费用管理及报销流程讲解(PPT 43页)

,严格保密,2015年7月2日,费用管理及报销流程讲解新员工培训,财务管理部,目录,财务管理体制简介费用管理及报销流程,财务副总监兼总经理,副总经理,综合部,财务总监,资金部,核算部,税务部,绩效部,实业部,会计部,财务管理部组织架构,副总经理,副总经理,总经理助理,财务管理体制,副总经理,绩效部,资金部,税务部,为保证公司资金安全，提高资金使用效率，降低资金运营成本，优化资源配置，根据公司的战略规划和经营计划需求，结合外部经济金融环境，制定和完善公司资金管理制度流程和运营管理方案，并推动和协调各部门、上下游单位实施。,财务各部门功能定位（1/2）,财务管理体制（续）,建立和完善适合公司发展的全面预算管理体系，负责公司全面预算管理体系中的事前预算、事中监控和事后考核工作，发挥对经营过程的监控作用、对业务发展和经营决策的引导和参谋作用。,按照税收法律法规、会计准则、内部管理要求，负责建立健全公司的税务管理制度；负责各单位的税务风险管理和税务筹划工作；负责指导各单位的税务基础工作和税务管理工作；负责对各单位重大业务交易、投资并购及资产处置提出涉税意见；负责协调各单位与主管税务局间的税企交流、税务稽查和检查相关工作；负责各种涉税法律法规的收集及宣传工作；负责各种涉税报表报告的上报工作；负责化肥公司税务基础工作。,财务管理体制（续）,核算部,会计部,实业部,规范和完善贸易与分销板块的财务制度与操作流程，有效防范财务风险；确保财务基础数据及时准确，依托信息系统，不断提高会计处理标准化和自动化水平，向管理者提供准确、及时、高效的财务信息；为业务经营提供合理化建议；强化对下属单位核算工作的监督、指导和支持作用。负责化肥公司管理费用和资产购置处置的管理工作；负责化肥公司统计报表上报工作。,向化肥公司内外部会计信息使用者提供并解释上市公司合并及分部财务会计报告；负责拟订公司会计政策、制度及设计财务内控制度并监督执行；负责化肥公司国有资产产权登记。,生产企业财务管理中心，以成本管理、预算管理、工程财务管理为抓手，利用信息化手段强化过程管理，防范风险、优化资源配置，提升生产企业整体财务管理水平。,财务各部门功能定位（2/2）,综合部,在公司人力资源管理制度的框架内，负责财务人员一体化管理工作；为财务管理部提供日常行政事务管理和后勤支持保障。,费用管理原则,1,2,费用报销流程,3,费用管理内容,4,费用报销常见问题,费用管理及报销流程,费用管理原则,公司费用实行预算管理，各部门在批复的费用预算内开支。对于预算外支出，无论什么费用，一律禁止报销。费用预算分解至各部门，部门实际费用需在批复的费用预算项目额度内开支；费用预算总额或项目金额调整需经公司预算委员会或其执行机构批准。凡能直接认定或分拆到具体部门的费用，原则上一律计入各部门费用中。财务管理部门定期公布费用预算执行进度。所有总部人员的各类费用不得以各种方式转嫁给下属单位。,费用管理原则,1,2,费用报销流程,3,费用管理内容,4,费用报销常见问题,费用管理及报销流程,费用报销流程,填写报销单,领导审批,财务审核,财务入账,支付报销款,费用管理原则,1,2,费用报销流程,费用管理内容,4,费用报销常见问题,费用管理及报销流程,3,费用管理内容分类,费用管理分为日常项目管理和专项审批项目管理两部分。,费用管理内容审批权限,费用管理内容报销项目,费用管理内容报销项目,费用管理内容报销项目差旅费,费用管理内容报销项目,费用管理内容报销项目,费用管理内容报销项目,费用管理内容报销要求,费用管理内容报销要求,费用管理内容报销要求,费用管理原则,1,2,费用报销流程,费用报销常见问题,4,费用管理内容,费用管理及报销流程,3,二、费用报销常见问题,-22-,1.1表头信息不全或填错,未生成报销单编号原因：打印过早解决办法：OA中确保“转下一步”提交给审核人后，再去“我的流程”中进行打印,费用报销常见问题差旅费用报销,二、费用报销常见问题,-23-,1.1表头信息不全或填错,出差日期空,出差地空,出差地填错,费用报销常见问题差旅费用报销,二、费用报销常见问题,-24-,1.1表头信息不全或填错,填写完整、规范,费用报销常见问题差旅费用报销,二、费用报销常见问题,-25-,1.2审批表上出差日期不全,解决办法：手填完整,-5,-6,费用报销常见问题差旅费用报销,二、费用报销常见问题,-26-,1.3发票抬头空,发票抬头空原因：开票方未填（多见于外地发票）解决办法：手填抬头全称“中化化肥有限公司”,费用报销常见问题差旅费用报销,二、费用报销常见问题,-27-,1.4住宿费包含个人购买用品等,住宿费流水单中包含非房费项目。请勿与房费一起开成“住宿费”发票。解决办法：迷你吧可开成“餐费”。,费用报销常见问题差旅费用报销,二、费用报销常见问题,-28-,1.5火车票一等座,化肥中心副主任以下人员高铁乘坐标准为二等座。解决办法：将一等座车票折成二等座金额进行报销。,费用报销常见问题差旅费用报销,二、费用报销常见问题,-29-,2.1通讯费报销,报销通讯费时，请写清姓名及报销月份。,费用报销常见问题其他费用报销,二、费用报销常见问题,-30-,2.2公务招待审批表,公务招待审批表中，主招待人是指我方招待人，不是对方。,费用报销常见问题其他费用报销,二、费用报销常见问题,-31-,2.3发票章错,圆形发票专用章一律不予报销。,费用报销常见问题其他费用报销,二、费用报销常见问题,-32-,3.1用订书钉或曲别针,费用报销常见问题有关粘贴,二、费用报销常见问题,-33-,3.2未使用发票粘贴单,费用报销常见问题有关粘贴,二、费用报销常见问题,-34-,3.3发票粘贴杂乱无章,X,费用报销常见问题有关粘贴,二、费用报销常见问题,-35-,3.4发票顺序粘错,X,费用报销常见问题有关粘贴,二、费用报销常见问题,-36-,3.5住宿费与水单未一一对应,X,费用报销常见问题有关粘贴,二、费用报销常见问题,-37-,报销时请确保同时提交OA系统报销单与纸质版报销单粘贴报销单时请粘贴A4纸左侧长边，而非上面的短边粘贴发票时须严格按照粘贴单上的虚线粘贴，切勿超过A4纸大小（超出部分请折叠整齐）粘贴发票时应保证能让审核人清晰分辨每张发票的日期、抬头、项目和金额等信息报销须在粘贴单上写清每一项费用类别及报销金额报销加班餐费（计入员工餐费）时请附上月度加班餐费明细统计表，并请严格按照月度进行报销报销招待餐费时须附上公务招待审批表，并由分管领导签字，拿到财务部提前审批,费用报销常见问题其他重要提醒,二、费用报销常见问题,-38-,特别提醒：报销办公用品费/耗材/电脑配件等项目时，须附上由发票开具单位盖章的明细清单每张差旅报销单仅对应一次出差与本次出差相关的北京交通费（如打车往返机场）可计入差旅交通非出差期间的北京费用切勿放入差旅报销单差旅报销单中请勿含有非出差地的发票（往返两天的北京费用除外）火车票请错落贴好，严禁掩盖日期、乘车人身份信息及座位等级等信息出租车票为同一辆车（同一车号）或出租车票连号的，一律不予报销,费用报销常见问题其他重要提醒,费用报销常见问题,存在未按制度规定提供费用相关附件资料的现象，导致增加财务部门的审核时间与沟通成