（管理科学与工程专业论文）挣值管理在项目风险管理中的应用研究.pdf

摘要 随着我国近年来经济的持续高速发展，市场竞争更加激烈，企业不仅要面对 国内众多竞争对手，也要面对来自国际跨国公司的压力，企业的经营风险越来越 引起人们的关注；此外，我国市场经济还处于不成熟的市场经济阶段，市场信用 体系还不健全，诚信水平低，外部市场环境混乱，使企业面临更多的不确定性： 同时，相对于国外风险管理理论研究和企业实践水平，我国学术界和企业对风险 管理的研究和实践还存在很多空白和差距，还主要停留在定性研究阶段，对定量 研究不够。所以对于风险管理的研究对于我国企业来说意义十分重大。 挣值法是一种全面反映工程监控成果的系统思想和整体方法。运用计划工作 的预算成本、实际工作的预算成本、实际工作的实际成本三值分列指标体系，构 造了关于时间的3 个基本函数，并导出4 个重要指标即成本偏差、进度偏差、成 本偏差率、进度偏差率，用以评价工程项目进度、成本、质量的实际情况。通过 挣值法可以将成本控制和进度控制联系起来，在识别潜在的进度滑移和预算超支 的时候，挣值技术比独立的进度和成本控制更为有效。但是，挣值管理方法本身 也存在一些问题和局限性，本文就在此基础上进行了一些研究和分析，并将挣值 管理和风险管理的优势进行互补，努力将挣值法应用到风险管理中。 本文先阐述了挣值管理的基本理论，详细分析了挣值管理的几个要素和挣值 绩效指标。而且分析了风险管理的风险识别和风险分析的方法，提出了挣值管理 和风险管理之间存在着互补的关系。接着着重讨论了基于p e r t 方法的各观察点的 挣值绩效指标改进，通过蒙特卡罗法对某一项目在各观察点最可能的挣值绩效指 标值进行仿真，并依此对挣值绩效指标体系进行改进。利用案例分析了改进后的 挣值绩效指标值的曲线特征，构造了项目在最佳和最差两种情况下的绩效指标值 曲线，分析了进度绩效指标值曲线范围和成本绩效指标值曲线范围在项目进度、 成本、质量中的控制的作用，探讨了挣值管理在风险管理中应用方法。 关键词：挣值管理，项目管理，蒙特卡罗法，风险管理 a b s t r a c t i nr e c e n ty e a r s ，a sc h i n a se c o n o m yc o n t i n u e st os p e e dd e v e l o p m e n ta n dm a r k e t c o m p e t i t i o n sb e c o m em o r ef i e r c e ，d o m e s t i ce n t e r p r i s e sn o to n l y h a v et of a c em a n y i n t e r n a l c o m p e t i t o r s ，b u t a l s o f a c et h ei n t e r n a t i o n a lp r e s s u r e o nt r a n s n a t i o n a l c o r p o r a t i o n s a n de n t e r p r i s e sr i s ki sag r o w i n g c a u s ef o rc o n c e r no fp e o p l e i na d d i t i o n ， c h i n a sm a r k e te c o n o m yi ss t i l li ni t si m m a t u r es t a g e so f am a r k e te c o n o m y ，t h em a r k e t c r e d i ts y s t e mi su n s o u n d ，l o wl e v e l so fg o o df a i t h ，c o n f u s i o n o fe x t e r n a lm a r k e t e n v i r o 衄e m s ot h a tt h ee n t e r p r i s e sa r ef a c i n gm o r eu n c e r t a i n t y ；a tt h es a m et i m e ，a s o p p o s e dt of o r e i g nr i s km a n a g e m e n tr e s e a r c ha n dt h e o r ya n dt h el e v e lo fc o 印o r a t e p i r a c t i c e ，o u ra c a d e m i ca n dc o r p o r a t er i s km a n a g e m e n tr e s e a r c ha n dp r a c t i c e s t i l lh a s m u c hg a p ，o u rr e s e a r c hi ss t i l lr e m a i ni nt h em a i np h a s e o fq u a l i t a t i v er e s e a r c ha n dl a c k o fq u a n t i t a t i v er e s e a r c h s or i s km a n a g e m e n tr e s e a r c hf o rc h i n a se n t e r p r i s e s i so fg r e a t s i g n i f i c a n c e t h ee a n l e dv m u em 砒o di sak i n do fs y s t e mt h i n k i n ga n do v e r a l la p p r o a c h w h i c h r e f l e c tt h er e s u l t so ft h ep r o j e c tm o n i t o r i n gc o m p r e h e n s i v e l y i tu s e st h ep l a n n e dv a l u e ， e 锄e dv m u ea l l da c t u a lc o s tt ob u i l dt h ei n d e xs y s t e m ，a n dc o n s t r u c t s 3b a s i c 矗m c t i o n so nt h et i m e ，a n de x p o r t4i m p o r t a n ti n d e xl i k ec o s tv a r i a n c e ，s c h e d u l e v 撕a 1 1 c e c o s tp e r f o m a n c ei n d e x ，s c h e d u l ep e r f o r m a n c ei n d e x ，a n du s e i tt oe v a l u a t e t l l ea c t l j a ls i t u a t i o no fp r o g r e s so fp r o j e c t ，t h ec o s ta n dt h eq u a l i t y i tc a nc o n n e c tt h e c o n t r o lo fc o s t 锄dm ec o n t r o lo fs c h e d u l et h r o u g ht h ee a r n e dv a l u em e t h o d ，w h e n i d e n t i f yt h ep o t e n t i a ls l i p a n dt h eb u d g e to v e r r u n s ，e a r n e dv a l u em e t h o di s m o r e e f i e c t i v et h a nt h ei n d e p e n d e n tc o s ta n ds c h e d u l e c o n t r 0 1 h o w e v e r , t h ee a r n e dv a l u e m a n a g e m e n th a ss o m ep r o b l e m s a n dl i m i t a t i o n s ，t h i sp a p e rc a r r yo u tan u m b e ro i r e s e a r c ha n da n a l y s i so nt h eb a s i so fi t ，a n du s et h ed i f f e r e n tb e n e f i tb e t w e e n e a r n e d v a l u ew h i c hm a k e sf u l lu s eo ft h ek n o w ni n f o r m a t i o na n dr i s km a n a g e m e n tw h i c h c o n s i d e rn l ef u t u r er i s kc o m p r e h e n s i v e l yt og e tt o g e t h e r , a n ds t r i v et h ee a r n e dv a l u e m e t h o dt oa p p l i e dt ot h er i s km a n a g e m e n t t h i sp a p e rf i r s td e s c r i b e st h eb a s i ct h e o r yo fe a r n e dv a l u em a n a g e m e n t ，a n a l y s i s t l l ee l e m e n to fe a m e dv a l u em a n a g e m e n ta n dt h ep e r f o r m a n c ei n d e xo fe a r n e dv a l u e m a n a g e m e n td e t a i l e d ，a n da n a l y s i st h em e t h o do fr i s ki d e n t i f i c a t i o na n d r i s ka n a l y s i so f r i s km a n a g e m e n t ，p u tf o r w a r dt h ec o m p l e m e n tr e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h ee a r n e dv a l u e m a n a g e m e n ta n dr i s km a n a g e m e n t t h e ni tf o c u s e do n t h ep e r t - b a s e dm e t h o d so ft h e e a m e d 、强1 u ep e 墒n l l a n c ei n d i c a t o r si m p r o v e m e n t ，t h r o u g hm o n t e c a r l om e t h o dt o 2 s i m u l a t et h em o s tl i k e l yo b s e r v ep o i n to fap r o j e c t ，a n di m p r o v et h ee a r n e dv a l u e p e r f o r m a n c ei n d i c a t o r ss y s t e m u s et h ee a s e st oa n a l y s i st h ec u r v ec h a r a c t e r i s t i c so f i m p r o v e de a r n e dv a l u ei n d i c a t o r s ，a n dc o n s t r u c tt h ee a r n e dv a l u ei n d i c a t o r sc u r v ei n t w os i t u a t i o n sw h i c ha r eb e s ta nw o r s t ，a n a l y s i st h er a n g eo fs c h e d u l ei n d i c a t o r sc u r v e a n dt h eu s eo fc o s ti n d i c a t o r sc u r v ei nt h ec o n t r o lo fp r o j e c ts c h e d u l e ，c o s ta n dq u a l i t y , d i s c u s st h ea p p l i c a t i o no fe a r n e dv a l u em a n a g e m e n tu s e di nt h er i s km a n a g e m e n t k e yw o r d s ：e a r n e dv a l u em a n a g e m e n t ，p r o j e c tm a n a g e m e n t ， m o n t e - c a r l om e t h o d ，础s km a n a g e m e n t 3 独创性声明 本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢 的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也 不包含为获得江西财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用 过的材料与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在 论文中作了明确的说明并表示了谢意 签名：躺日期：型矽 关于论文使用授权的说明 本人完全了解江西财经大学有关保留、使用学位论文的规定， 即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅； 学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其 他复制手段保存论文 ( 保密的论文在解密后遵守此规定) 躲掣选毒师躲逝坞味趔歹 1 绪论 1 绪论 1 1问题的提出 在今后的一段时间内，高层领导者将会遇到越来越多的挑战，这些挑战来源 于日益提高的工资水平和原材料价格、增强的工会要求和股东压力。这些环境条 件过去虽然存在，但是从未达到今天这种程度。过去，高层管理者曾试图通过大 规模降价的措施来减少这些环境状况的影响，其结果通常是让职工提前退休、下 岗，从而减少劳动力，由于工作职位的空缺，高层领导者对直线经理施加压力， 让他们提高生产效率，用更少的资源完成同样的工作。由于劳动力成本比设备成 本更富有膨胀性，高层管理者只有投入越来越多的固定设备。遗憾的是，这种方 法有很大的局限性，固定设备的增加或性能改善，并不总能解决问题。所以，高 层领导者被迫去寻找其他的解决方法i l l 。 如今，大多数的高层领导者已达成共识，认为解决绝大部分这类问题的方法 要靠更好的控制以及使用已有的公司资源，关键在内部而不是外部。作为内部解 决方式的一种尝试，高层管理者盯上了项目管理的方式。项目管理的方法是相对 现代的，它的特点是通过重构管理以及采用特殊的管理技术等方法，达到更好的 控制和利用现有资源的目的。5 0 年前，项目管理还只局限于美国国防工业的承包 商和建筑行业。而如今，这一概念已被广泛地应用于各行各业，如军事、建筑、 制药、化学、银行、医院、会计、广告，甚至于联合国。图1 1 表示了项目管理的 几个基本要素。 保持良好的客户关系 图i - i 项目管理概观 风险管理是项目管理中相当重要的一个环节，而当今世界可以说是一个充满 风险的世界，随着国际经济联系的加强和生产、信息技术手段的提高，全球经济 挣值管理在项目风险管理中的应用研究 金融一体化，各种不确定性因素不断出现，政治经济力量对比在失衡和寻求新的 平衡中不断发展，世界政治经济环境的变化日益剧烈。国内市场随着与国际市场 的接轨，竞争的白热化，使得企业外部环境更加不稳定，风险概率不断提高，导 致企业既面临发展机遇，又面临诸多风险。这些必然严重影响企业的经营环境， 导致经营风险的增加。同时，企业信息化程度的提高一方面为企业带来信息的畅 通和经营管理效率的提高，同时也使企业面临的经营风险出现各种各样的形式， 具有各种新的特征。 越来越多的事实证明，风险管理具有重要的作用。风险管理事关企业的存亡， 尤其是直接影响企业的经济效益。做好风险管理工作，可避免许多不必要的损失， 从而降低成本，增加利润。通过对风险进行恰当的分析，做出正确的预测，可采 取措施减少损失甚至获取利益。如果企业能很好地管理风险，企业的管理者就可 以放心地研究并大胆地承担有利可图的业务。否则，只能束手束脚，错过赢利的 大好时机。例如，当承包商考虑材料可能涨价时，势必会囤积足够的材料，从而 占用大量资金。如果他在同业主签订的合同中，规定了对通货膨胀的补救措施， 则承包商就不必为此而担忧，就可以将大笔资金用到更需要的地方。另外做好风 险管理有助于提高重大决策的质量，例如，承包商考虑甩租赁办法解决施工所需 机械时，如果忽视了租赁办法可能带来的除租金以外的问题，就可能做出错误的 决定。最后做好风险管理，有助于确立企业的良好信誉，从而为企业开拓业务打 下良好的基础。风险管理还有助于加强企业的社会地位，有助于企业发展与其他 合作者的友好协作关系l z j 。 风险管理是项目管理中不可缺少的组成部分，但我国在上世纪7 0 年代末、8 0 年代初引进项目管理理论与方法时，只引进了项目管理的基本理论、方法与程序， 没有同时引进风险管理。原因主要由于当时我国经济发展水平较低，人们风险意 识普遍较差，尚未认识到风险管理的重要性。而且当时我国尚处于计划经济体制， 国家是唯一( 或主要的) 投资主体，为了节省投资( 在账面上反映) 而不愿增列风险管 理费用。另外国内风险管理的环境尚未形成，保险公司当时刚开始组建、恢复， 险种比较少，风险管理人才也很缺乏。 上世纪8 0 年代中期以来，随着中国经济的不断发展，世界上各种风险管理的 理论被介绍到中国。一些大型土木工程项目，如三峡水利枢纽工程，也开始引入 风险管理。此外，上海地铁、广州地铁在项目实施过程中也运用了项目管理。上 述两大地铁工程因为是引进外资，所以直接采用了国际惯例中的风险方法，聘请 了风险管理顾问和保险经纪人，为中国的项目风险管理的开展提供了宝贵的经验。 但是，在一般的项目中，风险管理仍很难开展，这主要是出于技术上的原因。项 目风险管理技术包括风险识别、风险分析与评价、风险处理等几方面的技术。在 2 1 绪论 这些技术上，中国与先进国家相比存在较大的差距【3 1 。 传统的项目管理普遍采用的是单因素分析方法，即对项目的各个关键目标， 如质量、成本、进度等采取单独的控制和管理。由于这种单因素分析方法仅仅是 对历史数据的总结，不能在早期敏感性的预测出问题的所在，不具备明确而简单 的显示绩效的能力。此外，由于没有综合考虑和其他目标之间的关系，不具备度 量各目标值相互之间的影响作用。例如，一般采用甘特图和关键路径法来观测项 目的进度情况，通过比较计划费用支出和实际费用支出来进行项目成本控制。显 然这种做法把对成本控制和进度控制看作孤立的过程，忽略了进度与成本之间的 紧密联系，往往得不到关于项目进展的正确信息。这种做法对项目的绩效的指导 是不够的，甚至可能还会引起误导性的错误。 项目集成管理则是项目管理中的一项综合性和全局性的管理职能，是针对项 目各专项管理的综合协调所开展的一项系统性的管理工作 4 1 。它包括协调各种项目 冲突的项目目标、选用最佳或满意的项目备选行动方案，以及集成控制项目的变 更和持续改善项目工作方法等方面的内容。项目集成管理从本质上说就是从全局 的观点出发以项目整体利益最大化作为目标，以项目各专项管理( 包括项目时间、 成本、质量、资源、风险、采购管理等) 的协调与整合为主要内容所开展的系统 性项目管理活动。 挣值管理( e a r n e dv a l u em a n a g e m e n t ，e v m ) 是项目集成管理中非常重要的 一个方法，能够对项目的成本和工期进行集成管理，作为项目的业主和承包商在 商业方法论中的基本工具，已经得到一些项目管理者的认可和越来越广泛的引用。 挣值管理将成为任何规模和风险项目有效的管理工具，其关键在于挣值管理的正 确使用。其在实际应用中的驱动因素主要有以下几点1 5 j ：应用成本降低；承包商对 于项目内部成本和进度控制的需求；项目管理研究的驱动；信息技术的驱动。 一般的来说，项目挣值管理是基于某一观察时点项目完成的工作量、花费的 成本及时间建立起来的，它在表述项目完成进度的同时，还能从费用的角度来预 测项目进度。由于它能帮助项目管理人员预防成本超支及进度拖沓，因此，许多 人都将它形象的称为“预警信号 。在帮助项目管理人员决策的同时，起到了评估 和控制项目风险的作用。其中，为了计算项目执行过程中某一时点的绩效指标值， 在建立项目绩效评量基准时，项目管理者就对所有的项目活动进行了详细的规划， 所有的准备资料准确度都很高。但在预测项目未来相关绩效指标值时，是基于在 项目未来绩效与以往绩效相同基础上的，没有考虑到项目未来可能遇到的风险， 这显然是与实际情况不相符合的。而恰恰该点也正是风险管理的长处：根据项目 观察时点的已知资料，并采取恰当的项目风险管理措施，是能准确预测出观察时 点后项目可能面临的各种风险的。然而，不利用或不能充分利用项目的已知资料 挣值管理在项目风险管理中的应用研究 也正是风险管理的一个痼疾。而该点又正是挣值项目管理的优点。 所以，作为项目管理两个非常有效的决策支持工具。他们各自拥有着不同的 优点和缺点，而且恰恰两者的优缺点又存在着互补关系。将挣值管理和风险管理 整合运用于项目管理中存在着可能性。本文就以这种整合的可能性为切入点，计 算项目活动工期不确定条件下的挣值绩效指标值，探讨挣值项目管理中的风险控 制及挣值管理与风险管理具体的整合措施。 1 2 挣值管理的国内外研究 挣值管理是一种以挣值法为主要工具的系统程序，用于整合成本、进度计划、 技术绩效管理以及风险管理。挣值管理有利于准确的描述项目状况，及时的确定 趋势，准确的识别困难，为过程改进提供基础。它具有早期预警功能，起到了很 好的管理控制效果。国内外许多学者从不同方面对挣值管理相关内容进行了研究。 1 2 1国外挣值管理的发展状况 挣值( e a m e dv a l u e ，e v ) 是专门用来度量和比较已完成和计划完成作业量的一 个变量，它是挣值管理分析方法的关键因素。前美国空军参与“挣值管理 方法 研究的c h r i s t e n s e n 博士对“挣值”的定义比较权威，他认为：“挣值是专门用来有 效的度量和比较已完成工作量和计划要完成工作量的一个变量” 6 1 。他同时认为， 挣值作为一种项目管理的工具，可以有效的对复杂的项目加以控制。应用挣值法 可以核对项目基准计划中的资源和成本分配，确定完成某一任务的具体责任人， 并可追踪项目范围的变化以及该变化对项目进度计划和预算的影响。 b r o w n 于1 9 8 5 年分析了进度绩效指标( s p i ) 与项目关键路径自由时差的关联 性，讨论了不同的关键路径自由时差、进度绩效指标( s p i ) 和成本绩效指标( c p i ) 相 互影响下的项目情形，指出挣值应当将关键路径的进度考虑进去【7 1 。该文献最早从 关键路径观点提出了对挣值管理的质疑。 挣值管理作为一种能够定量评估项目绩效的方法，包括对项目进度差异、成 本差异的分析，以及项目完成时间、成本的预测。然而，除美国政府及其项目承 包商们之外，该项重要技术还没能得到非常有效的使用。f l e m i n g & q u e n t i n 于1 9 9 8 年指出：挣值是项目经理们最没有能充分使用的费用管理工具之一【引。究其原因， 除了使用者的主观原因之外，挣值管理方法体系中确实存在着一些缺陷和不足。 r o d n e yh o w e s 2 0 0 0 年针对挣值分析法在用过去项目成本绩效c v 和c p i 值估 计项目完成时成本的情形中，项目未来绩效指标值与以往的可能完全没有关联或 完全不同的矛盾，以及在进度绩效指标s v 计算中并没有考虑项目活动的完成时间 和逻辑顺序f 9 l 。提出了种能同时考虑到项目成本与工期的方法一“工作包”法来 4 1 绪论 预测项目完成时的成本与工期，与传统计算结果相比，该方法更为先进，结果更 加可靠。 f r a n kt a n b a r i 于2 0 0 3 年提出，通过挣值法可以将成本控制和进度控制联系 起来，因为项目的进展是用货币量来表示的【1 0 1 。在识别潜在的进度滑移和预算超 支的时候，挣值技术比独立的进度和成本控制更为有效。 k i m ( 2 0 0 3 ) 花了2 年时间建立了一种能在不同项目组织类型中更好实施挣值管 理的方法。研究发现：逐步减少挣值管理存在的缺陷，提高其效用，能提高挣值 管理的被接受程度；此外，综合考虑挣值管理的使用者、挣值管理使用方法、项 目环境及实施的过程能极大的提高在不同组织、项目中挣值管理的被接受度及其 绩效1 1 1 1 。图卜2 表示了影响挣值管理方法的被接受、使用及绩效的因素，其中，u 、 a 、p 分别代表与挣值管理方法使用者、接受、绩效相关的因素。 图卜2 挣值管理的接受、使用及其绩效影响因素模型 1 2 2 我国挣值管理的发展及其和国外的差距 我国对挣值管理的研究始于9 0 年代，首先由胡德银于1 9 9 4 年介绍当时国外 工程公司普遍采用的用挣值评估原理进行项目费用进度综合控制的原理和方法 0 2 1 ，随后，挣值管理逐渐引起管理界的注意，越来越多的学者对挣值管理进行了 研究。戚安邦于2 0 0 2 年中分析了a b b a 教授和c h r i s t e n 博士对“挣值 的不同定 义之后， 认为“挣值”实际上是一个表示项目已完成作业量的计划价值的中间变 量1 4 j 。指出“挣值管理”的基本原理是借用了社会统计学指数分析或企业经济活动 因素分析的中间变量替代原理而建立的一了一个工期、成本、质量三要素项目集 挣值管理在项目风险管理中的应用研究 成管理的雏形。 丰景春于2 0 0 3 年通过分析工程建设项目费用进度控制的基本原理后，指出预 算计划值、实际值、挣值是研究费用、进度控制系统行为状态的三个重要变量【l3 1 。 罗新星和苗维华于2 0 0 3 年指出，在实践中已经证明，采用挣值法进行进度、成本 和绩效的联合监控是有效的，使项目管理工作目标清晰，过程控制高效有序，成 本客观真实，可全面反映进度、成本和绩效的总体状况【l 4 1 。 王忠伟和穆会云在对挣值管理方法的基本原理进行了分析的基础上，分别探 讨了挣值管理方法在林业工程项目1 1 5 l 和海洋工程项引16 】上的应用，并指出挣值管 理是一种很有实际意义的方法。 钟冬梅，余晓钟对赢得值及成本计算的计算方法做出了自己的改进【1 7 】。张立， 姬升良等在2 0 0 6 年提到挣值原理隐含的假设问题的局限性，建立了针对一般项目 进度情况的数学分析模型【1 8 1 。 目前在我国，挣值管理方法在项目的管理中的应用实例可以说是空白，主要 是由于我国绝大部门工程估算和施工单位没有简历自己的工作分解结构( w b s ) ，所 以真正将挣值管理原理应用到某个具体的工程的实例非常少。所以，本文在挣值 管理方面进行一些探讨，希望对公司项目管理方面有些帮助。 1 3 风险管理的国内外研究 1 3 1 国外风险管理的发展状况 在各国风险管理研究中，美国的风险管理起步最早，理论研究与应用范围很 广，拥有这方面大量的人才。与美国相比，英国的风险管理研究有自己的特色， 英国除了有自己的成熟理论外，许多学者还注意把风险分析的研究成果应用到大 型的建设项目当中。英美两国在风险研究方面各有所长，且具有很强的互补性， 代表了该学科的两个主流。 关于风险成本的理论研究，集中地体现在哈林顿、尼豪斯( s o c u e h a r r i n g t o n ， g r e g o r yrn i e h a u s ) 于2 0 世纪5 0 年代中期所著的风险管理与保险一书中，主 要成就是： 提出了风险成本比较宽泛的概念，由于风险的存在而导致的公司企业价值 的减少称为风险成本( c o ao fr i s k ) 。风险成本是一个对所有类型风险都适用的概 念，正确地指出了风险成本存在的普遍性f 聊。 界定了风险成本的范围，风险成本包括期望损失成本、损失控制成本、损 失融资成本、内部风险抑制成本和残值不确定性带来的成本【2 0 】。这些界定表现了 风险成本的动态性和系统性。 6 1 绪论 提出了包括衍生金融工具在内的多种风险成本管理手段。为风险成本的进 一步研究，开辟了新的视野。目前，在西方国家已经深入到用大量的数学模型去 研究风险成本，如风险成本曲线等问题。但是在国内这一概念基本上还没有进行 系统研究。 b o e h m 于1 9 9 1 年提出了由风险评估( 包括风险辨识、风险分析、风险排序) 和 风险控制( 包括风险管理计划、风险处置、风险监控) 两个阶段组成的项目风险管理 过程f 2 。 1 9 9 7 年，k l i e n 和l u d i n 根据d e m i n g 提出的质量管理的4 个步骤( 计划、行动、 监察、反应) 描述了一个四阶段项目风险管理过程：风险辨识、风险分析、风险控制 和综合报告【2 2 l 。 2 0 0 0 年，n i c h o l a s 认为风险管理包含三个阶段，即风险识别、风险评价和风 险对应方案。c h a p m a n 认为风险管理包含风险分析和风险控制两个阶段或过程【2 3 1 。 其中风险分析包括定性分析和定量分析，定量分析指用各种分析技术对风险进行 量化和评价( e v a l u a t i o n ) 2 0 0 0 年，美国项目管理协会制定的p m b o k 中描述的风险管理过程为：风险管 理规划、风险识别、风险定性分析、风险量化分析、风险应对设计、风险监视和 控制6 个部分1 2 4 1 。美国国防部根据其管理实践，建立了相对科学的风险管理基本 过程和体系结构，如图1 3 所示。 图1 - 3 风险管理过程体系结构图 7 挣值管理在项目风险管理中的应用研究 在风险分析技术方面，1 9 9 9 年，v m r t u m m m a 以香港地区高压电铺设项目 为对象，对项目成本进行了风险分析，在确定各风险因子对各工作包的影响范围 之后，运用m o n t e c a r l o 法计算了项目成本的分布情况【2 卯。p r a s a n t k u m a rd y e 于2 0 0 1 年应用a h p 方法分析了印度石油管线铺设项目，指出项目中风险最大工程段，再 利用决策树方法对应对措施进行了度量和选择【2 6 1 。 在风险评价技术方面，2 0 0 1 年，s h e f i m o h a m m e d 在对项目进行风险评价时， 将评价指标分为货币化指标和非货币化指标两类，并进一步细分为二级风险因子， 用模糊数表示各风险因子的可能范围。在用a h p 方法确定各风险因子的权重后， 将其合成为以模糊数表示的项目风险，并以此模糊数的形状和位置确定项目风险 的大x 2 7 1 。 对于大型复杂建设项目和国际建设项目，进行风险的分类研究对于有效进行 风险管理是非常必要的。不同类型的项目不同的风险结构和风险水平。b o t 项目 具有最为复杂的风险结构，将所有建设风险集中到一个项目上。为了有效进行b o t 项目的风险管理，m n z d o g a n m e t a l 于2 0 0 0 年将b o t 项目的风险分为国家风险、政 府风险和项目风险三大类【2 引，并形成b o t 的决策策划程序，大大提高了b o t 项 目的风险管理水平。 1 3 2 我国风险管理研究现状 我国学者毕星、翟丽主编的项目管理一书中把项目风险管理的阶段划分 为风险识别、风险分析与评估、风险处理、风险监视四个阶段。学者沈建明在项 目风险管理一书中将项目风险管理过程分为风险规划、风险识别、风险估计、 风险评价、风险应对、风险监控六个阶段和环节。 在风险分析技术方面，2 0 0 0 年，石晓军于2 0 0 0 年提出一种基于影响图的分析 方法，构造了一个较为一般的项目风险分析的影响图模型；提出了项目风险超额 报酬率的概念；给出了影响图因果概率推理的一个具体的解析支持算法1 2 9 】。 在风险决策方法方面，杨宁于2 0 0 0 年提出的随机决策树概念 3 0 1 ，将效用函数 理论应用于决策树，该方法可以处理不但有状态转移而且在某种状态转移前逗留 一段时间的风险决策问题。2 0 0 0 年，黄东梅将决策树在模糊环境下进行了推广， 提出了模糊决策树1 3 l j 的概念，并对决策树与模糊决策树的异同进行了比较分析， 这种方法为在不确定( 模糊) 环境下达到不精确知识的获取提供了一种思路。杨辉于 1 9 9 9 年提出了一种用新的极值，点禁忌搜索构造分类问题的全局优化决策树的算 法【3 2 1 ，该算法可用于不可微分的目标函数，用于构造具有固定结构的多变量决策 树，将多变量决策树表示成析取线性不等式集合。全局树优化就是使析取线性不 等式中的分类误差最小化。 8 1 绪论 国内外相关资料显示，对风险管理问题的研究在众多专家学者的不断探索和 努力下，无论是理论水平还是实践应用都取得了长足的发展。但是由于不同的国 家经济环境、政治环境、人文环境具有很大差异；同一国家不同经济发展阶段， 风险因素也在不断变化；并且不同经济领域的风险也各具特点。因而至今还没有 完善、统一的风险管理方法可以应用。同时由于我们国家近年来才由计划经济走 进市场经济，不断涌现出国内外研究领域从未面对的新问题。因此，需要在借鉴 国外先进理论基础上，结合我国项目的实际情况，发展、创新适合中国国情、符 合项目特点的风险管理方法。 1 4 本文研究的现实意义 现代市场经济社会经历着前所未有的风险和不确定性，这些风险和不确定性 产生于快速进步的技术，不断上升的成本，不断增加的竞争，资源的稀缺以及众 多的利益团体等等。当需要更加灵活和有机的机构，需要对于变化的适应能力以 及快速反应的时候的，项目管理就应运而生了。 全球化的市场环境下，任何企业要实现持续的成功，都必须努力改善其经营 绩效，寻求更富竞争力的经营之道。项目作为组织的一种特殊运作方式，在现代 组织中的重要性日益增加。t o mp e t e r s 认为，即使在一般的组织机构里，也有多达 5 0 的工作是以项目的形式进行的。而对于软件开发这样的项目导向型企业来说， 几乎所有的工作都是以项目的形式运作的。可以说，项目管理的好坏，直接决定 了企业的成败。有学者预测，从2 0 世纪9 0 年代到2 1 世纪，基于项目的管理方法 将会逐渐替代传统的职能型直线制管理理论，经理人员将会使用基于项目的管理 方法，并将其作为推广战略计划和赢得并保持竞争优势的重要手段。正如美国学 者d a v i dc l e l a n d 所指出的：“在当今纷繁复杂的世界中，项目管理是成功的关键”。 日益激烈的市场竞争，使得企业及其他组织不得不面对大量全新的一次性的 复杂任务，这恰恰符合项目的本质特征。越来越多的企业按照项目的运营方式来 运营。企业的成功与失败，在很大一部分程度上将取决于这些项目实施成功与否。 如何知道并提高项目的运行绩效，最终保证项目目标的实现，已经成为企业和项 目管理研究的热点问题之一。 以往的企业业务管理，由于缺乏现代项目管理方法，使得业务管理常常处于 无序状态，造成人员忙乱、效率不高、资源浪费。伟大的项目管理大师之一j d a v i a i d s o nf r m a e 博士曾说过，项目失败的主要原因有两个，实施失败和评估失 败，具体的原因有以下几点： 随着项目推进，获得了更多的信息时，没有去修整最初的成本和进度估算。 没有正确应用项目计划一直到项目推进。 9 挣值管理在项目风险管理中的应用研究 项目经理没有经过训练以获取必要的基本技能，导致后来一次次重犯同样 的错误。 项目管理的理论没有与实践相结合。 项目范围变化。 应用了错误的项目管理方法体系。 需求发生重大变化。 沟通不足。 糟糕的测试和或检测。 而项目管理就是针对上述弊病，通过规范有效的技术与策略，从根本上提高 中层管理人员的工作效率，在规定的时间和预算内，按照特定的要求，完成任务， 达到目标。实际上如今的公司都已经认识到，要想获得成功，就必须熟悉并能够 运用现代项目管理方法。虽然项目管理在运作方式和思维模式上能最大限度地改 善管理人员的工作流程，提高工作效率。但是，项目管理作为一门新兴的学科， 虽然其理论的发展已经取得了很大的成果，但是还不成熟，项目失败率还很高。 根据s t a n d i s hg r o u pc h a o s 报告中的描述，2 0 0 0 年全球有2 6 的软件项目成功完成 了。那也就是说有多达7 4 的软件项目失败了f 3 3 】! 经过一系列总结研究发现，制 约项目成功的瓶颈是如何在预算与工期内完成项目，因此对项目进行风险控制是 一个研究上的难点和热点。 由于我国的市场经济体制正处在不断规范和完善的阶段，许多项目的实施主 体，普遍存在风险意识淡薄、风险管理水平较差的问题。此外，我国加入世界贸 易组织后，越来越多的国外企业加入到国内建设项目的竞争中，国内的企业也开 始更多地走向国际市场，这种竞争也要求我国企业对建设项目的风险管理更加规 范，管理水平进一步提高，加强对各方面风险的抵抗能力。 本文在对项目挣值管理的方法和技术相关文献进行全面阅读和研究的基础 上，提出了以往项目挣值管理研究与项目风险控制的不足，给出了一些自己的建 议，另外通过项目挣值管理和项目风险控制的结合，给出了一些对于项目管理的 建议，希望对现实中的企业有些帮助。 1 5 本文研究的内容与结构 本文的研究思路是：从研究基于p e r t 的挣值管理分析着手，提出一种包含资 源约束关系的扩展关键路径法，同时，将这种思路应用到项目风险管理中，探讨 挣值管理与风险管理的整合问题。本文的结构如图1 4 所示。 1 0 1 绪论 图1 - 4 本文的结构及研究过程 挣值管理在项目风险管理中的应用研究 项目挣值管理系统 2 1项目挣值管理的定义与发展 在现代项目管理的知识体系中，项目集成管理是一项具有综合性和全局性的 管理工作，最受人们关注。项目管理是一个多目标的复杂系统，进度、成本和绩 效一直是项目管理中的三大控制目标，但是对于进度和成本的控制与管理一般是 分开进行的，往往由于不合理的资金安排导致工期的延误，或由于进度的风险造 成资金困难。挣值管理( e a r n e d v a l u em a n a g e m e n t ，e v m ) 作为一种项目集成管理 的方法，可以将二者结合起来，提供了一种比较好的思路。 2 1 1 项目挣值管理的定义 美国国防部( d o d ) 对挣值管理的定义是：挣值管理是一种协调工作范围、进度 和成本目标，并且客观地测量那些目标的发展情况的综合管理体制的应用方法t 3 4 1 。 美国项目管理协会( p m i ) 颁布的2 0 0 0 版项目管理知识体系( t h ep r o j e c tm a n a g e m e n t b o d yo fk n o w l e d g e ，p m b o k ) 对挣值管理所之做的定义为：挣值管理，是一种用 来度量和反映项目从开始到结束执行效果的技术【2 4 1 。 e i a 标准( a n s v e i a 7 4 8 1 9 9 8 ；m a y1 9 ，1 9 9 8 ) 对挣值管理的本质作了说明： 挣值管理的本质就是，在充分考虑与项目有关的技术、进度、费用风险或不确定 因素的基础上，目标估价由工作的每个计划要素组成。照此，工作进展情况就能 测量出来，并且挣值就成为一种测量执行工作的花费和进度计划完成情况的度量 标准。 2 1 2 项目挣值管理的发展历史 ( 1 ) 1 9 6 0 年代 1 9 6 0 年美国海军为改进北极星项目的成本管理，首创了p e r t c o s t ( 带成本 的项目计划评审技术) 。p e r t c o s t 随即成为当时的一种风尚，但由于美国国防部 和航空太空总署要求他们的承包商必须符合许多版本不同的p e r t c o s t 条款要 求，结果被私人承包商完全否决了。1 9 6 3 年，美国空军以p e r t c o s t 为基础， 在中程导弹发展计划项目中首次使用了挣值管理。1 9 6 6 年美国空军根据美国海、 空军使用p e r t c o s t 之经验，订定了a i rf o r c ec o s t s c h e d u l ep l a n n i n ga n dc o n t r o l s p e c i f i c a t i o n ( c s p e c ) 。1 9 6 7 年美国国防部又根据c s p e c 订定了c o s t s c h e d u l e c o n t r o ls y s t e m sc r i t e r i a ( c s c s c ) ，并以d o d i7 0 0 0 2 颁布。d o d l 7 0 0 0 2 提出了项 目成本进度控制系统规范( c s c s c ) ，并引入了挣值的观念，被认为是其核心内容 的3 5 项条款规范了合约商成本与进度控制系统必须符合的最低标准【3 5 】。 ( 2 ) 19 7 0 19 8 0 年代 1 2 2 项目挣值管理系统 在1 9 7 0 年代，许多承包商采用了c s c s c ，使得他们的成本与进度管理系统 有了明显的进步。美国国防部于1 9 7 2 、1 9 7 6 、1 9 8 0 、1 9 8 7 年对成本进度控制系统 规范( c s c s c ) 进行了修订。1 9 7 5 年，美国国防部发展了绩效衡量系统 d o e - p e r f o r m a n