（产业经济学专业论文）企业社会责任与政府社会性规制嵌入——以食品安全为例.pdf

摘要 企业社会责任是企业基于社会道德压力、国家政策引导、长远发展需要等多方面因 素的考虑而主动实施的一种自我规制行为，具有极高的灵活性。企业社会责任是一种软 性的约束力，需要政府的强制力介入，以保证其顺利实施。政府的社会性规制是针对“非 经济性活动 即在一定时期蕴含在经济运行里的可变因素进行的干预，企业承担社 会责任的行为和过程，为政府社会性规制和第三方规制提供了新的思路，成为其重要的 理论与政策来源。在构建政府、厂商、第三方三位一体的规制体系时，要充分考虑各要 素的特点与定位，实施企业社会责任理论与政府社会性规制耦合，建立起以企业社会责 任，政府社会性规制发展的规制体系。 本文从理论入手，对企业社会责任理论进行了梳理，介绍了企业社会责任的范围、 定位和分类；阐述了政府社会性规制的内涵、对象和手段，并具体介绍了食品安全的概 念和标准，指出了进行食品安全规制的理论基础及我国食品安全的现状。在理论分析的 基础上，文章结合我国现实情况，提出了我国在政府社会性规制和社会责任上存在的缺 陷，并进一步分析了政府社会性规制与企业社会责任之间的区别和必然联系，揭示了从 企业社会责任角度和政府社会性规制角度解决食品安全问题的对策建议。论文认为企业 社会责任体系将会演变成第三方规制体系，但政府规制作为一种强制力，需要嵌入到该 体系中，建立起政府、厂商和第三方三位一体的食品安全规制方案，以更低的成本、更 高的效率去解决食品安全问题。 关键词：食品安全，企业社会责任，政府规制 a b s t r a c t c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi sas e l f - r e g u l a t o r ys y s t e mw i t hh i 【g hf l e x i b i l i t yw h i c hc o r p o r a t et a k e s t h ei n i t i a t i v et oi m p l e m e n to ns o c i a lm o r a l i t y , n a t i o n a lp o l i c yg u i c l a n e e ，l o n g - t e r md e v e l o p m e n tn d s ，a n d m a n y o t h e rf a c t o r st oc o n s i d e r i tc a ns o l v es o c i a lp r o b l e m s ，a n dn o ts p e n dt o om u c hs o c i a ll e s o u r c e sa tt h e s a l n et i m e ，t h u sw e l c o m e db yt h ec o m m u n i t y , 髂e n c o u r a g e db yt h e g o v e r n m e n t c o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yi s as o f tb i n d i n g ，n e e dt h ei n s e r to fg o v e r n m e n t sc o e r c i v ef o r c et oi n s u r ei t ss m o o t h i m p l e m e n t a t i o n t h eg o v e r n m e n t ss o c i a ls y s t e mo fr e g u l a t i o ni sa i ma tt h e ”n o n - e c o n o m i ca c t i v i t i e s ”t h a t i sc o n t a i n e di nac e r t a i np e r i o do fe c o n o m i co p e r a t i o n ，t h ev a r i a b l ef a c t o r so f i n t e r v e n t i o n , t h eb e h a v i o ra n d t h ep r o c e s sc o r p o r a t eu n d e r t a k es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yp r o v i d eal l e ww a yo ft h i n k i n gf o rg o v e r n m e n t s r e g u l a t o r ys y s t e m ，w h i c hh a sb e c o m ea ni m p o r t a n ts o l l r c eo fr e g u l a t i o nt h e o r ya n dp o l i c y s oi nt h ep r o c e s s o fb u i l d i n gt h eg o v e r n m e n t ，m a n u f a c t u r e r s ，t h i r d - p a n yi n - o n es y s t e mo fr e g u l a t i o n ，w es h o u l dg i v ef u l l c o n s i d e r a t i o nt ot h e i ro w nc h a r a c t e r i s t i c sa n dl o c a t i o n ，b a s e do nt h e t h e o r yo fc o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y , a n dd i s p l a yt h eg u i d a n c ef u n c t i o no fg o v e r n m e n ts o c i a lr e g u l a t i o n , e s t a b l i s h e st h e r e g u l a t i o n ss y s t e mw h i c ht a k et h ee n t e r p r i s ec o m m u n i t yr e s p o n s i b i l i t yt h e o r ya st h ef o r e r u n n e r , t h e g o v e r n m e n ts o c i a lr e g u l a t i o n sf o ri n s t r u c t i o n t h i sa r t i c l es t a r ta tb a s i ct h e o r y , f i r s tc a r r i e so nt h eg e n e r a lt h e o r yo fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , i n t r o d u c e st h ec o p e ，l o c a l i z a t i o na n dt h ec l a s s i f i c a t i o no fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；t h e ne l a b o r a t e dt h e c o n n o t a t i o n ，o b j e c ta n dm e t h o do ft h eg o v e r n m e n ts o c i a lr e g u l a t i o n s ，a n di n t r o d u c e sf o o ds e c u r i t y s c o n c e p ta n ds t a n d a r ds p e c i f i c a l l y , p o i n t so u tt h et h e o r e t i c a lb a s i so ff o o ds a f er e g u l a t i o n ，a n d0 1 1 1 c o u n t r y f o o ds e c u r i t y sp r e s e n ts i t u a t i o n o nt h eb a s i so ft h e o r e t i c a la n a l y s i s ，t h ea r t i c l ep o i n t so u t0 1 1 1 c o u n t r y s f l a ww h i c he x i s t si nt h eg o v e r n m e n ts o c i a lr e g u l a t i o na n dt h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yw i t ho u r c o u n t r yr e a l i s t i cs i t u a t i o n ，a n dh a sf u l t h e ra n a l y z e dt h ed i f f e r e n c ea n dt h ep o s i t i v ec o n n e c t i o nb e t w e e nt h e g o v e r n m e n ts o c i a lr e g u l a t i o na n dt h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , p r o p o s e dc o u n t e r m e a s u r et os o l v e f o o ds e c u r i t yf r o mt h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n g l ea n dt h eg o v e r n m e n ts o c i a lr e g u l a t i o na n g l e f i n a l l y ，t h ea r t i c l ed r a w st h ec o n c l u s i o nt h a tc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ys y s t e mw i l lb ee v o l v e di n t oa t h i r d - p a r t yr e g u l a t i o ns y s t e m ，b u tg o v e r n m e n tr e g u l a t i o na sam a n d a t o r y , a l s oe m b e d d e di nt h es y s t e ma n d u l t i m a t e l yt oe s t a b l i s h ag o v e r n m e n t , m a n u f a c t u r e ra n dt h i r dp a r t i e si n - o n ef o o ds a f e t yr e g u l a t i o nt o i i i a d d r e s sf o o ds e c u r i t yi s s u e sb yl o w e rc o s t sa n dh i g h e re f f i c i e n c y k e yw o r d s ：f o o ds a f e t y , c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , g o v e r n m e n tr e g u l a t i o n 独创性声明和论文使用授权说明 独创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已 经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得河南师范大学或其他教育机构的学位或证书 所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确 的说明并表示了谢意。 签名：日期： 关于论文使用授权的说明 本人完全了解河南师范大学有关保留、使用学位论文的规定，即：有权保留并向国 家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权河南师 范大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩 印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 签名： 师签名：吼q 岔么：星 6 l 第一章绪论 1 1 选题的由来与价值 第一章绪论 食品安全问题( f o o ds a f e t y ) 广受社会各界的关注，一方面是是因为我们的社会正 处于转型期，旧的社会道德与商业道德处于消退中，而新的道德体系尚未健全，当国家 的法律执行力度不够时，就会导致不法厂商为牟暴利，置食品安全于不顾。近年来，食 品安全事件频频发生，引起了社会各界有关食品安全的担心，因为其不仅扰乱了食品市 场秩序，妨碍了食品工业的正常发展，而且严重危害人们的身体健康与生命安全。现在 中国也越来越面临着严峻的食品安全问题，如假奶粉、毒大米等事件，食品生产经营质 量问题和不安全食品危害问题日益严重。据相关资料统计，我国消费品因质量不合格 遭到投诉情况如下表： 笔记本平板家用 房屋中介 电热 保健 化妆 产品品种手机食品 电脑电视轿车质量服务水器用品用品 投诉数值 8 5 28 1 08 0 76 9 15 9 4 5 6 1 4 8 4 3 7 6 3 6 52 3 8 占总量比 7 47 1 27 0 96 0 75 2 24 9 34 2 53 33 2 l2 0 9 例( ) 从上表我们可以看出，食品投诉数量在各类商品中排迸前十名。但食品的有其特殊 性质，如手机、笔记本电脑等商品，每件问题商品的消费范围仅限个人或少数几个人， 而涉及食品问题时往往牵涉到一个社区、一个城市甚至更大范围的诸多人群，容易引起 社会的普遍观注，在问题严重时，甚至可以引起对某种产品的社会性恐慌。2 0 0 6 年卫生 部通过中国疾病预防控制中心网络直报系统，共收到全国食物中毒报告5 9 6 起，中毒 1 8 0 6 3 人，死亡1 9 6 人，涉及1 0 0 人以上的食物中毒事件1 7 起。例如毒奶粉事件发生之 后，好多父母在选择奶粉是普遍选择大品牌的进口奶粉，甚至不惜到香港乃至国外去采 购奶粉，可见食品安全问题对社会的稳定产生的重大影响圆 另一方面，随着居民生活水平的提高，对于食品的消费已经从满足基本的能量供应 h t t p ：w w w c a q p o r g c n m o r e a s p ? c a t e g o r y i d = 8 4 ，中国质量万里行促进会投诉维权办公室2 0 0 6 年投诉分析 2 0 0 6 年中国卫生部网。 企业社会责任和政府社会性规制嵌入以食品安全为例 升级n t 对于健康、对营养、对品质的追求，食品的安全与品质成为越来越多的追求健 康生活的人士最热衷于探讨的话题。无公害食品、绿色食品、有机食品等新式食品概念 也应运而生，新兴的食品概念的出现也使得农业生产由传统的小农户生产向基地化、公 司化的生产过渡，出现了很多在食品生产的龙头企业。而伴随农业和食品工业发展的深 入及贸易的全球化正在改变食品的生产和销售方式，而这种趋势为已知和未知的食源性 疾病的爆发和广泛传播创造了条件。此外，日趋加速的城市化进程也导致对食品制作、 运输、贮存的需求增加，财富的积累、生活方式的城市化使人们在家就餐的机会起来越 来越少，生活方式的改变更加凸显食品安全的重要性。食品安全一但出现问题，其影响 范围不仅是一省一市，甚至产生全国乃至全球性影响。 国内的食品产业的不断发展以及国人对食品安全的重视程度的提高，也推动了对食 品安全问题的研究，随着西方的食品安全经济学( e c o n o m i c so f f o o ds a f e t y ) 引入，越 来越多的学者将注意力投向了这一研究领域，做为一个关系国计民生的重要话题，它涉 及到了法学、社会学、经济学、管理学、哲学等诸多学科，是目前的对于社会性规制的 分析的主要研究载体，通过对食品安全的社会性规制的研究可以让我们清楚的认识到社 会性规制内容与方法。而企业社会责任( c o r p o r a t es o c i mr e s p o n s i b i l i t y ) 是2 0 世纪以来出 现于诸多学科领域的一个重要概念。随着经济全球化的进一步发展，政府的社会形象和 影响力逐步淡化，企业潜在的影响力不断加强，企业日益增长的力量意味着它的每个行 为都会对人类社会和经济发展产生越来越大的影响。同时，企业对社会的责任也越来越 突出，加强对企业社会责任的研究也显得迫切和重要。而本文的价值所在，就是希望通 过对这两者这间关系的梳理和探究，寻找解决食品安全问题的更新的思路，为后续的研 究和实践提供一点借鉴。 1 2 研究内容与目的 市场经济本身是一种高效率的经济制度，能最有效地激发企业和个人的创新能力， 在实现其利益最大化的同时创造社会效益，实现社会资源的有效配置。但是市场经济并 非完美无缺，存着着失灵的时候，在存在市场失灵的领域，需要通过政府规制来弥补。 而做为规制机构的政府在市场经济中的规制职能也可能出现空缺，造成政府规制失灵， 在市场有效调节的领域，政府正逐步退出市场，让市场自动调节形成良好的市场秩序。 企业社会责任理论对基于企业的自主行为的分析，试图通过市场的主体厂商的行为 2 第一章绪论 来改善市场运行的状况。本文对企业社会责任和政府社会性规制的定义和内涵进行了初 步的探讨，分析了企业社会责任与政府的社会性的规制之间的关系，指出了两种解决食 品安全问题的不同路径，并研究它们是如何达到平衡的，试图以最有效率的方式来解决 食品安全问题，这也是本文的研究目的。 1 3 研究的思路 l 。4 研究的方法与创新 本文在写作过程中主要运用了规范分析法，通过回答“是什么和应该怎样 ，来理 清企业社会责任内容和实质以及发展趋势。通过对内在逻辑上的深入剖析，以规范分析 方式去发现内在规律。并运用博弈论的方法去个别细节进行详细解释，力求清晰明确。 本文的创新之处主要体现在以下三个方面： 1 、在利益相关者理论基础之上对企业社会责任的内涵进一步的拓展与区分，用广 义与狭义的划分来明确其范畴，并从企业行为的角度提出企业社会责任划分的四层次理 论。 3 企业社会责任和政府社会性规制嵌入以食品安全为例 2 、在对政府社会性规制作为规制体系的主体的研究基础之上，将规制的主体进一 步的拓宽，将为了实现规制目的而采取规制措施的三个行为主体，置于同一框架下去研 究、对比，探讨了三位一体的规制体系的初步设想。 3 、从经济学的角度来研究企业社会责任与政府经济性规制之间的关系，这样就使 得在研究的过程中，不会因为仅在食品安全这具体领域中出现的特殊情况对整个研究体 系造成影响。得出结论后，再将结论用以指导解决食品安全问题，使研究结果的适用范 围较传统的研究思路下的适用范围更为广泛。 4 第二章企业社会责任理论 第二章企业社会责任理论 2 1 企业社会责任的范围 企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , 简称c s r ) ，这一理论最早可以上溯 到上个世纪的初叶，西方经济学界对此做过较多的研究，但真正有其稍显成熟的理论并 与企业的管理实践相结合，是最近二十多年才有的事情。很多经济学家对这一概念进行 了解释及定义，很少有哪个经济学名词有如此之多的解释，而其解释不仅各执一辞，甚 至针锋相对。斯通认为，企业社会责任是一个模糊的字眼，但正是缘于这种模糊，才使 得该词获得了广泛的支持。对于企业社会责任的具体内容虽然没明确的界定，但国外 理论界对于企业社会责任应该包括哪些内容，大概有狭义的社会责任和广义的社会责任 之分。如有些学者把企业责任划分为经济责任、法律责任、道德责任和社会责任，有些 则认为企业社会责任是一个涵盖各种企业责任的宽泛的概念，并将企业社会责任概括为 经济责任、法律责任、伦理责任和慈善责任之和 。 2 1 1 广义的企业社会责任 广义的社会责任认为企业社会责任是一个涵盖各种企业责任的宽泛的概念。囊括了 与企业发展有关的全部概念，如哈罗德孔茨( 1 9 9 3 ) 认为企业社会责任就是认真地考虑 公司的一举一动对社会的影响，企业的每一个行动都是社会责任的执行 。这也就使成 为一个庞大的体系之后，对这一体系进行分类，亦即将企业责任分成不同的层次与范畴。 对于分类的观点各不一致，综述国内外的主要如下： 美国管理学大师彼德德鲁克( 1 9 7 4 ) 认为企业对社会的责任来自于两个方面：一 个领域是企业对社会所产生的影响；另一个领域则是社会本身所具有的问题。里基格 里芬( 19 8 9 ) 认为，企业社会责任是指在提高本身利润的同时，对保护和增加整个社会福 利方面所承担的责任 。琼斯福马可圭里认为，企业社会责任是指企业不仅负有经济 与法律上的义务，而且更负有超越这些义务的其他责任。李鸿贵( 1 9 9 5 ) 认为企业社会 c s t o n e w h e r ei st h el a we n d si c 】c a v e n d i s hp u b l i s h i n gl i m i t e d ，19 9 6 ( 喜) a r c h i e b c a r r o l l t a k eh o l d e rt h i n k i n gi nt h r e em o d e l so f m a n a g e m e n tm o r a l i t y 【c 1 u n i v a s i t yo f t o r o n t o p r e s s ，1 9 9 8 哈罗德孔茨，海因茨韦里克管理学【m 】经济科学出版社，1 9 9 3 d r u c k e r ，p t h e n e w m e a n i n g o f c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y j c a l i f o r n i a m a n a g c r n a a t r e v i e w , 1 9 8 4 , w i n t e r 里奇w 格里芬，实用管理学【m 】，复旦大学出版社，1 9 8 9 5 企业社会责任和政府社会性规制嵌入以食品安全为例 责任是指企业在组织生产过程中应以积极负责的态度，尽量地使自己的行为符合社会标 准，并积极参与社会问题的解决。个体应包括对消费者的责任、对股东的责任、对国家 及主管部门的责任三个方面。张兰霞( 1 9 9 9 ) 认为，企业社会责任是指企业为所处社 会的福利而必须关心的道义上的责任 。郑孟状、潘霞蓉( 2 0 0 3 ) 认为企业社会责任是 企业在谋求股东利润最大化之外所负有的维护和增进社会公共利益的义务 。 2 1 2 狭义的企业社会责任 以布鲁曼为代表，把企业责任划分为经济责任、法律责任、道德责任和社会责任。 从而使社会责任与经济、法律、道德责任区分开。与这一思想类似的还有斯蒂芬罗宾 斯( 1 9 9 1 ) 认为企业社会责任是指超过法律和经济要求的、企业为谋求对社会有利的长远 目标所承担的责任。他还区分了社会责任和社会义务两个概念。一个企业只要履行了经 济和法律责任，就算履行了社会义务。而社会责任则是在社会义务的基础上加了一个道 德责任，它要求企业分清是非并遵守基本的道德准则。 国内学者陈炳富、周祖城( 2 0 0 0 ) 认为广义的企业社会责任是指企业应承担的， 以利益相关者为对象，包含经济责任、法律责任和道德责任在内的一种综合责任。狭义 的企业社会责任主要是指道德责任。 2 1 3 企业社会责任范围 通过对以上理论的研究与思考，对企业的每个行为，都可以在不行同的范围内得到 不同的解释，都会涉及到经济、法律与道德的方方面面。而狭义与广义之争从一个角度 来看就是企业的道德责任的地位问题是单独成为社会责任还是经济、法律责任一并 成为企业社会责任的一部分。而在在本文中，将企业社会责任定义为：企业所要承担的 法律与经济上的责任及其在道德上责任。是一种广义化的社会责任，大体延用陈炳富、 周祖城的观点，将企业社会责任分为两个递进的层次，首先是企业的法律与经济上的责 任，只有满足这一要求，企业才能够有足够的理论在这社会中存在下去，也就是这是存 在的必要条件。当其满足这一必要条件后，更进一步的去承担起它的道德责任，这是在 前一阶段基础上的提升，可以视为企业存在的充分条件，但不必要。 李鸿贵；浅谈现代企业社会责任【j 】；现代财经一天津财经学院学报；1 9 9 5 ，0 3 张丽霞加强思想政治工作推动企业履行社会责任【j 】黑河学刊，2 0 0 6 ，3 郑孟状，潘霞蓉论企业社会责任【j 】，浙江学刊，2 0 0 3 t0 3 陈炳富周祖城企业伦理学概论【m 】天津：南开大学出版社，2 0 0 0 6 第二章企业社会责任理论 本文不主张将道德责任与经济法律责任完全划分开去研究，将道德责任单独定义为 狭义的企业社会责任。主要原因如下： 首先来设定两个条件的内容： 1 、做为必要条件的企业经济法律责任而言，其经济责任主要表现在企业要通过自 身的经营，为社会创造出就业机会，并保证企业在正常猎取利润的同时，做为肌体的一 个细胞，维持社会正常的运行秩序；而其法律责任主要涉及最基本的伦理规范与社会准 则，如公平交易、诚实信用等方面，这些内容得到社会的普遍认可并成为企业存在所必 需要遵守的社会法则，其具体内容在一定程度上可以说是明文规定的，做为企业应该无 条件的执行的。 2 、做为充分条件的道德责任，是在满足了以上必要条件之后，再去考虑的，它主 要包括企业对自身的雇员、供应商、顾客、管理者及当地社区、整个社会所承担的道德 责任。这种社会责任在道德上可能已经为社会所广泛认可差要求其遵守，但在法律尚不 完备的条件下，即使不遵守也不会受到惩罚，或是对于社会的发展存在重要的意义，但 目前整个社会的主流人群还没有意识到这一点，对其要求没有提升到一个必要的层次上 去，而是企业出于本身的道德感、竞争、持续发展的需要，而主动去倡导推动的一种对 社会存在正外部性的社会化行动。 在定义了两个条件之后，就可以清楚的看到为什么不可以将道德责任定义为狭义的 企业社会责任： 1 、社会利益一体化的进程在加剧：就企业生存目的而言，简单地说它是营利性的 社会经济实体，是为谋求最大利润的实现而存在着的经济组织，将企业完全的视为理性 人虽然在分析时有诸多的简便，但与事实已经不相符。随着资本主义生产方式从简单协 作到工厂手工业，再到机器大工业的变化发展，企业的组织形式相应经历了从独资企业 到合伙企业，再到公司的发展演变过程，在这一发展过程中，整个社会的经济组织形式 发生了重要变化，而企业的组织形式的变化正是为了适应这一变化。企业需要以其特有 的组织形式适应社会、立足社会，攫取更多更高的利润。传统经济中将企业视为唯利润 是从的理性人，可以说企业将所在经济环境中所有其他单位都视为竞争对手，通过不断 博弈，将财富集中在自己的手中，以满足自身的需要。而现在将企业生存的经济环境做 为一个生态圈，借用生物学上的方法来解释，那就是企业做为食物链( 供应链、产业链、 利润链) 的一个环节，其生存与发展都与这一食物链中的所有的成员，甚至是整个经济 7 企业社会责任和政府社会性规制嵌入以食品安全为例 生态圈中的成员的利益休戚相关，正是这种利益的一体化，使得企业的要生存下去，不 仅要满足必要条件遵行经济法律责任，也需要其遵守道德责任。这种越来越紧密的 关系会使两种责任犬牙交错，无法分清。 2 、在定义社会的道德责任时，有一个很重要的假设条件就是首先这种责任是否得 了法律、法规的规定的认可。法律的建设与完善在过去是一个缓慢的过程，这与经济社 会的发展速度有着正相关的关系，而在现在经济社会中，随着信息技术的发展，知识的 生产与传播速度明显加快，并呈现加速的趋势，法律的更新速度也在明显的加快。举一 个简单的例子，如工作时间，在英国工业革命时代，延长劳动时间和加强劳动强度，做 为资本家剥削工作的重要手段，在一定程度上得到法律的默许，而随着对社会生产规律 的不断认识，劳动时间被人为的缩短，并以法律的形式成为必需要遵守的制度，而这项 制度也在不断的调整，特别是近些年在中国，尤其明显，a d , 时工作制、双休制、带薪 休假制度，在不断充实到劳动法之中。而以前认为仅仅是企业的道德责任的行为，转化 成为企业的经济法律责任。道德责任不断的转化为经济法律责任，这也是社会在发展进 步的一个重要标志，促进了整个社会的福利的增加，从这一角度来看，将企业的企业的 经济法律责任与道德责任完全分是没有意义的，也是很困难的。 这样本文就完成了对企业社会责任的初步定义：企业对利益相关者所要负起社会经 济、法律、道德责任。 2 2 企业社会责任的定位 企业社会责任的概念起源于欧洲，在早期企业组织是一个以营利为目的的生产经营 单位，利润最大化是其追求的永恒主题，它没有责任也没有义务去完成本应由政府或社 会完成的工作，其行为只要不违法，以何种手段和方式去追求利润都无可厚非。但各种 社会公害也相伴而来，如严重环境污染，损害消费者利益、危害企业雇员安全及影响雇 员健康，社会贫富悬殊等等，对社会生活和经济的持续发展产生不利影响。这就使西方 国家政府及社会公众不得不开始重视企业履行社会责任问题，即要求企业在实现利润最 大化的同时，兼顾企业职工、消费者、社会公众及国家的利益，履行保护环境、消除污 染等社会责任，将企业的经营目标与社会目标统一起来。所以在经济学界，事实上对企 业社会责任存在着支持与反对两种声音。 8 第二章企业社会责任理论 2 2 1 反对企业承担社会责任的观点 反对企业承担社会责任的观点主要认为企业组织是一个以营利为目的的生产经营 单位，利润最大化是其追求的永恒主题，而其完成利润追求的目标，有一定意义上促进 了社会的发展，也就相应的承担起了促进社会发展与福利增加的社会责任。这一理论虽 然被有时称之为企业责任理论中一个学派，但实际上称之为反社会责任理论学派进为恰 当一些，他们以种种理论为企业不承担社会责任为辩解将企业为本身谋利的行为也 称之不承担社会责任或认为企业没有承担企业责任的能力与动机，其出发点主要从以下 以个角度： l 、企业唯一负责任的对象是股东，因此，企业经营者应严格遵守为股东谋求利益 最大化的法则。 米尔顿弗里德曼拒绝承认企业需要承担社会责任，他认为即使有社会责任的话，也 只有经济责任。企业只需要为其股东赚取足够多的利润就是对社会最大的贡献，无需关 注什么利益相关者问题。弗里德曼认为，在自由企业制度中，企业管理者必须要对股东 负责，而股东想尽可能多地获取利润，因此管理者的唯一使命就是力求达到这个目的。 如果管理者把“股东的钱 花到公众利益上，其实质就是在损害股东的利益，因而必须 遭到反对。弗里德曼总结道，“在自由社会，存在且仅存一项企业社会责任，这就是在 遵守游戏规则的前提下使用其资源和从事旨在增加利润的各种活动：企业社会责任 是极具颠覆性的学说，会严重动摇自由社会的根基。一 2 、企业不具备承担社会责任的能力。企业如果负起社会责任，则企业的经营者在 决定公共政策时，偏差极可能发生。企业的者的责任是为其委托者，即企业的股东负责， 如果要求其承担起社会责任，就与其在社会法律束缚和没有欺诈的情况下为股东增加增 加财富的责任走上了一条相悖的道路，其在经营企业的逻辑和概念上就会出矛盾的。如 果硬要企业管理者在为增加股东财富的目标而服务的同时，从事与增加股东价值不一致 的社会责任行为，就会引起管理腐败和混乱，进而使企业最初的创造财富的功能亦不可 能达到实现。 3 、如果企业承担起社会责任，则将有损自由企业体制的基本准则，从而降低企业 在市场经济中的效率，导致企业为社会创造财富的功能缺失。典型代表哈耶克认为企业 社会责任是有悖于自由的，企业参与社会活动的日渐广泛必导致政府干预的不断强化。 m i l t o nf r i e d m a n ，c a p i t a l i s ma n d 嘲伽【m 】c h i c a g ou n i v e r s a l i t y p r e s s ，1 9 6 2 9 企业社会责任和政府社会性规制嵌入以食品安全为例 因为，政府作为应服务于特定公共利益的当然代言人，有权要求企业必须遵守行为；从 长久来看，企业及其管理者根据其自己的判断而行使权力必然是暂时的，他们将最终为 这短暂的自由付出高昂的代价，那就是不得不按照被当作公共利益代言人的政治权威的 命令行事( 哈耶克，1 9 6 9 ) 。企业承担社会责任将损害效率，自由企业制度不仅要求 国家对企业的干预减至最低限度，而且意味着企业的各方利益相关者具有缔结企业契约 的最大自由，如果这种自由被侵犯，势必带来效率上的降低，而效率的降低会使社会不 得不接受成本更高的产品，损害整个社会福利水平的提高。 2 2 2 支持企业承担社会责任的观点 支持企业承担社会责任的观点主要是从企业的可持续发展，企业的功能和义务上分 析承担起企业社会责任对企业和社会发展的积极意义，其主要观点如下： 1 、承担企业社会责任是企业存在的必需。 商业机构以及公共服务机构是社会赖以完成其工作的工具。它们的存在只是要实现 社会的某一特别目的，满足社会、团体或个人的某一特别需要才存在的。它们本身不是 目的，只是工具。每一个机构都是社会的器官，都是为了社会而存在。企业亦无例外。 自由的企业不能由商业人士来评定其好坏，它仅能由对社会的功用来判断( 德鲁克， 1 9 7 0 ) 。 现代社会对企业组织的期待在不断提高，从认为其单纯是经济性组织逐渐转变为认 为其兼具有社会性使命。企业主动承担社会责任可以为自身创造了更为广阔的生存空 间。如为了保护环境、保障生活质量、维持社会稳定和各项事业的发展，政府部门、社 会团体、普通公众等都向企业提出了种种行为限制，有时还附有严厉的惩罚性措施。企 业若不能符合要求，便会受到指责或惩罚，企业正常的生产经营活动会受到不同程度的 干扰。相反，企业若能主动适应要求，在一定程度上解除了企业发展过程中的一些限制 条件，使决策和经营具有更大的灵活性和自主性。因此，既然企业所处的环境对企业的 期待已经不同，企业自然应该调整其角色，负起社会责任，否则极有可能危及企业存在 的合法性和合理性。 2 、企业承担社会责任是企业发展的必需。 f ：a 哈耶克致命的自负 m 】冯克利、胡晋华译，中国社会科学出版社，2 0 0 0 彼得f 德鲁克管理任务、。责任、实践【m 】冲国社会科学出版社，1 9 8 7 1 0 第二章企业社会责任理论 企业追求“利润最大化( p r o f i t - m a x i m i z a t i o n ) ，应着眼于长期利益的追求。企业负 起社会责任，可以改善企业所处的环境，从而有利于企业的长期发展，最终为企业带来 利益。一个好的社会为企业创造一个好的环境。如果管理者真的要最大化股东价值，那 么他们应该毫无疑问的重视长期利润。企业承担一定的社会责任，虽会在短期内给经营 成本带来一定的影响，但无疑有利于企业自身良好形象的树立，形成企业的无形资产， 进而形成企业的竞争优势，最终给企业带来长期的、潜在的利益。美国哈佛商学院教授 佩尼认为“一套建立在合理的伦理准则基础上的组织价值体系也是一种资产，它可以 带来多种收益。这些收益表现在以下三个方面：组织功效、市场关系和社会地位。责 任与竞争力相辅相成，相互影响，共生共存，没有社会责任感的企业不可能有竞争力。 企业在强化自身社会责任的过程中，可以不断提高自己的竞争力。同时，在这一过程中， 企业通过拥有良好的文化机制和较高的创新水平，也能够提高应变能力，有助于建立科 学的风险防范机制，提高风险管理水平。企业的经营形象和声誉也不断得到提高。企业 主动承担社会责任，可以避免政府不必要的法规和管制活动，免除企业活动受到的不必 要的约束，因为对企业而言，管制将使企业的成本增加，并将限制企业制定决策的灵活 性。从企业自身角度来看，也具备承担起责任的能力，企业本身拥有很多资源如管理人 才、职业专家和资本资源可供解决社会问题之用，因此社会可以使用这些资源。 3 、企业承担社会责任是道德上必需。 彼德德鲁克( 1 9 7 4 ) 认为企业对社会的责任来自于两个方面：一个领域是企业对 社会所产生的影响；另一个领域则是社会本身所具有的问题。企业有道德上的义务， 帮助社会处理社会问题。这是因为社会问题，很多是企业直接造成的( 如企业造成环境 污染) 。公司作为道德主体应具有相应的权利、义务和责任。从公司不同于人的这种道 德主体的意义上来看，公司的权利、义务和责任是有限度的。企业社会责任应是企业组 织活动的目的。企业经济活动只是基于事实的判断，而企业社会责任则是从道德价值推 演获得的企业目的。 2 2 3 企业承担社会责任的综述 对于是否承担起企业社会责任，其主要分歧还是在于承担社会责任是否会对企业的 经营绩效产生负效应，如果这样一个负效应是不存在的，那么分歧也就不存在了，事实 彼得f 德鲁克，管理主务、责任、实践【m 1 ，中国社会科学出版社1 9 8 7 企业社会责任和政府社会性规制嵌入一以食品安全为例 上，企业主动承担起社会责任已经成为企业的自主选择。做为理性人的企业用自己的行 动来证明了两种观点之间不具备不可调和的矛盾。 利润最大化是经济学上的最大化假设具体运用于营利型经济个体时所作出的一种 对人性的概括。最大化即行为人追求自身效用的最大化。新古典经济学以利润最大化为 出发点分析人类经济行为，其目的不仅仅在于揭示经济个体的趋利秉性，更为重要的， 是要通过这种分析，为构建其理想中的和谐的社会秩序提供理论依据和指导。他们认为 只要保证包括资本所有者及其出资设立的企业在内的所有经济人利润的最大化。 弗里德曼在8 0 年代末也认为企业负担社会责任能够给企业带来一些直接的经济利 益，或者企业当缘于股东的指示而履行社会责任时，则企业利润最大化可以与企业社会 责任和谐共存。也就是说承担社会责任也不一定就损害企业的整体绩效。在研究企业的 经济与社会责任的相互关系时，如果可从一个行业的角度来进行分析，如本文就针对食 品行业来进行分析时，就会清晰的发现企业承担社会责任与企业的经营效益的增加并无 矛盾。 2 3 企业社会责任的分类 2 3 1 企业社会责任分类综述 在一般的企业社会责任分类中，通常会从法律的角度去划分为：法定和非法定的企 业社会责任。法定的企业社会责任是指国家有关法律、法规及相关法律性条文规定企业 必须承担的社会义务。比如，企业所缴纳的税金，企业的产品质量等。非法定的企业社 会责任是指除国家法定的企业社会责任以外的，企业愿意自主承担的社会义务。这种 划分其实就是本文在前面已经提起过的将企业社会责任划分为经济法律责任和道德责 任的一种变形。 从范围可分为：企业内层社会责任和企业外层社会责任。所谓企业内层社会责任是 指企业对企业内部的投资者、雇员、客户、当地社会区所应承担的社会责任。企业外层 社会责任是指企业对政府、国内机构、社会团体、媒体、贸易机构、竞争者所应承担的 社会责任。 2 3 2 企业社会责任的分类 本文对企业社会责任定义的口径比较宽，其中涉及n t 经济与法律上的责任，本文 第二章企业社会责任理论 将其定义为企业存在的必要条件，而如果没有达到这一条件，那么企业的存在就没有了 意义，可以视为一种硬的约束。而有人认为，企业社会责任的实质是社会对企业的一种 软约束，企业可以承担，也可以不承担。 弗吉尼亚大学企业管理的教授爱德华弗里曼( 1 9 8 4 ) 提出了“利益相关者 理论 ( s t a k e h o l d e rt h e o r y ) ，认为管理者不应该只对股东权益( s t o c k h o l d e ri n t e r e s t ) 负责， 还要考虑满足其它利益相关者的需求，比如工人，消费者，供应商以及社区组织等。“利 益相关者”理论的根源则是契约理论。根据契约理论，企业是由各个利益相关者构成的 “契约联结体”。这里的利益相关者是与股东相对应的一个概念。他认为，利益相关者是 指那些由于企业行为会受益或受损，以及他们的权力会因为企业行为遭到侵犯或加强的 群体和个人，或者是对企业有利益要求权的群体，具体包括供应商顾客、员工、股东、 当地社区以及管理者。弗里曼和里德( 1 9 8 3 ) 还区别了两种意义上的利益相关者定义， 从狭义上讲，它是指对企业的生存和成功有决定意义的群体。从广义上讲，它是指那些 能够影响企业并受企业影响的个人和群体。企业不仅仅是独立的生产者或法人，它还是 依托于各种利益相关者基础上而存在的一个实体，因此企业从根本上讲是利益相关者之 间一组契约的联结点。这就是与股东利益至上理论相对应的“利益相关者理论”。另外， 有其它学者也是从“利益相关者”理论出发来考虑企业社会责任，但强调的是“利益相 关者理论中的伦理道德问题 ，以及“基于企业跟各利益相关者的重复博弈过程中而建 立起来的信任合作关系，认为这些都会增进企业的市场价值和绩效水平。 在弗里曼的“利益相关者 理论之中，将利益相关者划分为广义与狭义的利益人群， 其划分的依据是对企业的生存和成功的作用以及影响企业和接受企业影响的程度。而在 本文之中，本文将利益相关者的范围扩展成为四个层次，并由此对企业社会责任分类。 参考弗里曼的“利益相关者 理论和范围划分法，本文将企业社会责任划分为四个层次， 分别是： 1 、企业对管理环境的责任。企业对于自身的管理负有责任，这主要是体现在企业 应该用自己的有效经营，为社会创