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xx证券从业资格考试证券发行与承销模拟题及答案(10) 查看汇总：xx证券从业资格考试证券发行与承销模拟题及答案汇总 证券从业资格考试证券发行与承销试题你做了吗？跟着出guo来做一下xx证券从业资格考试证券发行与承销模拟题及答案吧，预祝各位都能顺利通过考试，更多试题、考点、资讯请持续关注本频道的更新。 多项选择题 1.公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易，应制定有针对性减少关联交易的实施方案，注意的问题包括【ABD】。 A.发起人或股东不得通过保留采购、销售机构，以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营 B.从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售不得依赖股东及其下属企业 C.专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方或无关联的第三方经营 D.主要为拟发行上市公司进行的专业化服务，应由关联方纳入(通过出资投入或出售)拟发行上市公司，或转由无关联的第三方经营 【答案解析】：应注意下列问题：(1)发起人或股东不得通过保留采购、销售机构以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营。(2)从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售不得依赖股东及其下属企业。(3)专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应重组进入拟发行上市公司。(4)主要为拟发行上市公司进行的专业化服务，应由关联方纳入(通过出资投入或出售)拟发行上市公司，或转由无关联的第三方经营。 2.拟发行上市的公司改组应遵循以下【ABC】原则。 A.突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力 B.按照上市公司治理准则的要求独立经营，运作规范 C.有效避免同业竞争，减少和规范关联交易 D.努力扩大公司财务能力 【答案解析】：拟发行上市的公司改组应遵循以下原则：(1)突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力;(2)按照上市公司治理准则的要求独立经营，运作规范;(3)有效避免同业竞争，减少和规范关联交易。 3.股份有限公司发起人的主要权利至少应该有【AC】。 A.参加公司筹委会 B.决定公司董事会人选 C.起草公司章程 D.决定公司经理人选 【答案解析】：发起人的主要权利至少包括参加公司筹委会和起草公司章程，而决定公司董事会人选及经理人选是股东大会的职责。 4.保荐办法对企业发行上市提出的“双保”要求指【AD】。 A.企业发行上市要由保荐机构进行保荐 B.企业发行上市要由至少一家银行作财务保障 C.企业发行上市要由一家会计师事务所作技术保障 D.由具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作 【答案解析】：保荐办法对企业发行上市提出了“双保”要求，即企业发行上市不但要由保荐机构进行保荐，还需由具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作。 5.股份有限公司章程应包括下列【ABD】事项。 A.公司名称和住所 B.公司经营范围 C.公司股东的权利和义务 D.董事会的组成、职权和议事规则 【答案解析】：我国公司法第82条规定股份有限公司章程应包括：(1)公司名称和住所;(2)公司经营范围;(3)公司设立方式;(4)公司股份总数、每股金额和注册资本;(5)发起人的姓名或者名称、认购的股份数、出资方式和出资时间;(6)董事会的组成、职权和议事规则;(7)公司法定代表人;(8)监事会的组成、职权和议事规则;(9)公司利润分配办法;(10)公司的解散事由与清算办法;(11)公司的通知和公告办法;(12)股东大会认为需要规定的其他事项。 6.发生下列【BC】情形，需修改公司章程。 A.公司股东人数发生变化 B.章程规定的事项与新公司法相抵触 C.章程中一项事宜为最近颁布的一项行政法规所禁止的 D.董事会决定进行修改 【答案解析】：有下列情况之一的，公司应当修改章程：(1)公司法或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触;(2)公司的情况发生变化，与章程记载的事项未一致;(3)股东大会决定修改章程。 7.记账式国债的承销方式主要包括【ABC】。 A.招标发行 B.场内挂牌分销 C.分销 D.银行间债券市场分销 【答案解析】：记账式国债的承销方式主要包括招标发行、远程投标、债权托管和分销，其中分销又可采取场内挂牌、场外签订分销合同和试点商业银行柜台销售的方式。 8.股份有限公司的股东大会具有【ABCD】职权。 A.决定公司的经营方针和投资计划 B.审议批准董事会的报告 C.审议批准监事会或者监事的报告 D.审议批准公司的年度财务预算方案 【答案解析】：根据公司法的规定，股东大会行使下列职权：(1)决定公司的经营方针和投资计划;(2)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项;(3)审议批准董事会的报告;(4)审议批准监事会或者监事的报告;(5)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;(6)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;(7)对公司增加或者减少注册资本做出决议;(8)对发行公司债券做出决议;(9)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式做出决议;(10)修改公司章程;(11)对公司聘用、解聘会计师事务所做出决议;(12)审议代表公司发行在外有表决权股份总数的3%以上的股东的提案;(13)公司章程规定的其他职权。 9.有下列【ACD】情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会。 A.董事人数不足公司章程所定人数的2/3 B.公司更换经理 C.单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求 D.董事会认为必要时 【答案解析】：有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：(1)董事人数不足法定人数或者公司章程所定人数的2/3时;(2)公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时;(3)单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时;(4)董事会认为必要时;(5)监事会提议召开时;(6)公司章程规定的其他情形。 10.对存在同业竞争的，拟发行上市公司可以采取以下【ACD】措施加以解决。 A.收购具有同业竞争的产业 B.引入第三方，转化成外部竞争 C.竞争方将有关业务转让给无关联的第三方 D.放弃存在同业竞争的业务 【答案解析】：对存在同业竞争的，拟发行上市公司可以采取以下措施加以解决：(1)针对存在的同业竞争，通过收购、委托经营等方式，将相竞争的业务集中到拟发行上市公司;(2)竞争方将有关业务转让给无关联的第三方;(3)拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务;(4)竞争方就解决同业竞争以及今后不再进行同业竞争做出有法律约束力的书面承诺。 11.认股书应当载明的事项是【ABCD】。 A.发起人认购的股份数 B.每股的票面金额和发行价格，无记名股票的发行总数 C.募集资金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明 D.认股人的权利、义务 【答案解析】：认股书应当载明下列事项：(1)发起人认购的股份数;(2)每股的票面金额和发行价格;(3)无记名股票的发行总数;(4)募集资金的用途;(5)认股人的权利、义务;(6)本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明。认股人在认股书上填写认购股数、金额、住所，并签名、盖章。认股人按照所认购股数缴纳股款。 12.公司有以下【ABCD】原因之一的，可以解散。 A.公司章程规定的营业期限届满 B.股东大会决议解散 C.因公司合并需要解散 D.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销 【答案解析】：公司有以下原因之一的，可以解散：(1)公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现;(2)股东大会决议解散;(3)因公司合并或者分立需要解散;(4)依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销;(5)人民法院依照公司法第183条的规定予以解散。 13.保荐机构提交的上市保荐书必须包括【ABC】内容。 A.本次证券上市是否符合上市条件 B.上市后持续督导工作的具体安排 C.保荐机构与发行人的关联关系 D.上市的地点和时间 【答案解析】：上市保荐书应当包括下列内容：(1)逐项说明本次证券上市是否符合公司法、证券法及证券交易所规定的上市条件;(2)对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排;(3)保荐机构与发行人的关联关系;(4)相关承诺事项;(5)中国证监会或者证券交易所要求的其他事项。 14.股份有限公司的股份有【ABCD】特点。 A.金额性 B.平等性 C.不可分性 D.可转让性 【答案解析】：股份一般有以下4个特点：(1)股份的金额性，股份有限公司的资本划分为股份，每一股的金额相等，即股份是一定价值的反映，并可以用货币加以度量;(2)股份的平等性，即同种类的每一股份应当具有同等权利;(3)股份的不可分性，即股份是公司资本最基本的构成单位，每个股份不可再分;(4)股份的可转让性，即股东持有的股份可以依法转让。 15.以下属于拟上市公司关联方的有【ABCD】。 A.发行人参与的合营企业、联营企业 B.控股股东及其股东控制或参股的企业 C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人 D.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切的人士控制的其他企业 【答案解析】：关联方主要包括：(1)控股股东;(2)其他股东;(3)控股股东及其股东控制或参股的企业;(4)对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人;(5)发行人参与的合营企业;(6)发行人参与的联营企业;(7)主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切的人士控制的其他企业;(8)其他对发行人有实质影响的法人或自然人。 16.公司发行认股权证筹资，其所涉及的认股权证是独立流通的和不可赎回的，因而对公司的影响也与发行可转换证券不同，其特点有【AB】。 A.发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券筹资相似 B.认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债 C.公司发行认股权证有利于未来资本结构的调整 D.发行认股权证通过出售看涨期权可降低筹资成本 【答案解析】：公司发行认股权证筹资，其所涉及的认股权证是独立流通的和不可赎回的，因而对公司的影响也与发行可转换证券不同。其特点有：(1)认股权证筹资的优点。发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券筹资相似。不同之处在于认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债。(2)认股权证筹资的缺点。认股权证筹资也有不利之处：稀释股权;当股价大幅度上升时，导致认股权证成本过高等。可转换证券有利于未来资本结构的调整，由债券或优先股转换成普通股可降低财务杠杆，为今后进一步筹资创造条件。 17.发行人最近1期末持有金额较大的【ABCD】等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。 A.交易性金融资产 B.委托理财 C.借与他人款项 D.可供出售的金融资产 【答案解析】：发行人最近1期末持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。 18.首次公开发行股票的发行人募集资金的运用【ACD】。 A.原则上应当用于主营业务 B.应当用于扩张新业务 C.投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理及其他法律法规的规定 D.投资项目实施后，不会产生同业竞争或对发行人生产经营独立性产生不利影响 【答案解析】：首次公开发行股票的发行募集资金的运用规定如下：(1)原则上应当用于主营业务;(2)投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理及其他法律法规的规定;(3)投资项目实施后，不会产生同业竞争或发行人生产经营独立性产生不利影响;(4)募集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应;(5)发行人董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行认真分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益;(6)发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户。 19.发行人申请首次在创业板公开发行股票应符合下列条件【ABD】。 A.发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司 B.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长;或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近2年营业收入增长率不低于30% C.最近1期末净资产不少于3000万元，且不存在未弥补亏损 D.发行后股本总额不少于3000万元 【答案解析】：发行人申请首次在创业板公开发行股票应符合下列条件：(1)发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限