信息化环境下物资需求计划管理内部控制问题研究.doc

信息化环境下物资需求计划管理内部控制问题研究 田卫东TIANWei-dong （国网山西省电力公司阳泉供电公司，阳泉045000） （StateGridShanxiElectricPowerCompanyYangquanPowerSupplyCompany，Yangquan045000，China） 摘要：完善和创新信息化环境下物资需求计划管理内部控制体系已成为企业成功的重要关键，具有现实的经济意义。 Abstract:Toimproveandinnovateinternalcontrolsystemofmaterialrequirementplanningmanagementunderinformatizationenvironmenthasbeethekeytobusinesssuess,whichisofrealeconomicsignificance. 关键词：信息化；物资需求；内部控制；创新实践 Keywords:informatization；materialrequirement；internalcontrol；creativepractice ：F251：A ：1006-4311（xx）06-0018-02 0引言 在实施信息化环境下物资需求计划管理之后，要从根本上改变这些习惯需要较长的时间去磨合。在企业物资管理方面，存在着物资需求计划管理观念滞后、初审组织不到位，采购范围计划批次错误，需求数量或者预算单价数量级错误、单位混淆，技术规范书不符合要求，或未挂接ID号，物料种类选择错误等问题。 1实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制要素 目前，作为物资供应链前沿的物资需求计划已经在ERP系统实现“总部直接组织实施”和“总部统一组织监控、省公司具体实施”的两种计划管理模式，一级电子商务平台按计划开展招标采购，招标结果反馈辅助决策系统中进行查询和应用。 2实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制要素主要做法 2.1实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制要素以及体系建设 随着国家电网公司物力集约化管理的不断深入，集中采购范围不断扩大，采购方式和采购手段不断创新，供应链体系逐渐清晰，信息系统建设和应用不断加强。如图1所示。 2.2实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制要素以及管理模式 深化年度计划，提高物资需求计划管理工作。深入开展高质高效的年度物资需求计划编制工作，努力完善全面、准确，科学、合理的物资需求计划管理的内部控制。实行动态分析，搭建物资需求计划管理模式。坚持“统一、集中、全面、刚性”的原则，对各类物资需求计划和招标采购情况进行对比分析，提高物资需求计划的前瞻性、准确性和及时性。 3完善实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制，并通过目前现状分析建立和完善信息化环境下物资需求计划管理的内部控制 3.1完善实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制 建立监督机制，对物资需求计划管理执行权限内部管理控制。在物资需求计划业务过程中，各环节之间做到相互监督制衡，相关部门共同把关，实行会签审批，加强内部牵制。整合各类资源，对物资需求计划管理实现流程内部管理控制。为提高物资采购对需求计划的内部控制管理，从物资需求计划的申报和创建，再到物资需求计划汇总等递交各级审批把关。加强计划管理，对年度物资需求批次采购计划内部管理控制。根据年度资本性投资计划、表计安装与更换计划、备品备件计划等要求，整合形成预测物资需求计划。 3.2现状分析物资需求计划管理的内部控制，提升管理 随着物资需求计划管理控制理论与企业实际业务流程的有效融合，在信息化环境下的物资需求计划管理逐渐显现出了一些问题，如图2。 3.3信息化环境下物资需求计划管理的内部控制优化策略 针对以上指出的问题，提出关于物资需求计划管理的有效内部控制优化策略，如图3所示。 加强需求计划审核力度，从管理方面和技术方面加以改进完善。严格执行计划批次安排，杜绝计划外采购和不合规项目物资上报。关注初步设计审查，加大设计复审力度，避免申报非标物资。合理确定物资需求计划交货期，提高计划执行刚性及准确率。做好需求计划的分级审核工作，提高计划编报质量。加强沟通协调，确保物资需求计划如期上报。加强业务培训，提升物资计划管理水平。 4完善信息化环境下物资需求计划管理内部控制前瞻性提升 建立网络，固化管理。明确各级专业人员岗位，固化统一管理模式，形成物资管理全覆盖的局面。 基础管理，超前制定。物资需求计划管理办法的修订，在上报时间要求中，按照国网公司、省公司招标批次计划上报时间。 强化计划，节点管理。加强工作计划性管理，注重设置工作节点，建立节点工作要求，确保物资管理工作重点突出，张弛有度。 5完善信息化环境下物资需求计划管理内部控制思路的提升 步骤一：企业物资需求部门和物资部门分别根据生产和经营计划对未来时期内的物资需求进行预测。 步骤二：物资供应根据需求单位上报计划通过物资部门预测的物资需求进行对比分析，通过双方沟通解决存在的差异。 步骤三：对需求单位与物资部门双方沟通后修订的需求计划，分析物资需求计划完成供应的可靠性。 6完善信息化环境下物资需求计划管理内部控制方案的提升 信息化环境下物资需求计划管理内部控制应用模式的提升。利用ERP系统对所需物资的申报、采购以及供应商情况进行全过程监控。 信息化环境下物资需求计划管理内部控制制定流程的提升。从需求管理供应商三方的工作能否协调一致，确保物资需求计划运行的速率。 信息化环境下物资需求计划管理内部控制预测方法的提升。依靠熟悉业务知识、具有经验丰富和综合分析能力的人员和专家，对ERP系统物资需求及预测进行了判断。 信息化环境下物资需求计划管理内部控制预测审核的提升。首先对物资与生产经营的关联特征进行分类；其次依据物资需求的原因对各类物资分类。实践证明：在应用信息化管理中，建立了物资需求计划管理内部控制体系，确保了流程的执行力。如今在深化物力集约化和精益管理的新形势下，建设以“集中管理，整合资源，业务协同、信息集成”为主要特征的信息化环境下物资需求计划管理内部控制是电力企业一件具有现实意义的大事，其能够有效地提升电力企