（工商管理专业论文）商业银行国际贸易融资业务操作风险管理研究.pdf

原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本 论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。 对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方 式标明。本声明的法律责任由本人承担。 论文作者签名：型荃2 妾 e l期：复丝! 么：! 星 关于学位论文使用授权的声明 本人完全了解山东大学有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论 文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部或部分 内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段 保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：燃导师签名_ 山东大学硕士学位论文 目录 摘要1 a b s t r a c t 2 第一章导论3 1 1 背景与意义3 1 2 - 文献综述4 1 2 1 国际文献综述4 1 2 2 国内文献综述一5 1 3 研究思路与框架安排7 1 4 创新点与不足8 第二章商业银行操作风险及国际贸易融资业务风险概述9 2 1 商业银行操作风险概述9 2 2 商业银行国际贸易融资业务概念及特点1 4 2 3 商业银行国际贸易融资业务的主要风险1 5 2 3 1 信用风险1 6 2 3 2 市场风险l8 2 3 3 操作风险19 第三章商业银行国际贸易融资业务操作风险的一般性分析2 1 3 1 操作风险管理在商业银行国际贸易融资业务风险管理中的地位2 1 3 2 商业银行国际贸易融资业务操作风险主要表现形式2 3 第四章商业银行国际贸易融资业务操作风险管理现状及成因分析2 8 4 1 商业银行国际贸易融资业务操作风险管理的现状描述2 8 4 1 1 商业银行操作风险管理文化尚不成熟2 8 4 1 2 商业银行对物流仓储企业操作风险控制水平不高2 8 4 1 3 商业银行国际贸易融资业务操作风险管理组织体系尚不健全2 9 4 1 4 商业银行国际贸易融资业务操作风险管理方法和技术落后2 9 4 1 5 商业银行国际贸易融资业务操作风险外部监管乏力3 0 山东大学硕士学位论文 = - 1 一 一 i 皇詈! ! 阜! ! ! 曼! 皇曼曼! 曼詈! 鼍! 皇! 寡詈皇曼! 鼍! 曼曼鼻曼皇葛量曼! 蔓鼍皇鼍! ! 皇皇皇鲁曼霉曼皇 4 2 商业银行国际贸易融资业务操作风险成因分析一3 0 4 2 1 内部因素分析一3 0 4 2 2 外部因素分析3 4 第五章完善商业银行国际贸易融资业务操作风险管理的对策3 7 5 1 培育健康的风险管理文化3 7 5 2 建立适应商业银行国际贸易融资业务发展的信贷管理模式3 8 5 3 优化商业银行国际贸易融资业务组织结构3 9 5 4 完善商业银行国际贸易融资业务流程管控4 0 5 5 完善商业银行国际贸易融资业务人员管理4 l 5 6 优化商业银行国际贸易融资业务管理技术和管理方法4 3 参考文献4 6 致谢一5 0 h 山东大学硕士学位论文 c o n t e n t s c h a p t e r1 i n t r o d u c t i o n - 3 1 1 b a c k g r o u n da n ds i g n i f i c a n c e 3 1 2 r e f e r e n c er e v i e w 4 1 2 1 i n t e r n a t i o n a lr e f e r e n c er e v i e w 4 1 2 2 d o m e s t i cr e f e r e n c er e v i e w 5 1 3 r e s e a r c hi d e a sa n df r a m e w o r ka r r a n g e m e n t 7 1 4 i n n o v a t i o na n ds h o r t a g e 8 c h a p t e r2o p e r a t i o n a lr i s ko fc o m m e r c i a lb a n k sa n di n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n g r i s ko v e r v i e w 9 2 1 c o m m e r c i a lb a n ko p e r a t i o n a lr i s ko v e r v i e w 9 2 2 i n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n go fc o m m e r c i a lb a n kc o n c e p ta n d c h a r a c t e r i s t i c s 1 1 2 3 i n t e r n a t i o n a lt r a d ef m a n c i n go fc o m m e r c i a lb a n kr i s k l5 2 3 1 c r e d i tr i s k s 1 6 2 3 2 m a r k e tr i s k s 1 8 2 3 3 o p e r a t i o n a lr i s k s 1 9 c h a p t e r3 i n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n go fc o m m e r c i a lb a n ko p e r a t i o n a lr i s kg e n e r a l a n a l y s i s ：2 1 1 3 1 t h es t a t u so fo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ti ni n t e r n a t i o n a l 仃a d ef i n a n c i n go f c o m m e r c i a lb a n ko p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t 2 1 3 2 i n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n go fc o m m e r c i a lb a n ko p e r a t i o n a lr i s kf o r m s 2 3 c h a p t e r4a n a l y s i so no p e r a t i o n a lm a n a g e m e mp r e s e n ts i t u a t i o na n dc a u s e so f i n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n go fc o m m e r c i a lb a n k 2 8 4 1 o p e r a t i o n a lm a n a g e m e mp r e s e n ts i t u a t i o nd e s c r i p t i o no fi n t e r n a t i o n a lt r a d e f i n a n c i n go fc o m m e r c i a lb a n k 2 8 4 1 1 t h eo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n tc u l t u r eo fc o m m e r c i a lb a n ki sn o t m a t u r e ：1 8 4 1 2 c o m m e r c i a lb a n k so nt h el o g i s t i c sw a r e h o u s i n ge n t e r p r i s eo p e r a t i o n a lr i s k c o n t r o ll e v e li sn o th i g h ：1 8 4 1 3 i n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n go fc o m m e r c i a lb a n ko p e r a t i o n a lr i s k i l i m a n a g e m e n ts y s t e mi sn o tp e r f e c t 2 9 4 1 4 1 1 1 t e m a ：t i o n a lt r a d ef i n a n c i n go fc o m m e r c i a lb a n km a n a g e m e n tt e c h n o l o g y a n dm e t h o di sn o tp e r f e c t 2 9 4 1 5 h l t e m a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n go fc o m m e r c i a lb a n ko p e r a t i o n a lr i s ke x t e r n a l s u p e r v i s i o ni sw e a k 3 0 4 2 t h ea n a l y s i so fi n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n go fc o m m e r c i a lb a n ko p e r a t i o n a l r i s k 3 0 4 2 1 i n t e r n a lf a c t o r sa n a l y s i s 3 0 4 2 2 e x t e r n a lf a c t o r sa n a l y s i s 3 4 c h a p t e r5 p e r f e c ti n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n go fc o m m e r c i a lb a n ko p e r a t i o n a lr i s k m a n a g e m e n tm e a s u r e 3 7 5 1 c u l t i v a t eah e a l t h yr i s km a n a g e m e n tc u l t u r e 3 7 5 2 a d a p tt ot h ee s t a b l i s h m e n to fi n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n go fc o m m e r c i a lb a n k c r e d i tm a n a g e m e n tm o d e 3 8 5 3 o p t i m i z eo fc o m m e r c i a lb a n k si n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n go r g a n i z a t i o n a l s t r u c t u r e 3 9 5 4 i m p r o v ei n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n go fc o m m e r c i a lb a n kp r o c e s s m a n a g e m e n t 4 0 5 5 i m p r o v ei n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n go fc o m m e r c i a lb a n kp e r s o n a l m a n a g e m e n t 4 l 5 6 o p t i m i z ei n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n go fc o m m e r c i a lb a n km a n a g e m e n t t e c h n o l o g ya n dm e t h o d 4 3 r e f e r e n c e 4 6 i v 山东大学硕士学位论文 摘要 随着我国国际贸易的快速发展，商业银行国际贸易融资业务取得了长足发展， 商业银行对国际贸易融资业务的重视程度也日益提高，并将其作为重点发展的一 项金融业务。伴随着商业银行国际贸易融资业务的发展，商业银行对该业务的风 险控制意识和能力日益提升。由于受到传统银行融资业务管理理念的影响，商业 银行对于国际贸易融资业务的风险控制往往关注于信用风险和市场风险，对操作 风险涉及不多。不过，商业银行国际贸易融资业务日趋复杂化和专业化，并且伴 随国际贸易特别是人民币跨境贸易的不断扩大，业务创新也日趋快速和丰富；同 时，国际贸易融资业务具有区别于商业银行其他融资业务的特有优势，在现阶段 银行信贷收紧的局面下，更容易受到不发分子的注意；加上监管要求日益严格， 商业银行国际贸易融资业务面临的操作风险水平日益提高。因此如果不能有效的 控制国际贸易融资业务操作风险，商业银行有可能遭受巨额损失。 本文从商业银行风险管理理论出发，在参考国内外理论文献的基础上，介绍 了商业银行操作风险和国际贸易融资业务的基本内容，简单分析了该业务面临的 信用风险、市场风险和操作风险；通过对操作风险管理在国际贸易融资业务风险 管理中重要地位的论证，阐明商业银行发展国际贸易融资业务过程中重视操作风 险管理的必要性；从商业银行内部和外部两个层面出发，针对国际贸易融资业务 流程中的各个风险控制环节，列举了国际贸易融资业务操作风险主要表现形式； 在对现阶段商业银行国际贸易融资业务操作风险管理存在的主要问题，操作风险 成因进行论述的基础上，从风险文化、信贷管理模式、组织结构、业务流程、人 员、管理技术和方法等方面提出完善国际贸易融资业务操作风险管理的对策，以 期为我国的商业银行国际贸易融资业务健康发展提供帮助。 关键词：商业银行国际贸易融资操作风险风险管理 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t w i t ht h er a p i dd e v e l o p m e n to fc h i n a si n t e r n a t i o n a lt r a d e ，t h ei n t e r n a t i o n a lt r a d e f i n a n c i n gb u s i n e s so fc o m m e r c i a lb a n k sh a sm a d ec o n s i d e r a b l ep r o g r e s s ，h a sb e e n g a i n i n gi n c r e a s i n gc o n s i d e r a t i o n , a n dh a sb e e n t i t l e dt h et o pf o c u s e df i n a n c i n gb u s i n e s s w i t l lt h ed e v e l o p m e n to fi n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n gb u s i n e s so fc o m m e r c i a lb a n k s ， t h e i rr e q u i r e m e n t so fr i s kc o n t r o la n da b i l i t ya r eg r o w i n g w i t i lt h ei n f l u e n c eo f t r a d i t i o n a lb a n kf m a n c i n gm a n a g e m e n tc o n c e p t ，c o m m e r c i a lb a n k st e n dt of o c u so nt h e r i s kc o n t r o lo fc r e d i tr i s ka n dm a r k e tr i s k , b u tn o to p e r a t i o n a lr i s ko fi n t e r n a t i o n a lt r a d e f i n a n c i n g b 此a si n t e r n a t i o n a lt r a d ef m a n c i n gi sb e i n gi n c r e a s i n g l yc o m p l e xa n d p r o f e s s i o n a l ，弱w e l la sc h i n e s ey u a ni su s i n ga c r o s sb o r d e r sw h i c ha r ec o n s t a n t l y e x p a n d e d ，a n dt h ei n n o v a t i o n o ff i n a n c i n ga l s or i c h i n c r e a s i n g l y a n dr a p i d l y , c o m m e r c i a lb a n k sa r ef a c i n gw i t l li n t e n s i v eo p e r a t i o n a lr i s k so ni n t e r n a t i o n a lt r a d e f i n a n c i n g ，l e ta l o n et h a tt r a d ef i n a n c i n gu s u a l l yh a sb e e nt a r g e t e db yc r i m i n a l sf o ri t s u n i q u ea d v a n t a g ee s p e c i a l l yu n d e rt h et i g h t e n e df l o w i n gs i t u a t i o na tt h i sm o m e n t , a n d t h a t i n c r e a s i n g l y s t r i c t r e g u l a t o r yr e q u i r e m e n t s i s s u e db ys u p e r v i s o r yb u r e a u s t h e r e f o r e ，c o m m e r c i a lb a n k sa r el i k e l yt os u f f e rh u g el o s s e sw i t h o u te f f e c t i v e l yc o n t r o l o fo p e r a t i o n a lr i s k si ni n t e r n a t i o n a l 砌ef i n a n c i n g ，。 b a s e do nc o m m e r c i a lb a n kr i s km a n a g e m e n tt h e o r i e so fc h i n aa n da b r o a d ，t h i s a r t i c l eg i v e sb r i e fd e s c r i p t i o no fo p e r a t i o nr i s ka n di n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n go f c o m m e r c i a lb a n k s ，埘t l la l s os i m p l ea n a l y s i so nc r e d i tr i s k ，m a r k e tr i s ka n do p e r a t i o n r i s k t h i sa r t i c l es t r e s s e so nt h en e c e s s i t yo fo p e r a t i o nr i s km a n a g e m e n ti ni n t e r n a t i o n a l t r a d ef m a n c i n gb yc o m m e r c i a lb a n k sa l o n gw i t hi t sd e v e l o p m e n t , a n df o c u s e so nt h e p e r f o r m a n c ef o r m so fo p e r a t i o nr i s ki nt h ei n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n gp r o c e s sa r o u s e d b o t hf r o mi n t e r n a la n de x t e r n a lp a r t so fc o m m e r c i a lb a n k s ，a n do f f e r ss o m eh e l p f u l a d v i c e sf o rt h eh e a l t h yd e v e l o p m e n to ft h ei n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c eb u s i n e s so f c o m m e r c i a lb a n k si nc h i n a , o na s p e c t sr a n g ef r o mr i s kc u l t u r e ，c r e d i tm a n a g e m e n tm o d e ， o r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r e ，b u s i n e s sp r o c e s s ，p e r s o n n e l ，t om a n a g e m e n tt e c h n o l o g ya n d m e t h o d , b yl i s t i n gt h ec a u s e so f o p e r a t i o nr i s ka n d t h ep r o b l e m so fs t a t u sq u o k e y w o r d ：c o m m e r c i a lb a n ki n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n g r i s kt h em a n a g e m e n to f r i s k 2 山东大学硕士学位论文 第一章导论 1 1 背景与意义 近年来，随着我国对外开放的不断深入，我国的外贸进出口量保持了多年的 高速增长。根据海关数据统计，自2 0 0 1 年加入w t o 以来，我国连续六年保持进出口 增量在2 0 以上，增速居世界首位。虽然全球金融危机对我国进出口贸易一度产生 不利影响，但是2 0 1 0 年我国依然实现外贸进出口量2 9 7 万亿美元，同比增幅达到 3 4 7 ，其中出口总量1 5 8 万亿美元，进口总量1 3 9 万亿美元。从长远的发展趋势 来看，我国的进出口贸易依然存在较大的发展空间。进出口贸易的快速发展使得 外贸企业对商业银行的融资需求增加，为商业银行发展国际贸易融资业务提供了 广阔的市场空间。 商业银行对国际贸易融资业务的重视程度也日益提高，并将其作为重点发展 的一项金融业务。根据各行的2 0 1 0 年年度报告，四大国有股份制商业银行国际贸 易融资业务均取得了快速发展。中国工商银行境内分行全年国际贸易融资累计发 放3 5 0 3 亿元；中国农业银行境内分行全年国际贸易融资累计发放5 6 3 0 7 亿美元， 较上年增长1 0 8 1 ；中国银行内地外币贸易融资余额4 7 5 0 2 亿美元；中国建设银 行国际贸易融资表内外余额合计2 ，6 2 2 1 0 亿元，增长5 2 7 6 。同时，数据也反映 出我国商业银行国际贸易融资业务规模与全国进出口总量存在很大的差距，商业 银行国际贸易融资业务具有广阔的发展空间，必将成为商业银行未来发展的重要 战略性业务。 伴随着商业银行国际贸易融资业务的发展和规模的扩大，与其相伴的各类风 险也随之增加，商业银行在应对国际贸易融资业务各类风险的过程中，风险控制 意识和能力日益提升。不过，由于我国商业银行国际贸易融资业务起步较晚，并 且受到传统银行融资业务管理理念的影响，商业银行对于国际贸易融资业务的风 险控制往往关注于信用风险和市场风险，对操作风险涉及不多。随着商业银行国 际贸易融资业务r 趋复杂化和专业化，并且伴随国际贸易特别是入民币跨境贸易 的不断扩大，业务创新日趋快速和丰富，监管要求也同益提升，导致商业银行面 对的操作风险水平日益提高。因此商业银行如果不能有效的控制国际贸易融资业 3 山东大学硕士学位论文 务的操作风险，将可能面临巨额的资金损失。 有效地防范和控制操作风险能够保证商业银行国际贸易融资业务的稳健发 展，而商业银行国际贸易融资业务的稳健发展不仅对我国商业银行自身业务发展 起着重要的促进作用，而且对我国金融市场形成良性发展局面发挥着积极影响。 同时，该业务的稳健发展更是我国国际贸易健康发展的保证。所以，加强商业银 行国际贸易融资业务操作风险管理和控制的研究，探索完善我国商业银行的国际 贸易融资操作风险管理具有重要的现实意义。 1 2 文献综述 1 2 1 国际文献综述 9 0 年代后期，全面风险管理逐步兴起，特别是巴林银行事件引发的种种反思， 使国际银行界对操作风险开始重视。 1 9 9 8 年巴塞尔委员会公布了操作风险管理报告，对操作风险的测量、监 测及内部控制等提出建议。2 0 0 3 年巴塞尔委员会颁布的操作风险管理与监管的 稳健做法指引文件，形成了管理操作风险的十条原则，从四个方面( 营造适宜的 风险管理环境、风险的管理、监管者的作用和信息披露的作用) 阐述了操作风险管 理与监管的要求。2 0 0 4 年巴塞尔新资本协议将风险扩大到涵盖信用风险、市 场风险和操作风险，指出操作风险资本计量是操作风险管理和监管的重要手段， 并强调操作风险管理的制度规范。 香港金管局于2 0 0 5 年1 1 月发布了操作风险管理监管手册，明确提示每个机 构都应该根据自身的特点、风险水平、风险偏好和规模制定相匹配的操作风险管 理框架，确保操作风险能被持续有效地识别、评估、监控、控n 缓释以及报告。 机构中的每个组成部分都必须清楚理解自身在操作风险管理框架中的职能、权限 及问责关系。所有组成部分都应该是操作风险管理框架中不可或缺的部分。 美国c i t i g r o u pb a n k ( 花旗银行) 的风险管理执行官在巴塞尔风险管理小组关 于操作风险管理的一次会议发言中指出操作风险管理框架的全过程包括操作风险 的识别、评估、缓释、测量、控制和报告等环节。具体到操作风险管理框架执行 的步骤包括操作风险的定义、识别和管理的政策程序、及监管部门的检查等。 4 山东大学硕士学位论文 在国际银行界对操作风险管理深入研究的同时，理论界也纷纷提出了对操作 风险管理的观点。拉尔夫安德鲁纳什分别论述了巴塞尔资本协议规定的操作 风险的三大支柱：指出解决操作风险的动力来自银行自身，银行应将操作风险管 理作为一项重要内容来管理。罗兰德肯奈特认为建立有效的操作风险管理框架 应包括高级管理层的支持，数据采集，损失数据库、关键风险指标和风险评估的 运用，以及资本金计算等内容。维克多道对巴塞尔资本协议的发展、操作风险 的定义、基本指标法、标准法及管理质量的量化等问题进行了深入阐述，认为评 估操作风险并以数字表示，对于正确地了解与掌握风险管理非常必要。 迈克尔哈 本斯克和劳埃德哈丁阐述了损失分布法( l d a ) 的定义、巴塞尔委员会高级衡量法 的要求和损失分布的建模步骤，并通过案例演示了运用损失分布法计算操作风险 资本要求的过程，他们认为最好的方法是将纯量化分析与主观调整相结合，即把 巴塞尔委员会提出的记分卡法和损失分布法结合起来，依照自下而上方法进行。 布兰登扬和西蒙艾希比对操作风险管理中保险的作用、保险缓释风险的理论 基础、保险缓释风险存在的问题进行了阐述，并对巴塞尔委员会完善保险在三大 支柱中的作用提出了建议。 1 2 2 国内文献综述 相对于国外操作风险的研究，我国对操作风险的研究大多处于对国外研究的 介绍、理解和应用的阶段。 汪建锋( ：2 0 0 5 ) 在 ，卡罗尔孤历山大( c a r o l a l e x a n d e r ) 编著；陈林龙等译商业银行操作风险中困会触版 l ：2 0 0 4 1 2 江建峰编著商业银行操作风险管理实务中冈：t ：商i i j 版杜2 0 0 5 1 0 山东大学硕士学位论文 ! ! 詈! ! 皇! 鼍量! 鼍曼! ! 鲁詈! 曼! 毫皇! 曼鲁皇! ! ! 鼍鼍i i 暑= 鬲一= i 詈詈詈詈詈! 曼曼詈喜暑詈詈皇! ! 皇鼍鼍量鼍皇詈皇詈拿毫 作风险分类标准，实证分析了中国银行业的操作风险特征和形成机理，并提供 了一揽子操作风险管理思路。 刘晓星( 2 0 0 7 ) 在基于v a r 的商业银行风险管理中基于v a r 的视角，研 究商业银行的操作风险度量，并针对我国银行业展开实证分析。 金婷、秦学志( 2 0 0 7 ) 通过从相关文献中整理得到的1 9 9 4 2 0 0 5 年间的操作 风险事件，采用极值理论p o t 的方法对危害银行业最大的低频高危操作风险进行 度量，为商业银行低频高危操作风险的资本拨备提供参考。 刘明彦( 2 0 0 8 ) 在商业银行操作风险管理中在介绍和评价新资本协议关 于操作风险资本衡量规定的基础上，结合国际、国内操作风险理论研究和管理实 践，对操作风险的识别、评估、衡量、监测和缓释各个环节进行了详细的阐述分 析。 温红梅( 2 0 0 8 ) 在商业银行操作风险度量与控制中对商业银行操作风险 管理流程中的操作风险识别、度量和控制的理论和方法进行了研究。回 车德宇( 2 0 0 8 ) 在商业银行操作风险管理理论与实务中对商业银行操作 风险的管理、量化与资本金要求、银行各业务线操作风险节点与控制措施及商业 银行欺诈风险等内容进行了介绍。固 厉吉斌( 2 0 0 8 ) 在商业银行操作风险管理在对操作风险分析的基础上， 提出了操作风险管理价值概念，设计了商业银行操作风险管理价值的评估模型， 构建了我国商业银行操作风险的“塔式 内部管理体系，提出了我国商业银行加 强监管约束和市场约束等外部约束的政策建议。 徐学锋( 2 0 0 9 ) 在商业银行操作风险管理新论中对商业银行操作风险的 识别度量、定性分析与定量分析、管理框架的构建、发展趋势和管理体系建设设 想进行了介绍。o 邱胜利( 2 0 0 9 ) 在l ：内部控制与操作风险管理：操作实务指南中系统地介 绍了企业的流程管理如何与授权管理、操作风险管理、风险预警模式紧密结合， 顾京圃著中国商业银行操作风险管理中国会融：l ；版社，2 0 0 6 0 9 刘晓星著，摹卡w a r 的商业银行风险管理中因社会科学出版社。2 7 0 7 刘明彦商业银行操作风险管理中国经济 f 版社，2 0 0 8 1 0 温红梅著商业银行操作风险度量i j 控制中固财政经济 版社。2 0 0 8 0 9 车德宇主编商业银行操作风险管理理论j 实务中国经济出版社。2 0 0 8 1 0 厉吉斌著商业银行操作风险管理 ：海财经大学i i 版社。2 0 0 8 徐学锋著商业银行操作风险管理新论中国金融i l ：舨社，2 0 0 9 0 8 ， 6 山东大学硕士学位论文 | 鲁曹詈皇皇置量皇置i i 皇罡量曼置_ 皇皇_ 置_ 皇量詈暑曼鲁詈詈皇暑置墨鼍鼍曼皇詈詈暑皇葛_ 鼍宣墨鼍皇置量置鲁置鼍皇曼置量_ _ 构建基于流程管理的操作风险控制体系。 陈晓慧( 2 0 11 ) 在商业银行操作风险的度量与控制研究中在已有的商业 银行操作风险管理理论与方法的基础上，以单个商业银行自身的内部操作风险状 况与特征为研究对象，对操作风险的度量与预警模型以及控制模式的构建进行了 探索。o 梁力军( 2 0 1 1 ) 在商业银行操作风险管理能力评价与提升机制研究中提 出操作风险的实质是商业银行组织的一种基于“人因失误 的“组织错误”，而 操作风险管理能力是影响商业银行操作风险管理水平和管理效果的关键因素，是 应对“组织错误 的最有效工具。 2 0 0 5 年银监会发布关于加大防范操作风险工作力度的通知，针对银行业机 构在防范操作风险方面需要特别着力的一些具体工作，对银行机构、人员和银行 账户管理提出了1 3 条指导意见。2 0 0 7 年5 月银监会又制定发布了商业银行操作 风险管理指引，要求商业银行建立与本行实际情况相适应的操作风险管理体系， 有效地实施操作风险管理；描述了不同层级和部门的操作风险管理职责；强调内 控对降低操作风险的重要作用及具体内容：明确了商业银行为操作风险进行相应 的资本计提。 1 - 3 研究思路与框架安排 本文立足于工作实践，运用理论与实践相结合、规范研究的方法，通过对操 作风险的正确理解，对商业银行国际贸易融资业务操作风险的表现形式、管理问 题及成因分析，进而提出完善商业银行国际贸易融资业务操作风险管理的对策。 内容上论文主要分为以下五个部分： 第一章，导论。本章作为论文的导言部分，主要介绍了商业银行国际贸易融 资业务操作风险管理的研究背景和意义、文献综述、研究思路和框架安排以及主 要创新点和不足。 第二章，商业银行操作风险及国际贸易融资业务风险概述。本章首先对商业 银行操作风险进行了概述，然后主要对商业银行国际贸易融资业务的概念、特点 邱胜利编善内部挎制- j s t 作风险管理操作实务指南。中国金融i i i 版杜2 0 0 9 。1 2 陈晓慧著商业银行操作风险的度量0 挖制研究经济管理j i i 版 i ：2 0 1 1 0 4 粱力军著商业银行操作风险管理能力评价j 提升机制研究经济科学f j i 版社2 0 1 1 0 2 7 山东大学硕士学位论文 及分类进行了简单介绍，对国际贸易融资业务面临的信用风险、市场风险和操作 风险进行了分别说明，并对其中的信用风险和市场风险的主要表现和避险措施进 行了简单论述。 第三章，商业银行国际贸易融资业务操作风险地位及其表现形式。本章分析 了操作风险管理在商业银行国际贸易融资业务风险管理中的重要地位，并从商业 银行国际贸易融资业务内、外部两个方面，就业务办理过程中的不同阶段操作风 险的主要表现形式进行分类描述。 第四章，商业银行国际贸易融资业务操作风险管理问题及成因分析。本章对 现阶段国内商业银行国际贸易融资业务操作风险管理的现状进行了介绍，透视其 中存在的问题，深刻分析了造成风险的主要原因，为后续的完善建议的提出进行 铺垫。 第五章，完善商业银行国际贸易融资业务操作风险管理的对策。本章在前文 分析的基础上，提出了商业银行国际贸易融资业务操作风险管理完善的建议，着 重就风险文化、信贷管理模式、组织结构、业务流程、人员、管理技术和方法方 面进行了论述。 1 4 创新点与不足 鉴于目前对于商业银行国际贸易融资业务风险管理的研究大多集中在整体风 险层面，并且偏重于对信用风险和市场风险层面的研究，而对其中的操作风险层 面涉及不多，并且相关研究偏重于理论，对实际操作论述较少，所以本文尝试在 以上方面取得突破： 首先，论文将研究重点由商业银行国际贸易融资业务整体风险管理集中于操 作风险管理；其次，本文结合工作实际，提出完善商业银行国际贸易融资业务操 作风险管理的建议，为实际工作提供帮助。 本文虽然提出了商业银行国际贸易融资操作风险管理的完善意见，但是需要 根据业务环境的变化和不同银行机构特点在实际工作中进行动态的评估和调整。 另外，由于操作风险防范是一个复杂的课题，本人理论水平和研究能力有限，必 然存在诸多的不足之处，有待进一步提高。 8 山东大学硕士学位论文 第二章商业银行操作风险及国际贸易融资业务风险概述 2 1 。商业银行操作风险概述 l 、操作风险的定义 操作风险作为一种古老的风险类型，对其定义众说纷纭。全球衍生产品研究 小组( g l o b a ld e r i v a t i v e ss t u d yg r o u p ，1 9 9 3 ) 认为“操作j ) l 险是指由于控制和 系统的不完善、人为的错误或管理不当所导致的损失的风险一。瑞士信贷集团则 认为“操作风险指由于以不当或不足的方式操作业务而对业务带来负面影响的风 险，操作风险也可能是有外部因素导致的”。 英国银行家协会将操作风险定义为 由于内部程序、人员、系统的不完善或失误或外部事