（工商管理专业论文）沈飞工业（集团）有限公司机械处改制的方案构想及实施步骤研究.pdf

东北大学硕士学位论文 摘要 沈飞工业( 集团) 有限公司机械处 改制的方案构想及实施步骤研究 摘要 国有企业改革一直以来受到政府的高度重视，同时也受到社会各个阶层人士的关 注。2 0 0 2 年1 1 月1 8 国家颁布关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人 员的实施办法，根据相关政策，笔者对沈飞工业( 集团) 有限公司机械处的改制方案 提出了自己的观点和主张。 在本篇文章里，笔者结合多年在企业中的生产实践经验，对企业现状做了全面介绍， 并且指出现在实行管理模式存在的不足，同时结合当下主流的经济学观点从理论上为分 析机械处改制的必要性。在对改制方案进行构想部分，着重构想机械处改制后的产权结 构、企业的组织结构和经营战略，同时也指出了关于人力资源管理和财务管理的发展方 向，深刻剖析了机械处的核心竞争力。最后，详细介绍了改制方案的实施步骤，并对机 械处未来的发展做出了展望。 本文只是有选择地针对机械处即将实施的改制在理论上进行了分析，还有很多方面 和具体问题没有进行论证，但是无论如何，这对于改制工作都是一个很好的借鉴。 关键词：沈飞集团；改制；方案构想；实施步骤 l l 东北大学硕士学位论文 摘要 r e s e a r c ho fs c h e m ec o n c e i v ea n da c t u a l i z a t i o n s t e po fr e f o r m o fm a c h i n e t o o l s & e q u i p m e n t m a i n t e n a n c e d e p a r t m e n t o fs h e n y a n ga i r c r a f t c o r p o r a t i o n a b s t r a c t t h er e f o r mo fs t a t e - o w n e de n t e r p r i s e si sf o c u s e db yg o v e r n m e n ta n dd i f f e r e n ts o c i a l p e o p l et h e s ey e a r s e n f o r c e m e n to fm a i n s u b s i d i a r yb u s i n e s sr e f o r ma n dr e n u q a n tw o r k e r s a r r a n g eo fl a r g e & m i d d l e s i z e d 。s t a t e o w n e de n t e r p r i s e sw a se n a c t e do nn o v18 ”2 0 0 2 a c c o r d i n gt ot h er e l a t e dp o l i c i e si nw h i c h ，s o m en e wo p i n i o n sa b o u tt h er e f o r mo fm a c h i n e t o o l s & e q u i p m e n tm a i n t e n a n c ed e p a r t m e n to fs h e n y a n ga i r c r a f tc o r p o r a t i o na r ep r e s e n t e d i nt h i sp a p e r i nt h i st h e s i s ，b a s i n go nw r i t e r sm a n yy e a r sw o r ke x p e r i e n c e s ，i n t r o d u c et h ed e p a r t m e n t s t a t u sa tp r e s e n tr o u n d l y ，p o i n to u td e f e c t so na d m i n i s t r a t i o na n da n a l y z et h er e f o r mn e c e s s i t y i nt e r m so fp o p u l a re c o n o m i ct h e o r y i nt h ep a r to fs c h e m ec o n c e i v e ，m a i n l yc o n c e i v et h e s t r u c t u r eo fp r o p e r t yr i g h t s ，o r g a n i z a t i o ns t r u c t u r ea n do p e r a t i n gs t r a t e g y ，a l s op o i n to u tt h e d i r e c t i o no fh u m a nr e s o u r c em a n a g e m e n ta n df i n a n c i a lm a n a g e m e n t ，a n da n a l y z et h ec o r e c o m p e t i t i v ea b i l i t y i nt h ee n d ，i n t r o d u c ea c t u a l i z a t i o ns t e po f t h es c h e m ei nd e t a i l ，p r o s p e c t t h ed e v e l o p m e n to f m a c h i n et o o l s & e q u i p m e n tm a i n t e n a n c ed e p a r t m e n t t h ew r i t e rc h o o s e ss o m ea s p e c t sa b o u tt h eo n c o m i n gr e f o r ma n da n a l y z e so nt h e o r y ，s t i l l r e m a i n i n gm a n yi s s u e sb ed i s c u s s e d b u tw h a t e v e r ，i ti sb e n e f i c i a lt ot h er e f o r mj o b k e yw o r d s ：s h e n y a n ga i r c r a f tc o r p o r a t i o n ；r e f o r m ：s c h e m ec o n c e i v e ；a c t u a l i z a t i o ns t e p 独创性声明 本人声明，所呈交的学位论文是在导师的指导下完成的。论文中取得 的研究成果除加以标注和致谢的地方外，不包含其他人己经发表或撰写过 的研究成果，也不包括本人为获得其他学位而使用过的材料。与我一同工 作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢 意。 学位论文作者签名：谢怒箍 日期：沙d 2 、2 1r 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者和指导教师完全了解东北大学有关保留、使用学位 论文的规定：即学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印 件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人同意东北大学可以将学位论文 的全部或部分内容编入有关数据库进行检索、交流。 ( 如作者和导师不同意网上交流，请在下方签名；否则视为同意。) 学位论文作者签名： 签字日期： 导师签名： 签字日期： 东北大学硕士学位论文 第一章引言 第一章引言 1 1 研究背景 国有企业改革始终是改革的中心环节，但国有企业改革远未达到预期目的。国有企 业改革的战略性意义，不仅体现在国有企业本身的重要性上，还体现在其对于整个经济 改革和发展面临的其他问题的决定作用上。从1 9 7 8 年开始国有企业一直是我国经济体 制改革的核心部分，迄今为止大致可以分为几个阶段：( 1 ) 1 9 7 8 年一1 9 8 2 年，简单的 放权让利阶段；( 2 ) 1 9 8 3 年一1 9 8 6 年，实行“利改税”和增强企业活力阶段；( 3 ) 1 9 8 7 年1 9 9 2 年，全面推行承包经营责任制阶段；( 4 ) 1 9 9 2 1 9 9 7 年，建立现代企业制 度的试验和“抓大放小”、国有经济战略性重组阶段：( 5 ) 1 9 9 7 2 0 0 2 债转股政策。 所以，为进一步推进国有及国有控股大中型企业改革，2 0 0 2 年1 1 月1 8 日国家经济贸 易委员会制定了关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办 法( 以下简称为实施办法) 。总体思路是：坚持党的十五届四中全会确定的国有企 业改革方向，鼓励有条件的国有大中型企业在进行结构调整、重组改制和主辅分离中， 利用非主业资产( 按照企业改革发展的要求和专业化分工原则，需要分离的辅业资产、 后勤服务单位的资产以及与主业关联度不大的其他资产) 、闲置资产( 闲置一年以上的 企业资产) 和关闭破产企业的有效资产( 政策性关闭破产企业中，符合国家产业政策、 有一定获利能力，并用于抵偿职工安置等费用部分的资产) ，改制创办面向市场、独立 核算、自负盈亏的法人经济实体，多渠道分流安置企业富余人员和关闭破产企业职工， 减轻社会就业压力。所遵循的原则是：( 1 ) 正确处理改革、发展、稳定的关系，充分考 虑企业、职工和社会的承受能力，整体规划，分步实施，确保稳定：( 2 ) 实施改制分流 要与企业的结构调整、改制重组和做强主业相结合，符合国家产业政策，有利于加快企 业发展，促进企业资产结构、组织结构、人员结构的优化；( 3 ) 实施改制分流要依法进 行，规范操作，坚持“公开、公平、公正”的原则，维护国家、企业及职工的合法权益， 防止国有资产流失和逃废银行债务。 沈飞工业集团有限公司( 以下简称沈飞公司) 隶属于中航一集团，是国有大型军工 企业，所以也在这次国有大中型企业主辅分离辅业改制政策的范围之内。 另外，2 0 0 5 年年初沈飞公司召开的五届三次职代会报告提出加速建立供应商体系， 建立供应商体系是沈飞公司发展核心技术，增强市场竞争力的一项重要战略措施，2 0 0 5 年的目标是要初步建立起供应商管理体系框架，逐渐形成一个较为健全的供应商管理体 东北大学硕士学位论文第一章引言 系。 机械处的资产就是与主业关联度不大的其他资产，所以机械处就面临着如何进行改 制、转变角色，成为沈飞公司供应商体系中的一部分，如何在激烈的市场中站稳脚跟等 诸多问题。 1 2 研究的目的和意义 本课题的研究目的是以实施办法政策实施为切入点，深入研究沈飞公司机械处 改制的意义，如何进行改制，以及改制后的企业发展，为企业找到一条可行的发展之路。 本课题的研究意义在于，直接为机械处管理层提供改制的参考方案，间接地能够分 析出机械处在实施办法政策实施前和实施后的差别，对于机械处改制后的结果有一 定的预见性，为管理层下一步决策提供了借鉴。此外，对于沈飞公司的即将要实施实 施办法政策的兄弟单位也具有重要的指导意义。 1 3 研究方法及框架 本论文选题来源于笔者在工作中遇到的实际问题，2 0 0 5 年是实施办法实施的 关键一年，各地国有企业正处于实施操作阶段，改制已经提到日程上来，所以选题具有 一定的难度和代表性。 为进行本课题研究，笔者查阅了大量的资料，了解到国内大量关于主辅分离辅业改 制的政策以及相关的政策信息，这些都为本课题的研究提供了大量的参考文献。 本研究定位于应用研究，致力于解决企业在经营管理过程中遇到的实际问题，因此 研究是在大量实际工作的基础上，综合运用笔者在东北大学学习期间所学到的关于工商 管理方面的知识，并紧密结合本企业管理实际情况及本企业的实际需要在导师精心指导 下完成的。 东北大学硕士学位论文 第二章企业介绍和分析 第二章企业介绍和分析 2 1 沈飞工业( 集团) 有限公司的介绍 被誉为“中国歼击机摇篮”的沈阳飞机工业( 集团) 有限公司是中国创建最早、规 模最大的现代化歼击机设计、制造基地。 改革开放以来，经过五十年的发展，沈飞公司逐步形成了一整套科学有效的军机研 制管理方法，网络计划、矩阵管理、计算机辅助管理技术和系统管理等先进的管理技术 在新品研制开发中得到应用，尤其体现在民用产品开发制造中。沈飞公司充分发挥航空 技术优势，大力开发民用产品，主要涉及交通运输业、通讯、烟草及工业生产等领域， 目前已形成了汽车系列、轻金属结构系列、仓储物流设备系列、大中型机械设备系列、 机电产品系列、民机零部件系列等六大系列3 0 0 多种产品。自1 9 8 5 年以来，民用飞机 项目先后与美国、德国、英国和r 本等8 国1 3 家著名飞机公司开展了民用飞机零部件 转包生产业务，民用飞机零部件产品外贸出口合同累计达3 亿多美元。公司于2 0 0 0 年 成功交付了首架波音7 3 7 7 0 0 尾段，标志着沈e 民机零部件生产实现了由小到大，由 低层次重复到高水平发展的大跨越。客车、轻型越野车、通路地板等机电产品实现了向 亚洲、欧洲、和非洲等地区国家的出口。 近年来，沈飞集团公司不断深化改革，加强企业管理，迈出了建立现代企业制度的 步伐，形成了军品、民机、民品、第三产业四位。体的发展格局。作为中国5 0 0 家最大 工业企业之，沈飞公司始终坚持以人为本的企业文化，注重企业形象与品牌意识，建 立了适应新经济形式的全方位的技术创新体系。2 1 世纪是以高科技为主导产业的知识经 济时代，沈飞公司将以更大的热情投入到科技开发与创新领域。公司以科技为先导，以 创新求生存，每年在科技进步方面的总投资都占总投入的3 。6 。强大的生产、开发、制 造和技术创新能力，使得沈飞公司成为新产品开发与制造的佼佼者，在国内外市场上赢 得了更加广阔的发展空间。 2 1 世纪的沈飞集团公司将实现航空精化重组、民品规模发展、三产放活壮大的目标， 大力实施制度创新、技术创新、管理创新战略，把企业建设成为适应社会主义市场经济 需要的，具有较强经济实力、技术实力和特色鲜明的企业文化的现代化、国际化企业集 纠。 2 2 机械处的生产经营现状 机械处在沈飞公司中隶属于牛产保障部，负责沈飞公司机械设备的后勤保障工作， 虽然不直接参加飞机的生产制造，但是负责沈飞公司所有的机械设备的制造、安装和维 虽然不直接参加飞机的生产制造，但是负责沈飞公司所有的机械设备的制造、安装和维 东北太学砸士学住论文 第= 章企业介绍和分析 第二章企业介绍和分析 2 1 沈飞工业( 集团) 有限公司的介绍 被誉为“中国歼击机摇篮”的沈阳飞机工业( 集团) 有限公司是中国创建最早、规 模最大的现代化歼击机设计、制造基地。 改革开放以来，经过五十年的发展，沈飞公司逐步形成了一整套科学有效的军机研 制管理方法，网络计划、矩阵管理、计算机辅助管理技术和系统管理等先进的管理技术 在新品研制开发中得到应用，尤其体现在民用产品开发制造中。沈飞公司充分发挥航空 技术优势，大力开发民用产品，主要涉及交通运输业、通讯、烟草及工业生产等领域， 目前已形成了汽车系列、轻金属结构系列、仓储物流设各系列、大中型机械设各系列、 机电产品系列、民机零部件系列等六大系列3 0 0 多种产品。自1 9 8 5 年以来，民用飞机 项目先后与美国、德国、英国和日本等8 国1 3 家著名飞机公司开展了民用飞机零部件 转包生产业务，民用飞机零部件产品外贸出口合同累计迭3 亿多美元。公司于2 0 0 0 年 成功交付了首架波音7 3 7 - - 7 0 0 尾段，标志着沈飞民机零部件生产实现了由小到大，由 低层次重复到高水平发展的大跨越。客车、轻型越野车、通路地板等机电产品实现了向 亚洲、欧洲、和非洲等地区国家的出口。 近年来，沈飞集团公司不断深化改革，加强企业管理，迈出了建立现代企业制度的 步伐，形成了军品、民机、民品、第三产业四位一体的发展格局。作为中国5 0 0 家最大 工业企业之一，沈飞公司始终坚持以人为本的企业文化，注重企业形象与品牌意识。建 立了适应新经济形式的全方位的技术创新体系。2 l 世纪是以高科技为主导产业的知识经 济时代，沈飞公司将以更太的热情投入到科技开发与创新领域。公司以科技为先导，以 创新求生存，每年在科技进步方面的总投资部占总投入的3 、6 。强大的生产、开发、制 造和技术创新能力，使得沈飞公司成为新产品开发与制造的佼佼者，在国内外市场上赢 得了更加广阔的发展空间。 2 1 世纪的沈飞集团公司将实现航空精化重组、民品规模发展、三产放活壮大的目标， 大力实施制度创新、技术创新、管理创新战略，把企业建设成为适应社会主义市场经济 需要的，具有较强经济实力、技术实力和特色鲜明的企业文化的现代化、国际化企业集 团。 2 2 机械处的生产经营现状 机械处在沈飞公司中隶属于生产保障部，负责沈飞公司机械设备的后勤保障工作， 虽然不直接参加飞机的生产制造，但是负责沈飞公司所有的机械设备的制造、安装和维 东北大学硕士学位论文 第二章企业介绍和分析 护，对于保证飞机的正常生产和交付起到关键作用。 机械处在岗职工4 2 8 人，总固定资产达到9 0 0 万元左右，主要产品是专用机床、非 标准设备、通风采暖设备、自动化生产线，此外还能够提供整套的设备维护和修理的服 务。机械加工设备齐全，不仅有普通的车床、铣床、刨床、磨床、镗床、钻床等加工设 备，而且还有龙f n 床、单臂刨床、龙门铣床等大型设备，不仅能够加工普通的机床设 备，而且能够根据用户要求设计加工制造大型机械设备。特别是改革开放后，机械处从 沈飞内部市场走向外部市场，不断开拓民品市场，不仅承揽了大量自动化生产线和专用 机床的制造工程，而且也为沈飞的各个民品生产厂设计制造了大量的专用机械设备和非 标设备生产线，同时也不断地发展壮大了自己的专业技术队伍。 伴随着沈飞公司的不断发展，机械处也随着沈飞的发展战略做出不断的调整，为了 赶上时代的发展步伐，沈飞公司提出了要创建学习型组织的口号，机械处充分认识到学 习型组织的重要性，通过各种方式引领全处职工开展全面的学习，为职工刨造更多的学 习机会，倡导职工树立终身学习理念，提高学习能力，营造了工作学习化、学习工作化 的氛围和机制，为培养更多的知识型职工，造就一支有理想、有道德、有文化、有纪律 的职工队伍打下良好的基础。 2 0 0 4 年开始，沈飞公司在全公司内推行精益生产管理，机械处在其中的a m w ( 车间 自主维护) 活动中发挥重要作用，配合公司精益办公室不断帮助各个生产厂完善对设备 的自主维护工作，为公司推进新的管理理念贡献力量。 2 2 1 各部门的主要职能 机械处下设设各管理科、生产经营科、技术科及一分厂、二分厂、三分厂，其中处 办、设备管理科( 以下简称为设备科) 、生产经营科( 以下简称为生产科) 、技术科属于 处机关，而一分厂、二分厂、三分厂属于生产车间，处机关和生产车间的关系是处机关 为生产车间服务，配合生产车间完成生产任务。 2 ，2 1 ，1 设备科的主要职能 ( 1 ) 负责本处主管的机械、动力设备建帐、建立设备档案及设备资料管理工作，设备 入厂后的验收工作； ( 2 ) 监督、检查使用单位的设备、二级保养工作，设备二、三级保养计划的下达和 三级保养的检验工作： ( 3 ) 负责设备事故的分析、处理工作； ( 4 ) 负责编报设备大修计划，制定、审批设备中修计划，并组织实施、验收、交付使 用，负责价值在2 0 0 0 元以内的报废设备的审批； 东北大学硕士学位论文 第二章企业介绍和分析 ( 5 ) 负责设备报废的论证、拆除入库；负责提出闲置、报废设备的处理意见，并进行 处理： ( 6 ) 负责办理设备出厂手续； ( 7 ) 负责设备的维修、备件储备及供应工作； ( 8 ) 负责各单位锻压、航专、非标数控设备( 数控加工厂所负责的数控设备除外) 的 维修； ( 9 ) 负责各单位设备维护人员业务指导、技术培训和发放设备操作证； ( 1 0 ) 负责设备维修的外协、经济技术合同的签订： ( 11 ) 负责设备修理质量的检查、质量控制； ( 1 2 ) 负责上报设备报表、总结、交流信息。 2 2 1 2 技术科的主要职能 ( 1 ) 参加设备招标、议标、选型、技术论证、调研等管理工作； ( 2 ) 负责自制设备的设计、实验工作； ( 3 ) 负责组织设备使用单位和设备修理厂及时排除设备临时故障；负责现场设备移装 ( 4 ) 2 2 1 ( 1 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) 2 2 1 ( 1 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 4 ) 2 2 1 ( 1 ) ( 2 ) 的实施；负责各厂房和生产现场的零星二次电源、照明安装和拆除工作； 负责采用新技术、新材料、新工艺对老设备进行技术改造；负责实施有关技改项 目的设计、制造、验收、交付工作。 3 生产科的主要职能 负责机械处的生产任务的计划和协调： 编报会计报表； 负责各项生产任务的成本、费用的核算和管理，控制成本、费用开支范围； 统计机械处的各项生产经营指标； 负责机械处机关人员的工资的核算、发放。 4 一分厂的主要职能 负责沈飞公司的所有吊车的安装、维护和修理； 负责沈飞公司各种专用机床的制造； 负责沈飞公司常规机械设备的安装、移装； 自揽民品的制造。 5 二分厂的主要职能 负责沈飞公司各类非标设备的制造： 负责沈飞公司各类非标设备的维护和修理； 东北大学硕士学位论文 第二章企业介绍和分析 ( 3 ) 负责沈飞公司各类非标设备的安装、移装； ( 4 ) 自揽民品的制造。 2 2 1 6 三分厂的主要职能 ( 1 ) 负责沈飞公司各类常规机械设备的大、中修工作； ( 2 ) 负责沈飞公司部分军品零件的生产； ( 3 ) 自揽民品的制造。 2 2 2 组织结构 多年来机械处一直沿袭着一套直线职能的组织结构，虽然偶尔会有局部调整，但是 大多数情况一真保持着比较稳定的组织结构。下面分别就机械处整体、机关、一分厂、 二分厂和三分厂的具体情况进行详细的分析，并予以图解。 2 2 2 1 机械处的组织结构图 图2 i 机械处的组织结构图 f i g2 1o r g a n i z a t i o ns t r u c t u r eo fm a c h i n et o o l s e q u i p m e n tm a i n t e n a n c ed e p a r t m e n t 22 2 2 机关的组织结构图 际蒜畜孬司 资料室 图2 2 机关的组织结构图 f i g 2 2o r g a n i z a t i o ns t r u c t u r eo fd e p a r t m e n t 东北大学硕士学位论文第二章企业介绍和分析 2 2 2 3 一分厂的组织结构图 图2 3 一分厂的组织结构图 f i g 2 3o r g a n i z a t i o ns t r u c t t t r co f t h ef i r s ts h o p 2 2 2 4 二分厂的组织结构图 r 广“ 厂办 f 管理厂长f i ，_ | l ，j r 一 r 一一1 l 总务室j 经营室 i 。- _ l 一一 图2 4 二分厂的组织结构图 f i g 2 4o r g a n i z a t i o ns t r u c t u r eo f t h es e c o n ds h o p 7 - 东北大学硕士学位论文 第二章企业介绍和分析 2 2 2 5 三分厂的组织结构图 圈2 5 三分j _ 的组织结构图 f i g 2 5o r g a n i z a t i o ns t r u c t u r eo f t h et h i r ds h o p 2 2 3 生产业务流程 从目前机械处的生产业务分类来看，基本可分为五类： 第一类：技术改造项目 每年沈飞公司都会投入一部分的资金用于技术改造，寻求企业产品、设备和工艺的 更新，以及对安全、环境的改善，保证企业生产的正常进行以及企业可持续发展。在对 生产设备的改装更新和劳动环境的改造方面，机械处发挥着重要作用，下面就是技术改 造项目的业务流程图： _ _ 一7 r _ r 厂一1 黔改i 岜忪割剖胡械处生产科r 刮机械处技术科 刮机械赴生产科h i r _ 一剖疗撇处一分厂卜_ _ i 。 l 卜剖机械处二分厂厂一纠机械处设备科l | 一 l 一爿机械处三分厂| _ 一 【一j 图2 6 技术改造项目业务流程图 f i g 2 6f l o wc h a r to f t e c h n o l o g yr e b u i l d i n gp r o j e c t 东北大学硕士学位论文 第二章企业介绍和分析 首先，从技术改造办公室签发技术改造项目通知单，到达机械处生产科，经过机械 处生产科派发技术改造任务单给机械处技术科，由技术科相应的设计室根据具体的技术 条件进行设计，设计完毕蜃交付给机械处生产科，机械处生产科会结合具体的技术改造 项目分发计划给各分厂，进行派工并进行成本核算，各分厂进行制造和安装，最后由机 械处设备科联合进行技术改造的单位一起验收。 第二类：设备大中修项目 作为机械处收入的主要来源，设备大中修项目一直受到高度的重视。每一年年末机 械处设备科都要进行编制设备大修计划，制定、审批设备中修计划，然后上报公司进行 审批，最后敲定设备的大中修费用。下面是设备大中修项目的业务流程图： 图2 7 设备大中修项目业务流程图 f i g 2 7f l o wc h a r to f e q u i p m e n tr e p a i rp r o j e c t 首先，从机械处生产科按照大中修计划下发设备维修通知单，到达机械处生产科， 机械处生产科结合具体的设备大中修项目分发计划到各分厂，进行派工并组织进行成本 核算，各分厂组织设备修理，最后由机械处设备科联合进行设备大中修的单位一起验收。 第三类：临时安装项目 由于生产任务的繁重，许多设备在工作过程中经常是超负荷运转，导致了来不及进 行检修，由于运行时间过长导致设备故障。还有一种情况，由于在正常检修过程中，发 现了新的问题，需要及时进行排除或者改造，这种突发性和偶然性就会造成来不及进行 申报技术改造，按照正常的流程组织生产施工，为了不耽误各个单位设备的正常使用， 保证生产的正常进行，机械处设置了临时安装项目。 下面是临时安装项目的业务流程图： 东北大学硕士学位论文第二章企业介绍和分析 图2 8 临时安装项目业务流程图 f i g 2 8f l o wc h a r to f t e m p o r a r yi n s t m l a t i o np r o j e c t 直接由机械处生产科根据具体情况，按照职能分工，向机械处技术科或设备科发出 临时安装单，由相关的技术科室进行设计或技术诊断，然后将技术处理结果以图纸或技 术单的形式反馈给生产科，再由生产科结合实际情况分发计划到各个分厂，由各个分厂 完成设各的修理和改造工作，最后由机械处设备科联合使用单位一起验收。 第四类：军品项目 沈飞公司是以制造飞机为主的军工企业，军品的生产任务相当繁重，为了能够按时 交付飞机，就要确保飞机零件的供应，所以机械处三分厂也承担了一部分零件加工的生 产任务。以下是军品零件的业务流程图： r 一一1 r 一一 i 沈飞公司生产办公室|刮机械处三分厂广_ 一剖飞机部件装配厂5 【一j i一。、，i。一，j 图2 9 军品项目业务流程图 f i g 2 9f l o wc h a r to fm i l i t a r yp r o j e c t 沈飞公司生产办公室下达军品零件的生产计划安排，由三分厂组织生产军品零件， 检验合格后交付相应的飞机部件装配厂。 第五类：自揽民品项目 由于机械处是生产保障部门，不属于纯粹的军品车间，所以每年除了以上四类的业 务之外，还要完成一定数额的自揽民品项目，作为机械处每年生产任务完成情况的一项 考核指标。机械处的三个分厂都有各自相应的民品指标，都是通过各个分厂自己到沈飞 公司外部市场去承揽，自己组织生产交付。 东北大学硕士学位论文 第二章企业介绍和分析 2 2 4 绩效考核状况 目前沈飞公司针对机械处实行的绩效考核方式是承包责任制，每年年初机械处各分 厂厂长都会和沈飞公司签订承包合同，其中主要的考核指标就是定的工业产值和利 润，根据这些指标来衡量这一年的生产任务完成情况，判别各分厂厂长的工作绩效。如 果到年底各分厂厂长完成了合同中签订的工业产值和利润数额，那么他将得到对他绩效 的肯定，不仅仅在精神上有所嘉奖，在物质上同样也会得到一笔价值不菲的承包兑现奖； 如果到年底没有完成合同中签订的考核指标数额，那么有可能就会在下一个承包期( 3 年为一个承包期) 取消他的承包资格，当然这一年的承包兑现奖也就化为乌有。 对于机械处处长而言，每年的绩效考核指标和各个分厂厂长一样，主要也是工业产 值和利润，不过考核数额有所不同，需要把各个分厂厂长签订的考核指标相加得到的数 值作为机械处处长的考核数额。如果到年底各分厂厂长完成了合同中指定的工业产值， 实际上就是机械处处长也同样通过了绩效考核，将会和各分厂厂长一样，在精神方面和 物质方面都会取得丰收：如果到年底没有完成合同中指定的考核指标数额，会对自己有 一定有影响。 对于在机械处工作的工人而言，绩效考核的方法采用的是工时制，按照每项工作的 难易程度由各个分厂的定额员制定完成该工作的工时，再根据不同的工种的工时定额标 准相乘，就会得到具体的工作量，每个月按照累加起来的工作量的多少来衡量这个月的 工作绩效。绩效考核的结果是，扣除标准工作量后按照工作量折合成对应的奖金，然后 发放给工人，作为对他这一个月的绩效回报，如果这一个月的总工作量低于基本工作量 则没有奖金，最低工作量的标准各个分厂有所不同。 对于在机械处工作的职员而言，三个分厂的职员可以说没有具体的绩效考核方法， 同样也没有相应的绩效激励。针对处机关的职员则采取了一种“工作写实”的考核办法， 采用的考核期限是一个月，工作写实考核由二部分组成，一部分是自己写自己这一个月 所做的工作以及对自己在这一个月内表现的评价，另一部分是各个室主任对本室成员这 一个月所做的工作以及在这一个月内表现的评价。综合考虑这两者后，由各科科长对本 科成员进行排队，来衡量全科人员的绩效。最后按照排队的顺序分成四个等级，前三个 等级占7 0 的职工可以拿到额外的奖金，最后一个等级占3 0 的职工没有额外的奖金。 2 2 5 财务状况 沈飞实行的是内部银行制度，机械处的三个分厂在内部银行中有各自的账号，公司 内部各个生产厂之间发生的业务都实施内部结算，对外则使用沈飞公司的账号。 每年机械处上报的产值按照下面的公式计算得出： 东北大学硕士学位论文第二章企业介绍和分析 成本+ 利润= 产值 其中利润是按照成本的一定比例计算得出的，并且利润的绝大多数都要上缴公司， 机械处的三个分厂只能按照利润百分之几的比例提留利润，所以各个分厂每年的流动资 金都不是很多。 2 2 6 人事状况 机械处本身没有人事机构，所有的人员任免和人员流动都要通过沈飞公司的人事 处，但是机械处处长和厂长可以根据实际情况向人事处提出人事申请，满足实际生产过 程中的人事变动。但也会出现要求得不到满足的时候，导致有些岗位缺乏合适的人员， 对生产造成一定的影响。 2 3 机械处生产经营中存在的问题 虽然机械处每年都能完成生产任务，不过仍然暴露出许多的问题，甚至有许多是根 深蒂固的矛盾，这些问题不断地干扰着整个机械处的生产经营运转，同时对沈飞公司的 正常生产也产生了影响。 2 3 1 绩效考核体系不完善 ( 1 ) 考核指标过于简单 仅仅局限于年产值和利润，这样必然导致各分厂管理者过度地追求年产值和利润， 重视短期目标，而忽视了企业长期的发展。其实绩效考核包括很多内容，财务指标过于 单一不说，至少要有来自客户的指标、来自管理方面的指标、来自学习发展的指标，只 有这样，才能比较全面、正确的评价一个人对于组织的贡献和价值。 ( 2 ) 工作绩效考核标准不切合实际工作 工作绩效考核标准应当具有一定激发潜力的工作目标，而只有那些合理的且具有挑 战性的目标才是具有最大激励性的。可是目前机械处的工作目标在这方面还有很大的差 距，没有积极挖掘自己的潜力，基本上每年的指标都差不多。没有挑战性的工作目标不 会推动管理层努力工作，必然给管理层带来懈怠的情绪，对实际生产工作必然带来负面 影响，这样的绩效考核指标失去了实际的价值。 ( 3 ) 工作绩效考核并没有有效地为人事决策提供依据 绩效考核的结果是用来和奖金、薪酬、人员的任用、晋升等人事决策挂钩的，而在 实际企业提拔人的时候，并不完全按照这个标准，甚至干脆就是另外一套标准。另外， 不管上班时有没有履行职责，有没有给企业做出贡献，“上班拿钱”已成天经地义，奖 金在相当程度上己失去奖励的意义，变成固定的附加工资，企业员工长期积累的是惰性 和安全感，使绩效考核失去了应有的激励功能。 东北大学硕士学位论文 第二章企业介绍和分析 ( 4 ) 考核对象不明确 三个分厂厂长是和沈飞公司签订的承包合同，对三个分厂厂长的承包进行考核无可 厚非，但是对机械处处长进行的考核有没有意义呢? 机械处处长不负责任何一个分厂的 经营管理，况且三个分厂能不能达到考核指标取决于各分厂厂长，怎么能简单相加，把 这个考核指标落在处长的身上呢? ( 5 ) 没有和个人发展计划并与培训计划结合起来 基本上我们每个月都会从奖金上看至我们的绩效，但是真正的工作绩效考核是能够 而且应当被运用于企业的员工职业发展规划制定过程，这是因为它为企业根据员工已经 表现出来的优点和确定制定员工的个人职业发展规划提供了一个绝好的机会。而事实上 现在根本就没有做到这一点，没有人把这些工作绩效和个人的发展计划联系起来，同样 也没有任何针对性的培训计划。 ( 6 ) 绩效考核标准的可衡量性太差 工作绩效考核必须使实际绩效相对于标准的进展程度或者标准的完成情况是可以 衡量的，可以衡量的绩效标准既包括数量上的标准，也包括质量上的标准。而目前主要 是质量上的标准比较难以衡量，工人做完一项工作后，应该检验合格后才能交付，可是 没有一个标准来衡量，结果导致许多不合格产品的出现，用户也有较多意见。在职员的 工作中，同样存在类似的问题，工作数量难以用标准衡量，工作质量也没有统一的标准 衡量，虽然处机关的职员实行了“工作写实”，不过最后由科长一个人来排队，衡量标 准难以量化，结果也就难免偏颇。 2 3 ，2 资源严重浪费 ( 1 ) 职能重叠，部门间人员分配不合理 目前机械处的有些职能是重复的，造成同样的工作重复做，造成工作效率的下降。 有些部门以前的工作很多，人员多些可以理解，但是随着工作重心的转移，工作随之减 少，而另一些部门的工作却日益多起来，却没有足够的人手来完成工作，一边是人力资 源的闲置，另一边是求“人”若渴。 ( 2 ) 资金利用率亟待提高 机械处购买的原材料绝大多数要从沈飞公司的供应处采购，而供应处提供的材料价 格要比外面市场上的价格高l o 一2 0 左右，有些成品价格差价会更多，直接导致生产成 本的提高，资金的利用率就下降。 ( 3 ) 库存管理依然很落后 现在的库存管理实际上还停留在传统的管理阶段，包括原材料的入库、理货、堆存、 东北大学硕士学位论文 第二章企业介绍和分析 保管、出库5 个步骤，而没有推行科学的库存管理。经常导致原材料短缺或者原材料积 压，甚至出现积压2 0 年的电子元器件，不得不当废品扔掉，还有许多原材料就露天放 在空地上，任凭风吹日晒，造成许多不必要的损失。 2 3 3 越权管理现象日益突出 ( 1 ) 纵向越权管理 在平时工作中出现越权管理的危害非常大，尤其是高层管理者的越权行为，一方面 会对下级管理人员的积极性有所打击，另一方面也难免会影响到自己的工作，没有时间 来想企业发展的重大问题。 ( 2 ) 横向越权管理 不同部门之间本来不存在领导与被领导的关系，可是由于领导本身的原因以及大家 把领导看得太重的缘故，所以经常会出现横向越权现象发生，导致本部门的工作受到影 响。 2 3 4 设备制造和设备验收之间的矛盾 由于机械处为沈飞公司其他部门制造和安装设备后，验收工作由机械处设备科主 管，也就是说，机械处既是设备的制造和安装部门又是设备的主管验收部门。设备验收 不合格，一方面，如果三个分厂将会找到质量问题的原因，重新返工，这样会增加额外 的成本；另一方面，如果三个分厂不改进，将导致设备不能交付，影响整个分厂的生产 任务完成，也就影响到机械处的生产任务完成。这两个方面都是机械处自己所不想看到 的，在“设备制造”和“设备验收”之间发生了矛盾，所以在验收过程中，经常会出现 在设备功能或质量没有达到用户的要求的情况下完成设备的验收工作，影响机械处在沈 飞公司其他部门中的声誉。 2 3 5 财务管理在成本节约上没有起到积极的作用 由于机械处的主要年产值来自设备大中修费用，如果今年的设备大中修费用有节 余，那么明年的费用可能就会被公司压缩减少，所以每年机械处都力争把这些费用消化 掉。随之而来产生了一系列问题，为了各个分厂完成每年产值，如果发现大中修费用不 能完全使用到设备修理中，就会想尽一切办法把费用摊销。“节约成本”和“产值” 二者成为矛盾，为了保全“产值”而牺牲“节约成本”，所以财务管理在节约生产成本 上没有起到积极的作用。 2 3 6 市场观念淡薄 国有企业职工长期以来形成的平均主义、“铁饭碗”、依赖企业等落后观念依然存 在，在当今制造业激烈竞争的形势下，如果高层管理者没有一个市场经济的观念企业是 东北大学硕士学位论文第二章企业介绍和分析 很难立足和发展的。机械处虽然每年也有不少的民品项目，不过那些民品项目都是单件 小批量生产，而且用户也不固定。从全局角度和长远角度对自己的产品都没有进行全面 规划，没有一支专业的营销队伍，而且也没有充分利用全处的技术力量和设备能力，经 常是各自为战。对沈飞公司这个内部市场也没有树立积极主动为用户服务的思想，主要 表现在平时不注重设备的维护，直到设备出现故障才想到亡羊补牢，如果沈飞公司把设 备维护拿出来竞标，机械处将很有可能失去这个市场。 2 4 机械处改制的必要性 机械处在生产经营中存在诸多的问题，涉及到管理的各个层面，但是归根结底是体 制的问题。 从1 9 7 9 年至今，国家有关部门每年出台的改革文件或法规中，一半以上跟国企改 革有关，可以说，每年都是国企改革年。从打破“铁饭碗、大锅饭”，到“承包制”， 再到现代企业制度改革，国家从“放权让利”发展到“产权改革”，和e t 新月异的民营 企业所展现的活力相比，国企面临的问题还很多，所以很有必要讨论一下。 2 4 1 推行改制的理论依据 现代市场经济的中坚力量，早已不是业主制企业，取而代之的是现代的大中型企业。 现代大中型企业的所有者对于企业的直接控制大大弱化了，资本市场的发展，导致了股 权的广泛分散和单个股东对于企业控制力的下降，经理阶层获得了日益重大的控制权。 所有权和经营权相分离，形成了所有者和经理阶层之间的“委托一代理”关系。而委托 一代理关系天然具有三方面的特征：( 1 ) 信息不对称，作为代理人的经理阶层比作为 委托人的所有者更了解企业生产、收益和成本等方面的信息；( 2 ) 激励不相容，使委托 人利益最大化的决策，与使代理人利益最大化的决策之间，存在显著差异；( 3 ) 责任不 对等，在决策失误或经营不善时，代理人的损失至多是个人的工作机会，而委托人可能 失去所有交给代理人经营的巨额资产。 在现代企业的形成和发展过程中，随着委托一代理问题的产生，也形成了一整套用 以解决该问题的治理结构。其中有些是外在于企业的制度安排，可以称为外部治理机制， 主要针对信息不对称问题，同时也为企业经理提供外在的激励和约束；有些是企业内部 的制度安排，可以称为内部治理结构，主要针对激励不相容和责任不对等问题。解决委 托一代理问题的首要切入点是解决信息不对称问题，在此基础上，激励相容和责任对等 才能有据可循。否则任何单单立旨于解决激励不相容和责任不对等i ；1 题的努力，最终都 会流于形式。 2 4 1 1 解决现代企业委托一代理问题的外部治理机制 东北大学硕士学位论文 第二章企业介绍和分析 业主制企业制度下，所有权和经营权合一。现代企业成长过程中，随两权分离而发 展起来的一些制度安排从企业外部接管了相应的企业治理职能，为解决现代企业委托一 代理问题创造了外部条件，包括三个方面：竞争性产品和要素市场、竞争性的经理市场、 竞争性股票市场。这三者构成了现代企业的外部治理机制。 首先，竞争性产品和要素市场提供了监督和评价企业经营绩效的充分信息指标，克 服了信息不对称难题。在充分竞争的市场体系中，要素在地区和产业之间自由流动，追 求高回报率；企业自主决定投资方向；要素价格反映其稀缺程度，产品价格反映其供求。 竞争性产品和要素市场体系的功能有二。其一，市场竞争本身就是对企业的一种强有力 的外在激励机制。市场不停地淘汰没有自生能力的产业和经营不善的企业。当一个产业 或一个企业的利润率水平持续低于市场上的平均利润率水平时，它们便会萎缩或退出， 相应的资源流入有自生能力的行业和经营较好的企业。其二，更主要地，竞争又提供了 评价企业经营状况的充分信息。给定企业自由转产转业的条件，企业的利润水平决定于 成本水平，而成本水平又决定于经营能力和努力程度。因此利润率水平和经营能力、努 力程度之间存在紧密的联系。只要把单个企业的利润率水平和行业的平均利润率水平加 以比较，就可对该企业经理的经营能力和努力程度做出准确的判断。 其次，竞争性的经理市场和股票市场也向企业经理施加了有力的外部监督和约束。 在竟争性的经理人员市场中，高能力的、尽职尽责的经理，能得到高的薪酬；否则经理 只能得到低薪酬，甚至会失业。所以经理人员要提高其收益，必须先提高企业的经营绩 效。股票价格主要取决于企业未来利润流的现值。经理人员只有努力提高企业的长期预 期利润，企业的股票价格才会提高。经理人员在企业的地位才会巩固。透过经营人员市 场和股票市场的竞争，代理人和委托人的激励就成为相容。 2 4 ，1 2 基于外部治理机制的内