 3 年对部分客运线路的调查统计结果，客运外包经营模式比企业自营年违章率平均 高6 5 3 7 ，年投诉率平均高3 3 6 ( 深圳市交通局信息中心，2 0 0 4 ) ，反映出客运 外包以后，客运企业营运风险程度提高。而由交通事故引发的营运安全风险已成 为威胁外包型道路客运企业最主要的营运风险表现形式。道路客运企业在外包经 浙江大学硕上学位论文 外包型中小道路客运企业营运风险管理研究 营模式下的营运风险直接关系到道路客运企业的根本利益，甚至关系到企业的生 死存亡。中小道路客运企业由于承担风险能力有限更是如此。 目前，综观国内外风险管理研究现状，针对道路客运企业的风险管理研究基 本处于空白，已有的相关文献多是从安全生产角度分析交通事故的直接原因和防 范措施，鲜有从风险管理的高度和外包经营理论的视角来研究和探讨道路安全事 故背后的深层次原因和应采取的对策。外包型中小道路客运企业营运风险研究尚 未引起企业界和理论界的足够重视。因此，在全面开放和竞争激烈的客运市场条 件下，道路客运企业特别是中小道路客运企业如何识别、评价和有效地控制所面 临的营运风险，是理论学者和实际工作者需要思考和解决的重大课题， 本人在深圳担任一家中型道路客运企业领导职务多年，同时兼任深圳市道路 运输协会常务理事，有责任和义务从事与此相关的研究工作。因此，本文拟在深 圳经济特区环境下，对外包型中小道路客运企业营运风险管理作一些探讨。 1 2 研究内容与方法 本文研究的主要内容如下： 第一章导论。介绍本文研究的背景、内容、方法与创新点。 第二章相关理论与文献综述。综述风险管理理论、安全管理理论、外包理 论和委托代理理论，进而阐述以上理论在道路客运企业营运风险管理中的运用。 第三章外包型中小道路客运企业营运风险分析。在概述中小道路客运企业 外包经营背景、特征、形式基础上，分析外包型中小道路客运企业营运风险危害、 种类、特点，并运用层次分析法( a h p ) 埘其风险因素作出量化的评价。 第四章外包型中小道路客运企业营运风险控制。阐述了外包型中小道路客 运企业营运风险控制的原则、工具、方法与策略。 第五章实证应用研究。运用上述研究结论，以h c 公司为实例，分析该公司 营运风险因素，提出该公司营运风险管理工具的选择和风险控制的策略，并对1 c 公司营运风险管理绩效进行评价。 第六章结论与展望。总结本文研究的结论，指出本文的应用前景，提出进 一步研究的展望。 本文采用的主要研究方法如下： 文献研究法。通过文献检索，综述本文研究的相关的风险管理理论、安 浙江大学硕士学位论文 外包型中小道路客运企业营运风险管理研究 全管理理论、外包理论和委托代理理论，进而运用上述理论对外包型中小型道路 客运企业营运风险管理中的运用作了探讨。 专家咨询法。通过专家咨询，明晰中小道路客运企业营运中存在的风险 因素及风险程度的权重大小，为下步的风险评价埋下伏笔。 层次分析法。通过建立层次模型，对中小道路客运企业营运风险因素进 行量化评价，从而明确关键与非关键风险因素，绘风险控制对策打下基础。 实证研究法，通过运用上述研究结果，以h c 公司为实证进行应用研究。 1 3 研究线路与结构 本文的技术线路与逻辑结构见图1 2 。 研究方法 内容结构 j研究目的 i 研究背景、意义、内容、方法、1 价值介绍r叫企业营运风险管理的必要眭 j 文献研究法ll 风险管理理论、安伞管理理论li 闸明中小道路客运企业营运风险 叫委托代理理论、外包经营理论r _ r 叫管理研究的理论基础 jtj i i 专家咨询法l一外包型中小道路客运企业风险 i - - 一i 认清营运风险的危害，分清主 层次分析法1 l危害和因索分析与评价l 1次要风险因素 jl 上 道路客运企业外包营运风险控l 卜一选取适宜的风险控制工具并提 f j 4 原则、方法、工具与策略l 1，上上 一验证上述研黼道路客运企业风 实证研究法l h 帅凇裟行实证应用l 上 土 结论与展望l 一总结研究结论，探讨上述理论 i应用途径及前景 图1 2 论文逻辑结构与内容安排 浙江大学颀士学位沦文外包型中小道路客运企业营运风险管理研究 1 4 研究价值与创新 本文研究的价值与创颓在于； 在理论研究方面，创新性地将风险管理理论、安全管理理论和外包理论 应用于中小道路客运企业营运风险管理中，一定程度上丰富和升华了中小道路客 运企业营运风险管理理论： 在研究方法方面，综合运用专家咨询法、层次分析法对中小道路客运企 业营运风险因素进行定量化的分析、评估，为风险管理工具的选择和采取相应的 控制对策提供了比较客观、准确的依据： 在实证研究方面，选择较具代表性的h c 公司进行实证应用研究，一方 面对此类中小道路客运企业营运风险管理具有一定借鉴价值，另一方面也对政府 制定对诸如此类企业的规范管理政策具有一定参考价值。 浙江大学硕士学位论文 外包型中小道路客运企业营运风险管理研究 2 相关理论与文献综述 2 1 风险管理理论 2 1 1 风险与风险管理 对风险的定义，国内外理论界给出的定义有一定区别。国内企业管理学界常 将风险定义为遭受损失的可能性，或者定义为由于事物的不确定性导致的潜在性 的危机。国外对风险的研究由来已久，风险管理论著中最常出现的描述风险的英 语单词有：r i s k 、p e r i l 、h a z a r d 。r i s k 的词义是事故发生的可能性、事物结果的不 确定性或危险性的隐患：p e r i l 的词义是危险事件、灾难或直接导致死亡损失的事 故；h a z a r d 的词义是危险因素，是诱发事故、危险的直接原因。对风险涵义的理 解，风险研究学者从不同角度作出了不同的陈述和定义： 美固著名风险问题研究专家a h 威雷特认为，“风险是关于不愿发生的事件 发生的不确定性之客体研究。”( 高民杰，2 0 0 3 ) 日本学者武井勋认为，“风险是在特定环境中和特定期间内自然存在的导致 经济损失的变化。” 台湾学者宋明哲认为，“风险是指决策面临的状态为不确定性产生的结果。” ( 宋明哲，2 0 0 3 ) 中国大陆学者许谨良则认为，“风险的基本含义是损失的不确定性。”( 许谨 良，2 0 0 0 ) 总的看来，风险主要包含三层意思：其一，风险是以一定发生概率潜在的危 机形式；其二，风险可能给当事人造成损失；其三，风险是损失的机会和概率。 基于上述分析，我们假定：用c 表示出现的结果( 损失) ，用p 表示损失出现 的概率，用r 表示风险，则可以把风险看成是c ( 出现的结果) 和p ( 损失出现的 概率) 的函数： r = f ( c ，p ) 由上可以将风险定义为不利结果( 或损失) 出现的可能性。 企业经营风险是风险最为常见的一种，是指企业在市场经济的环境下组织生 产管理活动而承受的遭受各种损失的可能性( 尹平，1 9 9 8 ) 。一般情况下，企业 浙江大学硕士学位论文 外包型e p 4 , 道路客运企业营运风险管理研究 风险大都为经营风险。 风险管理作为- - f q 新兴学科，其含义随着时代发展不断演变，如表2 1 。 表2 1风险管理的含义 f提出者含义 l 美国学者威廉斯和汉斯( 1 9 6 4风险管理是通过风险的识别、衡量和控制而以最小的成 1 年)本使风险所致的损失达到最低程度韵管理方法 巴格利尼( b a g l i n i风险管理的主要目的是在保持企业财务稳定性的同时， ，n o r m a n l 9 7 6 年)尽量减少因各f 十风险的损害所支出的总费用 英国学者迪克森( d i c k s o n风险管理是对威胁企业的资产和收益能力的一些因素予 g 1 9 8 1 年)咀确认、评估和经济控制 约尼思与福德( j o n e s 风险管理是指为了建构风险与回应风险所采用的的各类 h o o d 1 9 9 6 )监控方法与过程的统称 美国教授威斯凯柏( h a t dd风险管理是指各个经济单位通过对风险的识别、估测、 s k i p p c t 1 9 9 8 )评价和处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管 理活动 资料来源：根据风险管理有关文献整理 按照不同的标准，可以将企业经营风险分为不同类型，文献中也有各类分类 方法，这里只将与本文研究内容相关的风险分类做出介绍： 按照风险发生的后果，企业风险可分为纯粹风险和投机风险；按照风险可控 程度为标准，将企业风险划分为可控风险和不可控风险。可控风险又称非系统性 j x l 险，是企业特有的风险，如管理不善、操作失误、违章经营等人为因素引起的 交通事故，在定程度上这类风险是可以预测和可以控制或部分控制的风险：不 可控风险，又称系统性风险或市场风险，如法律改变、政策调整、经济衰退、物 价上涨等因素引起的不确定性，这些因素涉及到所有的企业，是企业自身无法左 右和控制的风险。 企业风险管理可细分为生产风险管理、销售风险管理、财务风险管理、技术 风险管理、信用风险管理和人事风险管理等( 王晓群，2 0 0 3 ) 。 本文研究的道路客运企业营运风险管理基本属于生产风险管理的范畴a 按照 尹平( 1 9 9 8 ) 给的定义：企业生产风险系指企业各生产要素在生产现场结合并形 9 浙江大学硕上学位论文 外包型中小道路客运企业营运风险管理研究 成产品或完成劳务的过程中，所发生的各种经营风险。营运风险也叫操作风险或 管理风险，主要是由于不规范的操作程序和不严格的管理制度造成的风险。 考虑到道路客运企业是非生产性企业，本文将道路客运企业营运风险定义 为：道路客运企业在组织旅客运输管理活动中由于不严格的管理制度和不规范的 操作程序造成各种损失的可能性。 企业营运风险管理是指企业通过识别、评估，从而有效地控制营运风险，用 最经济的方法来综合处理营运风险，以尽可能减少意外事故损失和它对组织及其 环境的不利影响的科学管理方法。由此定义表明： 所讲的营运风险不局限于静态风险，也包括动态风险。企业营运风险管 理是以静态风险和动态风险为对象的全面风险管理。 营运风险管理的基本内容、方法和程序是共同构成营运风险管理的重要 方面。 强调营运风险管理应体现成本和效益关系，要从最经济的角度来处理风 险，在主客观条件允许的情况下选择最低成本、最佳效益的方法，制定营运风险 管理决策。 企业风险管理的内容包括企业风险识别、企业风险评价和企业风险控制，简 称企业风险管理的三要素。 2 1 2 关于企业风险识别 企业风险的辩识或识别，是企业进行风险管理的前提和基础，如果不能用科 学系统的方法识别各种风险，就不可能知道企业将会遭受什么风险，风险的程度 如何，也就难以选择处置和控制风险的措施( 陈佳贵，1 9 9 9 ) 。国内外已形成了一 整套风险识别的方法和手段，如从宏观层面分析有结构分析法、投入产出法、预 测分析法、决策分析法、环境分析法、动态分析法、系统分析法等；从微观层面 分析有财务状况分析法、资产负债分析法、因素分析法、物流分析法、平衡分析 法、缺陷联系法、专家调查法、保险调查法、损失排列法、安全检查表法、预先 危险性分析( p h a ) 法、事件树分析( e t a ) 法、故障树分析( f t a ) 法、鱼骨图 ( f i s h b o n ed i a g r a m ) 分析法等。随着风险管理技术的发展，风险识别的方法和 手段会越来越完善和合理。企业究竟采用何种方法进行经营风险的辩识，取决于 企业所处的经营环境，企业的产品特点、管理水平、风险种类及危害程度等。本 浙江大学硕上学位论文 外包型中小道路客运企业营运风险管理研究 文结合道路客运企业的特点，使用了当事者访谈、风险调查表法、专家咨询法、 因素分析法等风险识别方法。 2 1 。3 关于企业风险评估 企业风险的评价或评估是指用一定方法对企业风险发生的可能性或损失的 范围与程度进行分析、估计与度量。人们实施风险管理，仅仅能识别风险还远远 不够，还必须对可能出现的后果从数量上予以充分的估计与衡量。只有准确评估 各种风险，才能决定企业下一部所要采用的风险控制手段。然而，对企业经营风 险的评估是企业风险管理中的一件较为复杂的工作，因其揭示了经营风险的本质 不确定性，因此自然受到诸多内在和外部因素的限制和影响( 谢作渺，2 0 0 3 ) 。 近1 0 年以来，风险评价即“人们对风险的来源与风险估计值，决定其重要 性与价值”，己成为风险评估上的重要课题( 宋明哲，2 0 0 3 ) 。目前，国内外已形 成了多种风险分析与评价方法。比较有代表性的可以分为两类：一是定性的评估 方法，即主要是根据经验和判断对生产经营系统的工艺、设备、环境、人员、管 理等方面的状况进行定性的评价。定性分析方法相对简单，适用于对各种风险进 行定性评估。二是定量评价方法。需要各类专业人员合作参加，过程复杂，适用 于对重大风险进行准确评估。为了对风险进行更加精确的估计，学术界提出了若 干新的预测数量模型。如类神经网络( n e u r a ln e t w o r k s ) 、基因互赊法( g e n e t i c a l g o r i t h m s ) 、灰色理论( g r e yt h e o r y ) 、混沌理论( c h a o st h e o r y ) 、与模糊理论 ( f u z z yt h e o r y ) 。但是，这些预测模型比较适用于可保风险和金融领域风险。对 于企业风险的评估，由于缺乏足够的历史数据，更可能采取基于历史数据并结合 专家意见而建模的方法( 陈秉正，2 0 0 3 ) 。 考虑到道路客运企业风险因素的复杂性、动态性的特点，本文在对道路客运 企业所面临的风险进行评估时，主要使用了专家征询法结合层次分析( a h p ) 法， 以使风险的因素分析和对策研究更加层次分明、针对性强，使定性因素定量化， 增加论述的科学性和精确性。 2 1 4 关于企业风险控制 风险辨别分析、风险评价是风险管理的基础，风险控制才是风险管理的最终 目的。通过对企业存在风险的识别和对风险的评估，下一步要处理的问题就是要 寻找有效的风险管理工具和控制镱略去处露风险，这是企业风险管理的实质性步 塑塑三三苎壁生璧墼塑笙兰_ 一 ! ! 璺型! 尘望堕童薹垒些蔓墨墨堕篁堡至窒 骤。企业一般是通过两个途径对风险进行处理。一是运用各种风险控制工具，在 损失发生之前，消除各种隐患、减少损失产生的原因及实质性因素，同时在损失 发生之时积极实施补救和抢救措施，将损失的严重后果减少到最低限度。二是在 风险事件出现后，运用风险财务工具，对损失的严重后果及时实施经济补偿，使 企业的业务活动迅速恢复，而免其遭受灭顶之灾。这两种风险管理工具中，前者 被称为控制型风险管理工具，后者被称为财务型风险管理工具。如表2 2 ，控制 型风险管理工具主要有：风险回避( a v o i d a n c e ) 、损失控制( l o s sc o n t r 0 1 ) 、控 制型风险转移( t r a n s f e rc o n t r o lt y p e ) ；财务型风险管理工具主要有：财务型 非保险转嫁( n o ni n s u r a n c et r a n s f e r f i n a n c i n gt y p e ) 、风险自留、保险 ( i n s u r a n c e ) 。 表2 2 企业风险管理工具 工具类型含义 基本形式 1 将特定的风险单位 控风险回避 回避损失发生的可能性根本免除 裂 ( r i s ka v o i d a n c e ) 2 中途放弃某些已经 存在的风险 风 l _ 在损失发生前消除损失产生的根源 险损失控制 并减少损失发生的频率1 损失预防 霎 ( l o s s c o n t r 0 1 ) 2 在损失发生后减轻损失程度2 ，损失拟制 借助减低风险单位的损失频率和缩小】出售或租赁 t 控制型风险转移其损失幅度的手段将损失的法律责任2 外包 具( t r a n s f e r c o n t r o l 转移给非保险人3 开脱责任合同 t y p e ) 巨 财务型非保险转嫁将风险所导致损火的财务负担转嫁给j 中和 (n o ni n s u r a n c e 非保险人2 免责约定 t r a n s f e r f jn a n c in g 3 保证合同 t y p e ) 自己承担风险事故所致损火的财务型1 非计划性承担 陲 风险白留风险管理技术2 计划性的承担 1 财产保险 保险集合同类风险分担损失的一种财务安2 人身保险 ( i n s u r a n c e )排3 公众责任保险 4 ，企业责任保险 5 其他保险 资料来源：根据风险管理相关文献整理 浙江大学硬士学位论文 外包型中小道路客运企业营运风险管理研究 比较著名的风险控制理论是多米诺骨牌理论，也称事故因果连锁理论，由美 国人海因里希( w h h e i n r i c h ) 1 9 3 6 年提出。海因里希认为，伤害事故的发生 是一连串的事件，按一定因果关系依次发生的结果。如图2 1 ，海因里希提出的 事故因果连锁过程包括如下五种因素：1 遗传及社会环境( m ) 。2 人的缺点( p ) 。 3 人的不安全行为或物的不安全状态( h ) 。海因里希认为，人的不安全行为是由 于人的缺点而产生的，是造成事故的主要和直接原因。4 事故( d ) 。5 伤害( a ) 。 多米诺骨牌理论建立了事故致因的事件链这一重要概念，并为后者研究事故机理 提供了一种有价值的方法( 罗云，2 0 0 4 ) 。海因里希还在事故调查基础上，得出事 故直接损失与间接损失的比例为1 ：4 的结论( 金龙哲，2 0 0 4 ) 。由此说明事故发 生所造成的间接损失比直接损失大的多。 丽丽同商雨 图2 1多米诺骨牌理论模型 资料来源：金龙哲主编，安全科学原理，化学工业出版社，2 0 0 4 年，第l 版 目前常用的风险控制理论还有：一般控制理论、能量释放理论、t o r 系统理 论和系统安全理论，除此之外，理论界公认的事故致因理论还有博德事故因果连 锁理论、亚当斯事故因果连锁理论、北川彻三事故因果连锁理论、变化一失误理 论、轨迹交叉理论等。这些理论既是安全管理研究的基础理论，也是风险预防与 控制的重要理论。这些理论可以指导人们分析风险发生的原因和采取有针对性的 策略。 如表2 3 ，基于不同的分类标准，可以有不同的风险控制策略与方法。 浙江大学硕士学位论文 外包型中小道路客运企业营逗风险管理研究 表2 3 风险控制方法分类表 分类标准损失控制方法控制要点 损失预防 为了消除或减少可能引起损失的各种因素所采取的 基于控制目的 具体措施，降低损失发生的频率 采取措旌使事故发生时或发生后能减小损失发生的费 损失减轻 用或严重程度，目的是降低风险发生幅度 工程物理法以风险的物质因素作为控制风险的着眼点 基于措施性质人为行为法以风险的人为因素作为控制风险的着眼点 规章制度法通过完善和执行规章制度以控制风险 在做出决策之前或风险发生之前采取预防性的纠偏 事前控制 措施 基于控制时间事中控制在决策实施过程中或风险发生过程中采取措施 在风险发生之斤为避免损失扩大和事态扩化所采取 事后控制 的控制措施 资料来源：根据风险管理相关文献整理 图2 2 风险管理研究内容及程序模型 1 4 浙江大学硕士学位论文 外包型中小道路客运企业营运风险管理研究 2 1 5 企业风险管理程序 关于风险管理的过程，日本关西大学著名教授龟井利明在他的风险管理论 书中，将风险管理的过程分为：风险识别、风险衡量、风险处理三步( 龟井利 明，1 9 8 4 ) 。台湾学者宋明哲则将风险管理的过程划分为风险辨识、风险评估、 选择管理工具与绩效评估四个阶段( 宋明哲，2 0 0 3 ) 。国内学者许谨良将风险管 理的程序分为制定管理计划、识别风险、衡量风险、选择对付风险的办法、贯彻 和执行风险管理的决策、检查和评价六个阶段( 许谨良，2 0 0 0 ) 。综上所述，无 论国内外有多少种风险管理过程划分方法，其核心内容与步骤都包括风险识别、 风险评价和风险控制三项。如图2 2 ，笔者根据风险管理相关文献并结合道路客 运企业风险管理特点，提出风险管理内容与程序模型。应该指出，风险管理是一 个连续的过程，没有截然分开的阶段，在模型阜所设定的每一项内容之间者是相 互联系的，没有严格规定的界限。 2 1 6 风险管理理论在道路客运中的运用 目前国内理论界和实际工作者对于道路客运企业风险管理的研究还处于起 步阶段，虽然笔者通过各种途径作了艰苦努力，仍然每能找到有关道路客运企业 风险管理的文献。目前道路客运风险管理相关研究，基本还停留在安全生产或交 通灾害研究阶段，主要是对交通事故发生规律、交通安全的分析、评估，交通安 全的控制以及交通运输安全法律制度等方面研究。综观现阶段对