易飞ERP实际成本实施经验分享.ppt

应用分享,辛岳2006年02月,背景介绍,1.客户情况民营，生产配电设备，包括大型一体化变电站，户内/户外开关柜，箱式变电站，配电自动化设备，SFI故障指示器等产品线，拥有5个事业部。,背景介绍,2.上线状况：已上线系统：ADM,CMS,PUR,COP,INV,BOM,MOC,LRP,RGR,ACT,AST,AJS,ACRP,CST预上线模块：NOT（票据）物流开帐年月：2005年9月财务开帐年月：2005年10月成本上线年月：2005年11月原财务系统：用友，已于200年11月废掉,过五关，斩六将，翘首盼解放,第一关：开帐第二关：暂估第三关：结转：平行OR逐步？第四关：低阶码，工时第五关：对帐解放桥：？,期初在制工单开帐方式：录入期初在制工单，生产主管手工维护单身材料已领用量和已领套数。期初在制成本开帐方式：根据期末在制工单，财务手工计算期末在制成本和期末在制约量。财务手工在“维护工单成本”中录入期末在制成本，分料，工，制费费，加工费的在制约量和在制成本。在制约量锁定，运行“产品成本计算”。,开帐,暂估,结转,低阶码,对帐,工单开帐：权责不清：材料领用数据由生产主管录入，准确性得不到保证。帐实难符：手工录入的材料已领用量无法计入“工单在制材料明细表”，无法依据系统报表进行在制盘点。手工设计报表进行在制盘点，确保在制准确。事后先退料，再开新工单领料解决。,开帐,暂估,结转,低阶码,对帐,难关及闯关,工单在制成本开帐：原罪：总帐期初在制成本和工单在制材料成本无法对帐，也无法复核在制工单领料数据得准确性。对帐：月末在制材料成本仍无法与总帐在制对帐。手工设计报表进行在制盘点，确保在制准确。事后先退料，再开新工单领料。,开帐,暂估,结转,低阶码,对帐,难关及闯关,期初工单开帐无在制。能完工的尽可能完工，该退料的退料，不能退料已安在线上的做虚拟库存，期初开实际工单和领料单将这部分虚拟库存领出。总帐的在制成本（料，工，制费，加工费）也要转出。转到什么科目？一定要取得财务和生产认可,结转,低阶码,对帐,解决思路,开帐,暂估,总额暂估OR逐笔暂估？原罪：期初暂估进货开帐没有分具体品号，而是用统一品号，采总额暂估方式，用“暂估成本明细表”和自定义报表来统计暂估成本。死胡同：委外进费用不抛分录，加工费无法正确核算。临时：手工搜集数据，总帐凭证调整长久：暂估方式改为“逐笔暂估”，即进货单/退货单和委外进/退费用都抛分录。,难关及闯关,开帐：坚定不移的应用逐笔暂估。自动分录：委外进费用必须抛分录。,解决思路,选择：平行结转便于成本结构分析。半吊子：5.0领/退料单不能分项目转出，导致生产成本的二级科目金额全部不对。请研发修改5.0标准产品，支持彻底的平行结转。,难关及闯关,逐步结转OR平行结转？逐步结转：成本参数设置“半成品投入归入上阶材料成本”为Y。平行结转：成本参数设置“半成品投入归入上阶材料成本”为N。平行结转的自动分录：领/退料单，生产入库单，委外进/退货单，同时要区分项目：生产成本直接材料，直接人工，制造费用，加工费用。逐步结转则相反。,解决思路,低阶码：根据BOM计算，回写品号低阶码，但应用实际成本时，“成本异常检测表”出现大量ERROR。客户有大量改装工单和返工工单。客修：新增“自动计算实际低阶码”，“自动计算工单BOM”，品号增加“工单低阶码”字段；修改“计算生产成本”，“成本异常检测表”。前提：确保领退料单必须核对工单；确保没有工单BOM循环。,难关及闯关,开帐,暂估,结转,低阶码,对帐,修改易飞标准产品，支持工单BOM和工单低阶码。标准BOM标准低阶码标准成本实际BOM实际低阶码实际成本,解决思路,开帐,暂估,结转,低阶码,对帐,规划：不用工艺系统，如何产生工时？选择：“按实际产量当工时”。无奈：无法自动计算在制工单花费的工时。当月完工90，下月入库。先自动生成，再手工修改。第一月在制工时根据月末在制工单的完工程度百分比工单底数。第二月在制工时本月与上月完工程度之差工时底数，本月入库，完工程度为100%。,难关及闯关工时,开帐,暂估,结转,低阶码,对帐,方案一：在维护工单工时中，增加“上月完工程度”和“本月完工程度”字段，前者系统自动生成，后者需手工输入。方案二：根据在制约量计算在制工时。,解决思路,开帐,暂估,结转,低阶码,对帐,存货成本发生额如何与总帐对帐？期末在制如何与总帐对帐？在制发生如何与总帐对发生额？自定义报表，存货交易明细与底稿明细对帐。工单在产品成本明细表在制发生对帐，期待方案中,难关及闯关对帐,开帐,暂估,结转,低阶码,对帐,芝麻，芝麻快开门！,1.组合单，拆解单:跨会计科目组合拆解需抛分录组合单头单身均为自制件，组合单成本会有差异计算生产成本程序应考虑组合单的成本更新,芝麻，芝麻快开门！,2.成本分析报表:产品成本分析表：只能看Y的产品成本。无法看到产品级的期初在产，本期投入，本期入库，期末在产。无法分部门，工作中心进行成本分析。,其他规划点,委外工单要不要分摊人工制费？加工费要不要有在制？成本上线早好还是晚好？手工计算成本，双系统并行的痛苦制费如何搜集和差异如何处理？尾差调整单，库存交易单中的自制件。,成本异常检测表之常见ERROR,低阶码错误“领退料成本不等于材料成本”工单已完工（Y已完工或y指定完工），但“维护工单成本”中有期末在制。“残留期初成本”工作中心制费人工没有分摊干净。已计算完成本，又调整工作中心人工制费。先完工，后退料。“残留期初成本”有开工无开工日。已完工无完工日。,谢谢！,上线注意事项,错误1：关注数量不关注成本错误2：单据不核对工单错误3：BOM不准错误4：成本期初开帐数据不在系统中提取，而时依赖手工数据错误5：时间别忘了，组合单，自动扣料的使用要慎重。,上线失误,开帐工单成本提取：按“生产中”和“已发料”