（技术经济及管理专业论文）基于成本管理的供应链协调研究.pdf

摘要 摘要 供应链是典型的需要协调的系统。基于成本管理的供应链协调机制能使供应 链的总成本最低，总收益最大化，实现供应链节点企业的共赢。本文从成本管理 的角度，分别研究核心企业与上下游之间的供应链协调。 在制造商与供应商的协调过程中，根据依赖性的强弱、供应商参与程度高低 和双边承诺的多少，核心企业可以将供应商分为战略伙伴供应商、主要供应商、 承包商和普通供应商，不同的供应链节点企业关系类型影响成本管理协调方法的 选择，对供应链成本缩减的贡献由高到低。核心企业对非战略伙伴关系的供应商 采用成本共担的协调机制，激励供应商参与产品设计。运用博弈论的方法，得出 存在p a r e t o 改进使供应链合作的收益大于非合作下收益的结论，成本共担比例与 风险规避态度和双方的讨价还价能力有关。 在制造商与分销商的协调过程中，采用供应链成本比较分析方法，对比了不 合作与合作两种情况下供应链的运作成本模型，得出供应链各方采取合作后，供 应链的总运作成本及制造商的运作成本得到了有效的降低，然而各分销商的运作 成本却增加的结论。为了激励分销商参与供应链合作，采用成本分配的协调机制， 对总运作成本实行分配，给出了可行的成本分配系数集，使供应链各方运作成本 均能降低。进一步采用数值模拟方法，得出合作后分销商订购周期缩短、订购批 量减少从而降低运营的风险，改善了整个供应链运作的结论，最后提出了按成本 相同降低比例进行分配的平等分配方案。 关键词：成本管理；供应链；协调 a b s t r a c t a b s t r a c t s u p p l yc h a i ni sat y p i c a ls y s t e mw h i c hi sn e e d e dt ob ec o o r d i n a t e d b yu s i n gt h e s u p p l yc h a i nc o o r d i n a t i o nm e c h a n i s m sb a s e do nc o s tm a n a g e m e n t ，t h eo v e r a l lc o s t s w i l lb em i n i m i z e da n dt h et o t a lp r o f i t sw i l lb em a x i m i z e da n df i n n si nt h es u p p l y c h a i nw i l lg e tam u l t i w i ng o a l s o ，t h i st h e s i sa n a l y z e st h es u p p l yc h a i nc o o r d i n a t i o n b e t w e e nt h ec o r ee n t e r p r i s ea n di t sd o w n s t r e a ma n du p s t r e a mr e s p e c t i v e l yi nt h e p e r s p e c t i v eo fc o s tm a n a g e m e n t ， i nt h ec o o r d i n a t i o np r o c e s sb e t w e e nt h em a n u f a c t u r e ra n di t ss u p p l i e r s ，t h e s u p p l i e r sc a nu s e f u l l yt o b ed i v i d e di n t ot h r e e c a t e g o r i e s - - s t r a t e g i cp a r t n e r s h i p p r o v i d e r s ，m a j o rs u p p l i e r s ，s u b c o n t r a c t o ra n dt h eg e n e r a lc o n t r a c t o ra c c o r d i n gt ot h e l e v e lo fi n t e r - d e p e n d e n c eb e t w e e nt h e m ，t h eb i l a t e r a lc o m m i t m e n ta n dh o wm u c h d ot h e yi n v o l v e t os o m ee x t e n t ，t h ef i r m sr e l a t i o nt y p ea f f e c t st h ec h o i c eo fc o s t m a n a g e m e n tm e t h o d ，a n dt h ec o n t r i b u t i o nt h e ym a k et ot h ec o s tr e d u c t i o ni n c r e a s e s a st h e yb e c o m ec l o s e r i ft l l e ya r en o tt h es t r a t e g i cp a r t n e r s ，t h ec o r ee n t e r p r i s eu s u a l l y c h o o s e sc o s ts h a r i n ga st h ec o o r d i n a t i o nm e c h a n i s mt oe n c o u r a g es u p p l i e r st o p a r t i c i p a t ei nt h ep r o d u c t i o nd e s i g n i th a sb e e nc o n c l u d e dt h a tt h e r ei s ap a r e t o i m p r o v e m e n ti nw h i c ht h es u p p l yc h a i nc a ng a i nm o r et h a nt h en o n - c o o p e r a t i o n m o r e o v e r , t h ec o s ts h a r i n gr a t i oi si n f l u e n c e db yt h er i s ka v e r s ea t t i t u d ea n dt h e b a r g a i n i n gp o w e r i nt h ec o o r d i n a t i o np r o c e s sb e t w e e nt h em a n u f a c t u r e ra n di t sr e t a i l e r s ，f i r s t l y , t h e m e t h o do fc o m p a r a t i v ea n a l y s i so fs u p p l yc h a i nc o s ti st a k e n w ec o m p a r et h e o p e r a t i n gc o s t sb e t w e e nt h ec o n d i t i o no fn o n c o o p e r a t i o na n dc o o p e r a t i o ni nt h e s u p p l yc h a i n o u ra n a l y s i ss u g g e s t st h a tb o t ht h eo p e r a t i n gc o s to ft h em a n u f a c t u r e r a n dt h et o t a lo p e r a t i n gc o s t si nt h es u p p l yc h a i na r er e d u c e du n d e rt h ec o o p e r a t i o n c o n d i t i o n ，w h i l et h eo p e r m i n gc o s t so ft h er e t a i l e r sa r ei n c r e a s e d s ot h ec o s t a l l o c a t i o ni sn e c e s s a r y s e c o n d l y , t h ec o s ta l l o c a t i o nc o e f f i c i e n tr a n g ei s g i v e nt o a l l o c a t i o nt h et o t a lc o s t si no r d e rt or e d u c ee a c hf i r m sc o s ti nt h es u p p l yc h a i n t h e n ， a f t e rt h en u m e r a ls i m u l a t i o n ，w ef i n dt h a tt h er e t a i l e r s o r d e rc y c l eb e c o m es h o r t e ra n d t h eo r d e rl o t - s i z i n ga r er e d u c e dw i t hc o o p e r a t i o n ，b o t ho fw h i c hw i l lr e d u c et h e 基于成本管理的供应链协调研究 s u p p l yc h a i no p e r a t i o n a lr i s k s ，i m p r o v et h es u p p l yc h a i np r a c t i c ee f f i c i e n c y f i n a l l y ，a e q u i t yc o s ta l l o c a t i o ns c h e m ei sp r o p o s e d k e yw o r d s ：c o s tm a n a g e m e n t ；s u p p l yc h a i n ；c o o r d i n a t i o n 兹呈交的学位论文，是本人在导师指导下独立完成的研 究成果。本人在论文写作中参考的其他个人或集体的研究成 果，均在文中以明确方式标明。本人依法享有和承担由此论 文产生的权利和责任。 声明人( 签名) ：溉噍苟 勿p 矽年易月7e l 本人完全了解厦门大学有关保留、使用学位论文的规定。厦 门大学有权保留并向国家主管部门或其指定机构送交论文的纸 质版和电子版，有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允 许论文进入学校图书馆被查阅，有权将学位论文的内容编入有关 数据库进行检索，有权将学位论文的标题和摘要汇编出版。保密 的学位论文在解密后适用本规定。 本学位论文属于 1 、保密() ，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密( ) ( 请在以上相应括号内打“ ) 作者签名： 导师签名： 日期：函p 缉占月7 日 日期：年月日 第l 章绪论 第1 章绪论 1 1 本文的研究背景和意义 1 1 1 研究背景 ( 一) 供应链 供应链( s u p p l yc h a i n ，s c ) 的概念起源于上世纪8 0 年代末，但到目前为止 没有形成统一的定义。传统的供应链概念局限于企业的内部操作层面上，认为供 应链是企业从外部采购原材料和零部件，通过生产转换和销售的一个内部过程。 后来供应链的概念扩展到供应链的外部环境，s t e v e n s ( 1 9 9 3 ) 【l 】认为：“通 过增值过程和分销渠道控制从供应商的供应商到用户的用户的流就是供应链，它 开始于供应的源点，结束于消费的终点”。e v e n s ( 1 9 9 4 ) 【z 】认为“供应链是通过 前馈的信息流和反馈的物料流及信息流，将供应商、制造商、分销商、零售商， 直到最终用户连成一个整体的结构模式”。这些定义都注意了供应链的完整性， 考虑了供应链中所有成员操作的一致性。 近几年来，供应链的概念更加围绕核心企业的网链关系，如核心企业与供应 商、供应商的供应商乃至一切前向的关系，与用户、用户的用户及一切后向的关 系，此时对供应链的认识形成了网链的概念，如图1 1 所示，世界上许多著名的 大公司如丰田、麦当劳、沃尔玛等公司的供应链管理都从网链角度来实施。 h a r r i s o n ( 1 9 9 6 ) 2 1 将其定义为：“供应链是执行采购原材料，将它们转换为中间 产品和成品并且将成品销售到用户的功能网链”。j a i t k e n ( 1 9 9 8 ) 将供应链定义 为：“相互合作、共同控制、管理和改进从供应商到用户的物流和信息流的多个 互相联系和依赖的组织网络”圈。这些概念同时强调供应链中的合作与协调，通 过建立合作伙伴关系更好地进行协调，与重要供应商和用户更有效地开展工作。 基于成本管理的供应链协调研究 供应商制造+ 装配分销零售需求 l煎壅i 塑丝盐iii l 煎壅l 塑丝盐i1i1 需求拉动 信息流 销售点信息 物流 一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一+ 资金流 图l - 1 供应链网络结构模型 资料来源：参考马士华等【2 】 供应链管理，北京：机械工业出版社，2 0 0 0 图1 1 表明供应链总是由分布在产品上市过程中不同环节( 采购、制造等) 的供应商群( 包含运输供应商等) 、核心企业、用户群( 主要是指分销商和零售 商) 等企业实体组成的企业网络，这些实体通过存在于它们之间( 也贯穿它们内 部) 的资金流、物流、信息流相互联系。这三种流构成了供应链企业实体间全部 关系的总和。 ( 二) 供应链管理 供应链内各企业有着各自不完全相同的利益目标、核心业务和能力、企业文 化、运作模式等，异质性非常鲜明，且各企业之间存在着最终体现为供需关系的 物流、信息流、资金流等多方面的复杂关联，专家研究指出这些关联之间存在非 线性相互作用。由这些异质的企业元素构成的供应链，其整体绩效的发挥完全取 决于这些异质元素之间的相互协调，如何有效管理这个复杂的系统正是供应链管 理的内容。 由于考虑的层次和角度不同，目前对供应链管理( s u p p l y c h a i n m a n a g e m e n t s c m ) 尚未形成完全统一的描述，其中有如下几种具有代表性的定义： 定义l ：供应链包含产品从原材料阶段到到达最终用户的过程中与产品流动 和转化相关的所有活动，以及相关的信息流。供应链管理通过更加完善的供应链 2 暑 墨 业一企一 一心 詈 蓦 第1 章绪论 关系将这些活动整合起来，从而获得持续的竞争优势( h a n d f i e l d & n i c h o l s ，1 9 9 9 ) 【4 1 o 定义2 ：供应链管理是指从供应商开始，经制造和配送，到达最终客户的穿 过整个供应链的物流、信息流和资金流的管理。它还包括售后服务和反向流动， 如处理顾客退货和重复利用包装物和废弃产品。与协调单一公司多个场所库存相 对应，供应链管理包括多个公司之间有关信息流、物流和资金流的协调( c o xe t a l ， 2 0 0 2 ) 闭。 定义3 ：供应链管理是用系统的观点对供应链中的物流、信息流进行设计、 规划和控制，对成本流进行分析与控制，并使供应链中成员获得相应利益的一种 管理理念。这里的利益可以是利润，也可以是潜在利益。这一定义中的物流与信 息流是双向流，既有向下游企业方向( 由制造商到顾客方向) 的流动，又有向上 游企业方向( 由顾客到制造商方向) 的流动( 王迎军，2 0 0 1 ) 【6 】。 虽然以上对供应链管理的定义有一定的不同，但都体现了对供应链进行协调 和控制的管理思想。本文运用成本管理的手段，研究供应链的协调机制的建立， 所以对供应链管理的理解采用定义3 的描述。 由于供应链常常是跨企业跨部门甚至是跨行业的，与传统的企业管理相比， 供应链管理的主要思想如下： ( 1 ) 系统管理的思想 将供应链看作由相互联系、相互依赖的组织，企业或部门等所有成员组成的 有机整体，以向最终客户创造产品或服务的价值为目标，并实现供应链的整体绩 效最大化。供应链的思想使我们必须摒弃孤立看待供应链中各个不同的组成部分 的看法，必须系统地考虑供应链中所有联系体的收益与成本。供应链最终产品或 服务的最优质量、最低成本等是供应链各成员的共同目标。 ( 2 ) 协调的思想 供应链的各个成员往往分属于不同的企业，或单个企业中的不同部门，因此 他们在利益、风险方面存在不同程度的冲突，他们的局部利益和行为经常与供应 链系统的目标不相吻合。可以通过建立供应链协调机制来努力减少供应链成员的 利益和风险的冲突，协调供应链的各种活动，达到提高供应链的整体绩效的目标。 基于成本管理的供应链协调研究 ( 3 ) 合作共赢的思想 供应链管理在本质上是建立在合作和共赢的信念上的。供应链的节点企业之 间的战略合作伙伴关系替代了传统的你死我活的竞争性关系，同过信息共享、责 任分担、风险共享的方法实现整条供应链的利益最优，达到供应链的节点企业共 赢的目的。 ( 三) 供应链协调 协调的概念来源于系统科学的研究。2 0 世纪7 0 年代，h h a k e n ( 1 9 7 7 ) 1 7 等人从系统的角度开始探讨自然物理系统之间的协调问题。随后协调问题被广泛 应用于组织行为、人力系统、生态系统等社会领域。根据n s f i r i s ( 1 9 8 9 ) 【8 】 的定义，协调“是在一个系统内不同实体之间通信而产生的信息处理过程”，是 “相互独立的角色为了某个共同的目标而采取行动的集合”。c u r t i s ( 1 9 8 9 ) 9 1 则把协调定义成“为了保持产品活动的一致性或为了管理工作流内的相互依赖性 而采取的行动”。m a l o n e ( 1 9 9 4 ) t 0 1 等人通过对生物学科、计算机学科、自然社 会等多学科的研究，给出了协调的一般性定义，即“协调是对活动间相互依赖关 系的管理”。他们进一步认为，组织的行为主体必须面对不同组织之间或单一组 织内部的由相互依赖关系所引起的协调问题。所有用于解决这些协调问题的规 则、制度和过程，可积累形成组织的协调机制。 供应链是典型的需要协调的系统。供应链由不同的经济实体组成，供应链成 员在追求自身利润的最大化的同时，往往会与其他成员或与系统整体目标产生冲 突。但既然形成一条供应链，说明他们有共同的利益点，就需要协调。s o o n h o n g m i n 等( 2 0 0 5 ) 1 1 1 指出供应链协调是指供应链中各节点企业为了提高供应链的 整体竞争力而进行的彼此协调和相互努力。 陈剑( 2 0 0 1 ) i 2 1 等人认为供应链的协调包括两个层次的协调，一个层次是 指供应商、制造商和销售商之间的相互协调；另一个层次是指供应商、制造商和 销售商各自内部各种活动之间的协调。供应商、制造商和销售商之间的相互协调 有利于提高整个供应链的管理水平和运作效率，从而降低成本，提高效益，为供 应商、制造商和销售商带来更多的利益。在供应商、制造商和销售商内部的协调， 包括物流、资金流和信息流的协调，库存管理在其中起着非常重要的作用。本文 侧重于第一个层次的协调，强调跨越组织边界的组织之间的协调。 4 第l 章绪论 ( 四) 供应链成本管理 供应链成本管理近年来引起了足够的重视，主要原因在于两个方面：一是企 业之间的竞争越来越被供应链间的竞争所取代( c h r i s t o p h e r , 1 9 9 8 ) 1 3 1 ；二是成 本优化潜力只能通过管理整个供应链成本来实现( c o o p e r & e l l r a m ，19 9 3 ) 1 4 】。 供应链成本管理，按照s e u r i n g ( 2 0 0 1 ) 的定义，是“对供应链中的所有成 本进行分析和控制的方法和概念”【1 5 】。由供应链的定义可以知道，供应链是种 网链关系，由若干条单链组成，每条链上又有若干个节点企业，各节点企业为了 保持和赢得竞争优势，保证顾客满意的条件下提供生产和有关服务活动，必然要 占用和消耗一定的活劳动和物化劳动，这些活劳动和物化劳动的货币表现就是供 应链成本。从产品的角度看，供应链成本是实行供应链管理的若干节点企业，为 满足客户需求而生产产品，在合作、信任的基础上进行的从产品设计开始到产品 最终废弃处置为止整个产品生命周期中所发生的费用总和。供应链成本管理就是 对供应链上产品整个生命周期过程中所发生的费用进行分析和控制。 因此，供应链成本管理是供应链管理的一部分，它拓展了成本管理思想到整 个供应链，强调跨组织的成本协调与集成，其与传统成本管理理论的不同主要表 现在： ( 1 ) 传统的成本管理理论着眼于企业内部的管理，认为成本管理主要是控 制产品的制造成本，将控制重点放在自身生产耗费活动中的成本节约，没有考虑 或很少考虑供应商和客户的关系成本，更没有考虑整个供应链成本。 ( 2 ) 跨企业的成本管理是精益成本管理，追求整个链条上的成本最优。在 供应链的各个环节中不断地消除不为客户增值的作业，杜绝浪费，从而达到降低 供应链成本，提高供应链效率的目的，最大限度地满足客户个性化、多样化的需 求，以不断增强企业的竞争力。 ( 3 ) 跨企业的成本管理注重企业间的协同合作，在合作各方都能盈利的同 时提高企业自身的战略地位。 ( 4 ) 跨企业的成本管理需要合作伙伴之间积极地协调合作管理才能实现， 而非单个企业所能做到的，较传统的成本管理更加复杂。 供应链成本管理是跨越企业边界的组织间的成本管理，组织间成本管理方法 是一种结构化的协调供应链企业的活动，使得链上的总成本降低的成本管理方 基于成本管理的供应链协调研究 法，其作用在于【1 6 1 ： ( 1 ) 它能帮助确定组织间更有效的合作方式。 ( 2 ) 它能帮助企业和它的供应商、客户找到设计产品的新方法，使得产品 采用低成本设计。 ( 3 ) 它能帮助企业和它的供应商找到在制造过程中进一步降低产品成本的 新方法。 典型的组织间成本管理是向外部组织( 卖方或买方) 提供信息，目的是使得 供应链节点企业关系更加有效，通过对其他组织及其所耗费资源的了解并密切合 作，很有可能创造双赢的形势。 c o o p e r 和s l a g m u l d e r ( 2 0 0 3 ) 【1 6 1 认为，如果某一节点企业在同一时间同时 发生下列情况，表明该节点企业正在进行供应链成本管理。 ( 1 ) 节点企业为供应商设置了特定的成本降低目标。 ( 2 ) 节点企业帮助他的客户或供应商寻找实现成本降低目标的方法。 ( 3 ) 节点企业在与供应商对组件的价格进行谈判时，考虑了供应商的盈利。 ( 4 ) 节点企业不断地使其供应商和客户关系更有效率。 这四点是评估组织间成本管理的基础，但它没有直接考虑成本信息共享问题 以及组织间的信任问题。如果没有成本信息的共享和在组织之间进行公开的研 究，组织间成本管理是不可能存在的。 1 1 2 研究意义 根据上一节的研究背景分析可知，“市场上只有供应链而没有企业”，“真 正的竞争不仅仅是企业与企业之间的竞争，更是供应链与供应链的竞争【1 7 1 。 供应链管理通过加强供应链中节点企业间的信息交流和协调，使物资流和资金流 能无缝地、顺畅地在供应链中传递，降低供应链的总成本，提高供应链的绩效。 在供应链模式中，供应链成员企业间是合作竞争的关系，成员是独立的利益主体， 追求自身利益最大化是其目标，同时为了进一步提高整体乃至个体的利益，成员 之间又存在密切的合作。对供应链中这种复杂关系的处理，即供应链协调机制决 定着成员企业间的协作效率，是供应链管理中的核心问题。良好的协调机制既能 调动合作企业的积极性又能实现供应链的整体利益，可以最大限度地提升供应链 的绩效。因此，供应链管理的主要任务就是供应链的协调机制的建立与完善。 6 第1 章绪论 而在供应链协调中过程中，不可避免地伴随着成本的产生，成本优化潜力只 能通过管理整个供应链成本来实现。因此在供应链的协调过程中，若能尽可能地 采取低成本的协调机制，那么对于提高供应链的整体绩效有着直接的影响。 综上，对供应链的上下游实行成本管理，建立基于成本管理的协调机制，能 从根本上实现供应链的总成本最低，使供应链的效益最大化，实现供应链节点企 业的共赢。从而，本文的研究具有管理上的意义。 实践上的意义主要有： ( 一) 核心企业与他的上游企业，即制造商和供应商在供应链合作的过程中， 从设计阶段即进行合作，能最大程度地缩减成本。指导具有不同的企业关系类型 的企业使用与之相匹配的成本管理方法。当制造商和供应商非战略合作伙伴的关 系，成本共担的协调机制能够吸引供应商的加盟，并且在合作的情况下使供应链 的总收益达到最优。 ( 二) 核心企业与他的下游企业，即制造商和分销商在供应链合作后，供应 链的总运作成本和制造商的运作成本降低，而供应商的运作成本升高，采用成本 分配的协调机制降低供应商的运作成本，使其积极地参与合作，从而使供应链最 优。 1 2 国内外研究现状 下面我们将学术界对供应链协调方面的研究成果归纳为几大类： 1 2 1 供应链协调理论中的基本协调方法研究 供应链的各个成员在利益、风险等方面存在不同程度的冲突，这就需要供应 链上下游进行必要的协调管理。供应链协调有集中式决策和分散式决策两种方式 ( w h a n g1 9 9 5 1 8 1 ，l e e 和w a n g1 9 9 9 1 9 1 ) 。当供应链中所有协调决策是为了达到 系统全局目标时，称为集中式协调方法。然而，每个企业都期望最大化本企业自 身而非整个供应链的利润，为了提高供应链的整体绩效，需要运用基于协调机制 的分散式决策。分散式决策代替了集中式决策者的角色，结合激励和可得信息， 使分散式的决策者做出有利于供应链系统的最佳决策。 目前，人们主要是针对具体问题对供应链协调方法进行研究。例如，决策权 的再分配协调问题( 零售商管理库存( 时) 和供应商管理库存( 订i ) ) 、库 7 基于成本管理的供应链协调研究 存成本协调问题和补充订货成本的分摊协调问题、面向消费者或供应链合作方之 间的定价协调问题等都是对供应链管理中的具体问题进行的研究( c a c h o n 和 n e t e s s i n e2 0 0 3 2 0 1 ，c e t i n k a y a 和l e e2 0 0 0 2 1 】，c h a o u c h2 0 0 1 2 2 1 ，d i s n e ye ta 1 2 0 0 3 2 3 】，d i s n e v 和t o w i l l2 0 0 3 2 4 ，y a n 和x u2 0 0 3 1 2 5 ) 。t h o m a s ( 1 9 9 6 ) 【2 6 】 等把供应链协调的相关文献作了一个综合性的叙述，把供应链协调分为三个主要 阶段：买一卖协调( b u y e r - v e n d o rc o o r d i n a t i o n ) 、生产一分销协调 ( p r o d u c t i o n d i s t r i b u t i o nc o o r d i n a t i o n ) 、库存一分销协调( i n v e n t o r y d i s t r i b u t i o n c o o r d i n a t i o n ) 。 在研究具体问题时产生了多种协调方法，目前研究的方法主要有以下几种： 回购或退货策略、数量折扣策略、提前订货策略、快速反应策略、质量合同策略、 进场费策略、数量柔性策略、分配策略、最小采购承诺等。 1 2 2 供应链结构分析和协调理论 系统结构对系统研究的成败起着决定性作用。供应链是一个集成式系统，供 应链的结构分析是供应链协调研究的一项很基础且很重要的工作( s u d h i r ，2 0 0 1 ) 【z 7 1 。回顾近几年的管理科学的文献，对供应链协调的研究大多集中于二层结构 的供应链，即上游企业和下游企业之间的协调问题( c a c h o n ，2 0 0 3 ) 【z 8 1 。近年来， 越来越多的研究转向拥有多个供应商或多个零售商的二层结构。 ( 一) 三层及多层结构供应链的协调 所谓三层供应链是指由供应商、制造商和零售商( s m r ) 或制造商、零售 商和顾客( m r c ) 组成的供应链。更为复杂的多层供应链还包括供应商、制造 商、零售商和顾客等( l e e 和w a n g ，1 9 9 9 ) 【z 圳。m u n s o n 和p o s e n b l a t t ( 2 0 0 1 ) 【3 0 】研究了如何用数量折扣来降低s m r 三层供应链的费用。d i n g 和c h e n ( 2 0 0 2 ) 3 1 】假设前两层的企业的订货量相同，对s m r 三层供应链在有合同、 无合同等各种情况下退货策略作了研究。而k a d i y a l ie ta 1 ( 2 0 0 0 ) 3 2 1 和s u d h i r ( 2 0 0 1 ) 2 7 1 分别在m a r k e t i n gs c i e n c e 上发表了对m r c 三层供应链的结构以及 各成员行为分析的研究成果。三层及多层的供应链的结构较二层供应链更为复 杂，所以目前所研究的三层及多层的供应链协调模型中假设较多，所研究的协调 策略也有限。而对m r c 三层供应链的协调研究刚起步，有待深入。在研究多 层供应链时，y a n g j aj a n g ( 2 0 0 2 ) 等将整个供应链网络分为了三个两级供应链 r 第1 章绪论 子网络分别进行建模和求解郅。 ( 二) 超网络结构供应链的协调 用网络结构描述供应链有其独特的优点，它可以方便地表示供应链的各种活 动、过程和物流。c o h e n 和l e e ( 1 9 8 8 ) 3 4 1 研究了生产、库存与配送、运输相 结合的供应链网络，研究的关键问题是运输和配送网络的协调优化问题。d o n g ( 2 0 0 1 ) 【3 5 1 用网络模型表示了库存模型，并用网络模型来表示供应链的管理过 程和工作流。 在现实的管理实践中，一个制造商企业、一个零售商企业往往是为多个供应 链服务，一个基础设施为很多条供应链服务。因此，超网络( s u p e r n e t w o r k ) 供 应链的概念应运而生( n a g u m e y 和d o n g ，2 0 0 1 ) 3 6 】。他们将多个供应商、多个 零售商与顾客、生产、运输和销售综合在一个超网络结构里，并用均衡模型和变 分不等式表示各个决策者的竞争行为。供应链超网络结构对研究供应链的协调和 竞争、电子商务环境下的供应链管理等尤为重要( z h u ，2 0 0 1 ) 【3 7 】。但是，n a g u m e y 和d o n g ( 2 0 0 1 ) 的超网络的模型中缺少层次间的货品交换平衡关系，有待迸一 步研究。 1 2 3 供应链协调理论中关键分析和计算方法研究 在很多供应链协调研究中，n e w s v e n d o r 方法是一个基本的工具( c a c h o n ， 2 0 0 3 ) 1 2 7 】。由于供应链管理经常处于利益冲突和竞争环境中，因而，博弈论的方 法也逐渐成为研究供应链协调理论的一个非常重要的研究方法，c a c h o n ( 2 0 0 3 ) 2 7 】对供应链管理中的博弈理论作了很好的综述。n a s h 均衡是供应链协调研究中 最常见的博弈模型。l i pm a n 和c u r d l e ( 1 9 9 7 ) 【3 8 1 ，m a h a j a n 和r y z i n ( 1 9 9 9 ) 【3 9 】等人利用了d e b r e u ( 1 9 5 2 ) 的n a s h 均衡的存在性定理研究了供应链协调理论。 t o p k i s 在1 9 9 8 年建立了s u p e rm o d u l o r 博弈理论，并证明了n a s h 均衡解的存在 性，而不要求效用函数拟凹性的假设4 们。这一成果被认为近年来供应链协调理 论研究的最重要的进展。但是，供应链协调的n a s h 均衡的计算仍未突破。 很多供应链具有领导者( l e a d e r ) 和跟随者( f o l l o w e r ) 的结构，因而s t a c k e l b e r g 均衡成为研究这一类供应链协调理论的重要工具，但是s t a c k e l b e r g 均衡的分析 和求解较为困难。 随着供应链时间和空间复杂性的增强，供应链企业间信息不对称现象越来越 q 基于成本管理的供应链协调研究 突出，学术界和企业界开始关注供应链委托代理问题的研究。c o r b e t t 和 d e g r o o t e ( 2 0 0 0 ) 4 1 1 研究了成本结构的委托代理模型，利用卖方提供信息甄别 合同以达到供应链的协调。c a c h o n 和l a r i v l e r e ( 1 9 9 9 ) 【铊】研究了需求信息的委 托代理模型。另外两类供应链委托代理问题是“信号传递 和“道德风险”。 l a r i v i e r e 和p a d m a n a b h a n ( 1 9 9 7 ) 4 3 1 研究了信号传递的委托代理问题，即具有 信息优势的一方通过一些信号传递自己的一些私有希望。d e s a i 和s r i n i v a s a n ( 1 9 9 5 ) 4 4 1 研究了在道德风险存在情况下的需求信息传递问题。由于委托代理 问题的最优化条件和求解方法没有突破，因而供应链协调的委托代理研究成果不 是很多。 1 2 4 供应链协调理论中关于成本管理的研究 供应链协调的目标是使供应链达到最优，这离不开对成本的研究。很多学者 从不同角度研究供应链成本问题，b e r t a z z i 等( 1 9 9 9 ) 【4 5 1 提出了四类启发式算法， 主要解决配送系统中各节点的存货成本，并用动态编程技术求得简单问题的解； v i d a l 等( 2 0 0 1 ) 【4 6 1 提出了一个最优化的全球供应链模型，主要用决策模型解决 配送系统中的运输成本分配问题；v a nw e e l e ( 2 0 0 2 ) 【4 7 1 提出了采购过程中六阶 段模型，以及各阶段发生的成本。 s c h n e i d e r e i tg ( 2 0 0 2 ) 【4 8 1 建立了供应商合同和交易成本管理模型，主要对 供应商合同进行分类并构建了供应链规划参考模型，同时，运用博弈论构建了分 散决策模型；k a c z m a r e km ( 2 0 0 2 ) 【4 9 】建立了基于流程链的供应链模型，并利用 模拟对供应链库存成本及评价和改善供应链绩效的措施进行建模；p e r o n am ( 2 0 0 2 ) 4 9 1 建立了计算失效成本模型，利用一个三阶段供应链对各个阶段失销的 影响进行建模；k r u g e rr ( 2 0 0 2 ) 4 9 1 建立了物流总成本模型，运用重量、体积 和运费率阐明运输成本对全球供应链的影响，制定相关的物流成本标准来减少物 流成本，从而增强全球供需链效率；a b d e m a l e kl ，v a l e n t i n ig 和z a v a n e l l al ( 2 0 0 2 ) 4 9 1 对不确定情况下的供应链库存进行建模；s k o m o r o k h o vr ( 2 0 0 2 ) 【4 9 1 认为加工车间时序安排问题在能力平衡方面的作用可以用于通过构建模型实 现供应链优化；s p i n i e rs ，h u c h z e r m e i e ra 和k l e i n d o r f e rp a u lr ( 2 0 0 2 ) 4 9 】利 用博弈论对物流服务期权构建了交易期权模型，用于改善采购商和供应商处理易 腐蚀产品时的交互作用。 1 0 第1 章绪论 韩庆兰( 2 0 0 4 ) 5 0 1 在强调供应链总成本的基础上，提出了成本目标设定、 分解与达成三阶段多重循环的供应链成本控制基本模型，并设计了多用智能体技 术和数据仓库技术实现成本控制基本模型的框架结构；常良峰等( 2 0 0 2 ) 1 5 1 】在 此基础上，改进了成本模型，并考虑了最小经济批量和最小利润要求，采用单方 决策模型方法，以顾客订货量中可调整部分为决策变量，建立了分销商的静态成 本优化模型；方自远( 2 0 0 4 ) 【5 z 】用模型分析的方法，从成本分析出发研究供应 链的采用对其节点的效率( 以其对利润率的贡献率为指标) ，通过分析得出重要 结论：库存比例越大，效益越明显；行业利润率越低，效益越明显；越接近用户， 效益越明显。 1 2 5 供应链协调理论的研究方法 ( 1 ) 供应链整体绩效最大化分析方法 供应链协调理论的分析根源在于供应链的各个成员在利益、风险等方面存在 不同程度的冲突，协调管理的方法是采用供应链策略来化解这种冲突状态以追求 供应链整体绩效的提高。当供应链中的所有成员的决策与系统的全局目标相一致 时，供应链达到了最大的协调状态，而当供应链的决策者受到一些违背系统全局 目标的激励时，供应链是缺乏协调的。 在现实情况中，供应链的成员往往属于不同的企业或组织，他们的决策也经 常以最大化自身利益为目标，因而供应链的决策状态往往是分散式决策状态，这 样的决策结果是次优的。如果供应链的成员为了系统的总体利益而进行集中式决 策，决策的结果是达到供应链绩效的最大化，也就是最优决策结果。如果采用供 应链策略来使分散式决策的结果与集中式决策的结果相一致。那么可以称这种供 应链策略是一种协调策略。在目前的许多协调管理的理论分析中采用了这样的研 究思路，来分析在不同的供应链环境中，供应链策略能否成为协调策略。这里我 们称这种分析方法为供应链整体绩效最大化分析方法。 ( 2 ) 供应链收益比较分析方法 在供应链的管理实践中，人们发现了许多供应链策略，这些协调方法不是通 过改变供应链的支付关系来适应供应链的收益环境，而是通过供应链成员的共同 协作来改变供应链的收益环境，以达到供应链整体绩效的改变。这时供应链成员 间的支付关系有时随之变化，有时却保持不变。在分析这些供应链策略的时候， 1 1 基于成本管理的供应链协调研究 供应链整体绩效最大化方法往往很难用来分析，这时研究者往往采用收益比较分 析方法( 或绩效比较方法) 。 通过总结目前的一些研究文献，研究者在应用收益比较分析方法的时候一般 会遵循以下三个主要步骤： 首先，分析在未采用供应链策略的情况中，供应链各个成员的收益。 其次，分析在使用某种特定的供应链的策略的情况下，分析供应链的收益情 况。 最后，分别比较供应链成员的收益在采用供应链策略后前后的大小关系，给 出至少其中一方收益提高的条件( 也称为p e r e t o 改善的条件) 。 ( 3 ) 供应链参数变化的数值模拟分析方法 在供应链协调管理的理论分析中，以上两种方法，供应链整体绩效最大化分 析方法和供应链收益比较分析方法，都要求供应链的期望利润能用较为简单数学 函数表达。但是在很多情况下，供应链成员的收益和其他绩效很难用简单的数学 函数表达，或者分析很难得到简单的结果，这时研究者通常使用数值模拟分析的 方法。 同样，经过分析目前一些研究文献，研究者在应用供应链参数变化的数值模 拟分析方法时，通常会按照以下三个主要步骤来分析供应链策略能否达到协调的 作用，以及供应链协调策略的价值大小： 首先，分析在未采用供应链策略的情况中，供应链各个成员的收益。 其次，分析在使用某种特定的供应链的策略的情况下，分析供应链的收益情 况。 最后，给出供应链的参数的取值选项，计算在参数取不同组合的情况下的供 应链成员和供应链整体的绩效的解，然后分析在供应链参数变化的情况下，供应 链的绩效的变化情况，这样可以分析出供应链的策略能否给供应链带来绩效提高 的结果以及协调策略的价值大小。 1 3 研究的思路框架 根据图l 一1 的供应链网络结构图，供应链的关系就是上下游之间的供需关系。 本文以核心企业( 制造商) 为中心，分别研究核心企业与他的上游企业( 供应商) 及其下游企业( 分销商) 之间的基于成本管理的供应链协调关系。 1 2 第l 章绪论 在研究制造商与供应商的协调过程中，供应商参与到成本设计当中来，一起 寻求供应链成本的最大缩减。不同的企业关系类型采取不同的成本管理方法，对 供应链的成本缩减的贡献也不同。成本共担的协调机制能够激励供应商参与到成 本设计中，达到供应链的最优。 在研究制造商与分销商的协调过程中，双方合作后能达到供应链总运作成本 和制造商运作成本的降低，然而分销商的运作成本有所升高，成本分配的协调机 制能够降低分销商的运作成本，激励分销商积极参与供应链合作。 本文的研究思路框架如图1 2 所示。 研究背景，意义，国内外研究现状 1 l 成本管理基本方法和保障机制 核i 、食、i l ，与卜游核印j 仓、i l ，与下游 ( 制造商与供应商)( 制造商与分销商) 设计阶段成本管理协调过程 供应链不合作的运作成本合作的运作成本 成本管理方法节点企业关系类型 l 比较l 、 ll 匹配成本分配机制 成本共担机制数值模拟 0 结论与研究展望 1 4 内容安排 图1 2 研究思路框图 第一章，绪论。介绍本研究的背景，研究意义，相关文献综述以及研究的思 路框架及内容安排。 基于成本管理的供应链协调研究 第二章，供应链成本管理基本方法和保障机制。首先介绍供应链成本管理的 基本方法。其次，着重分析了信任机制、信息共享机制、成本和利益的公平分配 机制，本文的研究建立在这些保障机制的基础之上的。 第三章，制造商与供应商基于成本管理的供应链协调研究。首先研究了供应 链成本管理的协调过程，接着研究供应链不同企业关系类型所采用的成本管理方 法，最后采用博弈论的方