（工商管理专业论文）国际工程承包企业风险管理研究.pdf

论文摘要 近年来，随着全球经济的全面复苏和整体经济环境的好转，工 程承包市场资本投入呈现快速增长的趋势。作为世界经济重要组成部 分的国际工程承包行业，未来发展前景光明。中国对外承包工程行业 自改革开放以来快速发展，特别是2 0 0 1 年后我国对外承包工程完成 营业额和新签合同额增长速度有明显加快的趋势。但根据笔者多年在 工程承包企业中的工作实践，深刻体会到，在我国工程承包企业实行 “走出去”战略的过程中，随着整个工程承包行业的竞争加剧，由于 对国际工程承包经验的欠缺，工程承包企业在经营活动中所面临的风 险越来越多，甚至使一些企业在某些项目上发生了巨大的亏损。所以， 提高自身的风险防范能力，才能保持健康的发展。 本文尝试以整体的观点，阐述风险管理的内容、意义和过程管 理的重要性，探讨如何确保将风险发生的可能性降低，或风险实际发 生后，风险对于项目所带来的不利后果最小。本文选取了一个国际工 程项目为研究对象，以此作为具有代表性的国际工程项目承包案例进 行了深入分析。 由于风险管理的概念引入我国的时间不长，虽然在金融、风险投 资等领域得到了比较好的应用，但对于国际工程承包企业来说还远未 得到普及。为此j 本文在对风险与风险管理做了一般概述的基础上， 重点揭示了工程承包企业在进行国际工程项目承包过程中所面临的 风险及其表现形式，根据个人的丰富体验和对案例的剖析，对如何在 管理活动中加强风险的防范措施进行了系统、全面的探讨。 关键词：风险风险管理国际工程承包 a b s tr a c t i nr e c e n ty e a r s ，c a p i t a l si n v e s tt u l t i so u tt ob ef a s tg r o w i n gi np r o j e c t c o n t r a c tm a r k e t a l o n gw i t hg l o b a le c o n o m i cr e j u v e n a t i o na n dt h ew h o l e e c o n o m i ce n v i r o n m e n tt u m i n gb e t t e r i n t e r n a t i o n a lp r o j e c ti n d u s t r ya sa m a i n p a r t o fw o r l de c o n o m yh a sav e r yb r i g h tf u t u r e c h i n e s e i n t e r n a t i o n a lp r o j e c tc o n t r a c ti n d u s t r yh a sm a d ear a p i dd e v e l o p m e n t s i n c er e f o r m a t i o n , e s p e c i a l l ys i n c e2 0 0 1 ，i n t e m a t i o n a lp r o j e c tc o n t r a c t c o m p l e t i o nr a t i oa n da m o u n to fn e w l ys i g n e dc o n t r a c td e v e l o p e de v e n f a s t e r b u ta c c o r d i n gt om ym a n yy e a r sw o r k i n ge x p e r i e n c e , id e e p l y r e a l i z e dt h a ti nt h ep r o g r e s so f w a l ko u t s t r a t e g yo fp r o j e c tc o n t r a c t e n t e r p r i s e s ，廿l e yw i l lt a k em o r ea n dm o r er i s k ，e v e nc a u s eg r e a tl o s si n s o m ep r o j e c tb e c a u s eo fc o m p e t i t i o na n dl a c ko fi n t e r n a t i o n a lp r o j e c t e x p e r i e n c e s o ，i no r d e rt om a k eh e a l t h yd e v e l o p m e n t , i m p r o v e m e n to f r i s k - w i t h s t a n d i n ga b i l i t yi sn e e d e d t i l i s a r t i c l et r i e st o e x p a t i a t e t h e c o n t e n t , m e a n i n g o fr i s k m a n a g e m e n ta n dt h ei m p o r t a n c eo fp r o c e s sm a n a g e m e n t ，p r o b ei n t oh o w t om a k et h ep o s s i b i l i t yo f r i s kl o w e s t o r , w h e nr i s kr e a l l yh a p p e n ，h o wt o m a k el o s sa ss m a l la sp o s s i b l e ic h o o s eo n ei n t e r n a t i o n a lp r o j e c t sa s r e s e a r c ho b j e c t , a n dm a k eai n - d e p t ha n a l y s i s d e s p i t et h ec o n c e p to fr i s km a n a g e m e n th a dag o o da p p l i c a t i o ni n f i n a n c ea n dr i s ki n v e s t m e n ta r e a ，i ti sas o m e w h a tn e wi d e ai no u rc o u n t r y , a n di sa l s of a rf r o mp o p u l a rt oi n t e r n a t i o n a lp r o j e c tc o n t r a c te n t e r p r i s e s b e c a u s eo ft h i s ，b a s e do ns o m es u m m a r i z e dd e s c r i p t i o n ，t h ed e t a i l e dr i s k a n di t so u tp e r f o r m a n c eo f p r o j e c te n t e r - p r i s e s a l ee x p l a i n e d a c c o r d i n gt ot h ew r i t e r sr i c h e x p e r i e n c ea n d a n a l y z i n go fs o m et h ec a s e ，r i s kr e s i s t a n tm e t h o d i nm a n a g e m e n ta c t i v i t y i ss y s t e m a t i c a l l ya n d c o m p r e h e n s i v e l yd i s c u s s e d - k e yw o r d s ：r i s k , r i s km a n a g e m e n t ，i n t e r n a t i o n a lp r o j e c t ， c o n t r a e t 第1 章绪论 风险( r i s k ) 是“事故发生的不确定性”或“事故发生遭受损失”。 而企业的经营随政治、经济、法律、文化技术、生产、财产、人事、 行销等风险因素而变化，也可能因其所有、使用或管理的财产，遭致 毁损之意外事故，导致经营上的损失，亦可能因其员工或顾客欺诈， 而遭受经营上的损失等等风险。 风险管理( r i s k m a n a g e m e n t ) 乃企业单位对各种潜在的纯损风 险的认知、衡量，进而选取适当处理方法加以控制、处理，希望以最 低之“风险成本”达到保障企业经营安全之目标。 国际工程承包是指从事工程承包的企业受业主委托，按照合同约 定对工程项目的勘察、设计、采购、施工、试运行( 竣工验收) 等实 行全过程或部分阶段的承包，建设项目所在地在境外。随着全球经济 的全面复苏和整体经济环境的好转，工程承包市场资本投入呈现快速 增长的趋势，竞争也趋于激烈，而由于对国际工程承包经验的欠缺， 我国工程承包企业在经营活动中所面临的风险越来越多，甚至使一些 企业在某些项目上发生了巨大的亏损。因此，本文将针对国际工程承 包业风险管理作一完整探讨，希望籍此能对相关企业产生引导作作 用，唤起工程承包企业对国际工程项目风险管理的重视，更希望有更 多的专家能投入到国际工程承包业风险的研究领域。 第2 章风险管理理论描述 本章节主要是参考国内为的一些专家、学者的文献和著作，对风 险的概念、风险的分类、什么是风险管理以及风险管理的实施程序作 一描述，以便进一步分析国际工程项目中的风险及如何在国际工程承 包企业中实施风险管理。 2 1 风险的概念及其属性 2 1 1 风险的定义 风险( r i s k ) 在项目管理中是一个重要的概念，在几十年风险管 理研究的历史中，人们总是希望给其一个完备的定义，但到目前还没 有得到完全统一的定义。 美国风险管理专家c a r t h e rw i l l i a m s ，j rr o e j a r dmh e o m s 将 风险定义为：给定情况下的可能结果的差异性。 国内一些风险管理学者认为：风险是给定条件下，特定时间内 发生的不良后果的可能性。 在一般的保险理论中，将风险定义为：风险是对被保险人的权 益产生不利影响的意外事故发生的可能性。 上述几种风险的定义可以概指为下列两个方面： ( 1 ) 风险是活动或事件发生的潜在可能性； ( 2 ) 风险是一种消极的不良的后果。 2 1 2 风险的属性 风险具有下列属性： ( 1 ) 风险的不确定性。风险事件的发生及其后果都具有不确定性。 表现在：风险事件是否发生，何时发生，发生之后会造成什么样的后 果等均是不确定的。 ( 2 ) 风险的相对性。风险总是相对于事件的主体而言的。同样的不 确定事件对不同的主体有不同的影响。人们对于风险事件都有一定的 承受能力，但是这种能力因活动、人、时间而异。 ( 3 ) 风险的可变性。在一定条件下任何事物总是会发展变化的。风 险事件也不例外，当引起风险的因素发生变化时，必然会导致风险的 变化。风险的可变性表现在： 风险性质的变化； 风险后果的变化； 出现了新的风险或风险因素已经消除。 2 2 风险的分类 2 2 1 按风险损害的对象分类 财产风险：是导致财产发生毁损、灭失和贬值的风险。如房屋有 遭受火灾、地震的风险，机动车有发生车祸的风险，财产价值因经济 因素有贬值的风险。 人身风险：是指因生、老、病、死、残等原因而导致经济损失的 风险。例如因为年老而丧失劳动能力或由于疾病、伤残、死亡、失业 等导致个人、家庭经济收入减少，造成经济困难。生、老、病、死虽 然是人生的必然现象，但在何时发生并不确定，一旦发生，将给其本 人或家属在精神和经济生活上造成困难。 责任风险：是指因侵权或违约，依法对他人遭受的人身伤亡或财 产损失应负的赔偿责任的风险。例如，汽车撞伤了行人，如果属于驾 驶员的过失，那么按照法律责任规定，就须对受害人或家属给付赔偿 金。又如，根据合同、法律规定，雇主对其雇员在从事工作范围内的 活动中，造成身体伤害所承担的经济给付责任。 信用风险：是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方 违约或犯罪而造成对方经济损失的风险。 2 2 2 按风险的性质分类 纯粹风险：是指只有损失可能而无获利机会的风险，即造成损害 可能性的风险。其所致结果有两种，即损失和无损失。例如交通事故 只有可能给人民的生命财产带来危害，而决不会有利益可得。在现实 生活中，纯粹风险是普遍存在的，如水灾、火灾、疾病、意外事故等 都可能导致巨大损害。但是，这种灾害事故何时发生，损害后果多大， 往往无法事先确定，于是，它就成为保险的主要对象。人们通常所称 的”危险”，也就是指这种纯粹风险。 投机风险：是指既可能造成损害，也可能产生收益的风险，其所 致结果有3 种：损失、无损失和盈利。例如，有价证券，证券价格的 下跌可使投资者蒙受损失，证券价格不变无损失，但是证券价格的上 涨却可使投资者获得利益。还如赌博、市场风险等，这种风险都带有 一定的诱惑性，可以促使某些人为了获利而甘冒这种损失的风险。在 保险业务中，投机风险一般是不能列入可保风险之列的。 收益风险：是指只会产生收益而不会导致损失的风险，例如接受 教育可使人终身受益，但教育对受教育的得益程度是无法进行精确计 算的，而且，这也与不同的个人因素、客观条件和机遇有密切关系。 对不同的个人来说，虽然付出的代价是相同的，但其收益可能是大相 径庭的，这也可以说是一种风险，有人称之为收益风险，这种风险当 然也不能成为保险的对象。 2 2 3 按损失的原因分类 自然风险：是指由于自然现象或物理现象所导致的风险。如洪水、 地震、风暴、火灾、泥石流等所致的人身伤亡或财产损失的风险。 社会风险：是由于个人行为反常或不可预测的团体的过失、疏忽、 侥幸、恶意等不当行为所致的损害风险。如盗窃、抢劫、罢工、暴动 等。 经济风险：是指在产销过程中，由于有关因素变动或估计错误而 导致的产量减少或价格涨跌的风险等。如市场预期失误、经营管理不 善、消费需求变化、通货膨胀、汇率变动等所致经济损失的风险等。 技术风险：是指伴随着科学技术的发展、生产方式的改变而发生 的风险。如核辐射、空气污染、噪声等风险。 政治风险：是指由于政治原因，如政局的变化、政权的更替、政 府法令和决定的颁布实施，以及种族和宗教冲突、叛乱、战争等引起 社会动荡而造成损害的风险。 法律风险：是指由于颁布新的法律和对原有法律进行修改等原因 而导致经济损失的风险。 2 2 4 按风险涉及的范围分类 特定风险：是指与特定的人有因果关系的风险。即由特定的人所 引起，而且损失仅涉及个人的风险。例如，盗窃、火灾等都属于特定 风险。 基本风险：是指其损害波及社会的风险。基本风险的起因及影响 都不与特定的人有关，至少是个人所不能阻止的风险。例如，与社会 或政治有关的风险，与自然灾害有关的风险，都属于基本风险。 特定风险和基本风险的界限，对某些风险来说，会因时代背景和 人们观念的改变而有所不同。如失业，过去被认为是特定风险，而现 在认为是基本风险。 2 3 风险管理的概念 风险管理( p r o j e c tm s km a n a g e m e n t ) 是指经济单位对可能遇到 的风险进行预测。识别、评估、分析，并在此基础上有效地处置风险， 以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。( 参考文献6 ) 风险管理的定义包含以下几方面： 风险管理的主体是经济单位，即个人、家庭、企业或政府单位。 由此可知，风险管理这个概念的外延很大； 风险管理是由风险的预测、识别、评估、分析、处置等环节组成 的，是通过计划、组织、指导、控制等过程，通过综合、合理地运用 各种科学方法来实现其目标的； 风险管理以选择最佳的管理技术为中心，要体现成本效益的关 系，风险管理的目标是实现最大的安全保障； 人们通常所说的风险管理是狭义的风险管理，即专指企业风险管 理。 2 4 风险管理的实施程序 风险管理一般包括风险识别、风险分析、风险应对、风险监控 这几个过程，它们之间的关系如下： 2 4 1 风险识别 图2 - l ( 摘自参考文献1 ) ： 它是管理风险的第一步，即识别整个项目过程中可能存在的风 险。一般是根据项目的性质，从潜在的事件及其产生的后果和潜在的 后果及其产生的原因来检查风险。收集、整理项目可能的风险并充分 征求各方意见就形成项目的风险列表。 2 4 2 风险分析 确定了项目的风险列表之后，接下来就可以进行风险分析了。 风险分析的目的是确定每个风险对项目的影响大小，一般是对已经识 别出来的项目风险进行量化估计，这里要注意三个概念。 风险影响：它是指一旦风险发生可能对项目造成的影响大小。如 果损失的大小不容易直接估计，可以将损失分解为更小部分再评估它 们。风险影响句削相对数值表示，建议将损失大小折算成对计划影响 的时间表示。 风险概率：它是风险发生可能性的百分比表示，是一种主观判断。 风险值：它是评估风险的重要参数。“风险值”= “风险概率”x “风 险影响”。如：某种风险概率是2 5 ，一旦发生会导致项目计划延长 4 周，因而，风险值= 2 5 x 4 周= 1 周。 此外，风险分析还有四个目的： ( 1 ) 对项目风险进行比较和评价，确定它们的先后顺序； ( 2 ) 从整体出发弄清各风险事件之间确切的因果关系，以便制定出 系统的风险管理计划： ( 3 ) 考虑各种不同风险之间相互转化的条件，研究如何才能化威胁 为机会，同时也要注意机会在什么条件下会转化为威胁； ( 4 ) 进一步量化已识别风险的发生概率和后果，减少风险发生概率 和后果估计中的不确定性。 风险分析的结果是一张“预测清单”。它应该能够给出项目管理 过程中某一危险发生的概率以及其后果的性质和概率，一般关于概率 有客观概率和主观概率之分，客观概率的计算方法有两种：一种是根 据大量试验用统计方法进行计算；另一种根据概率的古典定义，将事 件集分解成基本事件，用分析的方法进行计算。 但在实际工作中我们经常不可能获得足够多的信息，因为通常我 们所遇到的风险事件都不可能作大量试验，又因事件是未来发生的， 所以不能做出准确的分析，也就很难计算出客观概率，这时只能由决 策者或专家对事件出现的可能性做出估计，这就是主观概率。主观概 率就是用较少的信息量做出估计的一种方法，也就是根据事件是否发 生的个人观点用一个0 到1 之间的数值来描述此事件发生的可能性。 换句话说，就是利用专家的长期经验对事件所做出的直觉判断，直觉 判断出偏差的可能性是很大的，近些年来科学家们正在从各个方面探 讨减少这些偏差的程序和方法，如德尔菲法实质上就是利用大量的直 觉判断来解决个别人直觉判断容易出现的偏差问题，专家系统及人工 智能系统等则是利用计算机辅助决策以提高直觉判断的效率和准确 性，向客观实际的逼近。 科学实验事实证明，大多数人的估计都不可能超出他们所经历的 和认识到的，这是由于经验的有限性及认识过程的局限性所导致的。 如何才能保证主观概率作到尽可能的准确，是今后长时间内仍然需要 研究的问题。 2 4 3 风险应对 完成了风险分析后，就已经确定了项目中存在的风险以及它们发 生的可能性和对项目的风险冲击，并可排出风险的优先级。此后就可 以根据风险性质和项目对风险的承受能力制定相应的防范计划，即风 险应对。制定风险应对策略主要考虑以下四个方面的因素：可规避性、 可转移性、可缓解性、可接受性。风险的应对策略在某种程度上决定 了采用什么样的项目开发方案。对于应“规避”或“转移”的风险在项目 策略与计划时必须加以考虑。 确定风险的应对策略后，就可编制风险应对计划，它主要包括： 已识别的风险及其描述、风险发生的概率、风险应对的责任人、风险 对应策略及行动计划、应急计划等等。 2 4 4 风险监控 制定了风险防范计划后，风险并非不存在，在项目推进过程中还 可能会增大或者衰退。因此，在项目执行过程中，需要时刻监督风险 的发展与变化情况，并确定随着某些风险的消失而带来的新的风险。 风险监控包括两个层面的工作：其一是跟踪已识别风险的发展变 化情况，包括在整个项目周期内，风险产生的条件和导致的后果变化， 衡量风险减缓计划需求。其二是根据风险的变化情况及时调整风险应 对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识 别、分析，并采取适当的应对措施。对于已发生过和已解决的风险也 应及时从风险监控列表调整出去。 第3 章我国国际工程承包企业的基本情况 和风险特征 为进行国际工程项目中的风险分析和研究国际工程承包企业的 风险管理，本章节将对我国国际工程承包企业目前的基本情况作一介 绍，同时进行国际工程项目的风险分类，并提出国际工程项目中的特 征风险。 3 1 国际工程承包市场概况 近年来，随着全球经济的全面复苏和整体经济环境的好转，建筑 市场资本投入呈现快速增长的趋势。美国工程新闻记录( e n r ) 评选出的2 0 0 3 年世界最大2 2 5 家国际承包商，其国内市场营业额总 和为2 9 5 2 亿美元，比2 0 0 2 年增长1 5 2 ；国内市场新签合同额总和 为3 1 1 5 亿美元，比2 0 0 2 年增长2 7 2 。2 0 0 3 年2 2 5 家国际承包商的 海外市场营业额总和为1 3 9 8 亿美元，同比增长2 0 ；海外市场新签 合同额总和为1 3 5 6 亿美元，同比增长1 5 2 。其中，日本承包商国 外营业额增加1 7 1 ，欧洲的承包商国外营业额增加1 5 3 ，美国承 包商国外营业额平均猛增了4 1 。 据美国工程新闻记录( 眺t ) 统计，2 0 0 3 年2 2 5 家最大国际 承包商各行业营业额份额分布如下：交通运输业2 7 5 ，房屋建筑 2 5 。4 ，石油化工1 8 7 ，电力设施建设、工业工程建设、给水设施 建设等，依次分别占营业总额比例的6 8 、6 2 和2 8 。 从近三年的发展趋势来看( 见图3 一1 ) ，各行业需求所占份额都较 为稳定。除交通运输业呈现较快增长外，电力行业、石油化工业和给 排水设施变化不大，但房屋建筑业和工业工程需求有一定下降。 图3 - 12 0 0 1 年- - 2 0 0 3 年2 2 5 家国际承包商营业额行业分布对比 资料来源：根据美国工程新闻纪录衄q r ) 整理 从未来发展看，国际工程承包将在三个领域具有巨大增长潜力。 一是基础能源与基础设施方面的工程。当前，全球产业结构全面调整， 跨国公司生产基地转移，各国纷纷改善投资环境，不断增加基础设施 和基础能源领域的投入。从近年来联合国贸发会议发布的世界投资 报告可以看出，越来越多的国家致力于改善本国的投资环境，加快 电力、交通运输等项目建设，以吸引更多的跨国投资。二是石油化工 项目。前两年，受世界经济不景气和局部地区战争的影响，全球工业 项目减少。据近几年的e n r 统计，制造业、石油化工业项目持续下 降。随着世界经济形势趋好，美日等资源消耗大国对石油、天然气等 能源的需求将保持增长，中国国民经济的快速发展造成大量能源缺 口，国际需求的扩大必将促进石油化工项目的增加；同时，伊拉克战 争结束后，国内大量石油化工项目需要恢复和重建，此外，俄罗斯等 中亚国家也加大对石油化工项目的开发，这些都决定未来国际工程承 包市场中石油化工项目将呈现加速增长。三是供水项目和环保项目。 由于全球性的水资源危机和各国对环境保护的重视，特别是伊拉克、 阿富汗受战争破坏影响，以及中东、非洲和中国在内的一些长期受水 资源威胁的亚洲国家，在今后相当长一段时间内，这一领域都将呈增 加趋势。 3 2 我国国际工程承包发展概况 3 2 1我国国际工程承包业概况： 中国对外承包工程行业自改革开放以来快速发展，完成营业额从 1 9 8 5 年的6 亿多美元增加到2 0 0 3 年的1 3 8 亿多美元。如图3 2 所示， 2 0 0 1 年后我国对外承包工程完成营业额和新签合同额增长速度有明 显加快的趋势。2 0 0 4 年，在海外华人的安全形势恶化，阿富汗和巴 基斯坦出现针对中国工程人员的恐怖袭击，中国对外承包工程企业面 临着前所未有的挑战的形势下，中国对外工程承包企业克服不利影 响，仍然取得骄人成绩。2 0 0 4 年l 一1 1 月，我国对外承包工程完成营 业额1 4 4 8 亿美元，同比增长2 8 8 ；新签合同额2 0 7 5 亿美元，同 比增长4 3 5 ，首次突破2 0 0 亿美元大关。截至2 0 0 4 年1 1 月底，我 国对外承包工程累计完成营业额1 1 1 0 5 亿美元，合同额1 5 3 2 0 亿美 元。 在最新公布的2 0 0 3 年e n r 国际承包商2 2 5 强排名中，中国内地 有4 7 家公司荣登排行榜，比2 0 0 2 年增加了4 家，有l o 家公司是第 一次进入排名榜。这4 7 家中国公司共完成国外营业额8 3 3 亿美元， 约占我国全年完成的对外承包工程营业额的6 0 ，比上年增加7 1 6 9 。 3 2 2 我国国际工程承包行业分布： 从行业分布看，我国对外工程承包主要分布在房屋建筑、交通运 输、石油化工和电力工业等传统项目上。根据2 0 0 3 年的统计数字( 见 图3 3 ) ，对外工程承包房屋建筑业占合同额的2 8 7 ，交通运输业占 2 4 7 ，电力工业占6 9 ，石油化工业占2 0 6 ，制造业加工业占 8 6 ，污水处理占1 5 ，供水占3 ，电子通讯业占1 6 ，其它占 4 3 。 图3 - ：32 0 0 3 年我国对外工程承包行业分布情况 资料来源：商务部中国对外经济合作统计公报 近年来，我国对外工程承包除了在传统房建工程领域继续保持平 稳增长外，工程承包范围也扩大到冶金、港1 2 1 、电力、通讯、机械、 石油化工、水利等多种专业工程。总的来看，我国对外工程承包各行 业内的企业群体都在不断壮大。如图3 4 所示，从近年来的发展趋势 上看，我国企业在科技含量高、资金规模大的工业项目上呈现持续增 长的趋势，电子通讯类高科技项目也有很大的进展。 图3 4 我国对外承包工程行业分布( 完成营业额百分比) 及变化趋势 资料来源：商务部中国对外经济合作统计年报 3 3 我国国际工程承包发展特点与趋势 3 3 1 大型企业的影响日益突出。 在我国1 6 0 0 多家具有对外承包劳务经营资格的企业中，以中国 建筑工程总公司、中国铁路工程总公司等为代表的大型企业是我国对 外工程承包的主体。2 0 0 3 年，我国内地进入美国工程新闻纪录 全球2 2 5 家国际承包商行列的4 7 家企业，对外承包工程营业额占我 国总额的6 0 ，其中前1 0 家企业对外承包工程营业额占总额比重近 4 0 。中建总公司的国外营业额达1 9 5 亿美元，比2 0 0 2 年的1 4 。8 亿 美元增加了3 0 ，在我国对外承包工程企业中处于龙头老大的位置， 在2 2 5 强排名榜上位列第1 7 。 3 3 2 在欧美工程承包市场有所突破。 中建美国有限公司继2 0 0 2 年9 月中标美国南卡罗莱那州杉地新 建高中学校和技术中心项目，以2 1 8 8 万美元的价格获得了该项目主 要标段后，2 0 0 3 年又先后签约纽约布鲁克林区八大道地铁车站项目、 纽约曼哈顿万豪酒店工程管理合约( 该合约包括建造一座包括2 3 8 间 客房的万豪酒店、一座a 级写字楼、购物中心和地下停车场) 。中国 冶金建设集团公司按e p c 交钥匙模式总承包的美国热、冷轧钢板厂 项目合同于2 0 0 4 年8 月2 5 曰在北京正式签订，项目总投资4 0 2 5 亿 美元，这是我国公司首次在美国本土工业建设领域取得总承包项目， 这标志着中国公司在开拓美国等发达工程承包市场方面有了突破性 进展。中国大型建筑企业应抓住机遇积极制定市场转移战略，由传统 的东南亚、非洲、中东市场向北美等高端市场发展。 3 3 3 大型项目和工业项目增多，承包方式不断创新。 一些大型企业经过几十年的竞争磨练，国际竞争力不断增强，具 有建设总承包能力的企业越来越多，大型工程承包项目增长迅速。截 至2 0 0 4 年1 0 月新签合同额5 0 0 0 万美元以上的承包工程项目累计合 同额8 3 2 亿美元，其中上亿美元的大项目1 9 个( 2 0 0 3 年全年5 0 0 0 万美元以上项目累计合同额6 6 3 亿美元，其中上亿美元的大项目1 8 个) ，工业项目和电信项目明显增加。e p c 总承包已成为我国对外承 包工程的主要方式，并逐步向b o t 等更高层次的方式发展。2 0 0 3 年 5 月，中国寰球工程公司签订越南海防磷酸二铵项目工程建设管理承 包( p m c ) 合同，这是我国企业在海外签订的首例p m c 合同。 2 0 0 3 年4 月，中国化学工程总公司率其全资子公司成达工程公司正式签署 印尼巨港电站b o o t 项目合同，这是中国第一份海外b o o t 项目， 总投资金额9 8 4 3 万美元，经营期2 0 年。此外，苏丹麦洛维大坝项目， 合同额接近6 5 亿美元。2 0 0 5 年5 月1 5 日，伊朗德黑兰地铁四号线 项目承包合同签字仪式在德黑兰举行，合同总金额8 3 6 亿美元，是 我国迄今为止在海外承揽的最大金额e p c 交钥匙工程承包合同。 3 3 4 资源开采类项目增加迅速 随着中国能源需求的不断增长，我国石油化工行业再承包工程营 业额中所占的比重也将逐步增长。中国石油天然气集团公司在开拓海 外业务方面领先一步，在苏丹、哈萨克斯坦、委内瑞拉、墨西哥和伊 朗等国家具备强大的竞争实力，已形成了以苏丹为中心的北非、以哈 萨克斯坦为中心的中亚和以委内瑞拉为中心的南美三大地区市场。 2 0 0 3 年中国在海外投资经营的第一个大型固体矿山中赞合资的 谦比希铜矿投产。2 0 0 5 年4 月，中国钢铁业的旗舰宝钢集团，与世 界最大的铁矿石生产商巴西的c v r d 公司签署协议，决定在巴西建 立大型钢铁联合企业开展可行性研究，总投资达1 5 亿美元。此外， 我国还与安哥拉签订了2 0 亿美元的“工程换石油”协议，与巴西签订 了价值1 0 亿美元的“工程换能源”合作备忘录，未来几年内，石油化 工和矿产资源开采在我国对外承包工程营业额中所占的比重将越来 越大。 3 。4 国际工程承包风险的分类 在国际工程项目承包过程中，在整个过程中存在各种可能的风 险，风险因国家而异，同一件事对不同的人会产生不同的效应，不同 的行业同样会有不同的风险。面对现代的经济环境，工程建设的规模 日渐庞大，其内容也日益复杂多变，其面临的风险也随着时代的变迁 而增加。“工程风险是指一项工程在设计、施工及移交运行各个阶段 可能遭受的风险”。各国的学者们为了进一步研究认识风险，对风险 的分类有多种： 3 4 1 工程风险分类 3 4 2 按工程执行的具体不同阶段风险分类： ( 1 ) 投标决策阶段 在这个阶段主要内容包括是否进入市场，是否对某项目进行投 标；当决定进入市场或决定对该项目进行投标时又必须决定投什么性 质的标；最后还要决定采取什么样的策略才能中标。在这一系列的工 作决策中潜伏着各种各样的风险。 信息失误风险。就是指在获得信息时，存在失误，比如获得的 信息是过时的信息等。 中介与代理给承包商的风险。中介风险有可能是由于中介业务 人员为谋取私利，以种种不实之词诱惑交易双方成交，给交易双方带 来很大风险。代理人的风险有可能是水平太低，使承包商的利益受 到损害；也有可能是代理人为私利与业主串通；还有可能是同时给多 家代理，故意制造激烈竞争气氛，使承包商利益受损。 保标与买标风险。 报价失误风险。低价夺标寄希望于高价索赔；低价夺标进入市 场，如果判断失误，承包商投入全部精力和资金，并未获利，而业主 方无后续工程建设能力，既无后续市场，从而使承包商造成亏损； 依仗技术优势报高价；依仗关系优势而盲目乐观，从而报高价；选择 合作伙伴失误；自作聪明，弄巧成拙。 ( 2 ) 签约履约阶段 在签约履约阶段是风险比较集中的阶段，它包括以下几种情况： 工程管理风险。做好工程管理是承包商项目获得成功的一个 很关键的环节。在建筑工程项目中，参与实施的分包单位多，相互协 调工作难度大，在企业内部各职能部门与项目经理部的关系是否和 谐，项目管理的其他相关各主体间的配合是否协调，政府有关部门的 介入等问题上，如果管理跟不上，不能应用现代管理手段，不提高 自己的全面素质，结果将导致整个项目的失败，由此可能造成巨大的 损失。 物资管理风险。工程物资包括施工用的原材料、构配件、机 具、设备。在管理中尤其以材料管理给工程带来的风险比较大。 成本管理风险。施工项耳成本管理是承包项目获得理想的经 济效益的重要保证。成本管理包括成本预测、成本计划、成本控制和 成本核算，哪一个环节的疏忽都可能给整个成本管理带来严重风险。 业主履约能力风险。业主不能按时支付工程款，也是承包商 比较头疼的一种风险。 分包或转包风险。分包或转包单位水平低，造成质量不合格， 又无力承担返修责任，而总包单位要对业主方负责，不得不为分包或 转包单位承担返修责任。这种情况往往是因为选择分包不当或非法转 包而又疏于监督管理造成的。因而只要承包商稍加注意和监督就可以 避免。 ( 3 ) 竣工验收与交付阶段 在这个阶段的风险有时常会被一些经验不足的承包商所忽略， 其实这一阶段也有很多风险，它主要体现在竣工验收的条件、竣工验 收资料的管理、债权债务的处理等方面。 其中，竣工验收是施工企业在项目实施全过程中的重要一环。 前面任何阶段遗留的问题都将会反映到这一阶段。因此施工方应全面 回顾项目实施的全过程，以保证项目验收时能顺利通过。 ( 4 ) 其他风险 技术方面：设计风险。设计内容不全，缺陷设计，错误和遗 漏，规范不恰当，为考虑地质条件，为考虑施工可能性等。还有工艺 设计未达到先进性指标，工艺流程不合理，为考虑操作安全性等。 合同风险。包括：合同条款风险和合同管理风险。合同条款 应本着平等、资源、公平、诚实信用，遵守法律和社会公德。每一条 款都应仔细斟酌，以方出现不平等条款、定义和用词含混不清、意 思表达不明的情况。还应注意合同条款的遗漏，合同类型选择不当。 合同管理是承包商获利的关键手段，不善于管理合同的承包商是绝对 不可能获得理想的经济效益的。它主要是利用合同条款保护自己的合 法利益，扩大受益，这就要求承包商具有渊博的知识和娴熟的技巧， 要善于开展索赔，否则，不懂索赔，只能自己承担损失。 人员风险。因为在整个工程中，都离不开人员的操作，如果 业主人员、设计人员、监理人员、一般工人、技术员、管理人员的 素质( 能力、效率、责任心、品德) 不高，都会带来很大的风险。 3 4 3 按国际工程项目中风险来源及表现： 工程风险来源及其表现 丙。睦瓣。一袤一玩 ( 1 ) 政府的政策 ； 政府缩短基本建设路线 ( 2 ) 资金筹措方式与来源机 资金筹措方式不合理，资金不到位，资金 组织结构选择不合理；指挥或沟通渠道不 ( 3 ) 项目组织内部 畅；制度不健全。纪律涣散，人员素质差等 ( 4 ) 设计错误 设计不充分不完善，规范不恰当，为考虑 ( 5 ) 项目环境 地质条件，未考虑施工可能性 | 恶劣的自然条件、现场条件、气候与环境； ( 6 ) 合同条款的错误与混乱 地理环境不利 合同中存在不平等条款、定义不准确、条 ( 7 ) 物资采购与供货时间 款遗漏等，承发包模式选择不当，索赔管理不 力 制造质量不合格，运输或仓储的损坏等， 原材料、成品、半成品的供货不足或拖延，数 ( 8 ) 工程价款估算或结算情 量错差，特殊材料和新材料的使用有问题，损 睨 耗和浪费等 ( 9 ) 通货膨胀和信贷风险投资估算和设计概算不准 ( 1 0 ) 汇率变动 市场物价不正常上涨，通货膨胀幅度过大 ( 1 1 ) 不可抗力 洪水、地震、火灾、台风、雷电等不可抗 拒自然力 总之在国际工程项目中，可能会遇到的风险有很多，这就对风险 管理提出了很高的要求，在处理风险时要尽量考虑全面，这样才能在 进行风险控制时采取行之有效的方法以减少损失。 3 。5 国际工程项目中风险的特点和特征风险 3 5 1国际工程项目的风险具有如下特点： ( 1 ) 风险的多样性和多层次性国际工程项目周期长、规模大、 涉及范围广、风险因素数量多且种类繁杂致使其在全寿命周期内面临 的风险多种多样一个项目中可能有多种风险存在，例如政治风险、 经济风险、法律风险、自然风险、合同风险、合作者风险等，风险之 间有复杂的内在联系。而且大量风险因素之的内在关系错综复杂、各 风险因素之间并与外界交叉影响又使风险显示出多层次性，这是国际 工程项目中风险的主要特点之一。 ( 2 ) 风险不仅仅在实施阶段，而且在整个项目生命期都存在。例 如目标设计构思中的错误、技术设计中的失误、咨询工程师的错误指 令、工程施工环节中的环境变化等。 ( 3 ) 风险的影响不是局部、或是某段时间或某一个方面的，而是 全局性的，初期局部风险可能造成整个工程项目的重大损失。 ( 4 ) 风险有一定规律性。工程项目的环境变化、项目实施有一定 的规律性，所以风险的发生和影响也有一定的规律性，是可以预测和 控制的。 3 5 2 国际工程项目的特征风险 国际工程项目承包中的特征风险是指，在国际项目执行过程中， 承包商遇到的或可能遇到的各种风险，而相对于国内的工程项目承 包，这些风险几乎是不存在的。国际工程项目的特征风险主要包括： ( 1 ) 汇率风险： 国际承包工程一般具有以下特点：一是以外币确定合同金额；二 是合同期较长( 一年以上) 。一般情况下，在一个较长的合同期内执 行外币合同就会导致汇率风险的存在。特别是自2 0 0 5 年7 月以来， 中国人民银行宣布对人民币汇率形成机制进行改革，实行以市场供求 为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。该政策 的出台结束了1 9 9 5 年以来美元对人民币汇率保持极窄幅区间运行的 格局。截至目前，银行间外汇市场美元等交易货币对人民币汇率已达 到l 美元对人民币7 9 0 元左右。随着更富弹性的人民币汇率机制的 逐步实现，可以预期，人民币汇率波幅将加大，习惯于固定汇率条件 下做生意的国际工程承包企业不得不考虑汇率风险问题，做好规避汇 率波动风险的防范。 ( 2 ) 技术标准风险： 在国际工程项目中，业主大多数要求主要设备和关键材料的设 计、制造、试验采用包括i s o 、d i n 、a s t m 、a n s i 、b s 、i e c 、b i s 、 a s m e p t c 、i s a 、n e m a 、i e e e 、i p c e a 、a i s c 等国际标准和发达 国家的国家标准。而对中国的g b 标准很难认同。在采用国际标准和 发达国家的国家标准的情况下，不但项目成本将大幅度增加，而且对 于中国的设计院、设备材料制造商来说，为了消化和理解国际标准和 发达国家的国家标准，很多时候将可能导致项目工期的拖延。 ( 3 ) 合同风险： 目前国际上，工程项目的承包大多数合同采用的是国际权威或国 际通用的一些合同格式，较为常见的有f i d i c 合同条件、n e c 合同 条件等。现在国际上应用最广泛的是f i d i c 合同条件。 在f i d i c 合同条件下，明确规定了业主与承包商之间的风险分 配。如果所签订合同的专用条件与f i d i c 合同条件不同，应进行逐条 的对比研究，分析业主为什么要修改这一条，是否隐含着风险。同时， 合同条件的仔细分析才能有助于工程项目的索赔以及工程的收款等。 ( 4 ) 安全风险： 近些年来，国际安全形势有了新的变化，恐怖主义不断抬头，我 国国际工程承包企业也开始面临恐怖主义的风险。这两年以来，在南 亚等国，已经发生了数起针对中国企业和中国工程师的恐怖主义袭 击，造成了人员损失和财产损失。 国际工程项目承包中的特征风险由于对于刚进入国际承包市场 的许多企业来说，因为在以往的项目执行过程中几乎没有遇到过，所 以容易被忽视，或者意识到了但没能够引起足够的重视，从而给企业 带来损失。以上一些特征风险是国际工程项目承包企业在决定承包国 际工程项目前应当仔细分析的。 第4 章国际工程承包行业的风险识别 风险识别( r i s ki d e n t i f i c a t i o n ) 是国际工程项目风险管理的第一 步，也是国际工程项目风险管理的基础。本章节的内容为风险识别的 过程和风险识别的方法。 4 1 国际工程项目风险识别过程 识别风险的过程包括对所有可能的风险事件来源和结果进行客 观的调查分析，最后形成项目风险清单，具体可将其分为5 个环节， 如图4 _ l 。 图4 一l国际工程项目风险识别过程图 4 1 1国际工程项目不确定性分析 影响国际工程项目的因素很多，其许多是不确定的。风险管理首 先是要对这些不确定因素进行分析，识别其中有哪些不确定因素会使 国际工程项目发生风险，分析潜在损失的类型或危险的类型。 4 1 2 建立初步风险源清单 在项目不确定性分析的基础上，将不确定因素及其可能引发的损 失类型或危险性类型列入清单，作为进一步分析的基础。对每一种风 险来源均要作文字说明。说明中一般要包括： ( 1 ) 风险事件的可能后果； ( 2 ) 风险发生时间的估计； ( 3 ) 风险事件预期发生次数的估计。 4 1 3 确定各种风险事件和潜在结果 根据风险源清单中各风险源，推测可能发生的风险事件，以及相 应风险事件可能出现的损失。 4 1 4 进行风险分类或分组 根据国际工程项目的特点，按风险的性质和可能的结果及彼此间 可能发生的关系对风险进行分类。在国际工程项目的实施阶段，其风 险可作如表4 2 分类。 表4 2某国际工程施工实施阶段风险分类表 业主风险承包商风险 征地工人和施工设备的生产率 现场条件施工质量 及时提供完整的设计文件 人力、材料和施工设备的及时供应 现场出入道路施工安全 建设许可证和其它有关条例材料质量 政府法律规章的变化技术和管理水平 建设资金及时到位材料涨价 工程变更 实际工程量 劳资纠纷 业主和承包商共担风险 未定风险 财务收支不可抗力 变更令谈判第三方延误 保障对方不承担责任 合周延误 对风险进行分类的目的在于：一方面是为加深对风险的认识和理 解；另一方面是为了进一步识别风险的性质，从而有助于制定风险管 理