国际结算1ppt课件.ppt

国际结算,1,课程体系,国际结算概述票据单据汇款与托收结算方式信用证银行保函国际保理与福费廷融资方式国际非贸易结算,2,国际结算的内容,3,第一章国际结算概述,学习目标：1.掌握国际结算的概念；2.熟悉国际结算的种类、内容和涉及的法律与国际惯例；3.了解银行在国际结算中的作用、银行网络和资金转移网络。,4,引导案例：,甲国的A公司销售一批价值10万美元的货物给乙国的B公司，其货款的支付可以采取如下方式：B公司准备好10万美元现金，在约定的交货地点直接将现金交付给A公司。A公司开出要求B公司支付10万美元的商业票据，得到B公司承兑后，A公司即可将其作为10万美元的等价物用于其他商品购买的支付。B公司向其在本国的开户银行C银行提出开立信用证的申请，C银行同意并开立了以A公司为受益人的信用证。在信用证的有效期内，A公司委托其开户银行向C银行提交信用证及项下的全部单据，开证银行C银行审核A公司提交的单据并确认无误后，向A公司支付了信用证项下的全部货款。,5,评述：,第种方式，即一手交钱一手交货。在这种方式下，货款同时交付，不易发生贸易纠纷。但是，一旦交易金额巨大，则携带现金既不方便也不安全。第种方式票据进行结算可以解决跨国交易中携带现金的不便和安全性等问题。但是，由于货款的收取是以买方的商业信用为前提，因而存在着一定风险。第种方式信用证方式下，货款的收取是以银行信用为基础的，从而使国际贸易结算更安全、更便捷。,6,一、国际结算的概念、种类及内容二、国际结算的历史演变及涉及的国际惯例三、国际结算体系及银行网络,7,一、国际结算的概念、种类及内容,1、国际结算的概念,8,假设中国A公司向美国B公司进口一批机器设备。两者之间的关系如图1-1所示。A公司作为进口方，承担到期付款的义务；B公司作为出口方，享有收取设备价款的权利。为平衡A、B两公司之间的“货、款”，必然会引起一笔货币资金从中国流向美国，从而得以清偿A与B公司之间的债权债务，这种金融活动称为国际结算。所谓国际结算，是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。图1-1国际结算的形式相对而言，如为清偿债权债务关系而发生在同一国内的货币收付活动，则属于国内结算的范畴。,9,国际结算，指的是为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。,10,关于国际结算的含义理解,1、范围：国际间2、原因：首先，最主要的是有形贸易其次，是因提供劳务而产生的结算。再次，是对外投资和借贷资金的转移再其次，是政府间的资金收付最后，其他。如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等3、角度：银行,11,2、国际结算的基本种类根据发生国际间债权债务关系的原因，国际结算分为贸易结算和非贸易结算。,12,国际结算,国际贸易结算,国际非贸易结算,有形贸易结算,记账贸易结算,因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算,综合类经济交易中的商品贸易结算,13,国际结算,国际贸易结算,国际非贸易结算,无形贸易结算,金融交易结算,无偿转移结算,其他非贸易结算,银行提供的服务与结算,14,国际贸易结算：由有形贸易活动(即由商品的进出口)引起的货币收付活动是国际结算的主要内容其项目单一，但在国际收支中占有特殊地位，并具有结算方式的多样性。,15,非贸易结算：由有形贸易以外的活动(包括国际资本流动、国际资金借贷、技术转让、劳务输出、侨民汇款、捐赠、利润与利息收支、国际旅游、运输、保险、银行业等活动)引起的货币收付活动它的项目繁多，但结算方式简单，只涉及部分结算方式的内容。,16,3、基本内容,信用工具主要是票据结算方式中心内容货币收付的方式和渠道结算单据发票、保单等结算融资票据贴现、进出口押汇等,17,二、国际结算的历史演变及涉及的国际惯例,1、历史演变从现金结算到非现金结算从货物买卖到单据买卖从直接结算到间接结算从人工结算到电子结算,18,从国际结算的演变发展过程可以看出，现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中介、结算和融资相结合的电子化的非现金结算体系。,19,2、国际结算涉及的法律与国际惯例与票据相关的法律和国际惯例英国票据法英美法系票据法的典型代表日内瓦统一票据法大陆法系与结算方式相关的国际惯例托收统一规则1996年1月1日实施简称URC522跟单信用证统一惯例2007年7月1日UCP600与单据相关的国际公约与国际惯例海牙规则、汉堡规则、国际铁路货物运送公约、国际铁路货物联运协定等,20,三、国际结算体系及银行网络,1、银行在国际结算中的作用（1）银行资金雄厚、资信优良，可以为国际贸易结算提供信用保障，例如信用证和银行保函。（2）银行可提供贸易融资，如开展出口押汇、单据贴现等融资业务。（3）银行拥有效率高、安全性强的银行网络与资金转移网络。银行在全球建立了分支机构以及代理行关系、账户关系，以拓展海外业务，加快资金的收付。,21,案例：银行在国际贸易中的作用中国上海A公司在某年广交会上结识了俄罗斯的B公司。该公司求购节能灯，共计8万美元。俄方坚持采用“100%货款在装运后30天内汇付”。由于是初次合作，A公司不敢贸然接受这种结算方式，要求修改成“100%货款采用即期信用证支付”。并且要求在收到信用证后，合同才开始生效。经过反复磋商，双方达成一致“100%货款信用证在装运后30天付款”。,22,B公司按期通过的德意志银行莫斯科分行开来了信用证，该证指定中国银行上海分行为通知行。A公司在收到信用证后开始组织生产。生产完毕后，按照合同和信用证的要求，及时向中国银行上海分行办理交单。由于资金紧张，A公司同时向银行提出融资的要求。银行审核单据后，认为”交单相符“，随即在第二天就接受了融资要求，给其办理了出口押汇。A公司获得出口金额70%的出口融资。35天后，中国银行上海分行从开证行收回了全部货款，将余额扣除了汇本金以后支付给了A公司，该笔出口业务顺利完结。,23,2、国际结算的银行网络（1）商业银行的分支机构商业银行在全世界往往有以下分支机构。分行和支行(BRANCH&SUB-BRANCH)。分行和支行之间的关系称为“联行关系(SISTERBANK)”。代表处(REPRESENTATIVEOFFICE)。它是商业银行在国外设立的非营业性机构，为总行或其国外分行提供当地信息，为开办分行建立基础。经理处(AGENCY)。它是商业银行在海外设立的能办理汇款及贷款业务的机构，但被限制经营当地存款业务，是总行的一个组成部分，介于代表处和分行之间，不具有法人资格。资金来源只能是总行或者从东道国银行同业市场拆入。子银行(SUBSIDIARY)。它是在东道国注册的独立金融机构，具有法人地位。,24,(2)代理行(CORRESPONDENTBANKORCORRESPONDENTS)是指相互间建立委托办理业务的，具有往来关系的银行。代理行的建立，一般经过三个步骤。,25,首先，开展资信调查。主要考察对方银行的资信，通过多方渠道了解对方银行所在国的有关政策、法规、市场信息等。第二，在分析与评价的基础上，确定建立代理行关系的层次。代理行的层次分为：一般代理关系、账户代理关系与议定透支额度关系。第三，签订代理行协议(AGENCYARRANGEMENT)。代理行协议由双方银行负责人签署后才开始生效。代理行协议包括双方机构的总称(总行签订的代理协议是否包括分支行、包括几家分支行必须在协议中明确)、交换和确认控制文件(密押、签字样本和费率表)、代理业务的范围、业务往来头寸的调拨、融资便利的安排等内容,26,密押(TESTKEY)是两家银行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发送电报的银行在电文前加注，经接收电报的银行核对相符，用以确认电报的真实性。密押的机密性强，国际结算中的所有资金转移均通过电报或者电传进行，因此应由绝对可靠的人经管，使用12年后应当更换新的密押，以确保安全。签字样本(BOOKOFAUTHORIZEDSIGNATURE)是银行列示的每个有权签字人的有权签字额度、有权签字范围、有权签字组合方式以及亲笔签字字样，是代理行用以核对对方发来的电报、电传的真实性的凭证。银行之间的信函凭证和对外签发票据、对外签订的协议，都必须经有权签字人签字才可生效。委托付款银行必须先核对信函、票据和凭证上的签字，然后才具体处理委办的业务。代理行签字样本由总行互换，包括总行及代理协议中所包括分行的有权签字人的签字式样。费率表(SCHEDULEOFTERMSANDCONDITIONS)是银行办理各项业务的收费标准。一般由总行制定，分行和支行执行。我国银行办理委托业务时，按照对方银行的标准收费。收费应公平合理，避免过高而削弱代理行的竞争力,27,（3）账户行代理行建立代理关系后，就可以根据协议办理委办业务。但是，对于汇款、托收以及信用证业务，会涉及外汇资金的收付，需要双方建立账户处理资金的清算。因此，代理行之间单方或者双方互相在对方银行开设账户，称为账户代理行简称账户行(DEPOSITORYBANK)。,28,经营国际业务的银行都在国际货币的清算中心开立账户，否则会影响货币收付的正常进行。例如美元，必须在美元的清算中心纽约开立账户；日元，必须在日元的清算中心东京开立账户。开立账户时，如果本国银行在境外其他银行开立账户的，称为往账(NOSTROACCOUNT或DUEFROMACCOUNT)。往账通常开立的是境外货币的账户。例如：中国银行在纽约大通银行开立美元账户，在日本东京开立日元账户。若境外银行在国内开立账户的，称为来账(VOSTROACCOUNT或DUETOACCOUNT)。来账通常以本币开立，也可以用境外货币开立。例如，大通银行在北京开设人民币和美元账户。,29,账户行一定是代理行，代理行不一定是账户行。,30,案例分析中国银行山东省分行与越南胡志明市分行联手解决信用证项下纠纷案中国银行山东省分行于2006年3月因一笔信用证项下付款一事，与越南某代理行反复交涉未果，后在中行越南胡志明市分行的鼎力协助下，成功收回大部分货款。这笔信用证金额775450美元，受益人为我国某著名家电产业公司。越南开证行在收到单据后，未在合理时间内提出任何不符点，也不付款或兑换。,31,在中行山东省分行的大力催收下，开证行先是借故拖延时间，进而干脆对中行山东省分行的电报置之不理。鉴于上述情况，山东省分行致电中行越南胡志明市分行，请求帮助催收。中行越南胡志明市分行积极配合，内外联手共同向开证行施压，最终成功收回705055美元，基本解决了该项纠纷。这项纠纷案成功解决说明了海内外分支机构的积极良好协作促进了各自业务的联动发展，也巩固了中国银行结算业务在客户心目中的良好形象。,32,（3）银行资金转移网络目前，全世界有三大货币清算系统，保障了货币资金在全世界的安全、迅速转移。,33,CHIPS纽约银行同业电子清算系统(ClearingHouseInterbankPaymentSystem，)它是国际美元收付的计算机网络，总部设在纽约。,34,CHAPS伦敦银行同业自动清算系统(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem，)它以高度计算机自动化代替票据交换，各商业银行在清算银行开设账户，总部设在伦敦。,35,SWIFT环球银行金融电信协会(TheSocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication，)该系统可以自动储存信息、自动加押、自动核对密押。SWIFT以其费用低廉、安全、可靠、快捷、标准化、自动化等优点，已成为银行之间划拨资金、开立信用证和往来联系的主要通信工具。SWIFT在银行界的广泛使用，对提高国际银行同业间的信息处理与交换具有深远的意义。目前，除世界少数落后国家外，银行之间的信息往来普遍采用SWIFT方式。,36,案例：假设对发往美国的300字符（约50个单词）的电文进行价格比较：电报：50字XCNY3.6=CNY180电传：1分钟XCNY25=CNY25SWIFT:以每325个字符为一收费单位，每单位价格为EUR0.315，合CNY2.