（工商管理专业论文）施工过程造价跟踪管理研究.pdf

中文摘要 我国全过程造价管理在工程实践中逐步走向规范化的同时，也表现出其薄弱 环节。其薄弱环节表现在施工阶段造价跟踪管理工作不能做到及时性与有效性。 鉴于此，本文针对建设工程项目施工过程造价跟踪管理这一课题，分析工程造价 跟踪管理中存在的问题，对造价跟踪管理进行研究。通过研究协同管理理论，建 立工程造价跟踪管理体系：一是施工阶段造价跟踪管理中台账体系的建立。简明 实用的台账体系及时将造价问题反馈至施工过程的造价管理。二是定期造价例会 制度体系的建立及现场办公会体系将造价跟踪管理工作落到了实处，并解决了造 价跟踪管理的及时性问题。三是报告体系是造价跟踪管理工作成果及时输出的有 效途径。在现阶段的工程实践中，以设计阶段为重点的事前造价控制已落到实处； 施工验收后工程造价的结算工作也在实践中得到重视；研究在施工过程中的工程 造价跟踪对完善工程造价管理体系在工程实践中的应用具有重大的现实意义。 关键词：施工过程工程造价跟踪管理 a b s t r a c t c o s tm a n a g e m e n to fm ew h o l ep r o c e s ss t 印b ys t 印t o w a r d st h e s 切n d a r d 讫a t i o no fe n g i i l e 砸n gp r a c t i c e s ，b u ta l s os h o wt l l e i rw e a l ( i l e s s e s t 1 1 ew e a kl 砒i nt 1 1 ec o n s 仃u c t i o np h a s et 1 1 ep e 渤n n a n c eo f 仃a c l ( i i l ga n d m a i l a g i n gt l l ec o s ta i l de 虢c t i v e n e s sc a nn o tb ed o n ei i lat i i n e l ym a l l l l e r b ys t u d y i i 培t l l es y i l e r g i cm a l l a g e m e mt 1 1 e o p r o j e c tc o s t 仃a c k i i l ga n d m a l l a g e m e ms y s t e m ：f i r s t ， c o s t 们c k m g a 1 1 d m a n a g e m e n t i nt h e c o n s t m c t i o ns t a g el e d g e rs y s t e m l e 起e rs y s t e m ，c o n c i s ea n dp r a c t i c a l i s s u e si i lt i i n ef e e d b a c kt om ec o n s 仃u c t i o nc o s to f 1 ec o n s t m c t i o nc o s t m a n a g 锄e m s e c o n d ，m ec o s ts y s t 锄o fr e g u l a rm e e t i n g so nar e g u l a u r b a s i ss y s t e ma 1 1 dm es i t eo f j f i c ew i l l 仃a c kt h em a i l a g e m e n ts y s t e mw i l l c o s tf e nt ot h er e a lo f ! f i c e ，a 1 1 dt oa d d r e s st 1 1 ec o s to f 仃a c k i l 喀a n d m a j l a g i n gt l l et h e l i l l e s si s s u e t 1 1 i r d ，c o s t 臼a c k i i 培a i l dm a l l a g e m e n t r 印o r t i i l gs y s t e mi s at i i n e l yw o r ko u ta ne f l e c t i v ew a y e n g i l l e e r i n g p r a c t i c ea tm ep r e s e n ts t a g e ，t of o c u so np r e d e s i g i lp h a s eh a sb e e n 帅1 e m e n tc o s tc o 劬r 0 1 ；c o n s 饥l c t i o nc o s ts e t t l e m e ma r e ra c c 印t a i l c eo f m ew o r ka r et a l ( e ns e r i o u s l yi l lp r a c t i c e ；i i lt h ec o n s t n l c t i o np r o c e s so ft 1 1 e p r o j e c tc o s tt r a c l ( i i 塔s y s t e mf o ri n l p r o v e dc o s tm a n a g e m e n ta p p l i c a t i o n i 1 1 e i 培i 1 1 e e r m gp r a c t i c ei so fg r e a tp r a c t i c a ls i g l l i f i c a n c e k e y w o r d s ：c o n s 旬m c t i o np r o c e s s ，p r o j e c tc o s t ，t r a c k i n gm a l l a g e m e n t 第一章绪论 1 1问题提出 第一章绪论 在建设工程全过程造价管理中，基于各相关单位直接利益的考虑，项目管理 重视建设工程前期工作，将施工前的项目经济评价、设计概预算作为造价控制的 重点；同时为完成合同规定的义务及享有的权利，项目管理也非常重视工程完工 后的结算工作，却人为地或不经意地忽视了施工过程中的造价管理工作。 我国施工过程造价管理工作一直由监理单位负责。监理单位受建设单位委托 对施工过程质量、工期、安全及造价全权管理，由于施工阶段造价管理权力的集 中及造价管理重视程度的不足，成为施工过程工程造价难以控制的一个主要原 因。同时在工程实践中施工过程造价管理也是全过程造价控制的难点。 分析我国一些省份现行的建设工程施工合同范本，现阶段我国施工过程 造价管理正逐步由监理单位管理向专业工程造价咨询单位管理转变。在建设项目 的施工过程中将面临越来越复杂的造价管理问题。专业造价咨询单位在施工过程 造价跟踪管理实践工作中摸索前行。研究工程造价咨询单位如何协调项目管理目 标的同时在施工过程中有效实施造价跟踪管理是必要的。 1 1 1施工过程造价跟踪管理的必要性 施工过程造价跟踪管理的必要性主要表现在以下几方面。 1 施工过程造价跟踪管理是建设工程市场化的需要 以合同为计价依据的工程造价的管理在工程施工阶段已经具备了市场交易 的行为，并逐步形成工程实体与价款的支付。承发包双方在施工阶段履行相应合 同义务。由于建筑产品的特殊性，产品的数量及单价均存在诸多不确定因素。因 此需要在施工阶段合同的履行过程中提供专业的造价跟踪管理工作。 2 施工过程造价跟踪管理是建设工程管理现状的需要 长期以来，将设计阶段视为投资控制的重点，忽视了施工过程中造价的管理， 施工过程中的造价管理有名无实。将设计阶段作为投资控制的重点是科学的和必 要的。但是，施工阶段的造价管理也很重要，不容忽视。 我国的建设工程管理要求施工前的各项工作应做到足够扎实，才能进入招投 标程序，确定施工单位，进入施工阶段。但是，我国的建设工程现实状态中，工 程建设前期工作的扎实程度不够，基础数据不够详尽，地质资料不明，设计存在 第一章绪论 瑕疵或者错误。这些问题将直接传递到施工阶段，并将其产生的不良后果不断扩 大。忽视施工阶段的造价跟踪管理将直接影响建设项目的预期目标的实现。 综上所述，研究施工过程中有效的造价跟踪管理是建设工程管理现状的需 要。 3 施工过程造价跟踪管理是工程量清单计价模式的需要 在当前工程量清单计价模式下，随着工程数量、综合单价及其对应的费税的 分离，工程造价的管理较定额计价模式更为复杂。 清单计价模式强调状态的性质要求对施工过程的造价进行跟踪管理。过去几 十年来定额计价模式在消耗量的计算中凸显出其重视施工过程的特性。换言之， 施工工艺、施工组织方式的差异，在定额计价模式中将造成工程造价的差别，这 种差别直观且直接，在以定额为计价方式的预算书中能够找到施工工艺和施工方 案的影子。随着工程量清单计价模式在与国际接轨并结合我国实际情况不断完善 的过程中，工程量清单计价模式逐渐向强调风险及状态靠拢。换言之，分部分项 工程的综合单价是施工单位按照本企业的综合情况组成的，有可能不是常规的施 工工艺或施工组织方式，而最终完成达到工期质量符合要求的工程实际。不进行 施工过程的造价跟踪就不能从综合单价上分析出其施工工艺或施工组织方案。 清单计价模式下，工程施工过程中材料的认质认价需要造价的跟踪管理。定 额计价模式有文件明确，进行调价材料的范围及不需要调价材料而进行综合调价 材料的调价文件。所以，其材料的认质认价过程相对简单甚至经常被压后处理。 但是，在清单计价模式下，综合单价的组成由一系列工作内容，又分别对应各工 作内容的材料费用。施工过程中材料的认质认价直接关系到综合单价及工程的顺 利实施。 清单模式下，施工过程中工程数量需要进行造价的跟踪管理。工程量清单中 的工程数量是按照各专业工程量清单计价规范的计算规则计算出来的。已非实体 工程数量，这就客观需要，造价跟踪管理在施工阶段的前期对工程数量加以复核， 并在施工过程中关注其变化。同时分析综合单价的高低其工作内容及项目特征的 描述。在施工过程中跟踪工程数量的变化及产生变化的原因及工程现场实际对工 程量清单的影响。 4 施工过程造价跟踪管理是全过程造价管理的重要组成 施工过程造价跟踪管理承接着施工前造价管理的成果，延续着前期工作中遗 留下来的一些问题，并将施工过程造价跟踪的实际效果反映到工程完工后的结算 工作中。作为全过程造价管理不可或缺的一部分，其重要性已经被充分认识。应 用于施工过程的造价跟踪管理在工程实践中不断探索。寻找适合我国当前实际的 有效途径。随着我国工程造价全过程管理理论体系在工程实践中深入广泛应用。 2 第一章绪论 研究工程施工过程中如何实施造价跟踪对完善我国全过程工程造价管理体系在 工程施工实践中更好的应用的需要。 1 1 2 施工过程造价跟踪管理中存在的问题 现阶段造价咨询单位施工过程造价跟踪管理中主要存在以下问题。 1 施工中造价管理相关的问题不能迅速的传递到造价工程师。将造价工程 师引入项目管理团队后，各工程师职权的分配理论和实际相脱节。施工过程中与 造价相关的信息不能及时完整被相关单位传递，形成造价管理中信息的不对称， 造成造价管理工作的被动。 2 造价工程师的跟踪管理工作被忽视。由于造价工程师在项目团队中的重 要作用尚未被充分认识，不能有效的对施工过程进行造价管理。项目建设团队对 工程建设至关重要，并且在项目建设队伍中，现场管理人员是重中之重。项目建 设团队包括发包人、承包人、现场管理人员、发包人代表、监理工程师、造价工 程师、承包人代表、指定分包人、承包人劳务。其中造价工程师作为新的主体进 入到团队中，其工作易被忽视，造成工作的被动。 从上述施工过程造价跟踪管理面临的问题可以看出，要保证项目施工过程造 价跟踪管理的有效实施，必须做好项目各参与方之间的协同工作，项目质量工期 和造价目标的协同管理是造价跟踪管理落到实处的关键所在。 1 2 研究目的及意义 本论文在研究施工过程造价跟踪管理工作中，运用协同管理理论，建立了施 工过程造价跟踪管理的实战体系，将造价跟踪管理落到实处。 研究基于协同管理理论的施工过程造价跟踪管理对工程项目造价管理实践 及工程造价管理理论的发展具有一定的现实意义。 首先，基于协同管理理论的施工过程造价跟踪管理有利于改善对抗性的项目 管理环境。施工过程造价跟踪管理中项目各参与方之间对抗性的客观存在，合作 性较差，组织管理中协调和管理的难度较大。信息透明度的缺乏加深了问题的严 重性，最终导致项目管理偏离预期目标。引入协调管理思想和方法，营造协调的 工作环境，进行有效的合作，改善对立性项目管理环境，利于施工过程造价管理 目标的实现。 其次，利于完善工程造价管理理论在实践中应用的知识体系。在工程量清单 计价模式下，我国已经形成较完善的工程造价管理理论。但是，在当前工程项目 施工过程造价跟踪管理中，由于缺乏科学的管理手段和有效的跟踪体系，使得项 第一章绪论 目处于管紧了就失去活力，稍一松手就会失控的现状。将基于协同管理理论的工 程项目施工过程造价跟踪管理体系应用于工程实践有利于加快造价管理理论与 工程实际的结合速度，提高工程项目的综合管理水平。 1 3 国内外研究现状 1 3 1国外研究现状 二十世纪九十年代前后，全球建筑行业出现了项目不能按期完工、项目严重 超出控制范围的现象。s h a n lg n a o 岫等( 1 9 8 7 ) 认为出现问题的主要原因是项 目管理不够专业，参与项目建设的各方没有足够的专业知识和技能方法来实施高 效率的项目管理【3 1 ，初步体现了协同管理思想在工程项目管理中的重要性。d a v i d cb r 0 珊等( 2 0 0 1 ) 认为造成项目目标不可控的原因在于建筑工程项目参与方的 对立与不协调【6 】。对立导致了施工过程中争端的增加，从而引起工程造价的增加 及施工工期的延长，同时由于对立态度的存在使施工阶段工程参与方之间沟通不 畅，冲突不断，致使协同管理成为项目管理的内在需求。 在组织结构上，m i n y u a nc h e n g ( 2 0 0 3 ) 提出评价项目内部协同程度的模型， 根据模型来评价项目组织结构的效率来指导项目组织结构的优化选择【7 1 。 在项目各参与方协同管理的研究中，在冲突问题研究上m i c h a e l s p u d d i c o m b e ( 1 9 9 7 ) 分析了设计咨询公司和承包商之间的冲突及其产生的根源。 指出协同管理有利于提高项目的表现【8 】。在沟通问题研究上，s t e p h e nr t h 锄a s ( 1 9 9 8 ) 通过研究提出了影响项目参与方沟通效率的类因素，并提出沟通改善方 法【9 】。在合作管理研究上，e d d i ew l c h e n g ( 2 0 0 2 ) 阐述了工程项目管理中协 同管理的一般过程，并且在这个过程中每个步骤中的相关因素【阍。 从上述文献可以看出，国外已经将协同管理应用于项目管理之中。将质量、 工期和造价目标进行协同，达到平衡一直是项目管理研究的重点。但是，造价咨 询单位在施工过程实施造价跟踪管理工作中，不是将协同管理理论强加给项目参 与各方，如果不进行具体方法的实施，就不能解决施工过程造价跟踪管理工作中 存在的不协同问题。 1 3 2 国内研究现状 国内学者将协同管理的思想和方法应用于工程项目管理中，张杰( 2 0 0 4 ) 在 工程项目的协同管理中研究了项目参与各方关系中协同因素的比较及其对协同 的影响程度口引。何丰( 2 0 0 5 ) 在大型建设项目的协同管理研究中建立了大型建设 工程项目协同管理的目标管理体系并建立了基于协同管理理论的信息协同管理 4 第一章绪论 平刨2 9 1 。李蔚( 2 0 0 6 ) 进行了基于要素的建设项目协同管理研究，通过对建设项 目中信息不对称进行分析，对信息协同实现进行研究，提出了实现项目最佳目标 的协同管理方案，最终达到项目管理目标的协调一致【3 0 1 。代宏坤、徐玖平( 2 0 0 8 ) 阐述了项目沟通管理在思想和信息之间建立联系，并指出这些联系对于取得项目 的成功是必不可少的【3 l 】。孙传贶( 2 0 0 9 ) 提出合理的工程变更建立在充分沟通的 基础之上【蚓。汤丹( 2 0 0 9 ) 在大型基础设施建设项目协同管理研究中从建设项目 总承包商的角度上进行了项目的协同管理分析，构建了协同管理的钻石模型并且 进行了验证与评价1 4 引。 现阶段，工程造价跟踪管理活动已经出现在工程实践中，近年来，我国学者 对工程造价跟踪管理相关的理论从不同角度加以研究。 徐佳( 2 0 0 9 ) 在建设项目施工阶段造价跟踪审核研究中阐述了造价跟踪审核 常用的方法包括全面审核法、重点审核法、经济指标审核法、对比审核法和筛选 审查法以及施工过程中重要的审核内容包括工程计量与支付、材料设备的询价及 确认、工程变更、工程签证、综合单价报批、费用计取及工程索赔【4 5 】。罗家伦( 2 0 0 9 ) 在基于建设方的工程项目全过程造价跟踪审计控制研究中对工程项目全过程跟 踪审计过程中存在于建设方、施工方和中介机构的信息不对称情况进行研究1 。 孙俊贤( 2 0 1 0 ) 在工程经济签证工作的研究分析中强调了施工过程签证内容的真 实可靠性明。 本文研究的重点是站在工程造价咨询服务的角度上，基于协同管理的理论基 础上，研究及时并且有效实施施工过程的工程造价跟踪工作的新体系。 1 4 研究方法 1 理论分析与工程实际相结合 本论文运用协同管理理论，结合我国建筑行业施工过程造价管理的实际情 况，建立工程项目施工过程造价跟踪管理体系。并根据我国现阶段施工过程造价 跟踪管理实际，将工程项目施工过程造价跟踪管理体系有效运用于工程实践管理 中。 2 交叉研究 在过去由监理工程师负责的施工过程造价管理中，我国的工程造价管理理论 已经较完善，但是，工程施工过程中的应用不容乐观。现阶段在施工过程造价管 理中优秀的理论无法很好的落实到工程实践中。面对这一难题本论文将协同管理 理论应用于施工过程造价跟踪管理的研究之中，不是纯粹的造价理论研究，而是 结合了协同管理相关思想为造价跟踪管理实践工作所用，给本文在造价管理方面 的的研究带来了新的视角。 第一章绪论 1 5 研究框架 本文主要研究在协同管理学的理论基础上，探讨施工过程中及时有效实施施 工造价跟踪管理的体系。本文的研究框架如图1 1 所示 收集资料阅读文献 上 构建论文框架 1 l 施工过程造价跟踪管理理论分析 r l 施工过程造价跟踪管理体系建立 1r i 施工过程造价跟踪管理案例分析 上 总结和展望 图l - l 研究框架 6 第二章施工过程造价跟踪管理理论分析 第二章施工过程造价跟踪管理理论分析 2 1 工程造价跟踪管理内涵 本论文施工过程造价跟踪管理研究是基于2 0 0 8 年中华人民共和国国家标准 建设工程工程量清单计价规范( g b 5 0 5 0 0 2 0 0 8 ) 及2 0 0 8 年河北省建设厅、河 北省工商行政管理局联合颁发的河北省建设工程施工合同( 示范文本) 之上 的。其引入了造价咨询单位，增加了造价工程师条款。造价咨询单位是指建设单 位委托的负责合同工程造价咨询并且具有相应的工程造价咨询资质的当事人。跟 踪造价工程师一般是指建设单位委托的工程造价咨询单位委派到施工现场的造 价工程师。其由造价咨询单位提出，由建设单位确认后通知承包人；在建设单位 没有委托造价咨询单位对工程进行造价跟踪的情况下，造价工程师是指建设单位 委托或者指定的负责合同约定的工程造价的管理同时具有造价执业资格的人员。 本论文工程造价跟踪管理研究是在工程项目的施工过程中，造价咨询单位受 建设单位委托，采用跟踪工程施工生产活动的模式，进行项目的造价管理，其目 的为提高工程项目的效率性、经济性及效果性。 造价跟踪管理在工程项目建设周期中的施工阶段实施。由造价咨询单位实施 工程造价的跟踪管理工作。具体工作包括：工程计量与支付、材料设备的询价及 确认、工程变更费用计算、工程签证费用计算、综合单价报批、措施费用计取及 工程索赔事项的现场记录等工作。 造价跟踪管理是以活动为纲的动态管理。 首先，工程造价的管理是动态的管理。施工过程是不断完善的动态过程。表 现在以下几方面：一是，建设工程工期长、施工现场情况复杂、建筑材料、施工 工艺的不断更新；二是，由于建设单位要求暂不做详图设计的部分施工过程中设 计图逐步完善；三是，施工阶段遇到设计无法解决的现场实际。总之，施工实际 情况是动态的，施工过程中需要动态的造价跟踪管理。 其次，更为重要的是实施以活动为纲的造价跟踪管理。造价管理在施工过程 中，尽管有好的理论做指导，但多数情况下造价工程师形同虚设，造价管理达不 到好的效果。施工过程的造价管理不缺少理论，缺少应用于管理实践的思路，东 汉末年的经学大师郑玄在诗谱序曾有“举一纲而万目张，解一卷而众篇明” 的观点。在保持建设项目价值的基础之上，实现减少项目的资源消耗，降低工程 造价的目的，在各项活动中去消除和减少项目的无效活动，改进项目较低效率的 7 第二章施工过程造价跟踪管理理论分析 活动。以活动为纲的造价跟踪管理是实现施工过程造价跟踪管理及时性和有效性 的主题思路。 2 2 施工过程造价跟踪管理及时性与有效性分析 2 2 1施工过程造价跟踪管理及时性分析 造成施工过程造价跟踪管理不能及时实施的原因分析如下。 工程造价跟踪管理工作中，发包人代表、监理工程师和造价工程师各司其责。 发包人代表主要从代表发包方利益的角度参与造价跟踪管理工作，在权限范围内 做出决定。监理工程师受发包人委托代表发包人负责工程监理，主要负责对工程 工期、工程质量进行监理，依据施工合同发出指令并处理工期索赔等事项。造价 工程师受发包人委托代表发包人负责工程计量和计价，发出工程款支付证书，及 处理费用索赔等事项。对监理工程师、造价工程师在发包人授权范围内的工作， 发包人应予认可。理论上合理的权限分配，在实际工作有效应用还有待时日。原 因如下：( 1 ) 、十几年来，质量工期及造价工作发包人均委托给监理单位负责。 职权分解后，降低了监理工程师工作的积极性；( 2 ) 、质量工期造价三大控制目 标是有机的整体，监理工程师和造价工程师如何协作，才能使三大目标较好的平 衡，没有成型的可参考的实战成果与理论指导。 在工程建设管理现状中造价与监理的责权不明。在造价咨询发展的十几年 中，施工过程中的造价管理一直由监理单位负责，当造价咨询单位介入到施工过 程造价跟踪管理时，形成造价单位和监理单位实施管理的责权不明，甚至最终形 成造价跟踪在实际工作中有名无实的状态，更谈不上及时到位实施造价跟踪管 理。在施工阶段项目管理团队中的各单位如何将造价管理精细化，平衡质量、工 期及安全环保同造价的关系，明确与造价管理相关单位的责任与权力的重要性凸 显出来。 在工程建设管理现状中造价咨询单位对施工中的造价跟踪管理工作不够主 动。实施造价跟踪管理是预防性工作，不容易产生数据性效益。同时负责施工造 价跟踪的工程一般同时负责工程的结算工作，优秀的造价跟踪工作必然降低工程 的审减额度，直接影响造价咨询单位的收益。 施工过程造价跟踪管理不能及时实施的后果。 由于造价工程师对项目的进展情况了解不足，造成处理问题时间上的偏差。 诸如工程变更工程签证费用的计算。长期以来项目管理团队施工过程中过度关注 质量及工期，暂时地忽视造价管理的理念，造成一揽子施工过程中与造价相关的 问题，遗留到完工后才去解决，不但金额巨大，事项多而杂乱，而且由于过程中 第二章施工过程造价跟踪管理理论分析 被忽视，相关有效资料不能及时在项目管理团队各单位间得到记录与整理，造成 相关资料不足以说明事实，将本可以正常解决的问题变得棘手。甚至造成合同双 方之间的纠纷。 解决施工过程造价跟踪管理及时性的问题是基于过程跟踪的关键点。造价咨 询单位将工程项目造价管理的目标放在首要位置，将工程项目造价管理视为系 统，促成项目管理团队各单位之间的协同，将造价管理工作融入到过程之中。 2 2 2 施工过程造价跟踪管理有效性分析 施工过程造价跟踪有效管理包括两大部分的内容，即复核投标工程造价和施 工过程中有效控制工程造价。以下就两部分内容分别阐述： 1 开工前造价跟踪单位复核工程造价 工程量清单中项目特征的描述是复核的首要工作。清单项目特征描述是工程 量计算的基础，是清单综合单价组价的重要依据。其审核内容包括：投标文件分 部分项工程量清单计价表中的项目特征描述是否与招标文件中提供的工程量清 单项目特征的描述相一致；清单项目特征描述是否与其对应的正常工作内容相 符；项目特征的描述是否存在专业上的瑕疵。 工程数量的复核要求进一步精细化。工程量清单中的工程数量是按工程量计 算规则计算出来的，在实体工程数量与清单工程数量的计算规则不一致时，在复 核清单工程数量的同时，计算实体工程数量。 清单综合单价的复核以寻找风险点，为造价跟踪提供重点为原则。在投标文 件中出现过高或过低的综合单价，往往是施工单位为中标后变更或价款调整的伏 笔。极易形成施工过程造价跟踪管理的风险。 2 施工过程中有效控制工程造价 有效控制的纵向管理。工程造价有效控制纵向管理的关键在于施工过程中各 项活动的动态控制，活动与活动之间相关联事项的控制，活动的管理应包括施工 前的施工方案的报批，施工过程中是否按原方案施工；施工过程中是否存在变更 以及何种原因产生的变更；活动中是否存在现场的签证情况等等。施工过程造价 跟踪管理是否对工程计量与支付进行了有效的管理。施工过程中搭建信息传递的 桥梁，规避信息传递过程中的扭曲和缺失现象。为施工过程造价跟踪管理提供真 实完整的依据。把建设工程造价控制在批准的投资限额以内，适时纠正偏差，以 利于在项目建设的整个过程中均能合理的使用人力、物力和财力，确保项目造价 管理总目标的实现。 有效控制的横向管理分析。施工活动中与造价相关的信息不能被传递到造价 跟踪管理之中，造成信息的不对称，使得造价管理处在信息闭塞的孤岛之上，造 9 第二章施工过程造价跟踪管理理论分析 价跟踪管理不能落地实处。 阻碍施工过程造价跟踪管理有效性的严重的问题是，项目管理团队造价跟踪 管理的观念问题。将造价跟踪管理工作视为单纯的造价计算，为保证工程的工期 和质量，将施工过程造价管理排斥在过程管理之外。在形象进度的确认上忽视造 价工程师的参与，要求根据相关单位提供的口头信息，按图计算，由于实际施工 中的实际情况复杂，忽视工程实际的计算是脱离实际的，存在偏差的。造价跟踪 管理的有效实施必须基于施工过程的管理。 要有效的控制施工过程工程造价，必须在过程中从信息管理和组织管理等方 面入手。在信息管理上规避信息不对称带来的施工过程造价跟踪管理的有名无 实，为施工过程造价跟踪管理搭建信息平台。在组织管理上，由于工程项目施工 过程造价增加的3 0 都来源于施工过程项目管理组织的不协同，究其原因归结于 施工过程项目管理团队各单位目标不一致以及由此带来的不协同。将协同管理理 论引入解决了施工过程造价跟踪管理有效性的问题。 2 3 基于协同管理理论的施工过程造价跟踪管理 2 3 1 协同理论综述 社会是群体社会，是以活动的协同为基本特征的社会，人类的工作具有协同 性的本质。在这种本质下，通过创造环境和条件，促使活动向“和谐”的方向发 展，同时服务于整个社会，构成了专门的科学，这就是协同科学。协同科学是各 学科从自身出发进行的对学科中存在着的协同现象其本质特征研究的综合。协同 科学其中就包括了经济学中对于经济运行各部门相互协同的研究及组织内部( 外 部) 协同工作行为的研究。 协同学理论是协同科学重要组成部分，是二十世纪六十年代德国斯图加特大 学著名理论物理学家哈肯( h e 珈a n nh a k e n ) 在研究激光理论的过程中逐步形成 的基本理论。协同理论是研究完全不同的学科中存在着的共同本质的一门横断学 科，理论应用遍布自然科学、技术科学以及社会科学的广泛领域。协同学理论是 把不同学科中存在的协同现象抽取出来作为研究对象，研究协同的本质、协同的 结构、协同的描述模型、协同的作用、协同的研究方法和支撑工具以及协同的应 用【3 0 1 。 协同是指两个或两个以上的不同资源或个体协同一致的完成某一目标的过 程或能力。协同强调双方或多方自同一时刻具有相同的地位、不可替代的作用和 同心合力、相互依存、互相配合的关系。强调系统内各个子系统或者各个部门之 间的合作而产生新的结构和功能。其包括人与人之间、不同组织之间、不同部门 1 0 第二章施工过程造价跟踪管理理论分析 之间、不同应用环境之间全方位的协刚4 3 】。 协同处在群体协作层次之中，是最高层次的协作。群体协作层次简述如下： 数据通信：数据的传输和交换。这是协作赖以完成的基础。但数据通信难以 直接体现协作体间的协作关系。 信息通信：通过各种媒体或者信息传递渠道进行信息的交流和共享，信息的 提供者和接受者之间不存在显性的强制的或者带有明确目标的协作关系。 协调：协作个体之间未必有共同的目标，但因存在共同的利益或者组织关系 而需要共享资源，因此导致个体动作之间相互的影响，协调的目的是为保证协作 个体动作之间的同步以及与整个协作过程的一致。 合作：由于某种工作关系，多个独立的协作个体一起参与同一过程，执行同 一行动。合作的成功与否取决于成员的共同理解，合作成果归属于协作全体而并 非某个特定的协作个体，却不排斥个体有自己的目标。 协同：是最高层次的协作。协作体的共同目标完全地取代了个体的目标。协 作过程中需要资源及信息的共享，以达成共识，做出具有可靠性的共同决策。协 同层次的协作体是以整体而不是一个体出现的。 对于一个系统来说，协同分为内部协同和外部协同。内部协同指内部各部门 之间的协同。如为保证项目的正常实施造价跟踪管理现场项目部与公司总部管理 部门的协同工作。将工程项目视为系统时，内部协同指项目团队各单位之间的协 同。外部协调指系统和系统边界之外的元素进行的协同。如造价单位与建设单位、 监理单位、施工单位之间的协同。对于建设项目的管理来说，内部协同和外部协 同是相对的。将工程项目视为系统时，内部协同指项目团队各单位之间的协同。 站在某一具体参与单位的视角上，本单位之外的项目管理单位就是外部协同。 协同按照内容分类可分为信息协同、组织协同和目标协同。信息协同是指信 息的共享和交流。组织协同是指组织系统内部各个职能部门之间的协同。目标协 同是指在组织具有不同需要达到目标的情况下组织如何在各个目标之间进行协 同。 2 3 2 协同管理是施工过程造价跟踪管理的内在需求 协同作为高级的协作形式，通常是多个独立的协作个体由于某种工作关系， 一起参与同一过程或执行某种行动。协同管理是指对协同所涉及的资源程序及方 法的组织监督和控制。协同管理不同于协同的是协同管理是站在管理的角度，有 决策有战略的活动过程。通过对协调对象的组织，通过对象本身及对象交互进行 控制的这种协调行为，来达到协同目标的过程，就是协同管理的过程。协同管理 在项目管理中的应用是项目管理理论研究与工程实践相结合的产物，同时将项目 第二章施工过程造价跟踪管理理论分析 管理理论和实践推向一个新高度。施工过程造价跟踪管理工作中运用协同管理的 理论有利于寻求有效实施造价跟踪管理的新体系。 有效的合作和沟通是评价项目施工过程造价跟踪管理成功的一个非常重要 的因素。在施工过程造价跟踪管理工作中，通过沟通有效地利用专业知识和专门 技术去计划及控制资源、造价、利润及风险。造价管理是一个工程实践领域，在 这个领域中工程经验、判断与科学原理技术方法相结合，以解决经营管理、工作 计划、造价预算、经济和财务分析；计划与生产、造价与进度情况的度量以及变 更的控制。工程造价管理工作涉及到工程项目的全过程；涉及到与工程建设有关 的各个要素；涉及到业主、承包商、监理工程师、造价咨询工程师的利益；涉及 到建设单位、施工单位、设计单位及咨询单位之间的关系，另外还有更为关键的 一点，工程造价管理的不确定性很强，在项目实施的过程中，可能出现许多不可 预见的事项发生，而对这些事项，或者说风险的防范仅靠投资( 造价) 的控制是很 难做好的，同时建设项目的参与方之间的沟通和协调又是必须的和困难的。而有 效的合作和沟通是评价项目成功的一个非常重要的因素。要保证建设项目施工过 程造价跟踪工程的成功，基于内部协同和外部协同视角上的协同工作都非常重 要。包括站在外部协调角度上造价跟踪单位同项目管理团队各单位之间的协同工 作；站在内部协同视角上项目管理团队各单位内部的组织协同和信息协同工作。 施工过程造价跟踪管理对于协同管理具有内在的需求。 施工过程造价跟踪管理是一个多方参与协同工作的过程，在施工过程中通过 协调会议对项目服务内容、项目资源进行明确。建设项目是产生信息、传递信息 和共享信息的实体，项目信息在某参与方产生之后，到其他参与方获取信息，就 需要采用有效的工具进行信息的传递。信息的价值在于共享和利用，因此确保信 息的真实性和对信息理解的一致性非常重要。 2 3 3 施工过程造价跟踪协同管理的冲突分析 在施工过程造价跟踪管理工作中，由于造价单位作为新的项目管理参与方加 入到项目管理团队中，加上工程项目一次性和单件性等特点，项目各参与方将获 取本单位短期最大利益为工作的出发点，项目协同管理中的冲突不可避免。下面 从与造价相关的冲突的根源、冲突的种类及冲突的管理模式展开分析。 1 工程造价跟踪管理中冲突的根源 在建设工程项目管理团队各单位间形成造价管理冲突的根源有以下三个方 面： 首先，由于施工过程中任务相互依赖产生的冲突。建设项目团队各单位对工 程项目管理目标相互依赖，由分工不同而产生的冲突。各单位为独立组织，为项 1 2 第二章施工过程造价跟踪管理理论分析 目总目标努力的同时，又会过度关注本单位及具体工作人员本人目标的实现。具 体表现在：一是建设工程团队各单位在完成项目质量、工期、造价及安全环保目 标之间的冲突；二是建设工程团队各单位由于在项目中的职责各有偏重，因此在 处理施工过程中出现的造价相关问题而产出的冲突。 其次，由于施工过程中对稀缺资源的依赖造成的冲突。建设项目团队各单位 在实现各种目标的过程中要依赖于共同的资源，特别是对稀缺资源时间、材料、 机械及人工的依赖。在项目既定的资源条件下，当建设项目团队各单位得需要不 能得到满足的时候，彼此之间的不协调就会发生，同时，各个单位之间的不协调 又成为持续紧张及间断冲突的根源。因此，各单位能够察觉到的彼此对共同资源 的依赖程度越高，彼此之间发生冲突的可能性就越大。 第三，由于施工过程中管理权限的模糊造成的冲突。施工过程中项目团队各 单位对造价的的管理权限和义务虽然在合同中已经界定清楚，但是在实际工作中 由于管理目标的相互影响相互制约，以及长期以来形成的工作习惯，造成实际工 作中造价管理权限和义务的界定不清。在项目管理团队共同努力达成实施方案时 发生冲突。特别是业主单位、监理单位及造价单位间由于管理权限产生的冲突。 2 造价跟踪管理中冲突的种类 首先是项目进度的冲突。由于项目团队各单位工作的不协调，造成项目进度 不能如期完成。在进度滞后的情况下，进度与质量、造价、安全环保之间的冲突 强度增大。 其次为项目造价管理优先权的冲突。在当前造价跟踪作为新的第三方出项在 项目管理团队之中，打乱了原有的项目团队管理模式，由于此种模式下项目管理 团队的项目造价管理实施没有经验，项目造价优先权的形式和预测相比存在着一 定的变化。同时在新的形势下要求权限进行重新安排，会遭到项目管理团队内相 关利益单位的对抗。同时团队内其他单位被这一变化所影响，施工过程造价管理 优先权问题就发展为冲突。 第三是项目技术冲突。项目团队管理的一些单位主要负责技术标准，只对项 目的技术部分负责，往往忽视项目全局的整体利益。而建设单位对项目造价、进 度及质量的总目标负责。当把技术方案上报之后，相关负责单位会因为造价或者 进度计划限制而必须否决技术方案。 第四项目的造价冲突。将项目造价控制在一定范围内是项目管理目标是否完 成的度量标准。由于预算的限制，在施工过程中建设单位希望造价在满足进度质 量要求的前提下尽量的低。而实施项目的相关单位，站在本单位利益的基础上希 望项目在预算中增加与之相关的那一部分。再加上施工过程情况的复杂，造价冲 突时常发生。 第二章施工过程造价跟踪管理理论分析 3 工程造价跟踪管理中冲突的管理 工程造价跟踪加强对冲突的管理，把握冲突处理过程中的重点。在施工过程 中，有关造价冲突的管理主要有有回避和合作两种模式。 当项目管理团队还不太适应造价跟踪管理的模式的时候，造价跟踪管理应采 取积极地造价冲突回避方式，以沉默来避免面对面的冲突，但必须做到持续的关 注事件发展及搜集整理资料，积极参加施工过程造价问题的解决过程，为下一步 造价计算积累依据，同时应利用专业特长，以书面报告的形式及时提醒相关单位 存在的造价风险。 当项目管理团队已经意识到造价跟踪单位意见的重要，造价跟踪对施工过程 中造价冲突的管理则采取合作的处理方式，在现场办公会后，兼顾进度、质量及 安全环保的要求提出技术问题对造价影响的具体情况报告。并持续关注冲突的发 展及现场资料的积累。 2 3 4 施工过程造价跟踪的信息协同管理和组织协调管理 1 施工过程造价跟踪管理的信息协同管理 施工过程造价跟踪管理是综合考虑质量、进度、安全和环保目标要求基础上 的施工过程造价跟踪管理，这就要求对建设项目管理中涉及的信息要素进行协同 管理。施工过程造价跟踪管理的信息协同是建设项目实施信息共享的中心环节。 信息交流属于单向信息流动，包括向项目管理参与方披露有关项目的信息或 者收集项目相关其他单位与造价有关的数据。信息的流动可以进行方向性的引 导，信息发布有助于项目获得全管理团队成员的理解支持及合作。在信息交流上， 在纵向沟通方面存在信息漏洞，使得信息在传递的过程中发生缺失或扭曲；在横 向沟通方面信息的沟通缺少桥梁，导致信息孤岛现象，致使信息流通不畅。信息 协同在促使项目各方进行有意义磋商及项目管理各方正真参与造价跟踪管理具 有非常重要的作用。 在过去的施工过程工程造价管理中，各方之间的联系是一对一的联系，信息 流通的路径和层次复杂，容易造成信息沟通的延误和过载，很难对项目施工过程 工程造价进行有效地管理和控制。工程项目的目标是有机的整体。整个项目中目 标之间的综合协调非常关键。而在这种横向信息不畅纵向信息扭曲的情况下，不 能形成整合力对项目总体目标体系进行综合协调，不能对项目进行实时的监控。 需要建立统一的信息沟通平台来实现造价跟踪的协同管理。 造价跟踪管理信息平台包括：信息分发、信息协调管理及信息的报告。信息 分发指将信息以固定的手段和途径及时提供给项目管理团队中信息需求的单位。 信息包括工程材料及设备的供应状态、工程质量、工程进度、工程造价的变动、 1 4 第二章施工过程造价跟踪管理理论分析 监理工程师指令、及各种书面文件的传递与交流。信息协同管理工作直观地解决 项目管理团队各单位间的造价信息及时沟通问题。不仅要注重技术协调，更要建 立健全的管理制度。建立专门的协调会议制度，定期组织协调会议解决施工中需 要协调的问题。对于所指定的制度决不能流于形式，应执行到位。会签或会审的 签字者承担相关责任。信息的报告指向相干组织提供资源如何用于实现项目的管 理目标的信息。是造价跟踪协同管理中信息的一种输出形式。 2 施工过程造价跟踪管理的组织协同管理 在造价跟踪管理中，组织协同由项目管理各单位共同形成的一种组织形式。 这些单位在不同的专业领域拥有独特的优势，在造价跟踪管理工作中联合组成一 个整体。以便更有效的提供专业服务。同时组织协调又是外部的协同，以造价管 理为目标，造价跟踪管理单位组织项目管理团队其他各单位对施工过程造价管理 进行参与，表达各自的专业意愿，为项目的造价管理提供信息的同时，分享其他 单位的信息资源。组织协同促进和监督各单位在施工过程造价管理中的合作，通 过调节矛盾资源共享来实现管理目标，开创管理协同和多方共赢的局面。 为更好的达到施工过程造价跟踪管理的有效性，在将组织协同理论应用于工 程实践时，应做好以下几方面工作。 1 ) 施工活动中全过程造价跟踪管理 造价跟踪管理活动是施工阶段造价咨询单位受建设单位委托，对项目造价进 行管理的活动。本阶段又是由一系列的具体活动构成的。造价的跟踪管理是由这 一阶段中的各项具体活动的造价构成的，形成造价的根本原因是由于开展各项具 体活动所带来的资源的消耗。因此施工阶段的造价管理必须首先从对每项具体活 动的造价管理入手，通过对各项具体活动造价的科学管理，实现对于建设项目施 工阶段全过程的造价管理。在这样一个活动过程中，包括三个工作内容：一个是 基于各项具体活动造价的确定；二是基于施工阶段活动过程造价控制。三是施工 阶段各项活动的跟踪管理。 由于施工期间影响工程造价的因素错综复杂，如现场施工条件的变化，各种 原因的工程变更、各种建设材料价格、汇率、利率、税率、费率、相关政策及法 规等的变化，无一不影响着建设工程的造价，使工程造价在整个施工过程中都处 于不确定的变动状态之中，因此造价跟踪管理是动态的全过程管理。造价跟踪管 理过程是由造价咨询单位计划、组织、引导和控制的相互关联且连续的过程。 2 ) 施工活动中造价跟踪的全要素管理 施工过程造价跟踪管理不仅仅要从全过程造价管理入手，考虑对于工程造价 的全面管理，而且还需要从如何管理好影响工程造价的全部因素入手，去考虑对 于工程造价的全面管理。在建设项目的施工过程中，影响工程造价的因素主要有 第二章施工过程造价跟踪管理理论分析 工期、质量和造价本身，这三个因素被称为造价的三要素。造价的全要素管理对 于实现项目的全面造价管理的目标而言是非常有必要的。要实现对于建设项目的 全要素管理，其工作内容主要包括两个方面：即分析和预测各要素的变动与发展 趋势，以及控制这些要素的变动以实现造价管理的目标。 3 ) 施工活动中造价跟踪的全风险管理 建设项目的实现过程和一般的产品生产过程不同，它是一个存在许多风险的 不确定性外部环境和条件下进行的。由于这样一个特点，使用建设项目的造价中 就包含了三种不同的成分：确定性的造价、风险性的造价和完全不确定性的造价。 这些不同性质的造价一宣贯穿于建设项目实施的全过程，只有到工程项目结算 时，才会最终形成一个完全确定的工程造价。因此，对于项目施工活动中的的全 面造价管理还必须从全面确定性造价、风险性造价和完全不确定性造价的角度去 开展工作。项目全风险造价管理包括三个方面的工作内容：其一是分析、识别和 确定风险事件和风险性造价，其二是控制风险事件的发生与发展，其三是直接控 制全风险造价。 4 ) 施工过程中造价跟踪的团队管理 在建设项目实施过程中会涉及到参与项目建设的多个不同的利益主体，包括 建设单位、监理单位、造