U8 V11.0合并报表产品功能介绍.pptx

U8V11.0产品培训合并报表,用友软件股份有限公司U8管理会计开发部门讲师：田娟香2011年10月8日,课程提纲,产品概述产品综述基本业务知识术语说明应用角色应用价值接口说明,课程提纲,应用准备环境准备集团企业目录统一会计政策创建私有库分析公司管理,课程提纲,业务介绍简易流程概述自建样表应用流程概述集团树样表填报填报管理成本法转权益法调整内部业务抵消生成合并报表指标检索,1.1产品综述,合并报表系统简介：随着我国经济的发展和企业制度改革的深入进行，出现了多种形式的企业集团。其中，因投资关系形成的企业集团涉及到合并报表的问题，当投资者能有效地对被投资企业实施控制时，投资企业就需要编制合并报表。合并报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，以真实反映企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况的会计报表。合并报表系统就是为方便集团公司编制合并报表而设计的。母子公司使用同一个系统实现母子公司间的数据交接，最终由母公司制成合并报表。,1.1产品综述应用框架,分析公司：在合并报表系统中，分析公司是指可以拥有该系统所有功能权限的公司，通常您可以理解为是合并工作的主体公司，他在一个集团中通常是集团本部公司，他完成的主要工作是定义合并科目、抵销关系、下发样表、采集数据、执行生成合并或汇总报表、完成检索分析等功能。非分析公司：在合并报表系统集团树上始终处于末级节点的非分析公司，在合并工作中只能完成采集数据和内部往来对账的功能，即按分析公司下发的样表格式，填报本单位的个别报表、内部交易数据，核对本单位与集团内其他单位之间的内部往来数据。逐级合并中，如果在集团树上处于不是末级节点的非分析公司，即是一个公司分类时，这样的非分析公司还可以完成数据权限范围内的填报管理和合并功能。,1.2基本业务知识,合并科目：是在合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销的基础因素。样表：在合并报表系统中，样表是指一个报表的集合，即在一个样表中可以存在多张表页，每张表页可以是一张报表。另外，在一个样表中，如果有一张表页具有合并属性，那么系统将自动在这个样表中追加三张采集内部交易数据的附表：内部投资表、内部往来、内部销售表。例如，一个月报样表中可包含资产负债表、利润表、利润分配表、投资表、销售表、内部往来表六张表页。期报：集团内所属公司按样表格式填报了数据的，属于确定会计期间的报表。,1.2基本业务知识,1.2基本业务知识,合并分类：合并分类是针对一个样表，按每一棵集团树进行管理的，即对于一棵集团树来说，需要按树上每个可以生成合并报表的母公司建立一个合并分类。例如：一棵地区分类的集团树，针对北京地区分类的合并就需要建立一个北京地区合并分类，针对天津地区分类的合并就需要建立一个天津地区合并分类，针对华北大区分类的合并就需要建立一个华北大区合并分类。根据地区分类集团树逐级类推。合并实例：一个合并分类中，可以按不同的合并期间建立若干个合并实例。同一合并分类中，一个会计期间只能建立一个合并实例，系统将根据一个实例生成一次合并结果，合并结果与合并实例为一一对应的关系。,1.2基本业务知识,抵销关系：抵销关系是指在合并报表中，将集团中需要抵销的内部交易，用相应相对的合并科目通过借贷规则来反映所形成的关系。抵销分录：用于抵销集团内部公司之间业务数据的凭证。常用抵销分录：通常连续编制合并报表的企业，有些抵销数据每期变动较小，如长期投资与实收资本的抵销等；因而在录入的过程中，如果将这些常用的抵销分录存储起来，在手工录入抵销分录时可随时调用，必将大大提高业务处理的效率。确切地说，“常用抵销分录”提供的是常用抵销分录的模板，在手工录入抵销分录时调用常用抵销分录后，仍可做修改，使其符合当时会计业务需要。基础指标：合并报表系统中的基础指标，您可以理解为报表格式中的数值单元格，它是为了反映数值单元格的经济意义，以便让系统在数值脱离最初定义的报表格式后，也能理解其正确含义，以便完成对指标的检索、展开式报表等功能。复合指标：是以基础指标为元素，对基础指标的进一步扩展；例如：流动比率=流动资产流动负债，流动比率就是一个复合指标，它在最初定义的报表格式中并不存在。,1.3术语说明,收购日：母公司购买其他公司的普通股股票或股权等方式获得子公司控制权的日期。该日期应是股权收购时，在工商局完成注册资本和股东的变更手续的日期。当然，用户可以按照其他标准确定收购日，比如股权投资协议。直接持股比例：指投资方持有被投资方普通股股权的比例。等效持股比例：母公司同时通过多条渠道直接或间接拥有子公司股权时，按集团股权关系图计算出来的，母公司对子公司实际享有的权益份额的比例。长期投资账面值：长期投资账面值包括长期投资-成本、长期投资-股权投资差额、长期投资-损益调整和长期投资-股权投资准备。特别注意该账面值不包括长期投资减值准备。权益法一、二下，长期投资账面值等于长期投资下的四个二级科目：成本、股权投资差额、损益调整和股权投资准备的和。,1.3术语说明,购买法：根据母公司的单个报表中是否按权益法核算对子公司的长期股权投资，以及在合并报表中是否区分购买日前和购买日后的利润，系统定义了两种购买法：权益法一：母公司采用权益法核算对子公司的长期投资，并且将子公司全年的净利润的控股份额作为母公司的投资收益；将子公司全年的净利润的控股份额归入合并利润；合并价差或商誉等于收购时支付的金额与会计期末的子公司的净资产的对应份额的差额，合并价差或商誉母公司账上的股权投资差额。权益法二：母公司采用权益法核算对子公司的长期投资，仅仅将子公司收购日后的净利润的控股份额作为母公司的投资收益；将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润；合并价差或商誉等于收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额的差额，合并价差或商誉=母公司账上的股权投资差额。,1.4应用角色,1.5应用价值-应用模式,多级集团逐级合并,1.5应用价值-应用模式,多级集团大合并,1.5应用价值,支持逐级合并、一次性大合并两种合并流程。支持单用户应用模式，这种模式的最大特点是一个集团用户，既操作母公司、又操作各个分子公司的模式。支持建立多棵集团树，以满足不同的合并目的提供完善、易用的简易应用流程与方案模板。系统预制了一个简易的标准应用方案，如果用户是一个很标准的应用，就可以使得U8合并报表快速实施交付和应用。可以自由定义合并样表的格式，并且以股份有限公司会计制度为蓝本，提供合并资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表模板，供您方便套用。提供通过定义用友函数，自动从财务系统获得个别报表与内部交易数据的功能。同时也提供手工录入个别报表与内部交易数据功能。对于网络环境较差的用户，提供离线采集个别报表与内部交易数据，在线传输或磁盘传报的方式,1.5应用价值,轻松解决集团内多元化投资、复杂控股关系涉及的权益性资本投资、内部投资收益、利润分配等有关权益类项目的自动抵销。既支持个别报表按权益法核算，也支持个别报表按成本法核算的权益类项目自动抵销。提供内部往来类交易的自动抵销。系统提供用户灵活定义内部往来类合并科目、抵销关系的功能。并且根据用户对内部交易数据的精度要求，既提供要求数据完全相等的对账功能，也提供按指定单位优先或取大、取小、取借、取贷、取平均的差额取值规则生成抵销分录的功能。提供内部往来自动对账功能，并且同时得到对账结果。当自动生成的抵销分录不能完全满足您个性化的需要时，系统还提供灵活的手工录入抵销分录功能。,1.5应用价值,提供合并分类管理的功能，即对同一期间的个别报表、内部交易数据，可以根据不同的集团树合并单位进行分类，生成相应的合并报表，并保存结果，以备查询。解决合并报表年初数抵销问题，提供年初数据录入功能，提供年初数据参与抵销、合并流程的功能。自动生成工作底稿、合并报表提供报表汇总功能，并且可以按单位展开列示汇总报表提供对个别报表、汇总报表、合并报表的检索、分析功能,1.6接口说明,接口说明：1、调用U8集团财务的实体单位、用户、角色、权限2、调用U8提供的业务函数,课程提纲,应用准备环境准备集团企业目录统一会计政策创建私有库分析公司管理,2.1应用准备-环境准备,安装用友U8产品并启动相关服务,2.1应用准备-环境准备,系统管理-创建集团账套,2.1应用准备-环境准备,启用合并报表模块Ie配置工具下载b/s客户端,任点一节点,2.1应用准备-环境准备,下载合并报表客户端,点击下一步安装至安装完成,2.2应用准备-集团企业目录,由集团主管确定整个集团的内部单位范围,建立实体单位列表集团主管应该确定每个内部单位的名称、编码,编码对于每个单位来说应该是唯一的,2.3应用准备-统一会计政策,在一个集团中,由于各单位管理及运作的特殊性、行业特点等原因,集团主管需要建立会计反映体系来协调和统一集团的相关规范,使会计操作流程在全集团层面能达到一致和符合合并前的基本要求统一会计报表格式如果一个集团中内部单位涉及多个行业，那么每个行业的报表格式、项目可能不同，这时，集团主管应该经过分析，将合并报表需要使用的报表项目进行统一，综合反映整个集团的经济业务。统一报表格式的同时报表项目间的基本勾稽关系确定抵销业务类型及抵销项目母公司对子公司权益性资本投资项目与子公司所有者权益项目的抵销投资收益与利润分配有关项目的抵销内部债权与债务项目的抵销内部销售的抵销统一会计期间：统一各单位的会计报表决算日和会计期间,2.4应用准备-创建私有库,合并报表系统要处理集团公司的内部交易数据，数据量繁多，而分析公司也可以有多个，各自需要的财务数据也不尽相同，这些内容庞大，口径不同的数据放在一起会给用户带来诸多不便。私有数据库管理根据这种情况提供建立数据库功能，给每一个分析公司建立自己的数据库，进行数据分类管理。建立私有库方式：账套库上创建私有库，适用于需要建立的私有数据库与集团账套库在同一服务器上，并按默认参数建立的情况点增加按钮创建私有库，适用于需要根据自己要求的参数建立私有数据库,2.4应用准备-创建私有库,根据参数建立私有库步骤：第1步：录入计算机名、数据库用户名、密码等参数值第2步：连接测试，参数值正确连接测试成功，否则失败，需要修改参数值再次连接测试第3步：再次录入密码，创建数据库第4步：再次录入密码，保存数据库,2.5应用准备-分析公司管理,进入合并报表系统要首先选定分析公司，然后才能展开编制合并报表的一系列工作支持建立多个分析公司，这是为满足有些用户（比如会计师事务所）会用到多个分析公司的需求分析公司和私有数据库是一对一的各分析公司的业务完全独立分析公司进行业务前必须启用取消分析公司的资格，停用即可,课程提纲,业务介绍样表简易流程概述自建样表应用流程概述填报填报管理成本法转权益法调整内部业务抵消生成合并报表指标检索,3.1集团树,逐级合并,新增集团树根节点,保存,选择实体公司,应用,保存,新增选择大合并,应用,大合并,3.3集团树,集团树用户最多可定义10个未应用的集团树上的节点可以增加、修改、删除集团树为填报、填报管理、内部往来对账、合并、汇总、检索功能提供这棵集团树的管理和数据权限控制数据权限控制：只有分析公司中具有集团树操作权限的人员，可对登录账套的集团树进行操作在U8基础档案集团公司目录中删除、封存公司时，合并报表系统自动同时删除集团树中相应的实体公司建立大合并树以后，在U8企业门户中新增了实体公司，停用大合并树，刷新大合并，系统将按当前U8企业门户中的实体公司列表刷新。,3.2简易流程-应用说明,为了使初学合并报表的用户和一些象会计师事务所这样具有较规范合并业务的机构能够快速应用用友合并报表，系统提供了一个预置的简易应用流程与方案，预置了成套初始工作的模板。系统预置内容包括：样表格式2001旧会计制度报表模板（资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表及附表）2007新会计制度报表模板（资产负债表、利润表、所有者权益变动表、现金流量表）权益类、内部销售类、内部往来类合并科目与预置样表格式和合并科目相对应的完成了定义的工作底稿内部往来类抵销关系,3.2简易流程应用-流程,灰色部分说明：下发：需要对样表的上报有审核级别的控制要求，或者对样表需要进行文字的填报要求说明时需要做下发处理调整：投资核算方法为成本法的公司的投资数据，或因其他原因需要调整个别报表数据的才需要做调整数据,简易流程应用,取数参数定义,取数公式定义,下发,填报,成本法转权益法调整,生成调整表,合并分类、实例,内部事项抵消,生成合并报表,汇总、指标检索分析,3.2简易流程-操作说明,进入简易应用流程方案节点,点继续按钮,录入样表信息,点应用模板,查看生成样表,3.2简易流程-系统处理,预制样表格式,新会计制度标准格式，不同报表分表页显示,3.2简易流程-系统处理,预制样表项目间钩稽公式,3.2简易流程-系统处理,启用合并科目启用样表,启用,启用状态,启用状态,启用,3.2简易流程-系统处理,预制工作底稿,默认显示,预制项目名称、合并科目,单元位置对应报表,工作底稿、权益类系统预制,3.3自建样表应用流程-应用说明,企业的报表格式同标准报表格式中项目差异较大或其他用于合并、分析的报表，适合自建样表，可应用新旧会计制度报表模板，然后再做修改，大大减少工作量应用模板：2001旧会计制度报表模板（资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表及附表）2007新会计制度报表模板（资产负债表、利润表、所有者权益变动表、现金流量表）自定义样表模板表页属性：汇总;合并支持样表格式编辑支持定义或导入表内钩稽关系的公式合并科目、工作底稿需要定义说明：后续业务处理同简易流程应用，具体处理见后面各业务介绍,3.3自建样表应用流程-流程,灰色部分说明：下发：需要对样表的上报有审核级别的控制要求，或者对样表需要进行文字的填报要求说明时需要做下发处理调整：投资核算方法为成本法的公司的投资数据，或因其他原因需要调整个别报表数据的才需要做调整数据,建样表,取数参数定义,取数公式定义,下发,填报,成本法转权益法调整,生成调整表,合并分类、实例,内部事项抵消,生成合并报表,汇总、指标检索分析,工作底稿定义,合并科目,3.4样表,合并科目样表模板管理样表定义样表变更工作底稿定义审核公式下发,3.4.1样表-合并科目,合并科目：是生成合并报表时需要使用的，用于采集内部交易数据，定义抵销关系，编制抵销分录；然后依据科目金额归集汇总抵销结果，通过工作底稿建立抵销结果冲抵汇总数据的关系。,应用后不能删除预制合并科目不允许删除,可以修改合并科目名称,新增合并科目,启用/停用,3.4.2样表-样表模板管理,预制报表模板自定义模板,样表另存为报表模板,预制的不能删除,自定义报表模板,3.4.3样表-样表定义-新增样表,已应用不能删除,修改表属性信息,编辑表格式,查看表格式,停用状态追加表页,应用/停用,新增样表,单位：元千元万元,报表类型：年报/半年报/季报/月报/日报,点增加按钮,保存表格式,点启用按钮启用样表,点编辑按钮编辑格式,录入信息点保存,3.4.3样表-样表定义-样表格式,应用模板,应用模板,2001旧会计制度模板,2007新会计制度模板,选择即应用,自定义模板,3.4.3样表-样表定义-样表格式,导入excel报表文件,点读入excel文件,点打开,点开始转换,选择文件,点浏览文件夹按钮,3.4.3样表-样表定义-样表格式,编辑报表格式,行列增、插、删、,单元格合并操作,单元格锁定/解锁,可修改,汇总：表页中无涉及内部交易抵销的项目合并：表页中有涉及内部交易抵销的项目,3.4.3样表-样表定义-设置关键字,设置关键字,设置单元格非只读属性,设置关键字,编制单位选择期间及显示格式选择日期及显示格式,3.4.4样表-样表变更,定义样表公式,公式单元格,公式表达式,3.4.4样表-样表变更,修改样表格式,可修改项目名称,可做这些修改,3.4.4样表-样表变更,修改、设置关键字,右键点修改按钮该单元格为非只读属性,设置关键字,3.4.5样表-工作底稿定义,是否在底稿结果中显示,表页中的数据单元格位置,项目是否定义了计算公式,选择样表所在行,选择项目名称点右键复制,切换到工作底稿表页,选择表页,点定义工作底稿,选择项目名称点粘贴,参照选择合并科目及方向,保存工作底稿,显示多种语言的项目名称,显示项目类型，如本月、本月累计,可分表页显示,3.4.6样表-审核公式,审核公式：用公式表示表内、间项目的钩稽关系，在个别报表、合并报表上报环节检查钩稽关系是否满足错误信息警告信息,3.4.6样表-审核公式,执行审核环节：个别报表、合并报表上报时,3.4.6样表-审核公式,执行审核环节：执行审核界面，执行审核,个别报表合并报表,3.4.6样表-审核公式,执行审核过程,审核结果查看,按公司/按审核公式查,执行审核结果,按报表类型查,按期间查,按样表查,3.4.7样表-下发,下发适用：需要对样表的上报有审核级别的控制要求，或者对样表需要进行文字的填报要求说明。,3.5填报,个别报表填报如何填报数据采集方式手工录入导入excel文件取数参数定义取数公式定义离线填报-下载接收离线填报-编制数据离线填报-上报数据个别报表期报列表调整表上报合并结果上报,3.5填报,填报：完成集团内所有公司的数据采集及上报工作个别报表填报调整表上报合并中间结果上报,通过切换操作公司来填报个公司数据,3.5.1.1填报-个别报表填报-如何填报,个别报表填报按钮进行填报,个别报表填报,先录入会计期间,主表数据填报,附表数据填报：投资表销售表内部往来表,查看上级下发时要求的填报须知,不是第一期填报可用于取上期填报数据已存在填报数据，不允许取上期数据,3.5.1.1填报-个别报表填报-如何填报,点样表，通过增加填报按钮进行填报,3.5.1.2填报-个别报表填报-数据采集方式,手工录入,根据函数公式取数,导入excel数据,数据采集,3.5.1.2填报-个别报表填报-数据采集方式,取数参数定义,按照操作公司来定义,选定公司要取数账套存放的服务器名称,选定公司要取数据所在的数据源名称,选定公司对应的账套号,选定公司对应账套号的账套登陆日期,3.5.1.2填报-个别报表填报-数据采集方式,取数函数公式定义,3.5.1.2填报-个别报表填报-数据采集方式,取数函数公式定义,导入设有函数公式的excel文件,将当前设有函数公式的表导出为excel文件,存为模板供其他公司套用,套用保存的函数模板,3.5.1.2填报-个别报表填报-数据采集方式,离线填报流程,分析公司下发样表,填报公司填报数据,填报公司上报数据,分析公司接收数据,3.5.1.3填报-个别报表填报-期报列表,个别报表填报列表显示已填报的期报已上报期报不允许更改、删除填报已填报期报可执行审核、上报已上报期报可申请取消上报，分析公司人员在填报管理中取消上报后，处理状态为已填报可随时执行期报审核可查看当期个别报表,3.5.2填报-调整表上报,权益法调整表填报列表显示已生成的调整表期报已上报期报不允许删除填报已填报期报可执行审核、上报已上报期报可申请取消上报，分析公司人员在填报管理中取消上报后，处理状态为已填报可随时执行期报审核可查看当期调整表,3.5.3填报-合并中间结果上报,合并报表填报列表显示已生成的合并报表期报已填报期报可执行审核、上报已上报期报可申请取消上报，分析公司人员在填报管理中取消上报后，处理状态为已填报可随时执行期报审核可查看当期合并报表,3.6填报管理,为了让上级公司了解样表的个别报表和合并中间结果的填报状况，将个别报表、调整表、合并报表在该节点做统一管理，可做到查看、更改、审核、上报、取消上报、删除填报等操作。,上级分析公司,3.6填报管理,个别报表,查看已填报的所有公司当期报表,按期间查询,按报表状态筛选,点填报公司展开当期报表,3.6填报管理,调整表,查看已填报的所有公司当期报表,按期间查询,按报表状态筛选,点填报公司展开当期报表,3.6填报管理,合并报表,按期间查询,按照集团树来筛选,点填报公司展开合并结果,3.7成本法转权益法调整,参与合并的公司股权投资及投资收益的核算采用成本法核算的，可以先调整为权益法再进行合并投资数据管理自动生成调整分录手工录入调整分录调整分录一览表调整分录汇总表生成权益法调整表权益法调整表查询调整表底稿查询,3.7成本法转权益法调整,投资数据管理,按样表查询,选择投资双方,投资数据查询结果,投资数据,3.7成本法转权益法调整,自动生成调整分录：按照投资数据管理中投资公司确定的最近一次开始使用成本法进行长期投资核算的第一个期间等，系统按照固定预制的算法生成调整分录,选择条件：样表期间投资公司,3.7成本法转权益法调整,生成调整分录借：长期股权投资贷：年初未分配利润投资收益,3.7成本法转权益法调整,手工录入调整分录：适用于自动生成的个别报表调整分录不能完全满足用户的需要,选择条件：样表期间投资公司,选择被投资公司,形式如凭证分录,可选择常用分录模板快速录入,点击切换到自动生成的分录,3.7.1成本法转权益法调整,调整分录一览表：相同合并科目分录行不合并,选择条件：样表期间投资公司,相同合并科目分录行不合并,3.7.1成本法转权益法调整,调整分录汇总表：相同合并科目分录行合并,选择条件：样表期间投资公司,相同合并科目分录行合并,3.7成本法转权益法调整,生成权益法调整表：将调整分录汇总表上的调整数据对相应个别报表项目进行调整,选择条件：样表期间投资公司,3.7成本法转权益法调整,权益法调整表查询：对已生成的调整表进行查询,选择条件：样表期间投资公司,3.7成本法转权益法调整,权益法调整底稿查询,选择条件：样表期间投资公司,是否分页=是，查询结果分页签显示是否分页=否，查询结果显示在一个页签上,支持选择部分表页,3.8内部业务抵消,合并分类合并实例自动生成抵消分录权益类抵消内部收入成本抵消内部往来抵消逐级合并模式下抵消的处理手工录入抵消分录抵消分录一览表抵消分录汇总表,3.8.1内部业务抵消-合并分类,合并分类：是针对一个样表，按每一棵集团树进行管理的，即对于一棵集团树来说，需要按树上每个可以生成合并报表的母公司建立一个合并分类,点击进入合并实例列表,3.8.1内部业务抵消-合并分类,录入合并报表期初数据：适用于用户第一次用U8合并报表之前，已经手工生成过合并结果，可以在该合并分类中手工录入已有合并结果的期末数/本期数，再生成当期合并报表时就可通过定义的SELECT函数自动生成本期合并报表的期初数据。,3.8.2内部业务抵消-合并实例,合并实例：一个合并分类中，可以按不同的合并期间建立若干个合并实例。同一合并分类中，一个会计期间只能建立一个合并实例，系统将根据一个实例生成一次合并结果，合并结果与合并实例为一一对应的关系,按照会计期间建立,3.8.2内部业务抵消-合并实例,显示该合并实例是否已生成抵消分录,3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录,自动生成抵消分录,选择条件：样表集团树,可单独选择一种业务生成可全部一次性生成,权益法一权益法二,3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录,内部业务抵消的总的处理规则：权益类抵销：按照每一条抵销分录模版，需要按照实例内的每一个子公司生成一张抵销分录，并且在摘要中说明母子公司的名称和抵销内容内部销售类抵销：按照抵销分录模版，需要按照实例内每两两公司（包括母公司）生成一张抵销分录，并且在摘要中说明这两个公司的名称和抵销内容。内部往来类抵销：对于内部往来类中每一条抵销关系只自动生成一张抵销分录，但用户可以联查其详细的明细表，来了解当前合并参数内各公司之间的两两排列互对抵销情况。,3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录,内部业务抵消的总的处理规则：自动生成资产减值准备类抵销分录时：对于资产减值准备类中每一条抵销关系，需要按照实例内的每一个公司（包括母公司）自动生成一张抵销分录。由于这类抵销关系用户可以自由定义，并且又需要按照每一个公司生成一张分录，所以自动生成时摘要的内容由两部分组成，一个是公司名称，另一个是这条抵销关系的名称。,3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录,权益类自动生成抵消分录（系统预制固定算法）长期投资抵消借：股本（对方公司期末股本）资本公积（对方公司期末资本公积）盈余公积（对方公司期末盈余公积）未分配利润（利润分配表）（对方公司期末未分配利润）其他所有者权益科目15个（同股本）合并价差（差额）贷：长期股权投资（所有公司对对方公司长期股权投资）少数股东权益（对方公司所有者权益*（1-等效持股比）-各投资公司长期股权投资*（1-等效持股比）累计）,3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录,权益类自动生成抵消分录（系统预制固定算法）投资收益抵消借：投资收益（对方公司本期净利润*（直接投资比+其他投资公司的直接投资比）少数股东收益（差额=对方公司本期净利润-投资收益）期初（或收购日）未分配利润（对方公司期初未分配利润）其他转入科目15个（同期初未分配利润）贷：提取盈余公积（对方公司本期提取的盈余公积）应付普通股股利（对方公司本期宣布的普通股股利）其他涉及盈余公积还原的利润分配项目5个（同盈余公积）其他利润分配项目5个（对方公司本期所做的其他利润分配项目的金额）未分配利润-（利润分配表）（利润分配表中的期末未分配利润）,3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录,权益类自动生成抵消分录（系统预制固定算法）盈余公积金抵消（权益法一）借：提取盈余公积（对方公司本期提取盈余公积金*等效持股比）2007提取法定公益金（同上）其他涉及盈余公积还原的利润分配项目5个（同上）贷：盈余公积（=借方金额）借：期初未分配利润（对方公司期初提取盈余公积金*等效持股比）贷：盈余公积（对方公司期初提取盈余公积金*等效持股比）,3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录,权益类自动生成抵消分录（系统预制固定算法）盈余公积金抵消（权益法二）借：提取盈余公积（对方公司上收购日后提取的盈余公积金*等效持股比）2007提取法定公益金（同上）其他涉及盈余公积还原的利润分配项目5个（同上）贷：盈余公积（=借方金额）借：期初未分配利润对方公司（上期末盈余公积金-第一次收购日的盈余公积金）*等效持股比贷：盈余公积对方公司（上期末盈余公积金-第一次收购日的盈余公积金)*等效持股比,3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录,内部销售自动生成抵消分录（系统预制固定算法）借：销售收入（本方销售收入）贷：销售成本（差额）存货（对方存货本方综合内部销售毛利率）,3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录,内部往来类自动生成抵消分录（手工定义抵消关系）,取大取小取平均取借取贷不处理,列示启用的抵消分录,是否根据两辆公司分别生成抵消分录,3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录,内部往来类自动生成抵消分录（手工定义抵消关系，只支持一借一贷）如抵消关系：生成内部往来类分录如下：借：应付账款贷：应收账款生成