（管理科学与工程专业论文）大中型建设项目实施阶段造价控制研究.pdf

摘要 工程造价的计价与控制是工程造价管理的核心内容，是工程造价管理中两个并 行、相互联系、相互重叠的工作过程，由此可见，工程造价的计价与控制总是相伴 而行。值此g b 5 0 5 0 0 2 0 0 3 建设工程工程量清单计价规范推广之际，本文基于业 主对适合大中型建设项目实施阶段的建筑安装工程造价控制方法的应用进行了较为 系统的研究。 本文运用全面造价管理理论建立了建设项目实旌阶段工程造价动态控制原理的 模型；对工程量清单计价模式下的工程造价活动进行了较为深入细致地分析，根据 其造价构成及费用发生的特点，对工程量清单计价模式下的工程造价进行计价活动 模块划分；借用赢得值原理、工作结构分解方法和完善的工程造价控制措施，构建 了基于工程量清单计价模式下的工程造价动态控制模型。对w b s 方法在造价控制 中的运用和完善的工程造价控制措施做了较为深入的研究。 全文围绕工程造价动态控制模型展开论述，对每一层次的各个模块分别进行研 究，揭示其内在规律，设计出有利于造价控制并适合工程量清单计价下的工程进度 款支付方式：进一步研究了利用赢得值原理进行工程造价控制的四个基本参数的计 算方法，及时找出工程实施过程中实际值与计划值的偏差、了解工程实际的实施状 态；建立了两个适合不同时期的未完累计工程造价预测模型：在项目实施阶段中期， 建立g m ( 1 ，1 ) 灰色模型对预测点以后紧邻几期工程造价进行预测：在项目后期， 建立了一个简单可行的预测模型对全部未完工程造价进行预测。通过偏差和造价预 测的动态分析，及时调整计划、改善控制措施，最终达到工程造价控制的目的。 关键词：造价控制赢得值偏差分析造价预测 a b s t r a c t a c c o r d i n gt ot h ep r i n c i p a lo fe n g i n e e r i n ge r o j e c tt o t a lc o s tm a n a g e m e n t ，t h e d i s s e r t a t i o nb u i l d st h em o d e lo ft h ep r i n c i p l eo fc o n s t r u c t i o n p r o j e c t c o s td y n a m i c c o n t r o lo nt h ec o n s t r u c t i o ns t a g e a n a l y z i n gt h ec h a r a c t e r i s t i co ft h ea c t i v i t yo ft h e c o n s t r u c t i o nc o s to nt h e e v a l u a t i n gm o d eo fc o n s t r u c t i o n w o r k sb a s e do nb i l lo f q u a n t i t i e s ，t h ef i r s tt h ed i s s e r t a t i o nd i v i d e st h ec o n s t r u c t i o nc o s ti n t of i v em o d u l e s o nt h e e v a l u a t i n gm o d eo fc o n s t r u c t i o nw o r k sb a s e do n b i l lo f q u a n t i t i e s u t i l i z i n gt h ee a r n e d v a l u ec o n c e p t ，t h em e t h o do fw b s ，t h ep e r f e c tm e a s u r e so fc o n s t r u c t i o nc o s tc o n t r o l ， t h ed i s s e r t a t i o nb u i l d st h em o d e lo fc o n s t r u c t i o np r o j e c tc o s td y n a m i cc o n t r o lo nt h e c o n s t r u c t i o ns t a g e t h ed i s s e r t a t i o nc a r r i e so u tt h ed i s c u s s i o nc e n t e r i n go nt h em o d e l i td e s i g n so u t t h em e t h o do f p a y m e n to fp r o g r e s sp a y m e n to f c o n s t r u c t i o nc o s to nt h e e v a l u a t i n gm o d e o fc o n s t r u c t i o nw o r k sb a s e do nb i l lo f q u a n t i t i e s i ts t u d i e st h ew a y o f c a l c u l a t i n ga b o u t f o u rb a s i cp a r a m e t e r so fc o n s t r u c t i o nc o s t b yu t i l i z i n gt h ee a r n e dv a l u ec o n c e p t i t a n a l y z e st h ed e v i a t i o no f c o n s t r u c t i o no nt h ec o n s t r u c t i o ns t a g e i tf o r e c a s t st h ec o s to f u n f i n i s h e dc o n s t r u c t i o np r o j e c tb y b u i l d i n gt h em o d e lo f f o r e c a s t i tb u i l d st w om o d e lo f f o r e c a s t a c c o r d i n gt o t h ed i f f e r e n tp h a s eo nt h ec o n s t r u c t i o n s t a g e a n a l y z i n gt h e d e v i a t i o na n df o r e c a s t i n gt h ec o s to fu n f i n i s h e dc o n s t r u c t i o np r o j e c ta n da d o p t i n gt h e p e r f e c tm e a s u r e s o fc o s tc o n t r o lo nt h ec o n s t r u c t i o ns t a g e ，t h eo w n e ra c h i e v e st h eg o a lo f c o s tc o n t r 0 1 k e y w o r d s ：c o s tc o n t r o l ，e v c ，d e v i a t i o na n a l y z i n g , c o s tf o r c a s t i i 东南大学学位论文独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他 人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得东南大学或其它教育机构的学位 或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文 中作了明确的说明并表示了谢意。 研究生签名 东南大学学位论文使用授权声明 东南大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆有权保留本人所送交学位论 文的复印件和电子文档，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。本人电子 文档的内容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的保密论文外，允许论文被查 阅和借阅，可以公布( 包括刊登) 论文的全部或部分内容。论文的公布( 包括刊登) 授权东南大学研究生院办理。 研究生签名：日期：a 一4 i 2 2 东南大学硕十学位论文犬中型建设项目实施阶段造价控制研究 1 1 工程造价的基本概念 1 1 1 工程造价的基本含义 第一章绪论 工程造价( c o n s t r u c t i o nc o s t ) 包括两方面的含义：一是建设工程造价( p r o j e c tc o n s t r u c t i o n c o s t ) ，是完成一项建设工程所需花费( 预期花费或实际花费) 的费用总和。我国现行工程造价 的构成主要划分为设备及工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用、预备费、 建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税等儿项。二是建筑安装工程造价( b u i l da n de r e c t i o n c o s t ) 是建设工程造价中的建筑安装工程费用，在涉及承发包的关系中，它与建安工程价格同 义。我国现行建筑安装工程造价由直接费、问接费、利润和税金组成。“ 建设上程造价，它指的是建设成本，或叫工程投资，是对投资方、业主、项目法人而言的； 建筑安装工程造价又称承包价格( 或叫工程价格) ，是对发包方、承包方双方而言的。建安工程 造价与建设工程造价关系密切，建筑安装工程造价是建设工程造价的主要组成部分，其价格的 高低直接影响建设工程造价的多少。 1 1 2 工程建设程序与工程造价 一个工程项目必须经过构思、决策、立项、设计、招标、采购、施工、和运行( 使用) 、拆 除这样一个全过程，可以分为项目决策阶段、项目设计阶段和项目实施阶段、项目使用阶段四 个阶段。 l 、项目决策阶段，对应的是项目的开发管理( d e v e l o p m e n tm a n a g e m e n t ) 。这一阶段是由 有项目建设意图开始，到项目立项为止，这一阶段主要完成项目建议书的编制、可行性研究报 告的编制、项目的评估。 2 、项目设计阶段和项目实施阶段，对应的是项目管理( p r o j e c tm a n a g e m e n t ) 阶段。这一 阶段由项目立项开始，到项目正式动用为止，这一期间又分成设计准备阶段、设计阶段、施工 阶段、竣工验收阶段。 项目的投资就发生在这两个阶段，这两个阶段所发生的费用总和就是建设工程造价。也可 以说是项目的建设成本。 3 、项目使用阶段，也就是物业管理( f a c i l i t y m a n a g e m e n t ) 阶段。这一阶段由项目正式运 用开始，一直到项目拆除为止。这一期间所发生的成本就是项且的使用成本( 运营成本和维护 成本) ，项目最后的拆除还有拆除成本。 东南大学硕士学位论文 圆圜 圈圈 l 意图1l 立项i 设计准 备阶段 大中型建敬项目实施阶段造价控制研究 团圆 l 式运用ll 拆除l 图1 - 1 _ 程项目建设程序1 设计 阶段 施工 阶段 图1 - 2 工程造价在建设各个阶段的费用名称 2 幽倒 l 式运用ll 拆除l 回 设计准 藩裴l l 施工i 誓乏i ， 备阶段 l 阶段l _ 编 。 编 制 编 制可 项 制 方扩 旌 项行设 案初 t 施 目 性 目 计 设设 图 建 研 评 任设 工 议 究 估 务 计计 计 书 报 书 生 _ 三一 。1 _ _ 。_ l 项目使用阶段i _ 项目决策阶段l ，i 项目设计阶段 l 项目实施阶段 开发管理d m l i 项目管理p mli 物业管理f m i i 项目全寿命周期 l i 全寿命管理删 l 竣工验收 旖工 施工前准各旖工圈设计 扩初设计 方案设计 编制设计任务书 项目评估 编制可行性研究报告 编制项目建议如 竣工决算 竣工结算 合同价 投标价 妯 标底 施工图预算 设计概算投资规划投资估算 投资框算 东南人学硕上学位论文大中型建设项目实施阶段造价控制研究 工程造价在r 程项目的不同阶段，根据其编制深度、编制方法以及用途的不同有r 列几种： ( 1 ) 投资框算；( 2 ) 投资估算；( 3 ) 设计概算；( 4 ) 施t 图预算；( 5 ) 标底：( 6 ) 投标价；( 7 ) 合同价；( 8 ) 竣工结算；( 9 ) 竣1 ：决算。它们之间有着不同的含义，但又有着必然的联系。项 目决策阶段对应的是投资估算：设计阶段的扩大初步设计阶段对应的是设计概算，旌工图设计 阶段对应的是施工幽预算：招投标阶段对应的有标底和投标价；台同订立阶段承发包双方形成 的1 二程造价为合同价( 指建筑安装工程造价) ，工程项目竣工验收后业主与承包商结算形成的建 筑安装工程造价为竣工结算，业主自行编制的总的t 程项目造价为竣工决算。 本文研究的工程造价控制是基于业主对建设项日在实菔阶段发生的建筑安装工程造价的 控制。就建筑安装t 程造价而言，双方的利益要求是矛盾的。双方都谋求以较低的投入获得较 高的产山业主希望在确保建设要求、工程质量的基础上，建设工程造价总是要求越低越好， 承包商希望以较低的成本完成工程，以期获得较高的利润。 1 1 3 工程造价管理的基本内容 工程造价管理( c o n s t r u c t i o nc o s tm a n a g e m e n t ) 是以建设项目、单项工程、单位工程为对 象，研究其在建设前期、工程实簏和工程竣工的全过程中计算和控制工程造价的理论、方法， 以及工程造价的运动规律。”1 系指运用科学、技术原理和经济与法律等管理手段，解决工程建 设活动中的造价的计价与控制、技术与经济、经营与管理等实际问题，从而提高投资效益和经 济效益。“ 造价管理的核心内容是工程造价的计价和控制，工程造价的计价与工程造价的控制是工裂 造价管理中两个并行、相互联系、相互重叠的t 作过程。 工程造价的计价是指计算和确定工程造价和投资费片j 。 工程造价的控制就是按照既定的造价目标，对造价形成过程的一切费用( 受授系统) 进行 严格的计算、调节和监督( 施控系统) ，揭示偏差，及时纠正，保证造价目标的实现。 2 工程造价管理的理论发展 工程造价管理的理论是随着现代管理科学的发展而发展起来的，自2 0 世纪7 0 年代以来， 工程造价管理的理论经历了以下三个阶段的发展：( 1 ) 全生命周期造价管理( l i f ec y c l ec o s t m a n a g e m e n t - - l c c m ) 。( 2 ) 全过程造价管理( w h o l e p r o c e s s c o s t m a n a g e m e n t - - w p c m ) - ( 3 ) 全面造价管理( t o t a lc o s tm a n a g e m e n t - - t c m ) 。 1 2 1 全生命周期造价管理 2 0 世纪7 0 年代未，以英国皇家测量师协会为主提出了“全生命周期造价管理( l i f ec y c l e c o s tm a n a g e m e n t - - l c c m ) ”的工程项目投资评估与造价管理的理论与方法。 全生命周期造价管理，要求人们在进行投资决策、优化建筑设计方案、评价施工组织设计 方案、进行t 程合同的总体策划时以及在工程建设的其他阶段，从j 程项目的全生命周期( 包 括建设前期、建设期、使用期和翻新与拆除期等阶段) 出发，综合考虑项目的建造成本和使用 成本( 运营与维护成本) 以及拆除成本，从而实现丁程项目整个生命周期总造价的最小化。 3 东南人学硕j 。学位论文大中型建设项目实施阶段造价控制研究 关丁- t 程项目全生命周期造价管理理论的核心思想有如f 几种表述方法： 1 全生命造价周期管理是工程项目投资决策的一种分析工具。运用全生命周期造价管理 的思想和方法指导人们在投资决策时，从工程项目的全生命周期出发，综合考虑项日的建造成 本和运营与维护成本( 使用成本) 以及拆除成本，从而实现更为科学合理的投资决策。 2 全生命造价周期管理是是建筑设计的一种指导思想和手段。全生命造价周期管理是可 以计算工程项i i 整个服务期的所有成本，直接的、间接的、社会的、环境的等等，以确定设计 方案的一种技术方法。 3 全生命造价周期管理是一种实现工程项目全生命周期，包括建设前期、建设期、使用 期和翻新与拆除期等阶段总造价最小化的方法。全生命周期造价管理是一种可审计跟踪的工程 成本管理系统。 1 2 2 全过程造价管理 到2 0 世纪8 0 年代末和9 0 年代初，以中国建设工程造价管理协会为主提出了全过程造价 管理( w h o l ep r o c e s sc o s tm a n a g e m e n t - - w p c m ) 。 全过程造价管理就是要求我们从建设工程的前期工作开始，对其全过程的工程造价进行全 方位的合理计价和有效控制，提高投资的社会效益和经济效益。 首先，工程造价的控制是全过程的，即是指建设项目从可行性研究阶段工程造价的预测开 始，到工程实际造价的计价和经济后评价为止的整个建设期间的工程造价控制管理。 其次，工程造价控制是动态的。一方面，工程造价具有动态性。任何一个工程从决策到竣 t 交付使用，都有一个较长的建设周期，在预计工期内，许多影响工程造价的动态因素会发生 变化，这种变化使得工程造价在摧个建设期中处于不确定状态，直至竣工决算后才能最终确定 工程的实际造价。另一方面，在工程建设中，项目的造价控制紧紧围绕着三人目标：投资、质 量、进度。这种目标控制是动态，并且贯穿于项目实藏的始终。 1 2 3 全面造价管理( t o t a lc o s tm a n a g e m e n t - - t c m ) 进入9 0 年代，国际上的工程造价管理研究与实践进入了一个全新的发展阶段。 全面造价管理( t o t a l c o s t m a n a g e m e n t - - t c m ) ，是由曾任原美国造价工程师协会( a m e r i c a n a s s o c i a t i o no f c o s te n g i n e e r s - - a a c e ) 会长的理查德威斯特尼( r e w e s t n e y ) 于1 9 9 2 年1 0 月在a a c e 两雅图年会上代表协会提出来的，其晟初的定义是：全面造价管理是一种用于管理 任何企业、作业、设施、项目、产品或服务的全寿命周期造价管理的系统方法。它是通过在整 个造价管理过程中以造价工程( c o s te n g i n e e r i n g ) 和造价管理( c o s tm a n a g e m e n t ) 的科学管理、已 获验证的技术方法和最新的作业技术作支持而得以实现。就是有效地利用专业的、技术的专k 与方法去计划和控制资源、造价、利润和风险。“1 t c m 最初是在工业制造业中用来控制成本的理论和方法，被称作全面成本管理，后来被引 用至l i 工程管理领域中而称为全面造价管理。 上程项目的实现过程的特点： 第一，项目全过程是由许多前后连续的阶段组成，每一阶段由各种各样的活动构成； 第二，其中的每项活动都受造价、丁期与质量这三个基本要素的影响： 第三，项目全过程所处的环境是开放的、复杂多变的，这一过程具有较大的风险性和不 4 东南大学硕l + 学位论文 大中型建设项目实施阶段造价控制研究 确定性； 第四，项目全过程涉及多个不同的利益主体，包括项目业主、承包商、勘察设计单位、监 理、造价咨询中介机构、政府等，整个过程是由他们合作完成的。 由丁t = 程项目的实现有这些特点，因此全面造价管理也就是包括相应的四项内容：即工程 项目全过程造价管理、t 程项日全要素造价管理、t 程项目全风险造价管理和上程项目全团队 造价管理。 1 t 程项目全过程造价管理。工程项目是人类通过自己的生产技术活动，将各种资源转化 成人们所需工程设施的一种独特的过程。一个项目的全过程是由许多个分过程和许许多多个子 过程构成的，而每个过程、分过程甚至子过程，又是由许多不同的具体活动构成的。所以个 工程项目的全过程造价是由各个分过程、子过程的造价构成的，而这些分过程和子过程的造价 又是由许多不同的具体活动的造价构成的。因此，工程项目的全过程造价管理必须是基于活动 与过程的，必须是按照工程项目的过程与活动的组成和分解的规律去实现对丁项目的全过程造 价管理。 2 工程项目全要素造价管理。由于工程项目的实现过程中每项活动都受三个基本要素，即 造价、工期与质量的影响，因此工程项目的造价不仅需要从全过程造价管理去考虑对于一个项 目的全面管理，而且需要从如何管理好影响工程项目造价的全部要素入手。去考虑对于一个项 目造价的全面管理。 3 - t 程项目全风险造价管理。由于各种不确定因素对工程项目造价的影响，使得工程造价 一般都会有三种不同成分；其一是确定性的造价，这一部分造价人们知道它的确发生，而且知 道发生数额的大小。其二是风险性的造价，这一部分造价人们知道它可能发生，同时知道其发 生的概率，以及不同概率情况下造价的分布情况，但是人们不能肯定它一定发生。其三是完全 不确定性造价，对此人们既不知道其是否会发生，也不知道其发生的概率分布情况。这三部分 不同性质的造价合在一起，就构成了一个j 二程项目的总造价。不确定因素的存在随时可能造成 各种各样的损失，而这些最终都会增加工程项目的造价。因此在工程项目造价管理中必须考虑 风险对于造价的影响，必须同时开展对确定性造价和不确定性造价的全面管理。确切的说，丁 程项目的管理最重要的任务就是对不确定性造价的管理。因为确定性造价已经确定，所以这一 部分所需要的管理力度就有限了，这就是t 程项目全风险造价管理。 4 t 程项目全团队造价管理。在工程项目实现过程中涉及参与项目建设的多个不同利益土 体，这些不同的利益主体一方面为实现同一工程项目而共同合作另一方面依分工去完成项 目的不同任务，获得各自的收益。在一个工程项目的实现过程中这些利益主体都有各自的利 益，而且这些利益主体之间还会发生利益冲突。因此，在工程项目的造价管理中必须全面协调 各个利益主体之间的利益关系，将这些可能利益冲突的不同主体联合在一起构成一个全面合作 的团队，并通过这个团队的努力，实现对工程项目的全面造价管理，这就是工程项目的全团队 造价管理。 按照全面造价管理的思想。工程造价管理工作涉及到工程项目的全过程，涉及到具体工程 活动的各个要素，涉及到工程参与各方之间的关系，是一项不确定性的工作，在项目实施的过 程中，会出现许多不可预见的事项发生。所以，全面造价管理是全过程造价管理、全要素造价 管理、全风险造价管理和全团队造价管理的集成管理。 全面造价管理要面向项目的全过程进行造价的计价和控制；全要素造价管理即是对上程项 目的成本、质量、工期三要素进行集成管理，从而达到对_ l = 程项目的造价、上期、质量三大目 5 东南人学硕士学位论文 人中型建设项目实施阶段造价控制研究 标的控制：全风险造价管理，就是根据工程项目的风险性，把工程项目的造价分为确定性造价、 风险性造价、完全不确定性造价，通过运用全风险造价控制方法降低风险性造价、完全不确定 性造价，从而实现降低t 程造价的目标：全团队造价管理，通过在j 二程项目的参与各方之间保 持合作伙伴式的关系，取代传统的参与各方之间利益冲突的关系，从而实现_ l 期的提前、质量 的提高、造价的降低。 1 2 4 对工程造价管理理论的分析 我h j 国家提山的全过程造价管理侧重于从丁程项目开始到项目实施结束这一全过程的造 价控制，体现的是对工程项目整个实现过程的全部造价管理，并不包括对于项目使并j 期的运营 与维护成本的管理；面英国人提出的全生命周期造价管理主要侧重于从项目评价、设计、实施、 使用和维护、拆除各个阶段项目造价的确定与控制。综合考虑项目的建造成本和运营与维护成 本( 使用成本) 以及拆除成本，从而实现t 程项目整个生命周期总造价的最小化。 在工程造价控制的实际运用中，全生命周期造价管理在应用范畴上还是有一定局限性的。 这主要是因为项目整个生命周期的造价在项目初期有许多方面的不确定性，人们很难找到适用 的方法去准确地确定和全面优化一个项目的全生命周期造价，要管理一个项目的全生命周期造 价就更为艰难了。由丁i 这些原因，全生命周期造价管理的方法至今还只是作为一种指导工程项 目投资决策与建筑设计的方法和指导思想。 全面造价管理理论基于的是项目的全过程，这个全过程是从项目开始到项目交付使用为 止，研究的是项目的建造成本；全面造价管理面向项目造价、工期、质量全要素的t 程造价管 理：全面造价管理针对的主要是项目中不确定造价的管理；全面造价管理突破了传统的项目参 与各方利益冲突关系，在项目参与各方之间引入合作伙伴式的关系来完成项目。所以全面造价 管理为工程造价管理领域中提出了一个较为先进的理念。 1 3 本论文的研究内容 1 3 1 本论文研究的背景与现状 在建设项目的实施阶段，我国目前实行的是以三角建设管理方式为主的建设监理管理方式。 二角建设管理方式是指由建设单位( 业主) 分别与承包单位( 主要是簏工单位) 和监理单位签 订合同，构成建设项目管理的三角，也就是由业主、监理公司、承包商来共同对项目进行管理。 这种三角建设管理方式并不能对建设项目实施阶段的造价进行有效地控制。在工程项目实 施过程中，监理单位主要对工程项目质量进行监督控制，造价控制由业主牢牢把握住，事实上 很多业主不是工程造价方面的专业人士，他们习惯于先干活，后算帐，先进行签证、变更，确 定签证变更的工程量，而签证、变更的部分的单价实行暂定，实施阶段的工程造价往往处于失 控状态，直至工程竣工后，业主将竣工结算委托造价咨询公司就已有的资料( 包括图纸、变更、 签证、隐蔽工程记录) 和已完t 程对工程造价进行最后的审核结算。 工程造价咨询公司的造价工程师的主要任务是在建设项目实施完毕后，根据工程竣工图纸、 6 东南人学硕l ：学位论文人中型建设项目实施阶段造价控制研究 变更资料、现场签证、隐敞工程记录、施工组织设计、政府造价管理部门颁布的工程造价计算 方法、定额、材料信息价格来计算= 程量、核对单价从而确定最终的工程造价。造价工程师的 职责就是简单的计算t 程量、套定额及计算费用。 一直以来，我们的三超现象严重，这与我们实施阶段的造价处于失控状态有很大的关系。 我国的造价控制一直是将重点放在建设项目的竣t 结算阶段，造价控制的重点就是事后算帐， 显然这是一种静态的事后控制。在项目的实施过程中，我们向来不注意造价资料的积累，更是 无从谈起对实施阶段的t 程造价进行偏差分析，不能及时把握工程实际进展的实施状态，更不 能在实施阶段切中要害地进行造价控制。一直耍等到工程竣上结算审核结束才能知道整个的工 程造价，这时候即使t 程造价超出计划很多，也为时已晚。 1 3 2 本论文研究的必要性 现代建设项目正朝着越来越人型化、复杂化的方向发展我国是当今世界上工程建设投资 最大，工程建设项i ；1 最多的国家之一，如何控制好每一个项目的工程造价，合理地使用建设资 金，提高投资效益，一直是各级政府管理部门和项目建设单位所关注的热点问题。 对于一般的小型项目，通过施上招标、合同管理就能够解决好造价的控制，由于小型项耳 工期短，旌_ r 【= 工艺简单，可以采用固定总价合同一次性包死，上程进度款可以采用形象进度法 进行分阶段付款。 人中型建设项目投资大、工期长、质量要求高、施工工艺复杂、项目干系人多。由于大中 型建设项目的工期长，在整个项目的实施过程中，会发生各种各样的变化，包括物价变化、施 工条件的变化、工程变更等，如果只通过施工招标、合同管理难以实现项目实施阶段工程造价 的动态控制。大中型建设项日的投资巨人，如果哪个环节出了问题，影响的将是全局的变化， 造成的投资失控将很难把握。这就决定了大中型建设项目实施阶段的造价控制是一个复杂的系 统工程。 从工程造价管理理论的发展过程来看，进入9 0 年代以后，工程造价管理理论发展迅速， 而且理论发展越来越完善。但无论是全寿命周期造价管理、全过程造价管理，还是全面造价管 理这些理论，他们基本上还只是工程项目造价管理的方针和理念，还没有形成一套可以操作的 丁程项目造价控制的具体技术方法。 可以说，目前，我们不缺乏先进的工程造价管理理论、工群造价控制方法，问题是缺少一 个切实可行的操作方法，缺少这些方法应用的基础性工作。我们有全面造价管理理论、w b s 方 法、赢得值原理，问题是如何将这些先进的工程造价管理理论、先进的工程造价控制方法运用 到大型建设项目中去，这是我们现在需要迫切解决的问题。 长期以来，我们实行的是施工图预算计价方法，我们的造价人员习惯于算工程量、套定额， 首先对工程量清单计价模式比较陌生，对工程量清单计价模式下的工程造价的控制更是无所适 从。 值此g b s 0 5 0 0 2 0 0 3 建设工程工程量清单计价规范推广之际，本文对基于_ _ l ：= 程量清单计 价下的适合大中型建设项目实施阶段造价控制方法的应用做了较为系统的研究。 1 3 3 本论文研究的主要内容 本文止是在这样的背景f 对大中型建设项目进行实施阶段造价控制的应用研究，运用全面 7 东南大学硕上学位论义大中型建设项目实施阶段造价控制研究 造价管理理论、先进的造价控制方法建立t 程造价的动态控制模型，研究出套切实可行的方 法实现工程造价的动态控制，并通过在南京奥体中心的运用证明这种方法是有效的。 以f 简介一f 本论文的研究思路及主要内容： 第一章简介本论文研究的理论基础。 第二章建模。 本文运用工程项目全面造价管理理论建立建设项目实施阶段的造价动态控制原理模型，模 型将说明t 程造价的控制是基于项目过程中活动的控制，工程造价的控制是面向项目全要素的 集成控制，工程造价的控制针对的主要是项目不确定造价的控制。整个工程造价的控制是一个 循环往复不断进行的过程。首先为实施阶段的造价控制建立可执行标准，即预算计划值；在工 程实施进展过程中对数据进行正确的收集处理并将这些实际值与计划值进行比较，揭示偏差， 从而有针对性地去改善工程造价的控制。 本文首先对工程量清单计价模式下的工程造价活动进行较为深入细致地分析，根据其造价 构成及费用发生的特点，对工程量清单计价模式下的工程造价进行计价活动模块划分；借用赢 得值原理、工作结构分解方法和完善的t 程造价控制措施，构建基于工程量清单计价模式下的 工程造价动态控制模型。 第三章建立造价控制的标准。 本章研究进行实施阶段造价控制所需的基础工作，为项目的实际进展控制造价建立标准。 对w b s 方法在造价控制中的运用进行较为深入地研究，利用w b s 方法对建设项目进行详细的 分解，对项目进行投资规划，并进行投资切块分解，进而作出项目详细的进度计划、资金使用 计划，这是工程造价动态控制的基础性工作，为项目的实际进展事先找到控制的标准，也就是 项目各个层次单元的预算计划值。 第四章研究了实际值收集处理方法。 本章研究造价基本参数的计算方法，也就是对工程进展过程中实际值收集处理的研究。 全文继续围绕工程造价动态控制模型展开论述，对每一层次的各个模块分别进行研究，揭 示其内在规律，设计出有利于造价控制并适台工程量清单计价下的工程进度款支付方式；进一 步研究利用赢得值原理进行工程造价控制的四个基本参数的计算方法，从而可以顺利准确地进 行工程实际进展中实际数据的收集处理。 第五章偏差分析和造价预涌 有了实际值和计划值就可以对工程造价进行动态的分析，及时找出工程实施过程中实际值 与计划值的偏差、了解工程实际的实施状态；建立两个适合不同时期的未完累计工程造价预测 模型：在项目实旆阶段中期，建立g m ( 1 ，1 ) 灰色模型对预测点以后紧邻儿期工程造价进行 预测；在项目后期，建立一个简单可行的预测模型对全部未完j 二程造价进行预测。通过偏差分 析和造价预测及时调整计划、改善控制措施，晟终达到工程造价控制的目的。 第六章实例研究。 本文将结合南京奥体中心工程背景对这些方法应用的可行性进行验证。 8 东南大学硕十学位论文大中型建设项目实施阶段造价控制研究 模块划分r i 计量支付卜一 图1 - 3 本论文研究框架 9 东南犬学硕i ：学位论文大中型建设项目实施阶段造价控制研究 第二章工程造价控制的模型 2 1 工程造价动态控制原理 工程项目造价控制应当是面向项目全过程具体活动的动态控制，是t 程项目造价与进度质 量的集成控制，是对工程项日造价中的风险性造价进行的控制。可以看出，面向过程的动态控 制是基础，全要素的集成控制是保证，风险性造价是核心，是造价控制中的主要控制对象。这 三者共同构成了工程项目造价控制的原理。 2 1 _ i 基于项目全过程的动态控制原理 本文所要进行的造价控制研究是基于业主对建设项目在实施阶段的造价控制。并且是基丁 工程量清单计价模式下的建筑安装工程造价控制研究，研究项目的承发包阶段和施工阶段。 图2 i项目全过程造价活动分析原理图 首先，工程造价的控制是全过程的。即从工程项目的立项开始到项目的交付使用为止。这 个总过程又分为一个个分过程，分过程又可以分为子过程。在每一层次的过程中义有若干个活 动组成，每一活动都会消耗资源，对业主来说，大部分的活动是管理活动，每一活动的发生会 有资金流出，从而形成工程造价。我们通过控制项目实施过程中的每一具体活动的造价，从而 达到控制整个项目的造价。 其次，工程造价控制是动态的。动态控制表现在两个方面： 第一方面，去除无效活动，添加必须的遗漏活动。运用w b s 方法就可以对工程项目的全 过程进行分解( 具体分解方法见第五章) 。通过项目的w b s ，就能事先知道整个项目的活动构 o 东南犬学硕士学位论文 大中型建设项目实施阶段造价控制研究 成，在项目的实施过程中，对要控制的过程展开进一步的活动分析，因为随着t 程的进展，一 些环境和条件发生了变化，这时会发现原先分解的一些活动是无效的、不必要的，同时也会发 现遗漏的活动，这时我们就要删除无效的、不必要的活动，添加遗漏的活动。 第_ _ = 方面，最重要的是我们要对每一活动迸行持续不断地改进，从而达到降低该活动造价 的目的。业土的活动大多数是管理活动，现在就耍对这一系列的管理活动进行改善，这些管理 活动包括投资规划、造价控制程序、造价控制措施。在工程进展的过程中，我们首先需要检查 这些具体方法和措施有没有得到完全的使用和贯彻，接下来再分析这些方法措施在实际工作中 是不是存在缺陷，通过以上分析我们要针对问题进行改进，改进这些造价控制的措施和方法。 这些持续不断地改善( k a i z e n ) 1 在工程实施过程中是反复循环进行的。从而真正实行工程实施 过程中的精益管理( l e a n m a n a g e m e n t ) 。 2 1 2 面向项目全要素的集成控制原理 工程项目的成功三要素是质量要素、丁期要素、造价要素。在工程项目的实施过程中，这 三个要素互相影响、互相转化。对业主来说：t 期的拖延不仅增加业主的建设期利息、建设单 位管理费等，而且使得项目无法在预定的时间内正常营运，直接影响到业主现金流的实现，更 为严重的是还会使业主错失良好的市场机会，归根到底_ t 期的拖延就是增加了工程的造价：在 工程实施过程中，如果工程质量经常有缺陷，承包商需要经常进行质量修复，这样会不仅会加 大承包商的成本，而且要影响工期的进展，同时整个t 程质量会受影响，可能会影响到项目功 能的实现，从而间接增加业主的工程造价。 传统的工程管理是将这三个基本要素隔立开来进行单独管理，我4 f f l 难立即知道工程进 度、工程造价、工程质量与项目目标的实际偏差。利用赢得值原理可以实现项目进度与造价的 综合控制，通过增加一个质量指数就能实现项目进度与质量造价的全要素集成控制。 利_ j 全要素造价控制的方法对项目造价进行控制，我们就能通过收集丁程进展的工期、质 量、造价的实际数据，及时知道工程进展的实况，将实际值与计划值进行比较，及时了解他们 的实际偏差。这样就能实现工程造价的动态控制。所以说全要素造价控制是t 程项目造价控制 的保证。 2 1 3 针对风险性造价进行重点控制原理 工程项目的实施过程中总是存在一些风险和许多不确定因素，像通货膨胀、气候条件、地 质情况、施工环境条件这些因素引起工程造价的变化；像第三者造成的停工风险、不可抗力事 件发生的风险、双方履约程度会引起工程造价的变化。这些风险和不确定性因素，对造价的变 化可以表现为三种情况：变更、索赔和物价波动。 正是由于这些不确定因素和风险因素，使得工程项目的造价根据风险程度划分可以由三种 不同成分的造价：一是确定性造价，对这一部分造价人们知道它是确定会发生，而且知道其发 生额的大小。二是风险性造价，人们知道它可能会发生，也知道其发生的概率，以及不同发生 概率情况卜造价的分布情况，但是人们不能肯定它一定会发生。三是完全不确定造价，人们既 不知道它是否会发生，也不知道其发生的概率分布情况。这三种不同性质的造价合在一起就构 成工程项目的总造价。 随着t 程项目的进展，最初的完全不确定造价会逐步转化为风险性造价，风险性造价会转 东南大学硕二【学位论文 大中型建设项目实施阶段造价控制研究 化为确定性造价。在工程造价控制过程中，我们总是尽量减少这些风险性造价和完全不确定的 造价。我们要正确处理好合同进展过程中的变更、索赔和物价波动。 建安t 程造价中的预留金，建设工程造价中的预各费就是我f j 这里所说的风险性造价，也 就是不可预见费。预留金应是预备费的一部分。在编制上程造价时，我们一开始都会考虑部 分的不可预见费，对工程造价的控制，就是确保工程的风险性造价和完全不确定造价的总和不 突破预留金，如果做到了，就说明我们实现了j 二程造价的控制目标。 风险事件可以规为三类：物价波动、变更、索赔。对业主来说，物价波动可以通过合同转 嫁给承包商，承包商会在报价时考虑物价风险因素。而变更调整、承包商对业主的索赔这两者 说是业主的风险，我们知道，t 程造价c = p x q ( c 代表造价金额，q 代表工程量，p 代表项 目价格) ，由此可以看出工程造价的风险性表现在以下三个方面： 一是可能发生的具体活动本身不确定： 二是这些活动一旦发生，该具体活动的规模，也就是工程量的不确定性； 三是该具体活动的项目价格的不确定性。 2 1 4 工程造价动态控制原理图 工程造价控制就是按照既定的造价目标，对造价形成过程的一切费用( 受授系统) 进行严 格的计算、调节和监督( 施控系统) ，揭示偏差，及时纠正。保证造价目标的实现。”1 首先，工程造价的控制是全过程的。在_ 程项目建设的各个阶段，采用一定的方法和措施 把工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额内。具体说，要用投资估算控制设计方 案的选择和初步设计概算：设计概算控制技术设计和修正概算：设计概算和修正设计概算控制 施工图设计和施工图预算：施工图预算控制合同价；合同价控制最后的工程结算。合同价将是 工程实施阶段造价控制的基础。 其次，工程造价的控制是动态的。一个工程项目从立项开始到竣工交付使用为止有一个较 氏的建设周期，在预计丁期内，许多影响工程造价的因素会发生变化，这种变化使得工程造价 在整个建设期中处于不确定状态，直至竣工结算后才能确定工程的实际造价。 晟后，1 二程造价的控制是面向全要素的。另一方面，在工程项目建设中，项目的造价控制 紧紧围绕着工程项目的全要素，即三丈目标：投资控制、质量控制和进度控制，这种目标控制 是贯穿于项目实施的始终。 工程造价控制按照以下程序进行，并不断地循环往复： ( 1 ) 计划目标值的论证和分析。实践证明，由于各种主观和客观因素的制约，项目规划中 的计划目标有可能是难以实现或不尽台理的，需要在项目实施过程中持续不断地改进：或合理 调整，或细化和精确计算。只有项目目标是正确合理的，项目控制才能有效。 ( 2 ) 利用赢得值原理及时对项目进展做出评估，即收集实际数据。没有实际数据的收集， 就无法清楚工程的实际进展情况更不能判断是否存在偏著。因此，数据的及时、完整和正确 是确定偏差的基础。 ( 3 ) 进行计划值与实际值的比较，以判断是否存在偏差。这种比较同时也要求在项目规划 阶段就应对数据体系进行统一的设计，以保证比较工作的效率和有效性。 ( 4 ) 采取组织、技术、经济、合同的控制措旋对工程项目的具体管理活动作持续不断地 改善，以确保项居目标的实现。 1 2 东南人学硕上学位论义大中型建设项目实施阶段造价控制研究 2 2 “赢得值”原理 图2 - 2 工程造价动态控制原理图 2 2 1 “赢得值”原理的由来及发展 针对项 目风险 性活动 i ( e v c 即e a r n e dv a l u ec o n c e p t ) 在有的文章中也称为“已获价值管理”理论与方法( e v m 即e a r n e d v a l u e m a n a g e m e n t ) 。美国国防部于t 9 6 7 年首次确立“赢得值”原理( e v c ) 研究开 发了造价，t 期控制系统规范( c o s t s c h e d u l ec o n t r o ls y s t e mc r i t e r i a 一s c s c ) ，以此作为一 项有效的项目管理技术。1 9 7 4 年美国能源部根据“赢得值”原理，开发了一套费用进度综合 控制程序即“执行效果测量系统”( p m s ) 。 这一套理论与方法最初是为美国政府性业主进行政府投资性项目的监管而设计和使用的方 法。它的主要作用是通过强制性地推行项目工期与造价集成管理的标准方法，去规范、监督和 报告项目的工期与造价管理，去规范和监督承包商的工程项目实施行为，去保护国防部作为美 国政府性质的最人业主的自身利益。”1 美国国防部组织了大茸的项目管理专家，经过了多年的研究和实践，进行了不断地使用与 东南大学硕士学位论立人中型建设项目实施阶段造价控制研究 修改，于1 9 9 2 年推出了最新的t 程项目造价j 二期控制系统规范标准，在这一+ r 程项目造价： 期控制系统标准的规范中，“赢得值”原理得到了全面的使用。在国外，不仅项目业主要求工程 公司在项目总承包时实施e v c