（工商管理专业论文）建设银行武进支行信贷管理问题研究.pdf

摘要 本文针对中国建设银行武进支行的基层信贷管理问题，考察支行 信贷管理和不良资产的实际情况，及与总行要求的吻合程度。结合地 区客户特点讨论了武进支行信贷业务的信贷管理实际操作存在的问 题；对比发达商业银行的成功经验，提出了促进武进建行信贷管理操 作规程改进完善的建议。 通过考察发现，信息是基层支行信贷管理过程中的主要问题。由 此建议改进信息收集和处理的管理操作制度，充分利用信息资源降低 不确定性降低信贷风险。 关键词：信贷管理信息不对称不确定性 a b s t r a c t a c c o r d i n gt o t h ep r o b l e mo fc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n kw u j i nb r a n c h b a s i cm a n a g e m e n to fc r e d i t ，t h i sp a p e rr e s e a r c ht h er e a lc o n d i t i o n so f b r a n c hb a s i cm a n a g e m e n to fc r e d i ta n db a da s s e t sa n dt h ed e g r e eo f i d e n t i f i c a t i o nw i t hb a n k i na d d i t i o nw i t ht h ec h a r a c t e r i s t i c so fa r e a c l i e n t s ，t h i sp a p e rd i s c u s s e sw u j i nb r a n c h sr e a lo p e r a t i o n a lp r o b l e mo f m a n a g e m e n to fc r e d i t c o m p a r i n gw i t hd e v e l o p e dc o m m e r c i a l b a n k s s u c c e s s f u l e x p e r i e n c e ，t h i sp a p e ri n q u i r e s i n t oh o wt o i m p r o v e t h e o p e r a t i o n a l r u l eo f m a n a g e m e n to f c r e d i ti nw u j i nb r a n c h t h em a j o rq u e s t i o no fm a n a g e m e n to fc r e d i ti nb a s i cb r a n c hi st h e p r o c e e d i n gi n f o r m a t i o n t h e r e f o r e ，i t i sa d v i s a b l et o i m p r o v e t h e m a n a g e m e n to p e r a t i o n a l i n s t i t u t eo fi n f o r m a t i o n c o l l e c t i n g a n d p r o c e e d i n g i no r d e rt od e c r e a s eu n c e r t a i n l y , w ec a nm a k eg o o d u s eo f i n f o r m a t i o nr e s o u r c e s t h u s ，i tc a nd e c r e a s et h er i s ko fc r e d i t k e y w o r d s ：m a n a g e m e n t o fc r e d i ti n f o r m a t i o na s y m m e t r y u n c e r t a i n t y v 6 2 5 1 18 声明 本学位论文是我在导师的指导下取得的研究成果，尽我所知，在 本学位论文中，除了加以标注和致谢的部分外，不包含其他人已经发 表或公布过的研究成果，也不包含我为获得任何教育机构的学位或学 历而使用过的材料。与我一同工作的同事对本学位论文做出的贡献均 已在论文中作了明确的说明。 研究生签名：麴兰 力p 年钥，妒日 学位论文使用授权声明 南京理工大学有权保存本学位论文的电子和纸质文档，可以借阅 或上网公布本学位论文的全部或部分内容，可以向有关部门或机构送 交并授权其保存、借阅或上网公布本学位论文的全部或部分内容。对 于保密论文，按保密的有关规定和程序处理。 研究生签名：蛊盘 知中年埽眵马 南京理工大学硕士学位论文建设银行武进支行信贷风险管理问题研究 1 引言 1 1 研究背景 1 1 1 四大商行的不良贷款率 商业银行在为渐进式经济改革的推进和宏观经济增长提供金融支持的同时， 基于制度的、历史的以及自身的诸多因素的影响，也付出了高昂的成本一金融风 险加速积累和积聚，集中表现为商业银行不良资产存量资产难以化解，增量难以 遏制，从而导致不良资产规模越来越大( 戴根有，敖志诚等，2 0 0 2 ：王峰。2 0 0 l ： 彭海生，2 0 0 2 ) ，不仅恶化商业银行财务基础，增大支付压力，且削弱了金融制 度的效率，降低了整个金融体系的稳健性，加大了区域性和系统性金融风险爆发 的可能性。如果对我国商业银行业已存在和潜在的金融风险不进行及时有效的防 范和化解。那么极有可能导致局部金融危机的爆发，进而影响中国经济金融的可 持续发展及国家政治安定和社会的稳定。 统计数字( 戴根有，敖志诚等，2 0 0 2 ：王峰，2 0 0 l ；夏洪涛，2 0 0 2 ) 显示， 1 9 9 9 年陆续剥离1 4 万亿元不良资产之后，截止2 0 0 1 年1 2 月末，四大国有商业 银行的不良贷款率依然高达2 5 4 。这里对不良贷款的统计仍是基于逾期、呆滞、 呆账贷款三部分计算，而非国际通行的规则。若按照国际金融资信评估机构f i t c h 的国际五级分类标准计算，这个数字超过3 5 。尤其是中国农业银行高达4 6 。 “如果依照这样的标准，中国四大国有独资银行大概可以破产四回了。” f i t c h 的一位分析师调侃说。 这与2 0 0 0 年世界前2 0 家大银行( 不包括中国的银行和未提供数据的银行) 3 2 7 的平均不良贷款率相去甚远，且远高于东南亚金融危机前东南亚各银行的水 平。因此，如何加强信贷风险管理与防范，是否能扭转不良贷款的高发势头，可 以采取什么措施处置存量不良贷款，已经成为国有商业银行生存与发展的关键。 1 1 2 商业银行面临的运营环境 运营风险增大信用、市场和操作风险 随着金融自由化、全球化的发展和金融衍生工具的涌现，金融机构风险管理 日益复杂。商业银行不仅面临信用风险，还面临市场风险和操作风险。( 国外称之 为运营风险，运营风险不仅包括行内风险，还包括外部环境风险、法律风险等， 新资本协议统一纳入操作风险) 南京理工大学硕士学位( m b a i 阮文建设银行武进支行信贷管理问题研究 国际金融监管标准要求日趋严格 国际金融监管机构制定出更加严格的金融监管标准，巴塞尔委员会除对信用 风险和资本充足率进行监管外，还对金融机构的内部控制、市场风险和操作风险 进行了严格的规定。 竞争压力银行经营理念与管理发生重大变化 银行在经营管理中引入了风险价值的概念，根据业务经营承担的风险对经营 业绩进行调整，经营成果中扣除潜在的风险损失后才是真实的确定的盈利。 包括银行业在内的国际金融机构主动适应经营环境和监管要求的变化，在继 续加强信用风险管理的基础上，开始重视内部控制制度的建设，强化对市场风险 和操作风险的管理，这已成为国际主流银行的通行做法。 1 1 3 建行总行对实施风险管理的动员 建立现代商业银行制度的需要建立良好的风险控制机制，是建立现代商 业银行的重要组成部分。 提高该行核心竞争力的需要核心竞争力不仅仅表现为市场拓展能力，也 不仅仅表现为我们对客户服务质量和速度；同时也体现为我们对风险的控制水平。 风险管理能力是商业银行核心竞争力的重要组成部分，在当前银行业面临的风险 增大的情况下更是如此。 该行生存和发展的需要在激烈的市场竞争中，能否建立起健全的风险控 制体系，关系到建设银行的生死存亡，只有达到各金融监管当局的一致的监管要 求，我们才有资格开展海内外各项业务。( 否则只能压缩资产规模) 提高经营效益的需要只有控制和管理好所有的风险点，特别是控制好新 增的风险损失，建设银行才能真正增加效益。 参与国际金融市场竞争的需要如果不能全面提高该行风险管理的能力， 我们只能承受金融市场开放带来的风险。加入w t 0 后，我们还有三至五年的过渡 期，届时外资银行全面进入中国市场，它既带来机会也带来了风险，如果我们 风险管理能力很差，我们只能承受金融市场开放带来的风险，而没有办法抓住金 融市场开放带来的发展机遇。 1 2 武进建行信贷风险管理研究的目的与任务 1 2 1 目的 2 南京理工大学硕士学位( m b a ) 论文 建设银行武进支行信贷管理问题研究 本项工作针对商业银行基层( 支行) 的信贷工作，研究建设银行武进支行的 信贷风险管理问题，主要源于以下四方面的目的； 不断降低信贷风险，提高资产质量，增强赢利能力 张恩照行长在中国建设银行2 0 0 3 年初工作会议上明确提出，建设银行将“坚 持以效益为目标，努力实现建设银行价值最大化。”对于四大国有商业银行来说， 资金利差仍是收入的主要来源。目前，国有商业银行的利率尚未完全市场化，利 差范围还受到中国人民银行的严格监管和控制，因此，要增强自身的赢利能力， 就必须采取切实措施来防范信贷资金风险，增强信贷资金的安全性和流动性，以 提高信贷资金的使用效率。 加强风险管理和内部控制，提高建设银行的市场竞争力 地处长江三角洲地区的武进市场化发育速度较快，经济总量始终保持在全国 县级市十强范围内，为金融业的发展提供了良好的经济资源。目前，除四大国有 商业银行外，还有农村信用社和四家股份制商业银行，而且正在不断吸引着其他 各大股份制银行和外资银行的加入，上海、南京地区的多家银行也将业务辐射到 了本地区，同业竞争十分激烈。要想在这样激烈的竞争环境下，保持建设银行的 领先地位，就必须不断加强自身的风险防范体系建设，探索适应建设银行自身特 点的风险管理规律和做法，以严密的内控体系来应对因过度竞争而产生的业务风 险，使建设银行不仅在业务量的扩张上保持优势，而且在信贷资产质的控制上更 科学、更先进。 促进武进建行信贷风险管理指导思想的科学化和操作流程的合理化 建设银行的信贷风险管理刚刚走过了近十年的道路，其中很多的思路和做 法，还沿袭着原来专业银行时期的模式与轨迹，其指导思想和管理方法，与国际 化的商业银行相比较，还存在着很大的差距。展开本课题的研究，就是意图找出 武进建行信贷风险管理中存在的差距，同时对照国际上商业银行的通行做法，结 合武进建行的实际状况，建立起一套适合自己的科学的指导思想和操作体系。 探索和寻求建设银行基层机构信贷风险管理的规律和模式 武进支行作为建设银行在经济发达地区的一个基层机构，对其进行信贷风险 管理研究，一方面能为武进支行的信贷风险管理工作提供总体思想和操作办法， 另一方面，也可以以点带面，把本文研究出的一些规律性的东西和普及性的做法 推广和移植到建设银行和其他商业银行的基层机构，起到共同性的指导作用。 1 2 2 任务及方法 本课题研究要回答的问题是 南京理工大学硕士学位( m b a ) 论文建设银行武进支行信贷管理问题研究 武进支行信贷风险管理和不良资产的实际情况如何? 武进支行信贷风险管理和不良资产的实际情况与总行要求的精神和布置 操作管理规定，二者之间吻合程度如何? 武进支行信贷业务的信贷风险管理实际操作中能发现什么问题? 如何提出建议予以解决? 围绕以上目的，本课题研究的主要任务确定为： 考察武进建行信贷风险管理的历史和实践： 分析影响武进建行信贷风险管理变化过程的主要因素； 结合发展目标和发达的市场经济下，发达商业银行的成功经验，针对本行 现存的问题探讨促进武进建行信贷风险管理操作规程改进完善的建议，以推动 武进建行的信贷资产质量接近发达的市场经济下，先进商业银行的水准。 根据基层支行风险管理业务的特点，本项工作拟采用的方法考虑主要注意 以下几个方面： 注意经济学和管理理论方法的分析思想 在考察建设银行县级市支行的实际管理运行工作中，注意运用经济学中的经 济人道德风险、信息不完全等分析思想：注意理解发达市场经济国家的商业银行 管理理论和方法； 注意对比方法 首先，就管理的规则制度，可以考虑国外商业银行信贷风险管理的先进做法 与国内的对比；同时，将书面文件形式的管理制度与实际操作性本文及做法( 现 状) 进行对比分析，可以找出距离，提出建议： 注意实证方法 要完成上述任务，将主要以实际基层的定性和数据为分析对象和依据，将对 武进建行的信贷历史数据进行结构分析，从中发现问题，探索规律，找出解决问 题的方法。 4 南京理工大学硕士学位( m b a ) 论文建设银行武进支行信贷管理问题研究 2 商业银行信贷管理理论、实践和启示 2 1 商业银行信贷管理理论与方法综述 信贷风险是指借款人不能按期归还贷款本息或逾期不归还引起商业银行收益 变动的可能性。影响商业银行信贷风险产生的因素是多方面的。发达的市场经济 下，一般将商业银行信贷风险表示为外部因素和内部因素的函数： 信贷风险= f ( 外部因素，内部因素)( i ) 外部因素是指由外部力量决定的、商业银行无法控制的因素，诸如国家经济 状况的改变、社会政治因素的变动以及自然灾害等不可抗拒因素的产生等。自然 灾害等不可抗拒因素是引起商业银行发放给农业生产和农产品加工业贷款时产生 风险的重要因素之一，而社会政治、经济因素的变动往往对借款人违约甚至破产 的可能性产生很大的影响。目前我国商业银行信贷风险的外部因素更主要地反 映在体制改革和法规保障等方面。8 0 年代以来，我国企业大多将银行的信贷资金 作为固定资本投入，进行扩大再生产。将投产后的积累资金用来归还贷款，但一 旦最后环节不能按预期进行时，并且在财税体制改革等滞后的条件下，就必然会 出现银行的信贷资金财政化、甚至是资本化的现象，我国的银行实际上成了企业 投资和经营风险的最终承担者，也是市场风险的最终承担者：再加上银行信贷资 产的安全得不到法律的保障，贷款的担保( 包括保证、抵押和质押等) 流于形式， 这在相当程度上使银行信贷管理难以奏效。上述这些体制和法规等方面的因素是 严重制约目前我国商业银行信贷质量提高的外部因素，而这些因素的影响必将随 着我国体制改革深入和法律的健全而逐步削弱。为了简化分析，下面仅将国家宏 观经济状况和借款人经营失败或不守信用作为影响商业银行信贷质量的主要外部 因素加以考察。影响借款人经营失败的因素主要包括借款人经营管理能力不佳、 负债率过高、流动资金比重过低、对市场占有率的过度追求以及过度的市场竞争 等；而借款人不守信用则主要是由借款人的信用等级较低、贷款的期限、额度、 用途及归还等环节不合理所造成的。 内部因素是指商业银行对待信贷风险的态度，它直接决定了其信贷资产质量 的高低和信贷风险的大小，这种因素渗透到商业银行的贷款决策、商业银行的信 用分析和贷款监管的质量，以及商业银行信贷管理人员的工作实践中。我国现阶 段商业银行信贷资产质量不高的内部因素主要包括：贷前调查欠深入、欠认真、 欠准确；贷时调查审查欠科学、欠严格；贷后跟踪检查不及时、欠积极，流于形 式：以及贷款方式运用不当、多头开户和多头贷款等。这些过渡阶段的内部影响 南京理工大学硕士学位( m b a ) 论文建设银行武进支行信贷管理问题研究 因素将随着我国国有商业银行经营者地位的进一步确立而不断减少。为了简化分 析，下面仅将贷款的规模、政策、结构以及商业银行的运营收入作为影响其信贷 风险的主要因素加以阐述。 根据上述影响商业银行信贷风险主要的外部因素和内部因素，可将式( 1 ) 改 写如下： n l l = f ( e ，n ，v ，r l 。r 2 ，y )( 2 ) 其中：n l l 为净贷款损失( n e t l o a n l o s s ) ，代表商业银行信贷风险的大小； e 为国家宏观经济状况( 可通过g n p 或个人收入来表示) ； n 为一定时期内公司的破产数目； v 为商业银行贷款的规模： r l 为商业银行贷款占总资产的比率，该指标在一定程度上体现其贷款的政 策； r 2 为商业银行贷款的结构，主要是指工商业贷款分别占总贷款的比率； y 为商业银行的运行收入。 公式( 2 ) 中，e 、n 是影响商业银行信贷风险的外部因素，商业银行的信贷 风险与国家宏观经济状况( e ) 密切相关，经济繁荣时，借款人违约的可能性就相 对较小；而当经济衰退时，借款入的业绩大多不佳，贷款的偿还就相对较为困难， 因此该变量与商业银行信贷风险之间是负相关。一定时期内公司破产的数量( n ) 直接影响商业银行贷款的质量，公司破产愈多，商业银行贷款的损失可能就愈大， 即信贷风险也就愈高，两者之间呈负相关。 公式( 2 ) 中，v 、r 1 、r 2 和y 是影响商业银行信贷风险的内部因素。商业 银行贷款的规模( v ) 、贷款的政策( r i ) 以及贷款的结构( r 2 ) 等指标反映了 商业银行对待风险的态度。贷款规模的扩大，贷款占总资产比率的上升，均会导 致商业银行信贷风险的加剧；工商业贷款占贷款总额的比率愈高，说明贷款集中 的程度愈大，商业银行的信贷风险必然增加。因此，上述内部因素变量均与商业 银行信贷风险的大小呈正相关关系。商业银行的信贷管理就是围绕这些因素进行 的。 以上是对信贷风险影响因素的分析说明。另外由于信息不对称所导致的道德 风险和逆向选择对银行的业务管理，尤其是信贷业务管理的影响不可忽视。 在信息不对称的银行信贷市场中借贷行为的道德风险和逆向选择是难以避 免的现象，道德风险弱化了银行的风险控制，逆向选择加大了银行不良资产并削 弱了资产的流动性，此外，银行破产的社会成本远远高于私人成本。 6 南束理工大学硕士学位m b a ) 论文建设银行武进支行信贷管理问题研究 加之外部信用制度的缺失加大了个人、企业信用评估的操作难度和实施成本， 使国内银行缺乏拓展诸如个人消费信用等服务的内在动力。同时，国家严格要求 降低不良资产的政策导向也影响了银行的信贷管理。 商业银行的信贷管理贯穿于贷款业务的全部操作进程之中，从贷前调查、贷 时审查到贷后检查三个环节须时时考虑风险。商业银行通过系统科学的管理方法， 对其信贷风险的大小进行估测、控制和处理，力求将风险控制在自身能够承受的 范围之内。这同时也为一国宏观金融秩序的稳定提供了前提条件。由于银行在国 民经济中有着特殊的地位，银行体系在支付系统和储蓄调动与分配方面起着重要 作用，银行业与其他各行业的联系十分密切，银行体系的疲弱将会威胁本国和国 际金融的稳定，为了保证公众对银行体系的信心和金融稳定，管理当局对银行进 行业务监管是十分必要的。总之，商业银行只有通过加强信贷管理，才能确保其 自身效益的不断提高和宏观经济的平稳运行。 在国外银行的信贷监管体系中，监管主体有专门的联邦信贷监督局、中央银 行，信贷监管的主要内容是资本充足性监管、流动性监管、贷款集中程度监管、 信息披露监管。 2 2 新加坡大华银行管理的国际经验比较 完善的风险管理体系是发达的市场经济下，商业银行运作得非常成功的方面， 发达的市场经济下，发达国家的商业银行资产质量很好，贷款呆帐少，不良率低， 应收帐款的帐龄很短。以美国为例，商业银行的平均不良率仅有1 ，些大的银 行只有0 5 左右。在亚洲，新加坡大华银行( u n i t e do v e r s e a sb a n kg r o u p ) 是 全世界展太的华商银行( 该银行在亚洲周刊2 0 0 2 年国际华商5 0 0 强评比中最 大华商企业第五位，银行及金融业第一位) ，被公认为新加坡当地商业银行中财务 最为稳健、管理水平最高的商业银行之一。考察国外优秀商业银行在信贷管理方 面的经验和做法，对于中国建设银行武进支行进一步健全信贷管理框架，提升信 贷管理水平有较强的借鉴意义。 2 2 1 新加坡大华银行信贷管理的基本情况 新加坡大华银行在信贷管理的组织结构、管理体制、运作机制等方面积累了 较为丰富的经验，形成了符合自身经营战略需要和业务特点的信贷管理模式。 2 2 1 1 大华银行的组织架构 南京理工大学硕士学位( m b a ) 论文建设银行武进支行信贷管理问题研究 大华银行认为，商业银行经营管理活动中所有涉及的风险必须在一个健全的 风险管理机制内加以确认、衡量、监督和管理，而回报必须与所涉及的风险相当。 基于这种风险理念，大华银行最高管理层将风险划分为信贷及国家地区风险、资 产负债表风险、变现风险、市场风险、操作风险，确定了风险管理的基本组织框 架及不同级别的风险管理机构。大华银行风险管理组织架构如图2 - 1 ： 大华银行董事会 执行 委员会 审计 委员会 提名 委员会 薪酬 员会 信贷 员会 资产负债 委员会 投资 员会 管理 委员会 风险管理与条规遵行总部 国家及信贷 风险管理部 市场风险 管理部 资产负债 l 险管理部 操作风险与 条规遵行部 图2 一l ：大华银行组织结构图 风险政策和 量化研究部 其中各部分职能简述如下： ( 1 ) 董事会 董事会对银行承担的一切与总类的风险负整体责任，决定银行在实现其目标 中所承担的商业风险总类和程度，并通过下设的执行委员会( e x e c u t i v e c o m m i t t e e ) 授权不同的专业委员会制定、审查和批准有关监督和管理风险的政策。 ( 2 ) 各专门委员会 这些委员会包括信贷委员会、资产负债委员会、投资委员会和管理委员会。 负责监督和管理所辖领域内的风险相关事项。 信贷委员会在董事会授权下批准监控风险的信贷政策、指导原则和程序， 确认和管理信贷组合及风险集中问题，包括国家( 地区) 风险和行业风险；确定 信贷管理的基本参数，确保银行保持良好的分散风险的高品质的信贷组织。信贷 南京理工大学硕士学位( m b a ) 论文 建设银行武进支行信贷管理问题研究 委员会决定将其每月的风险管理报告报送董事会执行委员会进行审查。 资产负债委员会负责银行资产与负债表风险、变现能力风险和市场风险 管理，主要是采取定期会议的形式，讨论和确定上述三类风险管理的政策和风险 控制程序的架构。 投资委员会负责制定、审查和批准有关投资及资金管理的政策和策略。 管理委员会制定、审查和批准与本行所有业务和支援单位的运作相关的 政策和策略，通过定期会议的形式决定操作风险管理的技术和程序架构，主要包 括操作风险组合、以操作风险组合为基础的自行评估操作风险的准则、设计风险 控制计划、监督关键操作风险指标、监督与呈报操作风险管理事项。 ( 3 ) 风险管理与条规遵行总部 该部全面负责大华银行风险管理，独立实旖各项风险政策、程序，并确保业 务和营运单位予以通行。该总部下设国家及信贷管理部、市场风险管理部、资产 负债风险管理部、操作风险与条规遵行部、风险政策和量化研究部等五个子部门。 ( 4 ) 各前台业务部门 根据业务发展需要向风险管理和条规遵行总部提出本部门风险和损失的控制 建议，并负责自行评估本部门营运风险，主动纠正风险控制中的不当之处。 2 2 1 2 大华银行信贷管理的基本工作内容 大华银行信贷管理的范围比国内银行要广泛得多，涵盖了资产负债表内表外 各相关项目，包括借贷、贸易融资、债券、投资、衍生产品和外汇合同等的负有 到期偿还责任的各项应收债务。信贷管理的主要内容包括以下六个方面： ( 1 ) 确定信贷风险参数。 ( 2 )国家( 地区) 风险的管理。 ( 3 )信贷风险缓解措施。 ( 4 )贷款授权。 ( 5 )信贷客户评级。 ( 6 ) 贷款分类和损失准备计提制度。 2 2 1 3 大华银行的风险管理理念 国外先进商业银行大多历史悠久，经营和管理的总资产规模也很大，但仍能 保持较低的不良资产率，这与他们的风险管理理念有关： ( 1 ) 银行不能“回避”风险，只能“管理”风险。银行的任何活动都具有一 9 里蔓里三查兰堡主兰篁! 竺呈垒! 堕塞 塞堡堡堑亟望童堑筻堑壁堡回壁盟窒 定的风险，既有信用风险，又有价格风险、汇率风险、操作风险、道德风险。所 以银行不能够回避风险只能去管理风险，只能去识别风险，判断风险的大小， 只能去分散风险，并为风险提供相应的保障。 ( 2 ) 风险与回报必须对称。风险与回报呈正相关关系，回报越高，风险越大， 银行活动必须冒一定的风险，但也一定要得到相应的回报。 ( 3 ) 风险管理意识登须贯穿到全行员工，贯穿到业务拓展的全过程。风险控 制不仅是风险控制部门的事，也是每个岗位、每个人在做每项业务时都要考虑的 风险因素，一定要在风险能够控制的情况下经营业务。控制风险和创造利润同样 重要。他们自己的语言是“z r ”( r i s kr e t u r n ) i st h es a m ec o i n ( 风险和利 润是同一枚硬币的正反面) 。风险和利润不能分离，在工作中要合理兼顾。 ( 4 ) 风险控制要和市场营销、市场拓展有机结合起来。在大华银行，风险控 制的意识已经植根于全行每个岗位、每个人的潜意识之中，几乎每个人都能站在 公共的立场上，站在全行的高度去评价发生在银行内的具体业务和事情。 ( 5 ) 按“四眼”原则办事。大华银行在风险控制上都奉行“四眼”原则，即 至少有四只眼睛盯住同一笔业务，即两只眼睛来自市场拓展系统，两只眼睛来自 风险控制系统。这样，审查一项业务才能确保对风险的评级更全面、更准确。 ( 6 ) 严格的信用评级制度。在大华银行的风险控制系统内有专门的机构和人 员负责信用评级工作，只有对客户作出评级之后，才能作出是否给予授信的判断。 在可贷款的信用等级范围内，根据不同的信用等级，并考虑其他因素，确定不同 的资产价格。 ( 7 ) 按不同的情况区分不同的风险种类。在银行运作中，风险是处处存在的， 不同的业务、不同的市场有不同的风险，需要采取不同的措施去防范，采取不同 的管理办法。 ( 8 ) 建立相应的风险控制标准。在市场拓展中，让每一个开拓人员和风险管 理人员都能够明白操作的尺度，使工作容易沟通和协调，让大家知道如何去防范 风险。 ( 9 ) 建立完善的、垂直的风险管理体制。大华银行建立完善的、垂直的风险 管理体制，各业务部门都设有风险控制官，对上一级风险官负责。 ( 1 0 ) 风险管理体制保持独立性。独立性是风险管理体制发挥作用的重要保 证，它不仅表现在风险控制独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计、法 律管理三个方面。 ( 1 1 ) 董事会和总行领导集体对全面的风险控制负最终责任。大华银行副行 长可以兼任风险管理委员会的主席，行长可以作出最终的裁决，并承担最后的责 任。 l o 南京理工大学硕士学位( m b a ) 论文建设银行武进支行信贷管理问雁研究 ( 1 2 ) 建立独特的风险文化。银行的风险管理要靠包括管理层、风险控制系 统的工作人员在内的任何岗位的银行员工来执行，任何员工都要自觉地考虑到风 险因素，把风险文化的培育和完善作为集团管理层的重要职责，制定完善的行为 准则。 ( 1 3 ) 建立合适的风险控制奖惩制度。考核风险控制官业绩的主要指标是全 行的资产质量，银行会对风险控制严格、 施方面作出相应的安排。对有故意过失， 尺度把握准确的风险控制人员在激励措 会视情节轻重给予相应处罚。 ( 1 4 ) 共同分享经验，共同吸取教训。对一笔变成问题的贷款或贷款发生损 失以后，银行的审计部门会检查贷款审批过程是否符合规定的程序。即使是手续 完善，风险控制部门或市场拓展部门都要作出相应的检讨，吸取足够的教训。拿 出日后避免发生类似损失的办法，告知全行，以起到警醒的作用。 2 , 2 1 4 大华银行信贷体制的特点 大华银行信贷体制的基本特点是规章制度完善、牢牢把握风险防范这条生命 线，以客户管理为手段，通过对信贷资产的经营获得风险回报率。其基本特征主 要表现在管理原则、管理方式、组织结构三个方面。 管理原则的主要特点 ( 1 ) 以风险控制为核心。通过不同期限、不同行业的信贷资产组合，分散风 险，对不同信贷资产进行风险评级，根据风险度确定最高的信贷额度，并厘定信 贷资产组合的标准。 ( 2 ) 加强市场调研。通过对客户的竞争能力、管理水平、财务状况、风险性 及其发展前景等因素进行全面分析，确定目标市场，选择客户，在可接受的风险 水平的情况下，获得满意的资本回报率。 ( 3 ) 属人性的业务授权。信贷业务管理责任制是建立在个人授权基础之上的 约束机制，不同层次的信贷业务人员。根据对其能力的评价，被授予不同的贷款 决策权，超过授权额度，需由更高层次、具有较大授权额度的业务主管审批，并 对其审批的贷款负责，从而明确了每一贷款审批者的责任。 ( 4 ) 监控与评估相结合。加强对被授权人员的监控和考核，这种监控贯穿于 对内、对外信贷业务发生的全过程，从而及时发现风险，采取补救措施，同时对 信贷业务组合及信贷政策进行评估，提出改善的建议。 管理方式的主要特点 南京理工大学硕士学位( m b a ) 论文建设银行武进支行信贷管理问题研究 ( 1 ) 全行统一的信贷规章和操作流程。包括统一的风险评级办法、统一的信 贷业务操作手册等每一层级的信贷业务人员都要严格按规程开展业务。 ( 2 ) 加强客户管理。通过设立客户经理，加强对客户的信贷风险，监督客户 对借款的使用，对授权过程进行重新评价，保证信贷资产的安全性。 ( 3 ) 共同审查制度。对重大的贷款事项采取共同审查的办法，可以使调查部 门和审查部门从不同角度集思广益，补救主观判断造成的损失，减少决策失误。 ( 4 ) 完善的个人授权事后考核制度。为了减少风险，提高决策水平，大华银 行加强对被授权人员的事后考核，建立相应的考核制度，每一分行根据其管理权 限内的授权放款，编制授权执行报告，按月报告上级主管部门。对五级清分中处 于后两位的客户设立专门档案，建立专门管理表，按期上报上级主管部门，以便 及时采取有效的资产保全措施。 ( 5 ) 总行一元化直接经营管理体系。总行通过其营业部对大企业派驻客户经 理小组，成为企业与银行沟通的主渠道，及时了解企业的经营状况，迅速满足企 业的金融服务需求，同时对大企业实施有效监管。为银行信贷业务的发展奠定坚 实的基础。 组织结构的特点 在组织结构设置上，大华银行注重体现以客户管理为中心，决策与监控相结 合的经营原则。纵向上采取属入制的信贷管理组织结构，上级行业务主管监控下 级行经理的授权放款，对下级行的授权仅限于经理本人，而不对下级行所属机构 直接下达授权额度，使得纵向层次上便于管理，责任分明，提高效率，明确了贷 款的责任和权利。横向上按不同行业客户划分信贷经营部门，上下级行只能通过 上级行信贷业务主管与下级行经理相连；另设信贷综合管理部门，负责监控分行 经理授权额度以上的贷款。下级行及时向上级行的审查部门通报其授权执行情况， 审查部门根据授权状况，决定对下级行经理的奖惩。对于任一级有授权的分行， 只能分为两类：一类是直接经营管理客户：另一类是对下级行监控，并审批下级 行授权额度以上的贷款。 2 3 大华银行信贷管理启示 从新加坡大华银行的信贷管理的经验来看，建设银行可从以下五个方面加以 借鉴。 2 3 1 建立全面风险管理体系，实行全面风险管理 1 2 南京理工大学硕士学位( m b a ) 论文建设银行武进支行信贷管理问题研究 随着金融全球一体化的加快，中国建设银行面临的经营风险日益复杂，风险 管理不仅影响着中国建设银行的经营业绩，而且决定着中国建设银行的生死存亡， 因此要培育中国建设银行特有的信贷管理文化。建立全面的风险管理体系。提高 对金融风险管理与控制的水平。在中国加入w t o 后的相当长的时间内，中国建设 银行面临着来自内外部两个方面的风险管理压力。中国建设银行不仅面临着传统 的信用风险和操作风险，而且还面临着日益增多和复杂的市场风险，更面临着化 解巨额存量不良资产的风险。全面风险管理是对所有机构的风险管理，是对所有 业务的风险管理，是对所有过程的风险管理，是对所有种类的风险管理。在宏观 层面上，要建立统一的风险管理战略，统一的风险管理制度，统的风险管理文 化；在微观层面上，要对所有机构、所有业务、所有过程中蕴涵的标准和先进的 技术方法，在通盘考虑各种风险的状况和影响的基础上，采取相应的风险管理与 控制措施。控制风险才能增加效益，风险管理是商业银行的核心竞争力。因此， 实行全面的风险管理是现代商业银行的必然选择。 大华银行的经验说明，大型商业银行的风险决策和业务决策要适度分离，要 改变风险管理决策从属于以盈利为首要任务的传统管理方式。以独立风险管理部 门为中心的风险管理系统的运行是建立在管理日常化和制度化的基础上的，这样 就可以加强金融机构在复杂的风险环境中及时有效地管理风险的能力。在工作中， 既要通过委员会这种形式来确定风险管理的基本政策和原则，又要通过具体业务 部门的日常风险管理活动，落实上述政策和原则，注意培育中国建设银行特有的 信贷文化，凸显风险管理理念在信贷文化中的地位和作用，将国外先进的风险管 理原则、理念、制度和方法吸纳进来，做好风险管理和市场经营的有机结合，从 日常业务经营中不断提炼银行风险管理的经验，运用先进的风险管理技术和有效 的信贷业务信息系统，推动风险管理水平的提高。 2 3 2 信贷授权逐步从。对岗位授权”过渡到“对人授权一 目前。中国建设银行在授权管理方面执行的是“授权到岗位”制度，即为不 同的岗位确定不同的权限，某一岗位的主要负责人被授予一定的权限，不管该岗 位的负责人是否熟悉信贷业务，也不管分行原有的额度有多大，都将自动获得对 该岗位的授权。从大华银行和大华银行信贷授权管理的情况来看，他们普遍是以 “人”为授权对象，即在建立资格准入制度基础上，根据管理人员的不同级别、 经营管理经验、执业记录等因素来核定该等级人员在信贷业务方面的审批权限。 “授权到人”体现了“以人为本”的思想，一方面真正发挥授权的针对性，按不 同管理的控制能力实现差别授权来进行敏感程度更高的风险控制，提高信贷管理 南京理工大学硕士学位( m b a ) 论文 建设银行武进支行信贷管理问题研究 和信贷决策的质量和效率：另一方面加强被授权人员的权责和风险意识，有助于 在银行内部形成相对科学的绩效评价和选拔晋升机制，改变领导决策、集体审批、 集体负责的审核机制，真正尊重第一责任人的意见，完善信贷授权制度。 2 3 3 充分重视贷款损失准备金的计提和拨备 大华银行之所以在亚洲银行中享有很高的声誉，除了其管理制度严谨、盈利 状况良好等因素外，还有一个十分重要的原因就是大华银行一直执行十分谨慎严 格的贷款分类和准备金拨各制度，按照2 计提普通准备金，从面保证了大华银行 财务状况稳健，盈利真实可靠，具有抵御风险的能力。近年来。中国建设银行正 在逐步完善贷款五级分类制度，由于历史包袱沉重，贷款损失准备金缺口很大， 加上存量不良资产的恶化，这一缺口还在进一步加大。按现行的预提1 的办法， 资本金还是正的，如按国际标准或按五级分类损失程度去计提( 即正常1 、关注 2 、次级2 5 、可疑5 0 9 6 、损失1 0 0 ) ，大多数银行的资本就是负数了。要改变这 种拨备意识不强、不主动的现状，加大拨备力度，避免分行虚盈实亏的情况继续 发展下去，摸清不良贷款家底，加大消化不良包袱力度，增强财务实力和抵御风 险的能力。 2 3 4 培育高素质的风险管理人才 风险管理是一项技术含量高的业务没有足够的专业知识、从业经验、操作 技能以及职业道德是干不好这项工作的。中国建设银行要在较短的时间内建立起 一支专业化的风险管理队伍，要做好三个方面的工作：一是在全行范围内加大倾 斜力度，更多地将精通统计学、经济学和外语的离素质员工充实到风险管理岗位； 二是对现有风险管理人员加大培训的力度，使之系统掌握国际上先进的风险管理 技术；三是广纳天下英才，引进国外先进银行从业经验的专业人才，导入更多的 先进的风险管理理念和相关技术。 1 4 南京理工大学硕士学位( m b a ) 论文建设银行武进支行信贷管理问题研究 3 武进建行运营背景 3 1 武进社会经济状况 行政区划范围 按照2 0 0 2 年迄今最新调整的行政区划，武进是常州市的一个区。武进位于江 苏省南部，长江三角、洲太湖平原西北部。北频长江，南接宜兴市，西毗金坛市、 丹阳市，与扬中市、泰兴市隔江相望。全区总面积1 5 8 2 4 平方千米，地势低平， 平原占总面积的9 9 ，水面占总面积的2 2 3 ，是典型的“江南水乡”。全区拥有 耕地面积7 8 5 万公顷。武进区现辖3 0 个镇，4 个街道全区总人口1 2 2 万。 武进有人类活动的历史已有5 0 0 0 多年。春秋战国时期称延陵邑，春秋淹城是 武进古代先民活动频繁之地。春秋时期是吴国季札封地秦置延陵县，汉改称毗 陵、毗坛，晋称晋陵，分丹徒、曲阿，以东置武进县。此后，晋陵、武进两县时 分时合，数易其名。清雍正四年( 1 7 2 6 年) 分置武迸、阳湖两县；辛亥革命后1 9 1 2 年合并为武进县。1 9 4 9 年武进与常州市同城。1 9 8 4 年归属常州市管辖，1 9 9 3 年县 级机关驻地由常州市区迁至湖塘镇，在湖塘地区建立武进新县城。1 9 9 5 年6 月， 武进撤县建市。2 0 0 2 年8 月，武进又撤市，划归为常州市的一个区。 人文传统 从人文传统方面看，武进历史上人文荟萃，出过1 5 4 6 名进士，其中状元9 名 春秋时有著名的音乐鉴赏家季札，南朝齐高帝、梁武帝生于武进西北部，梁代昭 明太子萧统组织编辑著名的 。收录了中国古代诗文精华。清代有以恽 敬为代表的“阳湖文派”、以张惠言为代表的“常州词派”、以恽南田为代表的 “常州画派”等文艺流派：孟河医派中医名家众多，清末有“吴中名医甲天下， 孟河名医冠吴中”之说。现代有被誉为“常州三杰”的瞿秋白、张太雷、恽代英： 著名的美术大师刘海粟等武进籍人士。可以认为，该地区有较好的教育、人文传 统。 主要经济状况动 从自然资源和经济活动方面考虑，武进历史上就属于比较富饶的江南地区， 农作物生长条件、交通条件都比较发达。改革开放以来，武进经济总量增长速度 很快，产业构成变化很大。 经济总量与产业构成 主要情况见表3 1 1 和3 1 2 ： 南京理工大学硕士学位( m b a ) 论文 建设银行武进支行信贷管理问题研究 表3 1 1武进2 0 0 2 年g d p 及其构成 指标名称单位0 0 2 年累计 2 0 0 1 年累计 增幅 一：国内生产总值万元 2 6 5 6 0 0 0 2 3 4 8 5 8 21 3 1 第一产业增加值万元 1 5 9 6 0 01 5 8 4 9 80 7 第二产业增加值 万元1 6 2 6 4 0 01 4 0 3 0 引1 5 9 其中：工业 万元1 5 3 6 4 0 01 3 1 8 0 4 41 6 6 建筑业万元 9 0 0 0 08 5 0 3 75 8 第三产业增加值万元 8 7 0 0 0 0 7 8 7 0 0 3 l o 5 其中：交通运输业万元 1 1 9 5 9 01 1 0 7 3 28 o 邮电通讯业万元 3 8 5 6 03 0 6 0 52 6 o 批发零售贸易业 万元3 2 8 1 0 02 9 2 6 9 51 2 1 金融保险业万元 8 0 4 0 0 7 6 5 6 65 ，o 房地产业 万元5 5 7 0 05 l 】4 98 9 其他服务业 万元2 4 7 6 5 02 2 5 2 5 69 9 一全铷阳由量 万千瓦时3 9 6 4 7 53 0 5 9 5 02 9 6 其中工业用电量 万千瓦时2 5 9 8 4 41 9 7 0 4 83 1 9 资料来源：第三章数据摘自武进、昆山和江阴三区、市2 0 0 2 年统计公报，下同。 2 0 0 2 年，全区实现国内生产总值2 6 5 6 亿元，比上年增长1 3 1 全区入均国 内生产总值2 8 5 万元，比上年增加0 3 3 万元完成预算内财政收入3 0 2 亿元， 比上年增长3 8 9 5 2 0 0 2 年1 2 月财政、金融主要指标，见表3 1 - 2 表3 1 2 武进2 0 0 2 年财政及金融指标 指标名称 单位2 0 0 2 年累计2 0 0 1 年累计增幅 一财政收支 1 预算内财政收入万元 3 0 2 6 1 52 1 7 7 8 83 8 9 2 预算内财政支出 万元1 6 5 3 9 21 1 9 7 5 33 8 1 一合鼬俱眙 1 金融机构存款余额万元 2 5 2 0 3 3 92 1 0 2 1 1 01 9 9 其中：居民储蓄额万元1 2 9 5 1 3 21 0 9 5 9 0 0 1 8 ，2 2 金融机构贷款余额万元 1 5 5 7 7 7 81 2 1 0 9 5 82 8 6 3 金融机构现金收入 万元6 5 8 0 8 5 05 8 7 8 9 5 l1 1 9 4 金融机构现金支出 万元 7 4 3 9 5 4 26 6 0 8 4 5 21 2 6 5 现金回笼( 一) 或投放( + )万元 8 5 8 6 9 37 2 9 5 0 l1 1 8 资料来源：同表31 1 1 6 南京理工大学硕士学位( m b a ) 论文 建设银行武进支行信贷管理问题研究 ( g ) g d p 增长情况 见表3 1 3 ，及图3 1 和图3 2 表3 1 3 武进g d p 增长情况( 2 0 0 0 年2 0 0 3 年) 2 0 0 02 0 0 12 0 0 22 0 0 3 g d p 总量( 亿元) 2 1 12 3 5 2 6 63 1 6 g d p 人均( 万元) 1 9 62 22 8 53 4 资料来源：同表3 1 1 资料来源：同表3 1 1 产业构成情况 见图3 3 ： 1 7 南京理工大学硕士学位( m b a ) 论文 建设银行武迸支行信贷管理问题研究 资料来源；同表3 ，1 1 总体经济状况评价 武进是首批小康县(