（工商管理专业论文）中国华电集团东华热电项目风险管理案例研究.pdf

华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 摘要 本文将现代风险管理理论与我国一家典型的热电联产企业一东华热电项目的 实际相结合，运用项目风险管理的原理和方法，对东华热电项目的风险管理进行分 析，系统总结了项目风险管理过程中风险识别、评估和分析、制定项目风险应对措 施的各种方法以及在东华项目中的应用，为将来在电力企业的项目风险管理工作中 提供实践上的借鉴，促使企业能进一步做好项目风险管理工作，通过有效的风险管 理，使项目按照计划进行，尽量保证项目结果与计划的一致性。 关键词：热电项目，风险管理，案例研究 a b s t r a c t t h i sp a p e rc o m b i n e sw i t ht h em o d e r nr i s km a n a g e m e n tt h e o r yt oat y p i c a l t h e r m o - e l e c t r i c i t y e n t e r p r i s e - - d o n g h u a t h e r m o - e l e c t r i c p l a n t o fc h i n ah u a d i a n c o r p o r a t i o n ，a n du s e st h et h e o r ya n dm e t h o d so ft h ep r o j e c tr i s km a n a g e m e n tt oa n a l y z e t h er i s km a n a g e m e n to ft h ed o n g h u at h e r m o e l e c t r i cp r o j e c t ，a n ds u m m a r i z e st h er i s k i d e n t i f y , e v a l u a t i n g ，a n a l y z e a n de s t a b l i s ht h er i s k m a n a g e m e n tm e a s u r e so ft h e d o n g h u at h e r m o - e l e c t r i cp r o j e c t a l lt h e s ef o rt h er i s km a n a g e m e n ti nt h ee l e c t r i c e n t e r p r i s e sa n dd e v e l o p m e n tt h r o u g ht h ee f f e c t i v er i s km a n a g e m e n ta n dt h ep r o j e c tw i l l b ec a r r i e do na n de n s u r et h ec o h e r e n c eo fr e s u l ta n dt h ep l a n m e n gf a n j i n ( m a s t e ro fb u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n ) d i r e c t e db yp r o f z h a oz h e n y u k e yw o r d s ：t h e r m o e l e c t r i cp r o j e c t ，r i s km a n a g e m e n t ，c a s ea n a l y z e 声明 本人郑重声明：此处所提交的工商管理硕士学位论文中国华电集团东华热 电项目风险管理案例研究，是本人在华北电力大学攻读工商管理硕士学位期问， 在导师指导下进行的研究工作和取得的研究成果。据本人所知，除了文中特别加 以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不 包含为获得华北电力大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一 同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了 谢意。 学位论文作者签名群屯日期：出仁 关于学位论文使用授权的说明 本人完全了解华北电力大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有 权保管、并向有关部门送交学位论文的原件与复印件；学校可以采用影印、缩 印或其它复制手段复制并保存学位沦文；学校可允许学位论文被查阅或借阅； 学校可以学术交流为目的，复制赠送和交换学位论文：同意学校可以用不同 方式在不同媒体上发表、传播学位论文的全部或部分内容。 ( 涉密的学位论文在解密后遵守此规定) 作者签名：盈牟谚导师签名： 日期：j ! i ：! ，! _ 兰日期：皇塑2 ! i 兰 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 第一章绪论 1 1 论文研究的背景与意义 1 1 1 我国电力建设的迅猛发展要求加强风险管理 建国五十多年来，特别是改革开放以来，我国的电力工业发展取得了举世瞩目 的成就。1 9 4 9 年，我国的电力装机是1 8 5 万千瓦，用了将近3 8 年的时间，到1 9 8 7 年，达到装机总量1 亿千瓦，然后又用了8 年时间，到1 9 9 5 年实现装机2 亿千瓦， 到2 0 0 0 年实现了装机3 亿千瓦，2 0 0 4 年增加超过5 0 0 0 万的装机，2 0 0 4 达到4 个 亿，2 0 0 5 年达到5 个亿，2 0 0 6 年年底装机规模为6 2 2 0 0 万千瓦。1 9 4 9 2 0 0 6 年全国 电力装机容量如图卜1 所示。 图卜11 9 4 9 - 2 0 0 6 年全国电力装机容量圈( 单位：万千瓦) 由图1 - 1 可以看出，自1 9 4 9 年建国以来，我国的电力工业迅猛发展，电力工 业是重要的国民经济基础产业，担负着支持国民经济发展和保障人民生活用电需要 的重要责任。近年来，在电力行业迅速发展的同时，电力建设的管理水平也取得了 很大的进步，逐步步入了法制化、现代化、科学化的管理轨道。风险管理作为项目 管理和企业管理的重要内容，也是电力行业管理的重要内容，为满足现代化管理和 进一步提高电力行业管理水平的要求，电力建设项目迫切要求强化风险管理意识， 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 加强风险管理。 1 1 2 电力建设项目的特性决定了必须提高风险管理的水平 在现代工程项目管理中，风险管理占据着重要位置，随着市场经济体制的不断 完善，特别是我国加入世界贸易组织以后，在市场向国内外全方位开放的同时，我 国工程项目管理的方式注定要与国际惯例接轨。电力建设是国家的基础产业，由于 投资大、工期长，在建设过程中不可预见的因素很多，如人员、材料、设备的情况 变化，投资决策、设计、施工及运行各阶段出现的诸多问题均会影响项目的实施， 也就是说，各种不可预见的因素会以各种方式增加项目的风险。因此，工程建设参 与各方均不可避免地面临着各种风险，如果不加防范，很可能会影响工程建设的顺 利进行，甚至酿成严重后果，因此，风险管理就显得尤为重要。电力建设项目的参 与各方在项目的各个阶段都会面临各种各样的风险，要保证项目能按预期的目标实 现，从而使参与各方获得各自的预期回报，风险管理在其中扮演了一个十分重要的 角色。这就要求项目参与方对风险予以更充分的认识，也对各方的风险管理能力提 出了更高的要求。 与发达国家相比，我国的工程风险管理尚处于起步阶段，在计划经济时期，由 于工程项目的投资是以国家为主，企业也以国有单位为主体，一旦出现问题，风险 主要是国家承担，与企业的直接利益关系不大，因而风险管理意识极为淡薄，改革 开放以来，我国的电力项目投资已呈多元化发展，企业所有制结构也发生了很大变 化，工程风险管理已逐渐被工程项目的各参与方所重视，他们追切地需要了解工程 风险究竟是指什么，对项目各参与方究竟会产生什么影响，如何对风险进行分析和 管理。 综上所述，电力工程建设的特性决定了必须提高风险管理水平。 1 2 论文研究的目的与方法 本文是在查阅了大量国内外的风险管理资料的基础上，将现代风险管理理论与 我国一家典型的热电联产企业实际相结合，研究适合我国电力建设项目的风险管理 理论和方法，期望能够提高我国电力建设项目风险管理水平。 风险管理是一个识别和度量项目风险、制定和管理风险处理方案的系列过程， 是人们对潜在意外损失进行识别、评估、预防和控制的过程。风险管理的目标是减 少风险对项目的危害程度，使工程质量、进度、费用三大目标的实现得到有效控制。 本文也是从这几方面入手，运用项目风险管理的原理和方法，对东华热电项目 的风险管理进行分析，总结了项目风险管理过程中风险识别、评估和分析、制定项 2 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 目风险应对措施的各种方法，为将来在企业的项目风险管理工作中提供一个理论及 实践上的借鉴，促使企业能进一步做好项目风险管理工作，通过有效的风险管理， 使项目按照计划进行，尽量保证项目结果与计划的一致性。 本文在东华热电工程项目风险管理分析过程中，采用定量分析和定性分析相结 合的方法，以定性分析为主，用数量分析方法对项目风险度进行适当分析。 1 3 国内外研究动态 1 3 1 风险管理在国外的发展历程 风险管理问题最先起源于第一次世界大战后的德国。1 9 3 1 年美国管理协会首先 开始倡导风险管理，并在以后的若干年里，以学术会议及研究班等多种形式集中探 讨和研究风险管理问题。1 9 6 3 年，美国出版的企业的风险管理一文，引起欧美 各国的普遍重视。此后，对风险管理的研究逐步趋向系统化，专门化，使风险管理 成为企业管理中- f q 独立学科。 在西方发达国家，各企业都相继建立了风险管理机构，专门负责风险的分析和 处理方面的工作。美国还成立了全美范围的风险研究所和美国保险与风险管理协会 等专门研究工商企业风险管理的学术团体，拥有3 5 0 0 多家大型工商企业为会员。 风险管理协会的建立和风险管理教育的普及，表明风险管理已渗透到社会的各 个领域。美国的风险与保险管理协会( r i m s ) 和美国风险与保险协会( a r i s ) 是美国最 重要的两个风险管理协会；1 9 7 8 年日本风险管理协会( j r m s ) 成立；英国建立有工 商企业风险管理与保险协会( a i r m i c ) ；风险管理方而的课程及论著数量大增。7 0 年代中期，全美大多数大学工商管理学院普遍开设了风险管理课；美国还设立了 a r m ( a s s o c i a t e i nr i s km a n a g e m e n t ) i l 正书，授予通过风险管理资格考试者，协会的 活动为风险管理在工商企业界的推广、风险管理教育的普及和人才培养等方面作出 了突出的贡献，促进了全球风险管理运动的发展。1 9 8 3 年在美国风险与保险管理协 会年会上，聚集在纽约的各国专家学者，讨论并通过了“1 0 1 条风险管理准则”，作 为各国风险管理的一般原则。这标志着风险管理已达到一个新的水平i t l 。1 9 8 6 年1 0 月在新加坡召开的风险管理国际学术讨论会表明，风险管理运动已经走向全球，成 为全球范围的国际性运动。 1 3 2 电力建设项目风险管理在我国的现状及存在的问题 风险管理技术原是6 0 年代以来的现代项目管理中不可缺少的工具，但我国在 7 0 年代末、8 0 年代初引进项目管理理论与方法时，只引进了项目管理的基本理论、 方法与程序，未能同时引进风险管理，其原因有以下几个方面： 3 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 ( 1 ) 当时我国经济发展水平较低，人们风险意识普遍较差，尚未认识到运用 风险管理技术来抵御风险、转移风险的重要性。 ( 2 ) 当时我国尚处于计划经济体制，国家是唯一( 或主要的) 投资主体，为 了节省投资而不愿增列风险管理费用。 ( 3 ) 风险管理的环境尚未形成，人民保险公司当时刚开始恢复，也没有工程 保险等险种，而且风险管理人才奇缺等等。 基于以上原因，风险管理理论与方法未被及时引进也未能在中国展开。但是， 8 0 年代中期以来，随着我国经济的不断发展，国外各种风险管理的理论与书籍被介 绍到中国，同时也被应用到项目管理中，尤其是大型电力建设工程项目。例如，大 亚湾核电站制定了项目风险管理方案，三峡工程项目实施过程中已成功地运用了项 目风险管理方法1 2 j 。 虽然风险管理在中国已逐渐被采用，并且在大型电力项目管理中显示了广阔的 前景，但仍然存在以下的些难点： ( 1 ) 风险识别困难。美国及其它发达国家均有专业的风险研究报告或风险一 览表，一些大型企业或专业的保险经纪人公司、项目咨询公司还制定有自己的风险 管理手册。这一切都为做好风险识别提供了良好的基础。但是，目前我国尚无此类 研究与报告，极少有单位在项目完成后对项目中的风险进行总结与评价。这样一来， 中国的项目若要进行项目风险管理，就只能从识别风险源开始，随着研究费用大增， 风险管理成本也必然随之提高。为了避免这类成本的增加，一些中国项目的主管单 位或业主，经常聘请外国风险管理专家来完成风险识别工作。但是外国专家工资与 费用均较高，并没有达到降低费用的目的，还可能因为中国与外国的实际情况不同 造成风险源误列或遗漏，反而对以后的分析与评价造成不良的影响。 ( 2 ) 风险评价的误差大。由于基础工作不很扎实，风险评价中又无历史资料 可借鉴，或者为了查找历史资料要花费巨大精力和时间。此外，风险识别阶段会有 误差，即使评价做得再好，也可能会因主要风险源的漏列而前功尽弃。 ( 3 ) 风险处理手段落后。一般的风险处理手段有风险控制、风险自留、风险 转移。大多数中国项目经理或项目主管部门都愿意采用前两种手段。但其弊端是明 显的： 其一，风险控制的含义是采取一切手段避免风险、消灭风险或以应急措施将已 发生的风险造成的损失控制在最低限度。这一切，均需要在一定前提下才能实现。 比如，回避风险意味着采取别的高成本技术方案；应急措施意味着更大的实际风险 开支等等。此外，一旦风险真的发生，就将破坏项目财物的稳定。 其二，风险自留的前提是：风险评价表明该风险发生的概率非常小，或风险造 成的损失在项目储备资源限度之内。但是，中国的大多数项目大多不进行风险评价 或设置少量的项目储备( 如不可预见费) ，就认为可以包容全部的风险。 4 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 其三，风险转移问题，第一是转移方向，即合同对手：第二是转移给从事风险 合并事务的专业保险公司或其它风险投资机构，这是一种符合市场经济规则，且公 平的转移手段。目前，根据原建设部和工商行政管理局联合制定和颁布的施工合 同示范文本规定，业主和承包商可以协商保险。实际上，真正实施保险的项目很 少。正是由于保险的项目数量少，中国的保险公司收取的保费比较昂贵，保险合同 条款明显不利于项目方。但是随着参加保险项目增多，保险公司竞争日益激烈，保 费和服务均会向有利于项目方转化。 1 4 论文写作的总体思路及创新点 1 4 1 论文的总体思路 本文从电力建设项目业主的角度出发，以风险管理为主体，结合东华热电有限 公司在工程建设项目中的管理方法和管理程序，分析说明工程建设项目风险管理中 的一些难点和应注意的问题，并通过具体实例分析来说明这些方法的实际应用。 首先，介绍电力建设项目的特点及风险的特点以及项目风险管理研究与应用在 国内外的发展与现状。其次，通过对具体工程建设项目一东华热电工程项目风险管 理进行研究，找出我国电力工程建设项目普遍存在的风险源，阐明风险存在的客观 性、普遍性及风险应对的重要性，最后，阐述东华热电项目风险管理经验对加强我 国电力建设项目风险管理的启示。 1 4 2 创新点 借鉴风险管理的理论体系，结合电力建设项目的实际特点，采用实证研究方法， 通过对东华热电工程项目风险管理过程的分析，总结经验，发现问题，提出了电力 建设项1 7 1 风险管理的对策，以期对提高电力建设项目风险管理的水平有所帮助。 5 华北电力大学工商管理硕七专业学位论文 第二章相关理论研究 2 1 电力建设项目风险概述 2 1 1 电力建设项目 项目是一项或一组在规定的时间内为完成某种特定目标或任务而进行的活动 的总体，也可以说是在特定的目标和约束条件下完成的一次性任务。项目规模可大 可小，大到北京2 0 0 8 年举办奥林匹克运动会，小到举行篮球比赛，可以是一项科 研活动，也可以是建造一个工厂【3 l 。 电力建设项目是项目在电力领域的具体体现，即在一定的建设时期内，在有限 的资源条件下，需要在预定的时间内达到要求的规模和质量标准的一次性任务。它 以形成固定资产为目的，有明确的项目建设规模、质量标准及使用周期，人、财、 物的使用上都有明确的限制，通常由建筑安装工程、设备工器具、技术改造活动以 及与此相联系的其他工作组成。电力建设项目除了具有和项目相同的特征外，也具 有自身的一些特点，如：投资大：建设周期长；整体性强、涉及面广；具 有固定性、一次性；制约条件多、风险较大。 2 1 2 风险的含义 “风险”一词来源于法语的r i s q u ，在1 7 世纪被引入到英语中，1 8 世纪前半 段，r i s k 一词开始出现在保险交易中。目前“风险”已是一个非常流行的词，但要 从理论角度对风险下一个准确的定义在目前还难以达成一致。一般认为，风险是指 某一事件出现的实际状况与预期状况( 即实际值与预期值) 有背离，从而产生的一 种损失【引。这种损失有时表现为实际值的绝对减少，有时表现为相对减少或机会损 失。而这种背离或差异的出现又是不确定性的，即以一定的概率随机发生的，而不 是事先能准确预计的。对风险涵义的理解，从不同的角度可以作不同的陈述和定义。 目前，关于风险的定义主要有以下几种代表性观点： 美国学者威雷特认为，风险是关于不愿发生的事件发生的不确定性的客观体 现。 美国学者威廉姆斯认为，风险是给定情况下的可能结果的差异性【5 j 。 日本学者武井勋认为，风险是在特定环境中和特定期间内自然存在的导致经济 损失的变化1 6 】。 台湾地区学者郭明哲认为，风险是指决策面临的状态为不确定性产生的结果。 6 华北电力大学_ t 商管理硕士专业学位论文 我国大陆地区不少学者认为，风险是指实际结果与预期结果相背离从而产生损 失的一种不确定性1 7 j 。 综上所述，风险一词包括了两方面的内涵：其一，是指风险意味着出现了损失， 或者是未实现预期的目标值；其二，是指这种损失出现与否是一种不确定性随机现 象，它可用概率表示出现的可能程度，不能对出现与否做出确定性判断。 实际上，也可以简单地讲，人们对未来的主观预料与实际结果的差异就构成了 风险。无论是何种定义，都包括风险的三个基本要素，一是风险要素存在的客观性； 二是风险事件发生的不确定性；三是风险结果的不确定性。 对任何一项事件来说，风险既存在于每一局部，也存在于全过程，影响风险发 生的要素是多方面的，这些就决定了风险要素存在的客观性。例如，项目建设过程 中，由于社会、经济、企业管理、人为以及自然等因素，都可能造成对工程建设目 标的影响，这就构成了风险要素，它们是无法消除的。事件的外部环境和自身条件 又处于不断的变化之中，再加上人们对未来变化的预测能力的限制，所以，风险事 件的发生是不确定的，风险发生与否、风险事件严重性的大小都是不确定的，例如， 人们即使意识到施工期间恶劣的气候是一个需要重视的风险，但并不一定意味着恶 劣气候就一定会发生，或者会像人们想象的那样会给工程带来预期的危害。由于风 险事件的发生存在不确定性，风险结果也存在不确定性，也即风险事件的影响是不 确定的。例如，在工程建设过程中，由于某些工程质量责任事故，可能对工程整体 产生严重影响，也可能只对工程局部产生影响，其影响可能是致命的，也可能是弱 小的，其结果是很难准确预测的。 2 2 电力建设项目风险的来源 风险的来源表明风险事件发生的原因，而风险事件的发生将会产生各种各样的 影响。正确地认识风险的来源，合理地进行风险的分类，有助于人们更全面地认识 风险，更准确地探讨风险带来的影响。 电力建设项目风险指的是电力建设工程在设计、施工及移交生产运行等阶段可 能遭受的风险。在电力建设全过程中存在着各种各样的风险，从不同的角度看，有 不同种类的风险，根据国家计委颁布的投资项目可行性研究指南，在风险分析 一章中，指出风险的来源有：市场风险、资源风险、技术风险、工程风险、资金风 险、政策风险、外部协作条件风险、社会风险和其他风险等共9 种风险【8 j 。 ( 1 ) 市场风险 市场风险一般来自三个方面：一是市场供需实际情况与预测值发生偏离；二是 项目产品市场竞争力或者竞争对手发生重大变化；三是项目产品和主要原材料的实 际价格与预测价格发生较大偏离。比如随着电力投资势头的增强，电源点逐渐增加， 7 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 电厂发电利用小时数会有下降，电力供应不再紧张，电厂盈利肯定会下降，这就可 视为电力项目在前期工作中应考虑到的市场风险。 ( 2 ) 资源风险 资源风险主要指资源开发项目，如金属矿、非金属矿、石油、天然气等矿产资 源的储量、品位、开采储量、工程量等与预测发生较大偏离，导致项目开采成本增 加，产量降低或者开采期缩短。 ( 3 ) 技术风险 项目采用技术( 包括引进技术) 的先进性、可靠性、适用性和可得性与预测方 案发生重大变化，导致生产能力利用率降低，生产成本增加，产品质量达不到预期 要求等，构成技术风险。电力建设项目作为大型工程，技术问题复杂，风险因素存 在于工程勘测、设计、施工、设备制造、生产运行等过程中。技术风险是常规性的 不可避免的风险，包括地质条件、材料供应、设备供应、工程变更、技术规范、设 计与施工等造成的风险。 设计深度不够，技术方案不合理的现象时有发生，如某电厂由于在初步设计时 选用的煤种与实际煤种差别较大，电厂投产后燃用当地实际煤种时，造成磨煤机达 不到设计出力，直接影响进行机组调试、移交尘产，极大影响了经济效益，并为改 造磨煤机额外增加近亿元的投资，给投资方及业主带来了极大损失，又比如，某工 程安装两台超l 临界机组，在施工过程种发现厂房正处在地震断裂带上，为处理这个 问题，延长了工期，增加了费用，正是由于勘察设计存在的风险给工程带来了巨大 的影响。有的施工企业管理技术能力不力，施工过程中直接影响工程质量和建设进 度，影响了工程经济效益。在设备供应方面，当前设备供应延期也十分普遍，交货 顺序颠倒，交货期延长影响了工程建设，设备质量问题也比较普遍，据统计，每套 发电厂的主机设备，在安装中发现的由设备厂家负责的质量问题均在2 0 项以上， 有的质量问题还相当严重，如有的汽轮机在安装时发现大轴在加工过程中被误切， 为此，不得不重新更换，影响了工期和费用。 ( 4 ) 工程风险 工程地质条件、水文地质条件与预测发生重大变化，导致工程量增加、投资增 加、工期拖长。 ( 5 ) 资金风险 资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延甚至被迫终止；利率、汇率变化 导致融资成本升高。 ( 6 ) 政策风险 政策风险主要指国内外政治经济条件发生重大变化或者政府政策作出重大调 整，项目原定目标难以实现甚至无法实现。 ( 7 ) 外部协作条件风险 8 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 交通运输、供水、供电等主要外部协作配套条件发生重大变化，给项目建设和 运营带来困难。 ( 8 ) 社会风险 预测的社会条件、社会环境发生变化，给项目建设和运营带来损失。 ( 9 ) 其他风险 上述8 类风险以外的其余的给项目造成利益、成果方面的风险都可以归结到其 他风险类别中，要具体风险具体分析。 2 3 电力建设项目风险的特点 电力建设过程是一个周期长，投资多，技术要求高i 系统复杂的过程，在该过 程中，未确定因素、随机因素和模糊因素大量存在，并不断变化，由此而造成的风 险直接威胁项目的顺利实施和成功，电力建设项目总体风险是由相互作用甚至是相 互依存的若干子项目风险按一定规律复合而成的，本文认为电力建设项目的风险有 以下特点： ( 1 ) 电力项目的风险具有普遍性和客观性。在电力项目的整个生命周期内， 风险是无处不在的，无时没有的，只能降低风险发生的概率和减少风险造成的损失， 或是分散转移风险，而不能从根本上完全消除风险。 ( 2 ) 电力项目风险的影响常常是全局的。风险在整个电力工程项目生命周期 中均存在，不仅仅发生在某一阶段。在设计阶段可能存在构思的错误，目标优化的 错误；可行性研究阶段中可能有方案的失误，调查不完全，市场分析错误；技术设 计中存在专业不协调，地质情况不确定，图纸和规范错误；原材料物价上涨，实施 方案不完备，资金缺乏，气候条件变化，运行中市场变化，运行达不到设计能力， 操作失误等。 ( 3 ) 电力建设工程的不同的主体对同样风险的承受能力是不同的。风险承受 能力受收益的大小、投入的大小、项目活动的主体的地位和拥有的资源有关。 ( 4 ) 电力建设项目的风险一般是很大的，其变化是复杂的。电力建设工程项 目的建设是一个既有确定因素，又有随机因素、模糊因素和未确知因素的复杂系统， 风险的性质和造成的后果在工程建设中极有可能发生变化。 ( 5 ) 电力建设项目的风险具有多样性。在一个电力工程项目中有许多种类的 风险存在，如政治风险、经济风险、法律风险、自然风险、合同风险、合作者风险 等。这些风险之间有复杂的内在联系。 9 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 2 4 电力建设项目风险管理 2 4 1 风险管理的含义 风险管理在现代大型工程建设项目中的应用越来越广泛，其理论与方法也得到 了长足发展，但对于风险管理的认识还没有统一的看法。 王卓甫认为，工程项目风险管理是项目管理班子通过对风险的识别、评估分析、 应对和监控，以最小代价，在最大程度上实现项目目标的科学和艺术。 c a w i l l i a m sa n dr m h e i n e 认为，风险管理是通过对风险的识别、计量和控 制，而以最小的成本使风险带来的损失达到最低程度的管理方法1 1 0 】。 卢有杰等学者认为，项目风险管理是项目管理班子通过风险识别、风险估计和 风险评价，并以此为基础合理地使用多种管理方法、技术和手段对项目活动涉及的 风险实行有效的控制，采取主动行动，创造条件，尽量扩大风险事件的有利结果， 妥善地处理风险事故造成的不利后果，以最少的成本保证安全、可靠地实现项目的 总目标i “i 。 无论对项目风险管理的定义怎样认识，核心的宗旨基本是一致的，即： ( 1 ) 风险管理的主体是项目组织； ( 2 ) 项目风险管理的内容应包括风险识别、风险估计、风险评价、风险应对和 风险监控等方面； ( 3 ) 项目风险管理的目标是以最小代价实现项目的目标。 电力建设工程项目风险管理就是对电力建设项目中的风险进行管理。也就是 说，电力工程建设项目风险管理人员要对可能导致损失的项目不确定性进行识别、 预测、分析、评估和有效地处置，以最低的成本为项目的顺利完成提供最大安全保 障的科学的方法。 正如项目管理是一种目标管理一样，电力工程项目风险管理同样也是一种有明 确目标的管理活动，只有目标明确，才能起到有效的作用，通过对项目风险的识别 与预测，量化，进行分析与评估，采取风险管理措施，以避免风险的发生，或者在 风险发生后，使风险损失量减少到最低。 2 4 2 电力建设项目风险管理的内容 国外文献中对于项目风险管理的基本框架的提法各不相同。 美国项目管理协会p m i 在2 0 0 0 年版的p m b o k 中将其分为6 个阶段：风险管 理计划( r i s km a n a g e m e n tp l a n n i n g ) 、风险识另t j ( r i s ki d e n t i f i c a t i o n ) 、风险估计( r i s k a s s e s s m e n t ) 、风险量化( r i s kq u a n t i f i c a t i o n ) 、风险处t 里( r i s kr e s p o n s ep l a n n i n g ) 、风险 监控( r i s km o n i t o r i n ga n dc o n t r 0 1 ) 。 1 0 华北电力人学工商管理硕十专业学位论文 n i c h o l a s 认为包含三个阶段即风险识别、风险评价和风险应对方案【1 2 】。 c h a p m a nr j 认为包含风险分析和风险管理两个阶段或过程。 t u m a l a 提出包含风险识别、风险度量、风险评价和风险监督、控制五个环节的 风险管理体系。但所有的风险管理体系都包含以下四个基本要素( 或步骤) ：风险 识别、风险度量、风险评估、风险应对计划。根据风险管理理论在电力建设工程领 域中应用情况，本文认为电力建设项目风险管理应该包括以下内容： ( 1 ) 风险识别 风险识别是风险管理的基础，项目风险管理人员在收集资料和调查研究之后， 运用各种方法对潜在的以及存在的各种风险进行系统的归类和识别，其中最重要也 是最困难的工作就是去了解并寻找项目所有可能遭受损失的来源，也就是项目的风 险因素。 ( 2 ) 风险分析和评估 要把握风险，就必须在识别风险因素的基础上对其进行进一步的分析和评估， 就是运用概率和数理统计的方法对项目发生的概率、项目风险的影响范围、项目风 险后果的严重程度和项目的发生时间进行估计和评价。 ( 3 ) 风险应对 完成了风险分析和评估之后，选择行之有效的策略，并寻求既符合实际、又会 有明显效果的应对风险的具体措施，使风险转化为机会或使风险所造成的负面效应 降到最低的程度。 ( 4 ) 风险的控制 跟踪已经识别的风险，识别剩余风险和未出现的风险，保证风险应对计划的执 行。根据拟定的风险对策，协调、解决和处理风险问题，把经济损失和影响限制在 最小的范围之内。 ( 5 ) 风险的监督 在项目整个过程中，随时掌握项目各方面矛盾可能带来的问题。无论风险有没 有被管理者认识到，整个工程及其过程都应置于风险管理者的监测之下。考察各种 风险控制行动产生的实际效果、监视残留风险的变化情况，进而考虑是否需要调整 风险管理计划以及是否启动相应的应急措施等。 2 4 3 风险管理在电力建设项目中的作用 在很多电力建设项目中，常常有些事故本可通过人们的主观努力阻止或避免其 发生或加剧，但因缺乏对风险管理的认识，结果酿成灾难。从主观上重视风险管理， 同时在客观上采取适当措施，从而可以转败为胜，甚至获得效益。通过项目风险管 理，在各阶段逐渐降低和消除项目所面l | 缶的不确定性，使项目尽量朝预定的目标发 l l 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 展，减少损失，降低项目成本，使项目最终结果与项目预期目标之间的偏差控制在 可接受的范围内。 ( 1 ) 通过风险分析可加深对项目和风险的认识和了解，比较各方案的利弊， 了解风险对项目的影响。 ( 2 ) 通过风险分析不但可以提高项目各种计划的可信度，还有利于改善项目 执行组织内部和外部之间的沟通，编制应急计划时更有针对性，保证项目按计划有 节奏地进行，使项目实施始终处于良好的受控状态。 ( 3 ) 通过项目风险管理，能够将处理风险后果的各种方式更灵活地组合起来， 在项目管理中减少被动，增加主动。 ( 4 ) 通过深入地研究和分析，可以使项目决策更有效，更符合项目的方针和 目标，从总体上降低项目的不确定性，保证项目目标的实现，使项目获得成功。 ( 5 ) 项目风险管理可推动项目执行组织和管理组织积累有关风险的资料和数 据，以便改进将来的项目管理l ”j 。 1 2 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 第三章东华热电工程项目风险管理研究过程 包头东华热电有限公司2 3 0 0 m w 供热机组工程是由中国华电集团公司、北京 能源投资( 集团) 有限公司、内蒙古蒙电华能热电股份有限公司共同投资，由中国 华电集团公司控股建设的热电联产项目。项目计划总投资2 5 8 7 亿元，其中资本金 2 0 ，银行贷款8 0 。 2 0 0 3 年7 月组建包头东华热电有限公司后，按照国家现行基建管理制度管理本 期工程，全面贯彻工程招投标制及工程监理制，具体情况为： 2 0 0 3 年5 月采取公开招标方式确定内蒙古电力勘测设计院为工程的勘察设计 单位。 2 0 0 3 年5 月采取公开招标方式确定内蒙古康远工程建设监理有限责任公司对 工程进行全过程监理。 主设备于2 0 0 3 年6 月进行招标并签订合同，供货厂家为： 锅炉：哈尔滨锅炉厂有限责任公司 汽轮机：东方汽轮机厂 发电机：哈尔滨电机厂有限责任公司 2 0 0 3 年9 月采取公开招标方式确定施工单位，主体施工单位为： 内蒙古电建一公司( 14 机组安装) 天津电力建设工程公司( 2 4 机组安装) 内蒙古电建三公司( 主厂房及烟囱施工) 2 0 0 4 年9 月采取公开招标方式确定内蒙电力科学研究院为工程调试单位。 东华热电有限公司作为项目的业主，面临的风险贯穿于项目的始终。由于项目 的周期长、工期紧、任务重，在项目之初就对整个项目实施过程中的风险进行准确 的分析和评估是很困难的，针对这样的特点，需要对在整个项目实施过程中对可能 遇到的风险及实际遇到的风险进行动态的分析和评价，及时提出风险处理的办法。 基于此情况，东华热电有限公司选派了富有经验的员工担任项目经理，由多次参加 过重大工程的高级工程师担任工程的技术负责人，建立了相对比较完整的风险管理 体系。 在该项目的风险管理过程中，将项目风险管理分成了五个部分，风险的识别、 风险的分析与评价、风险应对、风险控制及风险的监督，并且在项目实施过程中， 这个风险管理的过程是动态和循环的，目的就是为了对工程项目所面临的风险进行 实时的监控、评价和管理。 1 3 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 3 1 东华热电项目风险的识别 风险识别是项目风险管理的第一步，尽可能全面地找出影响项目质量、进度、 投资等目标顺利实现的主要风险，也是最重要的一步。这一阶段主要侧重于对风险 的定性分析。这一阶段可分三步进行，第一步，收集资料；第二步，估计项目风险 形势；第三步，根据直接或间接的症状将潜在的风险识别出来。简单地说，工程项 目的风险识别主要是通过风险调查及信息分析、专家调查等手段进行，认识项目风 险，建立项目风险清单。 进行风险识别时，不仅要辨认所发现或推测的因素是否存在不确定性，而且要 确认这种不确定性是客观存在的。只有符合这两个条件的因素才可以被视为风险。 将识别出的风险列出，就建立了风险清单。风险清单必须客观、全面，一定不能遗 漏主要风险。将风险清单中的风险进行分类，可使风险管理者更彻底地了解风险， 管理风险时更有目的性、更有效果，并为下一步的分析与评估风险做好准备。 一般认为风险是由于数据或信息的不对称而引起的，所以资料和数据能否得 到，是否完整都会影响项目风险的大小。风险识别应注重以下各方面的数据和信息 的收集。在东华热电项目风险识别过程中，特别注意收集了： ( 1 ) 与项目相关的自然和社会环境等资料，如自然环境方面的气象、水文、 地质、地貌等，社会环境方面的政治、经济、文化等资料。 ( 2 ) 类似工程的有关数据资料 类似工程实施过程中的经验教i 7 i l 对新建项目的风险管理有着重要的参考价值， 因此在风险识别过程中注意收集了类似工程( 如包头第二热电厂、大同热电厂) 建 设中的档案记录、工程总结、验收资料、质量与安全事故处理文件以及工程变更和 索赔等资料。 ( 3 ) 工程设计和施工文件 工程设计文件规定了工程的结构布置、形式、尺寸、采用的材料、质量标准和 技术规范等，这些内容的改变都会带来风险。工程施工文件明确了工程的施工方案、 质量控制要求和工程验收标准等，施工中常会对施工方案优化，此时应对工程进度、 成本、质量和安全日标的实现进行风险分析，选择合理的方案。 东华热电项目在风险识别过程中主要采用专家调查法和故障树分析法，在收集 各种资料的基础上，特别召开了有关专家及业主负责人等参加的会议，在会上，与 会各位专家听取了业主单位、设计院及相关单位的情况介绍，提出了能考虑到的各 种问题，通过会议，认真分析后，总结出该项目从设计到电厂进入运营期问面临的 风险，得到了东华热电工程项目风险清单表，如表3 1 所示： 1 4 华j e 电力大学工商管理硕士专业学位论文 表3 - 1 东华热电项目风险清单表 风险因素项目 1 设计内容是否齐全? 有无漏项，错误或缺陷? 设计2 设计是否符合规程要求? 3 是否考虑纠施： 的可能性? 1 旆工工艺是否落后? 2 施工技术方案是否合理? 3 采用的新方案、新技术是否合理? 施 工 4 施工安全措施是否得当? 5 是否考虑了现场施工条件? 6 汽机房施 是否符合咨询意见? 1 是宙何拱刁( 、地j 髭、毁具匕，寺个h j 佤记明日然火舌友生y 自然与环境2 对工程地质与水文气象条件是否清楚? 3 施工对周围环境有何影响? 1 设备造价控制是否得当? 2 煤价上涨是否超出预算范围? 经济3 通货膨胀、汇率的变动等因素? 4 质金是否到位? 万一没能到位有何措施? 5 有无费_ l j 控制措施? 1 合同类型的选择是否得当? 2 厶同条款有无遗漏? 合同 3 项目成员在合同中的责任、义务是否清楚? 4 索赔管理是否有力? 1 所需人员是否剑位? 人员2 对项目目标及分工是否明确? 3 关键成员变动或离岗时有何措施? 1 项目是否获得明确的授权? 管理 2 能否与项目利益相关者保持良好的沟通? 3 是否具备有效的激励与约束机制? 1 项目所需设备及各种材料是否可以按时供应? 设备材料 2 出现规格、数营、质鼍问题时如何解决? 组织协调上级部门、投资方、设计单位，施工和监理各方如何保持良好的协调 通过以上的风险清单表，与会专家通过分析，从可能存在的一系列风险中，识 别出东华热电工程项目主要存在以下风险： ( 1 ) 汽机房屋架球型网架结构风险 本工程汽机房屋架采用了和内蒙古新丰热电厂相同的球型网架结构，设计和施 工单位是涿州兰天钢结构有限公司晋中分公司。鉴于该结构在新丰热电出现过质量 事故，建科院建研公司在咨询意见中，建议对汽机房网架所有支座进行加固处理， 且不能在现场不采取措施直接补焊。十字板问的焊缝高度应不小于1 8 毫米。支座 1 5 华北电力大学_ 商管理硕士专业学位论文 底板与预埋板必须保证至少有三面围焊，焊缝高度应不小于1 8 毫米。汽机房网架 螺栓套筒与杆件存在间隙，应拧紧间隙大于1 毫米的杆件，并补查螺栓杆套筒。适 当减轻屋面荷载，并在使用时严格遵守荷载设计条件，绝不能超载。如此的加固工 程会对工期产生一定的影响。 ( 2 ) 项目总工期目标的确定风险 如果建设项目总工期目标制定的不合理或工期管理的各项管理制度不能确保 工期目标的实现，这些都将造成工期不能按时完成，投入的资金不能按时收回来， 甚至会造成业主及合作单位的经济索赔。此项目的总工期非常紧张，按合同工期来 安排施工是不合理的，肯定会造成完成情况与计划进度相差很大。在这种情况下， 应实事求是的对工期目标进做出调整，尽量减少工期损失，保证调整后的计划工期 的实现。 ( 3 ) 项目施工单位的选择具有一定的风险性 如果选择的施工单位具有较高的施工资质和较强的施工组织能力，则可以使项 目的质量、工期得到较好的控制和保障，但相应会造成施工费用的增加：如果选用 施工资质较低、施工组织能力差的施工单位施工，虽然在一定程度上能够降低施工 费用，但可能使建设项目的工期、质量等目标实现出现问题。此项目的施工的单位 都是通过招标选定的，但因为施工单位同时有很多项目在建，是否能选派高水平的 施工队伍是存在风险的。 ( 4 ) 组织协调可能引发的风险 包括业主与上级主管部门的协调，业主与设计单位的协调，施工方与监理方的 协调，业主内部的组织协调等。协调对于现场监理人员来讲显得相当重要，因为一 个项目工程建设中，工期往往都比较长，在这么长的时间里，施工单位与业主之间 难免会有磨擦，监理单位作为公正的第三方，这时就要出面协调好承包方与业主之 间的关系，以便工程能保质保量如期完成，降低工程投资。 ( 5 ) 人员风险 包括人员流动及各相关部门人员素质低等风险。 ( 6 ) 自然风险 包括地震、火灾、雷电及不良地质构造等风险。 ( 7 ) 煤价上涨的风险 本项目开工之时，j 下是我国电力紧张的阶段，煤价持续上涨，这对管理组织提 出了很高的要求，煤价上涨必然使得发电成本增加，使得公司利润降低，若想保持 公司既得利润，就要降低管理成本，此外还包括通货膨胀、劳动力成本上浮、汇率 浮动等风险。 ( 8 ) 合同风险 包括合同条款遗漏或表达有误等风险。 1 6 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 3 2 东华热电项目风险分析与评估 东华热电项目周期长、涉及的部门和人员非常多，各种风险可能存在于此工程 项目实施过程的任何一个环节，具有较强的突发性和不规律性，在这个阶段，可以 通过专家调查法对工程项目中的风险进行定性的分析，对已经识别出的风险评价其 对工程的影响大小。 在风险识别的过程中，已经识别出了此工程项目所面临的所有风险，列出了风 险调查表，在风险分析的过程中利用专家经验，对可能的风险因素的重要性进行评 估，得出项目的综合风险。 在对此工程项目进行风险评估时，主要采用的是专家经验打分法，这个方法是 进行项目风险评估和分析一种十分有效的方法，就是利用类似项目的数据进行分 析，用某一项目的历史记录对新的类似项目可能遇到的风险进行评估和分析，当然 这还得充分考虑新环境的各种变化。基本过程如下： 确定风险 权数f霎嚣险h 拙风险舒等级值r ll 求出风险度s 打 由以上方法得出东华热电工程项目综合风险评价表( 表3 2 ) 表3 - 2 东华热电工程项目综合风险评价表 风险因素发生的可能性 可能发生的风险因素权数 很小0 2较小0 4中等0 6较大0 8 很大l o丘 不良地质条件 0 10 0 4 进度计划编制不合理 0 1 j0 0 8 承包商选择失误 0 0 50 0 3 组织协调不利0 0 5 0 0 3 材料供戍 0 1 o ，0 8 汽机房施工安全隐患o 1 o 1 煤价上涨 0 0 5 0 0 5 设计存在缺陷或不完全 0 0 50 0 4 各种安全事故 0 1o 0 6 内部人员流动0 0 4 o 0 1 6 各人员的索质低下 0 0 5 o 0 2 质量小达标 0 0 5o 0 2 自然灾害 0 0 1 0 0 2 台列条款遗漏，表达有误 o 1o 0 6 物价浮动0 0 5 o 0 2 sf r = 0 6 6 6 1 7 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 从上表可以看出