（工商管理专业论文）x银行国内信用证应用方案设计.pdf

i lr lr l l f e l 1 l l l ( i l l i 1 111 1 l y 2 0 9 4 5 4 8 x 银行国内信用证应用方案设计 市场营销专业 研究生：彭家栋指导老师：王静 摘要：信用证是目前世界贸易结算中主要方式之一，它是经济发展到一定 程度的必然产物，是国际贸易融资的重要工具。信用证结算方式既提供了贸易 双方融资的便利，又解决了国际贸易中互不信任的难题。自1 9 9 7 年7 月人民 银行公布国内信用证结算办法后，市场对国内信用证反应并不热烈，银行 和企业对此项产品的接受并不热情，一是因为中国大的经济环境，缺乏有效的 保障制度，同时国际信用证也出现了很多案件，国内业界对国内信用证采取规 避的行为：二是因为人员的素质和业务手续相对繁杂。但是经过十多年的发展， 我国的各项法律制度不断完善，随着外资银行不断涌入国内，以及中国外贸业 务的快速发展，国际信用证业务已经成为银行和企业的重要结算工具，从事信 用证业务的人员也逐渐普遍，从人员到制度都有了重新开办国内信用证业务的 基础，特别是2 0 1 0 年开始的信贷规模紧缩政策，成为了国内信用证业务的催 化剂，2 0 1 1 年国内信用证在中国发达地区得到了蓬勃的发展。 本文是在仔细分析国内信用证前期发展的现状、原因，针对实际情况，分 析x 银行国内信用证业务发展的状况。论文采用资料研究、理论分析、比较分 析、s w o t 分析等方法，对x 银行国内信用证业务优势、劣势、机会和威胁进 行分析，提出当前x 银行进一步发展国内信用证思路。 关键词：银行国内信用证发展 a b s t r a c t t h el e t t e ro fc r e d i ti st h em a i nw a yo f w o r l dt r a d es e t t l e m e n t ，i ti se c o n o m i c d e v e l o p m e n t t oac e r t a i ne x t e n ti n e v i t a b l ep r o d u c t , i sa i l i m p o r t a n tt o o l i n i n t e r n a t i o n a lt r a d ef i n a n c i n g t h el e t t e ro fc r e d i tn o to n l y p r o v i d e st r a d ef i n a n c i n g f a c i l i t i e s ，b u ta l s os o l v et h ei n t e r n a t i o n a lt r a d eo fd i s t r u s to ft h ep r o b l e m s i n c e 19 9 7 j u l yt h ep e o p l e sb a n kp u b l i s h e d d o m e s t i cl e t t e ro fc r e d i ts e t t l e m e n t ，m a r k e t o fd o m e s t i cl e t t e ro fc r e d i tn o tr e s p o n s i v e ，b a n k sa n de n t e r p r i s e st h i sp r o d u c t a c c e p t a n c ei sn o tw a r m ，b e c a u s ec h i n a i sa b i ge c o n o m i ce n v i r o n m e n t ，l a c ko f e f f e c t i v es e c u r i t ys y s t e m ，a tt h es a n l et i m e ，t h ei n t e m a t i o n a lc r e d i ta l s oa p p e a r e di n m a n ye a s e s ，t h ed o m e s t i ci n d u s t r yo fc h i n ac r e d i tt ot a k ee v a s i v ea c t i o n ；t h et w oi s b e c a u s eo ft h eq u a l i t yo fp e r s o n n e la n do p e r a t i o n a lp r o c e d u r e sa r er e l a t i v e l y c o m p l e x b u ta f t e r 10 y e a r so fd e v e l o p m e n t ，o b rc o u n t r y sl e g a ls y s t e m i s c o n s t a n t l yi m p r o v i n g ，w i t ht h ei n f l u xo ff 0 耐印b a n k si nc h i n a , a n dc h i n at h e r a p i dd e v e l o p m e n to ff o r c i 弘t r a d eb u s i n e s s ，i n t e r n a t i o n a lc r e d i tc a r db u s i n e s sh a s b e c o m et h eb a n ka n dt h ee n t e r p r i s e si m p o r t a n ts e t t l e m e n tt o o l s ，e n g a g e di nl e t t e r o fc r e d i tb u s i n e s sp e r s o n n e lh a v eg r a d u a l l yw i d e s p r e a d ，f r o mp e r s o n n e lt oh a v et o n ms y s t e md o m e s t i cl e t t e ro fc r e d i tb u s i n e s sb a s e d ，i np a r t i c u l a rt h ec r e d i t t i 曲t e n i n gp o l i c ys t a r t e di n2 0 10 ，b e c o m i n gt h ed o m e s t i cl e t t e ro fc r e d i tb u s i n e s s ， c a t a l y s t ，i n2 0 11t h ed o m e s t i cl e t t e ro fc r e d i ti nd e v e l o p e da r e a so fc h i n ah a sb e e n b o o m i n gd e v e l o p m e n t t h i sa r t i c l ei si nt h ec a r e f u la n a l y s i so fd o m e s t i cl e t t e ro fc r e d i ti ne a r l y d e v e l o p m e n tp r e s e n ts i t u a t i o n ，r e a s o n ，i nv i e wo f t h ea c t u a ls i t u a t i o n ，a n a l y s i so fx o fd o m e s t i cl e t t e ro fc r e d i t d e v e l o p m e n ts i t u a t i o n t h ep a p e ra d o p t st h ed a t a r e s e a r c h , t h e o r e t i c a la n a l y s i s ，c o m p a r a t i v ea n a l y s i s ，s w o ta n a l y s i sa n do t h e r m e t h o d s ，a n a l y s i s o fxb a n ko f d o m e s t i cl e t t e ro fc r e d i ts t r e n g t h s ，w e a k n e s s e s ， i i o p p o r t u n i t i e sa n dt h r e a t s ，p u t f o r w a r dt h ef u r t h e rd e v e l o p m e n to fxb a n k d o m e s t i cc r e d i ti d e a s k e yw o r d s ：xb a n k d l c d e v e l o p m e n t i i i 第一章导论 1 1 论文研究目的和意义 国内信用证自1 9 9 7 年7 月人民银行公布国内信用证结算办法后，市 场反应并不热烈，银行和企业对此项产品的接受并不热情，使得国内信用证业 务一直难以得到突破。一是因为中国大的经济环境，缺乏有效的保障制度，同 时由于国际信用证出现了很多案件，大部分银行和企业对国内信用证采取规避 的行为；二是因为人员的素质和业务手续相对繁杂。随着中国经济的发展，国 家鼓励国内企业“走出去 ，致使越来越多的企业认识和接受国际信用证。我 国的各项法律制度不断完善，随着外资银行不断涌入国内，以及中国外贸业务 的快速发展，国际信用证业务已经成为银行和企业的重要结算工具，从事信用 证业务的人员也逐渐普遍，从人员到制度都有了重新开办国内信用证业务的基 础，特别是2 0 1 0 年开始的信贷规模紧缩政策，成为了国内信用证业务的催化 剂，2 0 1 1 年国内信用证在中国发达地区得到了蓬勃的发展。2 0 1 1 年上半年， 仅农行就办理国内信用证开证业务8 8 1 笔，金额1 1 7 亿元，是2 0 1 0 年全年的 5 6 倍；办理通知和委托收款业务1 4 4 0 笔，金额1 7 0 亿元；办理国内信用证项 下贸易融资业务5 5 7 笔，金额5 9 3 亿元，相当于2 0 1 0 年全年的9 倍。其中广 东、江苏、山东、浙江4 家分行办理国内信用证开证业务8 2 9 笔，金额1 0 7 8 亿元，全行占比9 2 1 ；国内信用证项下贸易融资业务5 1 6 笔，金额5 1 6 亿 元，全行占比8 7 。成都地区国内信用证业务推广相对落后，除中行和招行 开办早外，其他银行基本是近两年内开始办理，但业务量少。x 银行于2 0 11 年7 月取得了总行的批准，在四川范围内开始办理该业务，但截至目前，仅成 功办理了3 笔。x 银行的国内信用证业务还处于初级阶段，根据自身情况制定 符合实际的体系，一方面是因为员工自身对新业务新产品存在畏惧心理，另一 方面是对国内信用证的业务流程不熟，本文研究的目的在于通过梳理国内信用 证业务操作流程，分析业务发展的环境，指导辖内支行从业人员正确认识国内 信用证，积极宣传和营销客户，使该业务在四川得到快速发展，为下一步市场 竞争奠定基础。具有现实的指导意义 1 2 研究的内容和方法 本文是在仔细分析国内信用证发展的现状和发展的必要性，针对实际情 况，提出x 银行进一步发展国内信用证业务的思路。论文采用资料研究、理论 分析、比较分析、s w o t 分析等方法，分析x 银行发展国内信用证业务的必要 性、优劣势和机会，提出当前x 银行进一步发展国内信用证发展的思路。 1 3 国内信用证业务总体概况 信用证在国际贸易中被广泛使用，是重要的结算工具和融资工具。但与国 际贸易中大量采用信用证结算方式相比，国内贸易中采用信用证方式结算显得 很滞后。自1 9 9 7 年人民银行推出国内信用证结算办法以来，国内信用证 举步维艰，发展缓慢。2 0 1 0 年国家开始实施紧缩货币政策以来，银行信贷规 模开始紧张，催化了国内信用证的迅猛发展，各大银行先后出台相关制度办法 推出国内信用证，业务发展迅猛。 表1 1 国内信用证结算量表 2 0 1 0 年国内信用证结算量2 0 1 1 年卜5 月国内信用证结算 银行 ( 亿元)量( 亿元) 农行 2 92 0 2 工行 1 3 38 0 0 中行 1 1 06 9 0 建行 4 52 9 0 交行 1 51 5 0 招行 6 61 2 0 通过上表可以看出，国内信用证在2 0 1 1 年取得的巨大的发展，各家银行 纷纷将国内信用证业务作为重点产品和重点业务推广。这种结算方式将逐渐普 遍，可以预见，国内信用证在银行的推手下，必将逐步完善和发展。 2 第二章国内信用证业务相关理论分析 2 1 国内信用证论述 2 1 1 国内信用证概念及特点 根据中国人民银行国内信用证结算办法，国内信用证是指“开证行依 照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。国际 贸易结算中的信用证本文称为国际信用证，根据国际商会跟单信用证统一惯 例( u c p 6 0 0 ) 第二条之规定，国际信用证是“指一项不可撤销的安排，无论 其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺 。 国内信用证适用规则为中国人民银行国内信用证结算办法并受其约束。 但由于结算办法没有具体的审单标准，在实务中审单标准一般采用国际商会 跟单信用证统一惯例( u c p 6 0 0 ) 的审单标准。 与国际信用证一样，国内信用证同样具备以下几大特点： 一是独立性。u c p 6 0 0 第四条a 款规定：“就其性质而言，信用证与可能作 为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对 此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行关于 承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于其与开证行或 与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响 。 信用证一旦开立，将 独立于贸易合同，银行只对自己开立的信用证本身负责，不受合同约束。 二是信用证处理的对象是单据。银行信用证业务实务过程中只对信用证要 求的单据进行处理，审核单据后凭单付款，对于贸易货物的真假、质量好坏均 不负责。即银行只负责单据的表面真实性。对出口商而言，只要提交信用证要 求的单据，在单单一致、单内一致、单证一致的情况下款项即有偿付保障；对 进口商而言，只有即时付款或承诺付款才能从银行取得全套单据。 三是银行( 开证行) 承担第一付款责任。即只要开证行收到的单据符合单 单一致、单证一致、单内一致原则，开证行必须承担付款义务。无论买方是否 有能力支付，卖方只要按照信用证提交了单据，且单据符合信用证要求，就能 中词人民银行国内信用证结算办法 露围际商会( ( i c c 跟单信用证统一惯例( u c p 6 0 0 ) 中国民主法制出版杜p 5 圆国际商会i c c 跟单信用证统一惯例( u c p 6 0 0 ) 中国民主法制出版社p 9 3 得到银行的付款保证。这表明了信用证的实质是在企业贸易结算中嵌入了银行 信用。 2 1 2 国内信用证与国际信用证的异同 国内信用证是引用国际信用证的概念发展起来的，在基本概念和操作上存 在很大的相同点。但如果单纯的把国际信用证的惯例引用到国内信用证上来处 理，则存在很多障碍。因此，正确理解国内信用证与国际信用证之间的差异， 在贸易结算和银行实务中显得尤为重要。 表2 1 国内信用证、国际信用证二者的区别 国内信用证国际信用证 适用规则国内信用证结算办法国际惯例( u c p ) 管辖权国内； 管辖权待定：若国内审理，最 法律规定高人民法院关于审理信用证纠纷案 无专门的国内证法律规定 件若干问题的规定等 结算币种、人行未规定，实务一般为本币和中 本外币；一般为外文 语言文 贸易标的商品( 货物)一般为货物 单笔授权：一般按流资贷款；有专门 授权授信授权比照银承：短期信用额度： 的国际贸易融资额度； 电开仅限于行内，跨行为信开+ 电实行内、跨行均可 三种：即期付款、延期付款、议付 四种，即期付款、延期付款、议付、 按付款方式承兑信用证。可规定在开证行或指定 信用证 银行兑付。 付款期限可为即期或远期；预付或同 议付仅限用于延期付款信用证；付对价 意预付 按可否转 让、保兑 不可转让；未规定保兑 必须明确是否可转让：可指示保兑 有效期最长6 个月 未规定 4 付款期最长6 个月一般在一年以内 装运日后2 1 天( u c p 6 0 0 第1 9 2 5 条 交单期装运b 后1 5 天( 运输单据) 规定的正本运输单据) 表2 2 国内信用证与国际信用证的相同点 项目 内容 性质银行信用：付款承诺；跟单性；不可撤销 与基础合同相互独立 客户为贸易开展提供银行信用保护和结算 基本作用 银行中间业务等收入 基本当事方申请人、受益人、开证行、通知行( 委托收款行) 基本环节申请开立通知交单付款承诺 开立方式电开、信开 金额可浮动记载( 确定金额+ 增减幅) 审单时间收单后5 个工作日 2 1 3 国内信用证与银行承诺汇票的区别 国内信用证业务的功能非常类似了银行承兑汇票。银行承兑汇票是未来确 定的一种信用结算工具，而国内信用证是一种可能发生的信用结算工具，一经 开立，信用证则独立于贸易合同，其项下的资金结算是根据信用证要求的单据 进行，融资功能更是贯穿整个贸易链条。 与银行承兑汇票相比，国内信用证具有灵活多变的特点。对企业而言，采 用国内信用证因为在交易过程中嵌入了银行信用，交易更加有保证；由于信用 证项下的规则和融资的多样化，使得结算更加灵活、融资更多途径、结算更加 畅通。对银行而言，通过国内信用证的各种服务手段，使得银行中间业务收入 渠道更多、贸易融资创新组合更多；由于信用证交易各方受信用证约束，使得 贸易风险更易监控。鉴于国内信用证业务的融资多样化和灵活性，国内信用证 业务自2 0 1 0 年以来得到了飞速发展，大有赶超银行承兑汇票之势 表2 3 国内信用证与银行承兑汇票的区别 国内信用证 银行承兑汇票 国内信用证结算办法： 支付结算办法、票据管理实施办法、 适用规则 凭证上必须注明 票据法等：凭证上不再注明 单证相符才承担确定付款先承兑再使用；无条件支付( 合法抗辩事 付款责任 或到期付款责任由除外) 要求提交商业单据；信用证不附带其他单据；银承凭证不体现贸易标 跟单性 凭证体现贸易标的 的 单笔授权内，单笔金额不另 单笔授权内单张有金额上限；不允许浮动 金额记载；有严格的填写标准( 如出票日期必须 有限制；可浮动记载 为中文大写) 付款期限6 个月纸质：6 个月：电子：1 年 无修改书：票面更改如违反法律规定，即 修改通过修改书另行修改 使签章也无效( 金额、日期、收款人名称) 合法抗辩事由( 如超过票据到期日起2 年 提示付款的，以背书方式取得但背书不连 拒付事由及 不符点；收单后5 个工作日续，欺诈偷盗胁迫重大过失非法取得，不 期限 履行约定义务的与承兑行有直接债权债 务关系的持票人等) ；收票后3 日内 允许分批或分期装运的，可 分次使用一次性 分次使用 不可转让可议付：无承兑类 通过背书进行转让；银行间转贴现；银行 凭证转让性 与央行的再贴现一央行三大货币政策操 型 作工具之一 收款具有不确定性，不能直 凭证担保 可背书质押；全额低信用风险信贷业务 接质押 多( 开证1 5 、改证、通 收费项目少( 承兑手续费0 5 、承诺费、查询费) 知、议付、审单、承诺付款) 6 2 2 国内信用证业产品及优缺点分析 2 - 2 1 国内信用证业务流程 与国际信用证相比，国内信用证中涉及的贸易环节相对较少，减少了海运、 海关报关、进出口商检、国际收支申报、贸易核销等环节。但从申请开立信用 证到见单付款，不论是国际信用证还是国内信用证，各家银行目前其支付流程 都很相似，主要有以下步骤： 图2 1 国内信用证业务结算流程图 ( 1 ) 买方与卖方签订销售合约，载明以国内信用证方式结算； ( 2 ) 申请人( 买方) 指示开证行开立国内信用证： ( 3 ) 开证行开出国内信用证，要求通知行委托收款行通知受益人( 卖方) ； ( 4 ) 通知行将信用证通知受益人( 卖方) ； ( 5 ) 受益人( 卖方) 收到信用证，审证、发货； ( 6 ) 受益人( 卖方) 向其往来银行或信用证指定银行交单； ( 7 ) 交单银行审单。在单证一致的情况下，根据信用证的条件付款、承兑、议 付； ( 8 ) 交单银行寄单给开证行； 。卢娇丽农行四川分行出口信用证风险及防范西南交通大学2 0 0 8 p 7 7 ( 9 ) 开证行审单。若符合信用证条款要求，向交单行进行偿付； ( 1 0 ) 开证行向申请人( 买家) 提示到单付款； ( 1 1 ) 申请人( 买家) 付款赎单； ( 1 2 ) 申请人( 买家) 提货。 2 2 2 同业产品介绍 下面以招商银行为例介绍一款目前在银行业比较有代表性的国内信用证 产品，即招商银行网上国内信用证业务： ( 1 ) 产品介绍 招商银行网上国内信用证是“指以商品交易双方签订的有效合同为基础， 买方( 申请人) 通过网上企业银行向招商银行提交开立国内信用证申请，经开 证行审核后，招商银行系统内联网开立和传送网上国内信用证，通知行据以通 知卖方( 受益人) ，并凭与信用证相符单据对受益人付款的网上支付结算方式 。 ( 2 ) 产品功能 1 、申请人采用网上分级权限开立国内信用证，受益人通过网银查询来证； 2 、申请：可采用多种方式开立，如受益人信息编辑、脱机开立、批量提 交等。 3 、定向开证，把控内部风险。可预先设定受益人，在此范围内开立。 ( 3 ) 业务优势 l 、创新支付结算手段，国内信用证业务的网络化操作与传统结算方式更 加便捷。且安全可靠，规避了遗失的可能；杜绝了假票的产生。 2 、优化企业管理系统。通过招行网上信用证业务系统与企业自身的e r p 系统相结合，从而构建电子商务平台，这有利于帮助企业优化操作流程，提升 管理效能。 2 2 3 国内信用证业务优缺点分析 国内信用证自2 0 1 0 年以来得到了蓬勃的发展，究其原因主要有一下几点： l h t t p ：r 霄w c m b c h i n a c o m c o r p o r a t e i n s t r u c t i o n d e f a u l t a s p x ? g u i d = 4 3 9 f 2 1 5 c 一9 7 2 3 4 f 4 3 9 0 2 4 一 d a a f 4 2 5 e 9 2 6 d 8 一是交易更加有保障，由于在贸易交易中嵌入了银行信用，使得交易双方更容 易相互信任，推动贸易的进一步发展：二是结算更加灵活，由于国内信用证可 分为即期付款、延期付款和议付三种结算方式，给予了交易双方更多的选择空 间，双方可根据自身情况选择对自己有利的信用证结算方式，且国内信用证允 许货物数量和金额在一定幅度内变动，支持分批付款功能，满足了货物溢短装 和分批装运的实务需求。还可根据基础交易变动情况，修改原证条款，及时适 应实务结算需求；三是融资渠道更多，由于信用证的结算过程与贸易链条紧密 结合，在整个贸易链条的各个环节，均可以办理融资。相对与银行而言，采用 信用证结算方式，可以使得贸易融资创新组合更多以及贸易风险更易监控优 势。 尽管国内信用证对于银行和贸易双方有着明显优势，但是自1 9 9 7 年推出 以来，发展却不尽人意。虽然2 0 1 0 年发展良好，但与其他结算产品相比仍然 存在差距，主要存在以下原因： 1 、推广力度不强。人民银行1 9 9 7 年推出国内信用证时，正值虚假国际贸 易、贸易纠纷频繁发生时间，大部分从事外贸的企业和银行工作人员对信用证 采取了谨慎对待的态度，加之银行从事国际业务的人员有限，国内信用证没有 被广为推广。 2 、接受度不高。除外贸企业对信用证较为熟悉，大部分国内企业无信用 证结算概念。而同期银行承兑汇票由于手续相对简便、可转让的特点在国内贸 易中被普遍使用，更是让国内信用证遭遇冷门。 2 、国内信用证存在先天不足。人民银行国内信用证结算办法中没有 明确信用证的审单标准，必然会影响实务操作和法院的的定性，且国内贸易的 运输单据为非物权凭证，这与国际信用证中的海运提单为物权凭证的规定不一 致，容易发生贸易背景不真实的欺诈风险。 9 第三章x 银行推出国内信用证业务的必要性分析 3 1x 银行简介及前期开展国内信用证业务概况 3 1 1x 银行简介 x 银行总行作为四大国有商业银行之一，秉承为国家、社会及客户创造价 值的宗旨，坚持“以市场为导向、以客户为中心、以效益为目标 的经营理念， 致力于中国银行业的改革与发展。自1 9 7 9 年恢复成立以来，深化改革，加快 发展，对外开拓市场，对内强化管理，业务不断发展壮大，综合实力和竞争能 力明显增强，有力地支持了国民经济持续、快速、健康发展。2 0 0 9 年在财富 杂志全球5 0 0 强排名中位列第1 5 5 位；按2 0 0 8 年税前利润计，位列银行家 杂志“世界银行1 0 0 0 强”第8 位，2 0 0 9 年穆迪信用评级为a 1 稳定。x 银行 在境内拥有分支机构3 7 万多个，是全国分支机构最多的银行，其次x 银行与 世界约9 0 个国家和地区的大约8 0 0 家银行建立代理行关系，在伦敦、首尔、 新加坡、香港、设立了分行，在悉尼、法兰克福、纽约、东京等地设有代表处。 x 银行总行于2 0 1 0 年7 月1 5 日在上海证券交易所正式挂牌上市，h 股次日在 香港成功上市，总募集资金达2 2 1 亿美元，创下全球最大i p o 纪录。截至2 0 1 0 年，各项存款8 8 ，8 7 9 0 5 亿元，各项贷款4 9 ，5 6 7 4 1 亿元，资本充足率1 1 5 9 ， 不良贷款率2 0 3 ，全年实现净利润9 4 9 0 7 亿元。 x 银行是四川银行业的“领先银行 ，在全省银行业中存贷款规模最大、 网络覆盖最广、营业网点最多、盈利最多。2 0 1 0 年末，x 银行各项存款余额4 8 1 3 亿元，当年增量7 6 1 亿元；各项贷款额2 6 6 7 亿元，当年增量4 6 6 亿元；中间业 务收入2 2 亿元，拨备前利润8 4 亿元，上述指标在全川同业中“六个第一”。 其国际业务部成立于1 9 8 9 年，在二十多年的发展中，x 银行国际业务由无到 有，以完善的系统、优质的服务赢得了越来越多的客户好评，2 0 1 1 年实现国 际结算4 0 亿美元，创下历史新高。在多年的不断进取中，x 银行积累了丰富 的专业经验，并培养了大量的单证从业专家，为下一步的发展打下了坚实的基 础。 x 银行的信用证业务近年来一直稳步发展，2 0 1 0 年办理国际信用证1 1 5 6 笔，金额为4 1 8 亿美元。2 0 1 1 年办理国际信用证1 5 1 7 笔，金额为5 0 9 亿美 l o 元。在业务办理过程中积累了丰富的信用证知识。 3 1 2 国内信用证前期发展状况分析 随着我国市场经济的快速发展，企业对国际信用证结算方式接受度也越来 越高的同时对国内银行结算方式的要求也越来越高，传统的汇兑、银行承兑汇 票等结算方式越来越难以满足目前国内外贸易日趋一体化的发展要求。特别是 在沿海发达地区，部分大中型企业提出采用人民币信用证结算方式。1 9 9 7 年 中国人民银行出台了国内信用证结算办法，为此结算方式制定了政策基础。 目前，各大银行纷纷开办国内信用证业务，积极推广和开发新的贸易融资产品， 但相对于成熟的、国际信用证、汇兑业务，其发展状况还处于严重落后状态。 以民生银行为例，根据其0 7 0 9 年6 月的报表，分析比较国内信用证 的发展情况。 表3 1 民生银行0 7 - 0 9 年6 月国内外信用证业务量( 单位：亿元) 国内信用证业国际信用证业国内信用证收银行承兑汇票收 年度 务量务量益益 2 0 0 7 焦 1 2 6 。32 2 0 5 40 。7 5 6 2 41 4 7 6 2 1 2 0 0 8 年 1 4 4 1 2 8 0 3 60 8 2 51 5 8 7 9 2 0 0 9 年6 月 1 0 0 11 9 2 8 90 7 3 7 7 5 71 4 7 2 8 5 4 上表可以看出，民生银行的国内信用证业务量增加明显，说明民生银行高 度重视国内信用证，实施加速发展战略。但其业务量还是远远落后于国际信用 证业务量，在中国内贸结算量大于外贸结算量的情况下，说明国内信用证还没 有被普遍接受，发展空间巨大。 从收益看，虽然国内信用证的收益逐年增加，说明银行在大力推广国内信 用证产品，但与银行承兑汇票相比，其增长的绝对数和比例都较小，说明国内 大部分企业仍然对传统的结算方式情有独钟。 上述分析可以看出，虽然国内信用证在银行大力推广下取得了相当的进 步，但与传统的汇兑、票据等相对成熟的产品比较，其发展还是相对滞后。 3 1 3x 银行国内信用证业务处于初级阶段 2 0 1 1 年x 银行通过向客户宣传并递交国内信用证业务方案，用即期国内 信用证代替银行承兑汇票和流动资金贷款，到单后办理买方押汇或买方代付， 解决融资问题，通过比较企业成本、利率、额度安排等，国内信用证业务均占 据优势，首次成功办理了x 银行国内信用证业务3 笔，金额为1 5 0 0 万元。国 内信用证业务实现了零的突破，为后续进一步发展提供了坚实的基础。 但总体来讲，在国内信用证业务方面，x 银行还处于初级阶段，具体的操 作和宣传还处于研究当中，没有现成的应用方案可以使用。 3 2x 银行国内信用证业务前期发展状况分析 x 银行总行于2 0 1 0 年3 月批准国内信用证业务在北京、江苏、天津、浙 江、深圳、广东、宁波、山东、厦门、青岛等十家分行试点，试运行期一年。 运行期间，效果显著，市场份额显著提升。2 0 1 1 年6 月，开始在全国范围内 推广，至此x 银行获得了办理国内信用证业务的资格。经过长达半年的宣传准 备工作，于2 0 11 年1 2 月2 8 日首次成功开出了三笔国内信用证开证业务。该 业务的顺利办理，理清了x 银行办理国内信用证业务的信贷流程和结算流程， 为进一步发展国内信用证理清了方向。x 银行也由此具备了进一步发展国内信 用证的基础。国内信用证在x 银行总行的发展状况分析如下： 3 2 1 业务量快速增长 2 0 1 1 年上半年，x 银行总行共办理国内信用证开证业务8 8 1 笔，金额1 1 7 亿元，是2 0 1 0 年全年的5 6 倍；办理通知和委托收款业务1 4 4 0 笔，金额1 7 0 亿元；办理国内信用证项下贸易融资业务5 5 7 笔，金额5 9 3 亿元，相当于2 0 1 0 年全年的9 倍。其中广东、江苏、山东、浙江4 家分行办理国内信用证开证业 务8 2 9 笔，金额1 0 7 8 亿元，全行占比9 2 1 ；国内信用证项下贸易融资业务 5 1 6 笔，金额5 1 6 亿元，全行占比8 7 。国内信用证业务在试点地区的业务 量增长迅猛，效果显著。此业务得以在全国推广。x 银行从无到有，国内信用 证实现1 5 0 0 万元的结算量。 1 2 3 2 2 业务运作规范基本形成 一是修订和制定业务制度。根据国内信用证业务试点情况和市场需求，结 合行g 彤 b n 度和同业做法，2 0 1 1 年6 月，x 银行制定印发了x 银行国内信 用证业务管理办法、x 银行国内信用证结算业务操作规程、x 银行国内信 用证项下贸易融资业务操作规程三项制度办法，对机构准入、客户条件、保 证金比例、授权授信、部门职责、费率利率等进行了规定，细化了业务操作规 程，完善了国内信用证项下贸易融资产品。二是优化国内信用证系统功能。根 据国内信用证业务特点和管理要求，x 银行对贸易通平台上的国内信用证业务 功能进行升级改造，并于2 0 1 1 年1 0 月正式上线。国内信用证系统的上线使用， 将实现系统内分行间电开国内信用证、联动a b i s 系统实现人民币收付款和账 务的自动处理、自动生成收费单等功能。系统同时支持单证中心模式，有助于 提高业务处理效率，控制业务操作风险。三是修订业务合同文本。根据国内信 用证新的制度办法，已经修订完善国内信用证相关合同文本，并印发各分支行 使用。四是开展全行性业务和系统培训。2 0 11 年7 月中旬，x 银行举办了国 内信用证业务与系统推广培训班，就国内信用证业务管理、结算、贸易融资产 品、会计核算、系统操作、营销案例等进行了全面培训。 3 2 3 同业合作稳步推进 为加强同业合作，x 银行总行于2 0 1 1 年4 月与中行、工行、建行、交行、 招行签署了国内信用证合作协议。该协议就六行间国内信用证业务的适用 规则、开办机构、合作范围、业务操作、报文类型等方面进行了规定，有利于 促进和规范跨行国内信用证业务。此外，x 银行与当地兴业银行、深圳发展银 行、华夏银行、民生银行等股份制银行签署了国内信用证代付协议。 同业之间的合作，为制定国内信用证业务标准和惯例奠定了基础，推动了 国内信用证向惯例化方向发展。 3 3x 银行国内信用证业务前期发展的特点分析 案例分析：某客户主要生产大豆油，主要从东莞嘉尔吉采购大豆，每月约 3 0 0 0 万人民币，订单金额较大。该客户与东莞嘉尔吉之前结算方式为现金支 付，需支付货款后嘉吉再发货，这使得客户的资金压力较大，迫切需寻求银行 解决结算和融资问题。x 银行了解到该客户现状和需求，积极上门递交方案， 建议客户采用国内信用证结算方式，将预付货款改为开出信用证，东莞嘉吉收 到x 银行开出信用证后发货，并提交单据，银行收到单据后为该客户办理买方 押汇，支付货款。客户对x 银行的介入和建议很感兴趣，从而与x 银行建立的 合作关系。该客户的成功介入，正是以国内信用证为突破口，反映出企业对国 内贸易新结算方式的需求，正是这种需求，突出了国内信用证业务的特点，显 示了其发展的必要性。 3 3 1 国内信用证业务具有广阔的市场空间 一是国内贸易快速发展。2 0 0 9 年，全国限额以上批发业( 年主营业务收 入2 0 0 0 万元及以上) 国内批发购销总额2 7 8 7 万亿元，是同期全国外贸进出 口的1 8 4 倍，5 年间增长1 1 0 ，高于全国外贸进出口增幅5 5 个百分点。二 是信用证结算的影响逐步扩大。近几年，我国国内信用证业务快速发展，客户 认知度逐步提高，市场不断发育壮大。国内多家银行已将国内信用证作为国内 贸易融资的重要突破口来抓。三是人民银行拟修订国内信用证结算办法， 规范和推动国内信用证业务发展。根据监管和实务需要，拟修订的国内信用 证结算办法主要包括扩大国内信用证的适用范围、放开保证金比例规定、增 加国内信用证类型、延长国内信用证有效期和付款期、明确开证行独立付款或 拒付的权利等。可以预见，随着相关法规、政策的进一步完善，国内信用证业 务将更加快速健康发展。x 银行机构众多且在各级城市均有网点，拥有庞大的 客户基础，随着贸易的发展，信用证的接受度将越来越大，且各项法律制度和 x 银行的操作规程的完善，x 银行国内信用证必将有广阔的发展空间。 3 3 2 国内信用证业务是重要的金融服务产品 国内信用证作为国内贸易结算和贸易融资的重要工具，具有独立性、跟单 1 4 性、自偿性等特点。与其他国内结算方式相比，主要具有以下优势：一是贸易 结算更有保障。国内信用证规定了贸易条件和单据要求，是银行凭单付款的承 诺，有利于平衡买卖双方权益，缓解买卖双方信息不对称问题，降低交易违约 风险。二是贸易结算更加灵活。国内信用证允许货物数量和金额在一定幅度内 变动，支持分批付款功能，满足了货物溢短装和分批装运的实务需求。还可根 据基础交易变动情况，修改原证条款，及时适应实务结算需求。三是贸易融资 方式多样化。x 银行可为买方在采购和付款环节提供开证、买方押汇、买方代 付等买方融资产品，为卖方在生产备货和装运收款环节提供打包放款、议付、 卖方押汇、无追索权的福费廷等卖方融资产品，支持供应链各环节的融资需求， 满足x 银行客户结算融资要求。x 银行将国内信用证作为2 0 1 2 年同业竞争的 拳头产品。 3 3 3 发展国内信用证业务有利于促进银行经营转型 x 银行上市后，首先要改变的就是银行的经营转型。国内信用证业务是附 加值较高的表外业务，表现在一是节约经济资本。国内信用证业务经济资本占 用系数低( 最高不超过4 ) ，中间业务收入等综合收益高，有利于x 银行向资 本集约式经营转型。二是国内信用证将列入x 银行拳头产品体系重点打造。国 内信用证贯穿了单据流、货物流和资金流，是有较高技术含量和附加值的国内 贸易金融新产品，有利于提升x 银行价值创造力，具有良好的发展前景。 第四章x 银行国内信用证业务发展的s w o t 分析 s w o t 分析法是“2 0 世纪8 0 年代初由美国旧金山大学的管理学教授韦里克 提出，经常被用于企业战略制定、竞争对手分析等场合。包括分析企业的优势 ( s t r e n g t h s ) 、劣势( w e a k n e s s e s ) 、机会( 0 p p o r t u n i t i e s ) 和威胁( t h r e a t s ) 。 因此，s w o t 分析实际上是将对企业内外部条件各方面内容进行综合和概括， 进而分析组织的优劣势、面临的机会和威胁的一种方法。 通过s w o t 分析，理清x 银行目前的优势和机遇，认识国内信用证业务 目前存在的问题和不足，制定x 银行国内信用证业务进一步发展的思路。 4 1x 银行发展国内信用证业务的优势分析 4 1 1 品牌及机构优势 在品牌方面，x 银行有着先天优势。x 银行为国有大型银行，在中国成立 的相当长时间里承担了政策性银行的职能，在国民经济的发展中起到举足轻重 的地位作用。2 0 1 0 年7 月x 银行股改完成并成功上市后，其背后仍然隐射这 强大的国家信用。这在经济经营过程中让企业和个人始终认为银行信用等同于 国家信用。这在市场竞争中使得x 银行处于优先地位。x 银行经过了多年的 发展，其品牌已经深入人心，如金惠卡金钥匙、金e 顺等品牌产品。x 银行 服务的客户群体中，同样具有行业标杆型企业，为地方经济做出重大贡献。如 新希望集团，是全国三农企业的龙头，在国内分布了很多分子公司，x 银行在 为新希望集团服务的同时，也是x 银行品牌展示的过程。 在机构方面，x 银行占据优先地位。x 银行机构网络多，拥有2 4 0 6 4 家分 支机构，遍布全国大中小城市、城镇；拥有3 万多台自动柜员机和8 0 0 多家境 外代理行，遍布全球。而且x 银行总行是唯一一家在全国所有县市都拥有分 支机构的银行，对县域经济情况有比较深入的了解，有利于x 银行拓展县域 市场和三农产业。广泛的机构网络将是x 银行竞争的巨大优势，为x 银行业 务转型、发展零售公司业务、中间业务奠定了得天独厚的基础。x 银行在全省 范围内是最大的银行，其在成都市和四川各地区均设立了二级分支行，成立了 h t t p ：w i k i m b a l i b c o m w i k i s w o t e 5 8 8 8 6 e 6 9 e 9 0 e 6 b 3 9 5 1 6 专门的国际业务团队，负责指导并办理下属机构的国际业务和国内信用证业 务，在地域上无盲点，并利用机构的布局实现了业务的全覆盖，保障企业的业 务在任何地点均可以受理国内信用证业务。 4 1 2 资金和客户群体优势 x 银行总行人民币资金实力雄厚，满足客户融资需求能力强。截至2 0 1 0 年，各项存款8 8 ，8 7 9 0 5 亿元，各项贷款4 9 ，5 6 7 4 1 亿元，资本充足率11 5 9 ， 不良贷款率2 0 3 ，全年实现净利润9 4 9 0 7 亿元。在四川地区，x 银行的优势 更是明显。2 0 1 0 年末x 银行各项存款余额4 8 1 3 亿元，当年增量7 6 1 亿元；各 项贷款额2 6 6 7 亿元，当年增量4 6 6 亿元：中间业务收入2 2 亿元，拨备前利润 8 4 亿元，在全省银行业中营业网点最多、网络覆盖最广、存贷款规模最大、 盈利最多，是四川银行业的“领先银行”。雄厚的资金实力，为信贷规模提供 了有力的保障。 x 银行客户基础好，客户数量居全省首位。截至2 0 1 0 年，x 银行对公人 民币结算账户3 2 2 万户，人民币对公结算业务量1 9 4 7 7 万亿元，居四大行第 二位。雄厚的客户基础，为国内信用证业务的推广奠定了坚实的基础。x 银行 四川省分行只要充分把握客户的需求，积极宣传，提高客户对国内信用证的认 识和接受度，那么，国内信用证业务的进一步推广是必然的。 4 1 3 内控及人力资源优势 x 银行内部已经制定了完备的操作规程和操作流程。2 0 1 0 年x 银行总行 根据国内市场的变化，敏锐洞察了国内信用证良好的发展势头，在部分等地区 实现国内信用证业务的试点工作，并制定了试点管理办法和相应的会计核算办 法，明确了职责，为此项业务的开展提供了有力的制度保障。2 0 1 1 年7 月国 内信用证业务在全国范围内推广，为此，总行再次修订了管理办法，并出台了 x 银行国内信用证业务管理办法、x 银行国内信用证结算业务操作规程、 x 银行国内信用证项下贸易融资业务操作规程三项制度办法，从客户准入、 授信管理、保证金管理、部门职责、贷后管理、事后监督等都做了细化，从操 作上把控企业的经营风险，保障业务顺利开展。2 0 1 1 年研发并投入使用的贸 易融资系统，为国内信用证在系统内开立提供了强大的技术平台，实现了系统 内国内信用证电子化，安全可靠快捷，避免了因虚假信用证或信用证遗失导致 的风险。 在专业人员方面，x 银行同样具备优势。截至2 0 1 1 年年末，共有员工近 5 0 万人，远超任何一家大型商业银行，拥有巨大的人力资源优势。人才是企 业的根本。自2 0 1 0 年股改上市以来，总分行对客户经理进行了各类业务素质 培训，客户经理队伍得到的充实，使得x 银行在市场上更具竞争力。国际业 务从业人员也在近三年里增加了一倍。且近年来，