（管理科学与工程专业论文）我国私营企业发展的制度创新研究.pdf

摘要 我国私营企业在半殖民地半封建社会的历史环境下产生并且艰难生存。新中国成 立后经历了从“不允许存在”到“必要而有益的补充”最后到“重要组成部分”的制 度环境变迁，企业制度从“个人业主制”到“合伙制”到“公司制”的发展。这种特 殊的历程产生了各种非制度化的外部约束和不合理的制度安排，已经与现在私营经济 的发展要求和经济、政治和社会环境不褶适应。 当前我国私营经济发展己经具有一定程度和规模，对我国经济发展的贡献f 1 益增 加，成为了我国社会主义市场经济的重要组成部分，党的十六大更是把私营经济提高 到了生产力发展的高度肯定它的地位和作用。今后发展所需要的不仅仅是在物质上做 扩张，更需要在理论建设和制度保障上的投入。私营企业制度创新需求，是私营经济 为谋求在现行制度下得不到的利益而产生的制度变迁需求所引发制度的重新安排，也 就是说私营经济总是力图在给定的约束条件下，谋求确定预期对自己最为有利的制度 安排和权利界定。由于不合理的制度增加耗费企业经济活动中的巨额成本，本文针对 我国私营企业灵活的机制和追求乖u 润的市场主体特征，运用新制度经济学的理论，分 析市场主体在发现新需求和新的有用资源的过程中所发生的演化和经济增长过程，围 绕降低交易成本展开分析如何来实现制度创新，改善我国私营企业发展的制度环境和 建立更加科学合理的现代企业制度，适应社会经济发展的趋势，使私营经济的潜力得 到更好的发挥，为我国的经济建设做出更多的贡献。 关键词：私营企业，制度，企业制度，家族企业 a b s t r a c t t h ep r i v a t ee n t e r p r i s eo fo u rc o u n t w h i c hc a m ei n t ob e i n gu n d e rt h e h i s t o r i c a le n v i r o n m e n to fs e m i c o l o n i a la n ds e m i f e u d a l s o c i e t y ，h a s s u r v i v e d d i 币c u l t l y a n d g r o w n w i t ha n i d i o s y n c r a t i cs y s t e mc h a n g e s e s p e c i a l l ya r e rn e wc h i n ah a sb e e nf o u n d e d ，i te x p e r i e n c e dt h ep r o c e s so f s y s t e me n v i r o n m e n t a lc h a n g e s 行o m “a l l o wt o e x i s t ，、 “i m p o r t a n tp a n t o “e s s e n t i a la n d h e l p m l t ob e s u p p l e m e n t a 叫”a n de n t e 印r i s es y s t e m f r o m “p e r s o n a l o w n e rm a k e ”t o“m a k ei n p a n n e r s h i ps y s t e m ”d e v e l o p t o “c o m p a n ym a k e s ” v a r i o u sk i n d so fn o n i n s t i t u t i o n a l i z e do u t s i d eh a v e e m e r g e d t h a th a v en o t a l r e a d y s u “e dw i t hd e m a n df o r d e v e l o p m e n t o f e c o n o m y ，p 0 1 i t i c sa n ds o c i a le n v i r o n m e n to f p r i v a t ee c o n o m y n ow t h ep r i v a t ee c o n o m yo fo u rc o u n t r yh a sm a d eg r e a tc o n t r i b u t i o nt o g dp a so n eo ft h em o s tf u n c t i o n a lp a r to fm es o c i a l i s tm a r k e te c o n o m y ，i t h a sac e n a i nd e g r e ea n ds c a l e a 1 s oi th a sb e e nh i g h l yc o n n n n e df om t h e h e i g h to fp r o d u c t i v i t yd e v e l o p m e n ti n t h e16 t hc p c c o n g r e s s i t sg r o 、v t h n e e d sm o r ei n v e s t m e n to nn o to n l ym a t e r i a lb u ta l s ot h e o 叫c o n s t m c t i o na n d s y s t e m t h ed e m a n do fs y s t e mi n n o v a t i o nf o rp r i v a t ee n t e 印r i s ei sa p p e a r i n g f o rt h es y s t e mc h a n g e sd e m a n de m e 唱i n gi ni n t e r e s t st h a tp r i v a t ee c o n o m y c a n tg e tu n d e rm ec u r r e n t r e g u l a t i o n s t h a ti st os a yp r i v a t ee c o n o m ya l w a y s t r i e sh a r du n d e rr e s t r a i n sa n ds e e kt oc o n n mt h a ti se x p e c t e dt oa r r a n g ef o r f a v o r a b l es y s t e m b e c a u s et h eu n r e a s o n a b l es y s t e mi n c r e a s e sa n dc o n s u m e s t h eh u g ec o s ti ne n t e r i s e se c o n o m i ca c t i v i 吼t h i se s s a ya p p l i e st ot h et h e o r y o fn e w s y s t e me c o n o m i c s t oa n a l y z et h ee v o l u t i o nt h a tt h em a r k e tm a i nb o d y t a k e sp l a c ed u r i n gt h ep r o c e s so f f i n d i n gt h en e wd e m a n da n dn e wu s e 如1 r e s o u r c e a r o u n d r e d u c i n gt r a d e c o s ti ta l s o a n a l y s e s t o i m p r o v ep r i v a t e e n t e 叩r i s es y s t e me n v i m n m e n ta n ds e tu ps c i e n c er a t i o n a im o d e me n t e m r i s e s y s t e m t o d e v e l o p t h e p o t e n t i a l i t y o fp r i v a t e e c o n o m y a i 】dm a k em o r e c o n t r i b u t i o nf o rt h ee c o n o m i cc o n s t l l j c t i o no fo u rc o u n t r v k e y w o r d s ：p r i v a t e e n t e 巾r i s e ，t h es y s t e m ，e n t e r p r i s e ss y s t e m ， f a m i l y o w n e d6 r n l i i 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的 规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印 件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权江苏大学可以 将本学位论文的全部内容编入有关数据库进行检索，可以采用 影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密口 本学位论文属于，在年我解密后适用本授权书。 不保密口 学位论文作者签名：蕊希吼 岫年5 月3 1 日 指导教师签名芝三遵 炒) 年厂月) 1 日 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容以 外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品 成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以 明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：副痞吨 日期： 汕0 3 年s 月引目 江苏大学硕士毕业论文 第1 章绪论 1 1 研究目的 随着经济体制转轨和社会结构转型，在传统计划经济体制的缝隙中，在市 场经济土壤上萌生的一种不同于公有制经济，以市场机制为基础配置社会资 源，以雇佣关系为纽带组合生产要素的新经济形式。1 9 8 8 年中华人民共和国 宪法修正案将其明确定义为“私营经济”。我国私营经济发展经历了深刻的 制度变革，尤其是2 0 世纪8 0 年代以来，经过2 0 多年的发展，在国家宏观体制 上经历了从“资本主义的尾巴”到“必要而有益的补充”最后到“重要组成部分” 的变迁过程，私营经济已经成为我国社会主义市场经济的重要组成部分，党的 十六大更是把私营经济提高到了从生产力发展的高度肯定其地位和作用。私营 经济是社会主义市场经济合格的微观基础，这一命题已被越来越多的人承认： 私营经济在我国改革、发展和社会稳定中起到举足轻重作用，这一事实也正在 被越来越多的人认识。然而现在思想上对非公有制经济还存有一定抵触，这种 思想障碍时常自觉不自觉地表现在实际行动中，比如凡事以所有制划线，对私 营企业制定和执行各种歧视性政策，以财产的多少作为判断一个人政治上先进 与落后的标准，最为稀缺的经济资源绝大多数分配给国有企业，设置竞争性领 域的行业进入等等，都极大地限制了我国私营企业的发展。加上私营企业自身 也不够完善，企业管理制度不规范，产权制度单一化，专断的家族式管理等等， 都是发展中存在的制度障碍。中国私营企业发展最缺的不是钱，而是合理的制 度。如何改善我国私营企业发展过程中的外部制度环境，如何完善现代企业 逐步淡化家族制色彩，并最终建立起现代企业制度，将成为决定我国私营经济 持续发展的关键所在。 加快私营经济的发展，发挥其最大作用，进行合适的制度创新至关重要。 率先的制度创新，就像率先采用先进的机器设备一样，能够得到超过平均利润 的社会回报，这一论断已多次被实践所证实。把制度看作经济发展中的一项至 江苏大学硕士毕业论文 关重要的因素，研究人、制度与经济活动以及他们之间的相互关系，正是新制 度经济学的焦点所在。 1 2 研究的意义 我国私营企业经营规模在不断扩大，对国民经济的贡献和社会经济的影响 也在不断提高，私营企业已经在经济发展中具有举足轻重的地位。但是它的潜 力还远远没有充分发挥，在中国下一步发展中，它将成为一个最重要的经济增 长点。面对目自u 难得的发展契机，我们有必要从理论上、认识上和现行制度上 反思和探讨妨碍我国私营企业发展的一些问题，为私营企业的长期稳定发展营 造个良好的制度环境。 由于历史的原因，受传统思想观念的束缚，很长一段时间里人们不敢接触 非公有制的禁区，因此我国经济理论界多年来是偏重于国有经济的研究，在理 论和实践中对私营经济的研究不太多，也还不够深入。直到近几年来人们在 观念上对公私所有制度有所放开，但是针对私营企业的研究还是多偏向于企业 管理问题，深层次的研究较少；另外由于私营企业主文化水平有限，对一些研 究成果也不太关注，导致理论实践不能很好结合。凡此种种，使私营企业的发 展缺少理论支持，这也是当前很多私营企业迷失方向陷入困境的重要原因之 一，因此在这方面还是值得研究。我国私营企业发展随着制度环境成熟而逐渐 成长起来，企业制度的创新更是赋予了它顽强的生命力和强大的发展动力，可 以说在我国私营企业成长的过程中制度发挥了比其他任何因素都重要的作用， 是科学技术、投资、劳动力等等要素所不能取代的。我国私营经济的发展所经 历的特殊环境和目前特殊的国情决定了制度对于其发展的关键作用。当前我国 私营经济已经发展到一定程度和规模，今后所需要的不能仅仅是在物质上做扩 张，更需要的是在理论建设和制度保障上的投入，所以研究制度创新对于我国 私营企业的持续发展有十分重要的意义。 1 3 研究的主要内容 本文研究对象主要是已经完成了资本原始积累，有一定的发展历史和发展 规模，基本上完成了二次创业的探索过程，在进一步突破发展，向更高层次过 江苏大学硕士毕业论文 渡的私营企业。其特征是：企业已有一定的规模，品牌和声誉，引进人力资本 和金融资本，追求更加完善的管理和制度变革的需要【2 】。文中主要运用新制度 经济学的理论，在人的有限理性和不确定性假设条件下，以交易成本为中心， 结合围绕降低交易成本提出的企业产权理论、制度变迁理论和制度的最大供给 者一一国家理论等，应用分析我国私营企业发展过程中企业组织形式和治理结 构的特点、问题以及私营企业迸一步发展需要突破的“瓶颈”、企业发展面临的 制度环境障碍和创新研究，实现企业长久发展。本文研究的主要内容如下：第 二章是我国私营企业发展的概述，阐述了我国私营企业内涵和发展的基本情 况。第三章是我国私营企业发展的制度特点分析。介绍了私营企业制度的特点 和私营企业发展经历的特殊制度环境。第四章是运用新制度经济学的理论分析 我国私营企业发展中面临的制度障碍以及存在这些问题的原因。一方面从私营 企业产权制度、其主要组织形式和治理结构特点出发，探讨私营企业制度中存 在的问题，另一方面从私营企业成长的客观制度环境角度分析私营企业发展中 的制度供给障碍，以及结合新制度经济学分析为什么会存在这些问题。第五章 是进行创新构想的提出。针对我国私营企业历史发展的特点和目前的发展状 况，提出了如何进行制度创新以实现我国私营企业健康快速成长。 江苏大学硕士毕业论文 第2 章我国私营企业发展概述 2 1 私营企业的内涵以及界定 我国现阶段私营企业，主要是根据财产关系的归属从所有制关系上来界 定。私营企业是指企业资产属于私人所有，雇工8 人以上的营利性的经济组织 【3j 。这个定义包含三方面的内容：一是在所有制关系上，企业的资产属于业主 私人所有，是一种生产资料私有制的经济组织；二是以雇佣劳动为基础，雇工 在8 个人以上，而不是以业主个人劳动为基础；三是以追求利润为主要目标的 经济组织，利润是私营企业存在与发展的根本动力。因此私营企业不只是代表 一种经营方式，而是一种包含所有制关系的私有制企业。 21 1 私营企业与民营企业 民营企业的英文翻译是“n o n s t a t eo w n e de n t e r p r i s e s ”，是从管理体制角 度出发对非国营企业的总称，它包括个体私营企业、乡镇企业、国家不控股的 外资企业、国家不控股的股份制企业、国有民营企业，以及其他形式的集体企 业等1 4 】，其中个体私营企业是我国民营企业的主体。民营企业的“民营”是从管 理体制角度出发，它的含义反映在自主经营，自负盈亏，自己做决策，适应市 场的变化，进行独立的经营管理，而私营企业是从资产所有制关系上来界定。 如果把私营企业与民营企业等同起来，就抹杀了它的内在本质属性和财产归属 关系，在实践中会引起产权纠纷。 212 私营企业与个体企业 我国私营企业是在个体工商户的基础上，不断扩大规模，增加投资，扩充 雇工而自发出现和发展起来的。私营企业不同于个体企业，把个体企业包含在 私营企业内涵之中，如果仅从经营方式上来理解有一定道理，但从所有制关系 角度，是不科学的。马克思曾经在资本论中指出私有制的三种形态：一是 劳动者的私有制；二是非劳动者的私有制：三是介于二者之问的“中间状态， d 江苏大学硕士毕业论文 的私有制”。第一种私有制就是以劳动者自己参加劳动为基础的个体经济：第 二种私有制就是以雇佣劳动为基础的私营经济；第三种私有制实际就是由个体 经济向私营经济过渡并介于二者之间的“中间状态”的小业主经济。因此比较而 言个体企业是以个体劳动为基础，生产经营目的主要是劳动者自身消费需要的 满足；私营企业以雇佣劳动为基础，并且是在超越前者的基础上产生与发展起 来的，生产经营目的则是对最大限度利润的无止境追求。否定它们两种不同私 有制的组织形式之间的区别，把个体企业包含在私营企业之中，是混淆了两种 不同私有制的具体性质，不利于政府有关部门对个体企业和私营企业的专门管 理，容易导致宏观经济政策上的失误。 2 2 我国私营企业产生与发展 221 我国私营企业产生 我国私营企业是在半殖民地、半封建社会的环境中萌芽和发展起来的。十 九世纪下半叶，中国的第一批私营企业，如上海发昌机器厂和伦章造纸厂、广 东的继昌隆缫丝厂等开始出现。由于当时帝国主义列强已经控制了中国的税收 和海关等重要的经济部门，并在交通运输业、金融业、通讯业、纺织业和矿产 资源开发等方面占据了重要的位置，加上封建主义生产关系基础一封建大地 主土地所有制的存在，以及在“官办、官督商办和官商合办”中生成的官僚资本 不断强大，迫使中国的民族资本在狭小缝隙中艰难地生存并缓慢地发展着。到 1 9 4 9 年前夕，官僚资本基本控制了我国国民经济的命脉，掌握了全部工业资本 2 3 左右，在工矿和交通运输方面甚至达到8 0 左右，极大地抑制了个体私营 经济的发展。因此主要以民族资本形式存在的个体私营经济虽然经历了7 0 多 年的发展，却很难有大作为。据中国解放初期的统计，当时全国共有私人工业 企业1 2 万余户，职工1 6 4 万人，约占全国从业人口的2 0 ，与官僚资本相比， 规模显得十分弱小，且技术上也显得比较落后。直到新中国成立，在当时人民 政府的帮助下，私营企业特别是私营工业企业获得长足发展。到1 9 5 2 年底， 公私合营企业和私营企业的工业产值占我国全部工业总产值的比重已从1 9 5 0 年的约1 0 上升到3 47 ，也是历史上我国私营企业发展比较辉煌的时期f 6 】。 5 江苏大学硕士毕业论文 2 2 2 我国现阶段私营企业发展的主要历程 1 、起步发展阶段( 1 9 4 9 年一1 9 7 8 年) 解放初，国家实行允许私营经济存在的政策，私营企业有存在发展的机会。 可是由于1 9 5 2 年全国上下掀起社会主义改造运动，私营企业在当时被公认为 是“资本主义尾巴”，没有容身之地，于是又逐渐开始消失。1 9 5 5 年国家实行 “公私合营”改造，组建国营企业，对私有股份实行定息制、盈余分配原则或 者按照惯例分配股息，1 9 5 6 年初，全国原有私营工业8 8 0 0 0 余户，职工1 3 1 万人，总产值7 2 6 6 百万元，到年底，已有9 9 的企业、9 8 9 的职工及9 9 6 的总产值，实现了所有制的改造【1 0 。到1 9 5 6 年底改造完成至1 9 6 6 年，我国 私营经济几乎接近空白。其后1 0 年文革”动乱，随着批判“小生产自发势力” 和“割资本主义尾巴”的深入展开，私营经济在中国大地近乎绝迹。直到1 9 7 6 年粉碎“四人帮”，冲破了长期“左”倾错误的严重束缚，给私营经济发展提供了 政治空间，加上当时国内人民生活贫困和严峻就业形势的压力，私营经济才又 开始艰难的起步。 2 、恢复发展阶段( 1 9 7 9 年1 9 8 2 年) 1 9 7 8 年十一届三中全会后，随着对“一大二公”思想的破除和所有制改革序 幕的拉开，大家逐渐认识到发展公有制的同时也应发展其他经济成份。1 9 7 9 年9 月2 9 日，叶剑英同志在庆祝中华人民共和国成立3 0 周年大会上的讲话中 指出：“目前在很有限的范围内继续存在的城乡劳动者个体经济，是社会主义 公有制经济的附属和补充 ”。”党的十一届三中全会以后，中央首先肯定社员 的自留地、自留畜、家庭副业和农村集市贸易是社会主义经济的附属和补充， 然后又肯定了定范围内的劳动者个体经济是公有制经济的必要补充【8 1 。我国 城乡个体经济因此得到迅速的恢复和发展。城乡个体工商户从1 9 7 9 年的3 1 1 万人，增长到1 9 8 2 年的3 1 9 1 万人 9 1 。1 9 8 2 年，党的十二大首次明确发文， 鼓励劳动者个体经济在国家规定的范围内和工商行政管理下“适当发展”，作为 公有制经济“必要的、有益的补充”，并且通过中华人民共和国宪法赋予了 个体经济合法地位。个私经济又开始恢复发展，但主要还是以个体工商户的形 式在农村存在。 6 江苏大学硕士毕业论文 3 、快速发展阶段( 1 9 8 3 年一1 9 9 0 年) 川 1 9 8 4 年，十二届三中全会更加强调了个体经济“对于发展社会生产、方便 人民生活、扩大劳动就业具有不可替代的作用”。全国个体工商户从1 9 8 3 年的 7 4 65 万人增长到1 9 8 5 年的1 7 6 62 万人。1 9 8 7 年党的十三大后国务院颁布了 城乡个体工商户管理暂行条例，在私营经济销声匿迹3 0 年后又重新提出发 展私营经济的方针和政策：“私营经济一定程度的发展，有利于促迸生产，活 跃市场，扩大就业，更好地满足人民多方面的生活需要，是公有制经济必要的 和有益的补充”。这些都为私营企业的发展指明了方向，营造了良好的宏观环 境。在个体工商户的基础上，企业不断扩大规模，增加投资，扩充雇工而自发 出现和发展起来，真正意义上出现了雇工超过8 人的私营企业，得到逐步发展。 1 9 8 8 年宪法修正寨赋予了私营企业合法地位，同年国务院出台中华人民 共和国私营企业暂行条例，标志着它作为社会主义公有制经济的必要补充， 步入依法发展的轨道。到】9 9 0 年底，全国登记注册的私营企业有98 万户， 从业人员1 7 0 2 万人，总产值1 2 18 亿元，私营企业快速发展。 4 、稳定发展阶段( 1 9 9 1 年一1 9 9 9 年) 【3 4 l 从1 9 9 2 年中共十四大确立市场经济体制目标，十四届三中全会提出多种 经济成分将与公有制长期并存，共同发展的目标，到1 9 9 3 年中国第一部公 司法诞生，在此期阐私营企业从1 9 8 9 年9 0 5 8 1 户，猛增到1 9 9 7 年的9 6 0 7 2 6 户，增长了9 6 倍。尤其是1 9 9 2 年以来，原来国有企业中有相当批实干家 开始下海，成为了第批“吃螃蟹”的勇士。1 9 9 7 年9 月，党的“十五大”在实 事求是地分析了我国将长时期处于社会主义初级阶段的基础上，明确指出：“非 公有制经济是我国社会主义市场经济的重要组成部分”，“公有制为主体、多种 所有制经济共同发展，是社会主义初级阶段的一项基本经济制度”。从此。非 公有制经济由社会主义经济的“必要补充”变为“重要组成部分”。十五大将私营 经济作为发展社会主义经济的重要组成部分确定下来，并在九届人大二次会议 上修改的宪法中体现出来，为私营经济的新发展铺平了道路，使私营经济进入 一个更加稳定的发展阶段。全国私营企业户数，从1 9 9 2 年的1 3 9 万户，发展 到1 9 9 7 年的9 6 1 万户、1 9 9 9 年的1 5 0 多万户。1 9 9 9 年底，私营企业投资己 占全国投资比重的3 5 ，对g d p 增长的贡献率达6 0 以上。 7 江苏大学硕士毕业论文 5 、持续发展阶段( 2 0 0 0 年至今) 1 2 】 宪法写入了“个体经济、私营经济等非公有制经济，是社会主义市场 经济的重要组成部分”的内容，并明确提出：“国家保护个体经济、私营经济的 合法权利和利益”；合伙企业法、个人独资企业法等等相继出台。进入新 世纪，江泽民同志关于非公有制经济的一系列重要论述使全社会对私营经济有 了一个全新的认识。“七一”讲话肯定了创业人员和技术人员、个体户、私营企 业主等新的社会阶层中的广大人员也是有中国特色社会主义事业的建设者。这 一重大理论突破，无疑使广大私营企业主备受鼓舞，私营企业的发展进入了一 个新的发展时期。据国家统计局2 0 0 3 年1 月公布1 9 9 6 年至2 0 0 1 年的统计数 据表明，截至2 0 0 1 年末，中国已有私营企业2 0 28 5 万家，占全部企业数的 4 37 。其中在统计5 年间新开业的1 5 4 5 万家企业中，私营企业占6 1 ，比 1 9 9 6 年增加了两倍。到2 0 0 1 年底，从业人数为2 2 5 3 万人，注册资本为18 2 万亿元，产值为i8 3 万亿元，社会消费品零售额为6 2 4 50 5 亿元，分别比1 9 8 9 年增长了1 27 4 倍、2 1 58 1 倍、1 8 78 7 倍、18 26 8 倍。2 0 0 2 年1 0 月，中央关 于制定国民经济和社会发展第十个五年计划的建议中，又明确指出，“要为各 类企业发展创造平等竞争的环境，支持、鼓励和引导私营、个体企业尤其是科 技型中小企业健康发展”。党的十六大报告提出了两个“毫不动摇”，其中一个 就是“毫不动摇地鼓励、支持和引导个体经济、非公有制经济共同发展”，这充 分表明了我们党对私营经济的态度和决心；十六大更是从解放和发展生产力的 角度提出大力发展个体私营经济，党从体割的层面，从生产力发展的高度来肯 定了个体私营经济的地位，不再是过去一般意义上所说的有你不多没你不少 的角色；明确提出了各个市场主体平等使用生产要素，党代会的报告中非常具 体地提出了放宽民间市场的准入问题、放宽投融资、税收、土地使用、对外贸 易的统一等问题，呼吁完善和保护私有财产制度等等这些都为私营经济在新阶 段的发展提供了更大的空间和条件。十六大开创了政治创新的新格局，为广大 企业提供了空前广泛而坚强的政治支持和保证。如关于党的性质内涵的扩展， 关于新阶级地位和作用的肯定，关于不断为党的机体注入瓤活力的论述关于 “放手让一切劳动、知识、技术、管理和资本的活力竞相迸发，让一切创造社会 财富的源泉充分涌流，以造福于人民”的论断等等，冲破了“成分论”、t 出身论”、 8 江苏大学硕士毕业论文 一_ _ - - _ _ q _ _ _ - _ 一 “阶级论等政治禁锢，为最广泛的调动私营经济的经营者、生产者和管理者的 创造性和积极性，提供了有力的政治保证。 2 3 我国私营企业发展的现状和特点 1 、发展速度快，规模逐渐扩大 据国家工商行政管理总局和国家统计局统计资料显示，从1 9 9 2 年到2 0 0 1 年的1 0 年间，全国登记的私营企业由139 万户增加到2 0 28 5 万户，增长了1 35 3 倍；而国有企业和集体企业则由1 5 47 万户和4 1 59 万户减少到1 3 18 万户和 2 2 09 万户，分别下降了1 48 和4 69 ；外商投资企业由84 万户增加到2 02 万户，只增长了14 倍。同一时期，私营企业注册资本总额由2 2 12 亿元增加 到1 8 2 t 2 ，2 亿元，增长了8 23 倍；而国有企业和集体企业的注册资本总额由 1 7 9 4 8 亿元和8 2 4 2 亿元增加到4 6 8 5 07 亿元和1 0 8 0 76 亿元，分别只有33 6 倍和o3 1 倍的增长；外商投资企业注册资本总额由1 1 5 98 7 亿美元增加到5 0 5 78 亿美元，增长了3 3 6 倍。在各类企业中，私营企业发展速度最快，而且注册 资本增长迅速，经济实力逐年增强，经营规模呈不断扩大的趋势。私营企业户 均注册资本额由158 万元增加到8 98 万元增长了44 6 倍；国有企业和集体 企业户均注册资金额由1 1 60 万元和1 98 万元增加到3 5 54 7 万元和4 89 3 万 元，分别增长了2 0 6 倍和1 4 7 倍。 2 、企业仍以中小型为主，组织形式更趋完善【1 6 】 从总体上看，私营企业中的绝大多数都是中小型企业。按全国平均计算， 雇工人数在1 0 0 人以上的私营企业有40 8 万户，占其总户数的23 2 。其中， 雇工人数在1 0 0 5 0 0 人的占9 42 1 ，5 0 0 1 0 0 0 人的占5 1 1 ，1 0 0 0 人以上的 占o6 3 。户均注册资本在1 0 0 万元以上的有2 73 3 万户，占其总户数的1 55 1 。 其中注册资本总额在l o o 一5 0 0 万元的占7 38 0 ，5 0 0 1 0 0 0 万元的1 0 2 5 ，1 0 0 0 万元以上的4 9 4 ，注册资本额超过亿元的有2 1 9 户。2 0 0 】年每户仅有从业 人员1 33 8 人( 其中投资者2 。2 7 人) ，注册资本不足9 0 万元，规模大的企业所 占比重不大e 截止到2 0 0 2 年6 月底，境内a 股市场上共有1 3 9 家上市公司的 第一大股东为私营企业，占同期境内a 股上市公司总数的1 1 8 4 ：其中，直 接在主板上市的私营公司为5 9 家，通过买壳上市的私营公司为8 0 家。福布 9 江苏大学硕士毕业论文 斯中国大陆1 0 0 首富排行榜中，就有5 2 家为上市公司。但私营上市公司股 本额4 仅占沪深两市上市公司股本总额的6 7 6 。 早期我国私营企业以独资和合伙企业为主，企业组织形式比较单一。但有 限责任公司所占比重增长晟快，1 9 9 2 年至2 0 0 1 年，有限责任公司由1 2 7 上 升到6 8 0 3 ，独资企业由5 5 3 下降到2 5 5 0 ，合伙企业由3 2 o 下降到 6 4 6 。2 0 0 1 年我国私营有限责任公司已达13 7 9 8 万户，较往年增长2 6 9 。 目前私营企业集团己达2 2 0 0 多户，私营企业的组织形式正在更加趋向科学和 成熟，但以所有权和经营权相结合的家族企业为主体，仍是我国私营企业处于 初始阶段的显著特征。 3 、行业范围逐步扩大，地区分布集中干中小城市f j 5 j f ；6 私营企业从事的产业主要以第三产业为主，制造业和商业餐饮服务行业仍 然占主导地位；第一产业所占比重虽小，但发展迅速，增幅较大；从事建筑业、 交通运输、科研技术的私营企业所占比重也有所增加，产业结构趋向合理。从 行业分布看，截止2 0 0 1 年底，在私营企业中农牧渔业的户数为1 8 4 ，采掘 业为o ，8 6 ，制造业为3 3 7 6 ，建筑业为3 2 ，交通运输与仓储业为1 3 3 ， 批发和零售贸易、餐饮业为4 0 5 4 ，社会服务业为1 1 2 6 ，其它为7 2 1 。 从图1 ，l 可看出，绝大部分被调查企业的总部及其生产或经营场地主要集中在 城镇，在农村的比例很小，只有1 0 3 和1 2 4 ，其中，中小城市所占比重最 大，达到了将近三分之一。 图1 1 2 0 0 1 年私营企业地域分布情况 l o 江苏大学硕士毕业论文 4 、企业主文化程度提高，从业人员素质不断进步【川【1 6 i 由中共中央统战部、全国工商联、中国民( 私 营经济研究会组织的“中 国私营企业研究”课题组，分别在1 9 9 3 、1 9 9 5 、1 9 9 7 、2 0 0 0 、2 0 0 2 年进行了五 次大规模的全国私营企业抽样调查，调查统计资料显示中国私营企业主的文化 程度基本呈提高趋势。如图1 2 所示： 图1 2 2 0 0 1 年私营企业主的文化构成 江苏大学硕士毕业论文 据国家统计局2 0 0 2 年的数据来看，在转制的私营企业主中，党员就占了 5 0 。近些年来，大学生、研究生、机关干部以及社会知名人士不断加入私营 企业队伍，使私营企业从业人员结构发生了变化，从业人员的素质正在不断提 高。 2 4 我国私营企业发展对国民经济的贡献 2 41 对g d p 的贡献 过去十多年间，非公有制经济对g d p ( 国内生产总值) 增长的贡献率已 从不到1 提高到4 3 。与2 0 世纪9 0 年代初相比，私营企业产值增长了1 1 7 倍，总户数增长了1 95 倍，注册资金增长了1 5 4 倍，就业人员增加了5 4 0 0 万 人。1 9 8 9 年，私营企业对g d p 的贡献率为o5 7 ，2 0 0 1 年达到2 0 4 6 ，9 0 年代以来平均每年提高近2 个百分点。在1 9 9 0 一1 9 9 5 的“八五”期间，我国工业 总产值平均增长2 2 ，私营企业增长了6 2 7 ，“九五”时期尽管受系列国内 外环境影响，私营企业仍以1 0 以上速度增长，为推动我国经济增长做出了 巨大的贡献，成为创造市场活力和经济增长的基本力量。浙江私营经济更是活 力尽显，近几年来，在国有、集体工业增速普遍放慢的情况下，仍然保持了 3 0 以上的增幅，对全省工业增长的贡献率达6 0 。 2 4 2 对行业部门的贡献【1 4 】( 1 9 】 1 9 9 0 年以前，私营企业主要分布在农村。9 0 年代后发生变化，目前城镇 占8 0 以上，城镇私营企业以第三产业为主，占城镇总量的7 3 ；农村以第二 产业为主，占农村总量的5 8 6 l 。中国私营企业的发展正在向新兴服务业领 域聚集，从事公证、律师、会计、审计、统计等新兴咨询服务业的私营企业发 展迅猛，近年企业数年均增幅达1 1 5 左右：房地产业、旅游业、计算机等应 用服务业私营企业数量的年均增长数也达到7 0 左右。截至2 0 0 1 年底，从事 制造业的私营企业所占比重比1 9 9 6 年下降了1 1 个百分点。目前私营企业中第 产业户数所占比重为18 4 ，第二产业为3 78 3 ，第三产业为6 03 3 。 1 2 江苏大学硕士毕业论文 243 对就业的贡献【2 0 】 私营经济的快速发展，不仅有力推动了中国国民经济快速稳定的发展，而 且还创造了可观的就业岗位。1 9 9 6 至2 0 0 1 年，我国私营企业从业人数增长了 近3 倍，年均增长率达到3 1 6 ，创造了3 1 7 0 万个就业机会，占中国全部就业 岗位的近2 0 。2 0 0 1 年全国从业人员7 3 0 2 5 万人( 含农村劳动力) ，其中， 城镇就业人员为2 3 9 4 0 万人，私营企业从业人员2 2 5 3 万人，个体工商户从业 人员4 7 6 0 万人，两者合计，占全国从业人员的9 6 ，缓解了就业压力，维护 了社会稳定。改革开放以来，我国新创造非农业岗位25 亿多个，其中私营、 个体经济就吸纳了8 0 0 0 多万人。 244 对税收收入的贡献2 1 】【2 2 】 1 9 9 0 年至1 9 9 7 年，私营企业工商税收年增长率均在3 0 以上，平均增长 率7 32 ，同期全国工商税收的平均增长率是1 79 ，私营企业上缴税收1 9 8 9 年为11 2 亿元，1 9 9 9 年达到8 3 0 7 7 亿元，已占全国税收总量的9 3 5 ，2 0 0 0 年达到n 7 7 亿元，占全国税收总量的93 。在大多数县( 市) 的财政收入中， 个体、私营企业税收占当地财政收入的比重已超过1 3 ，在少数市县超过8 0 。 此外，私营企业还积极参加各种社会福利事业，为贫困地区和需要帮助的 人们贡献爱心。改革开放2 0 多年的实践证明：在社会主义现阶段，私营企业 的发展是符合“三个有利于”标准的，它促进了生产，扩大了就业，活跃了市场， 丰富了人民生活，为推动国民经济发展中做出了很大的贡献，是国民经济中一 个不可忽视的经济增长点。 江苏大学硕士毕业论文 第3 章我国私营企业发展的制度特点 新制度经济学认为，制度就是一种行为规则，包括了正式制度和非正式制 度。正式制度是指人们有意识创造的一系列政策法规，有政治、经济制度及由 这些规则构成的等级结构，具体到企业则指企业的产权制度、治理结构、组织 结构及规章制度。非正式制度是指人们长期交往中形成的、世代相传的文化的 一部分，主要包括价值观念、伦理规范、道德观念、风俗习惯、意识形态等因 素，对企业而言主要指企业文化【2 ”。我国私营企业发展经历了深刻的制度变 迁，引入关注是私营企业制度建设和外部制度环境的特点。 3 1 企业制度的特点 企业制度是指以产权制度为基础的企业组织和管理制度，其实质是一种企 业财产的组织形式，是企业内在运行规律的外在形式，构成企业制度的基本内 容主要有企业的产权制度、组织制度和管理制度三个方面1 2 ”。改革开放2 0 多 年来，我国私营企业制度的发展历程可以简单概括为从家庭作坊到个体工商户 联户经营，再到股份合作制，发展到今天的公司制，集团企业。这种特殊化的 成长过程实际上是市场经济条件下“个人业主制一合伙制公司制”的企业制度 演变一般规律在我国的特殊表现。与国有企业相比，它在发展过程中采用的企 业制度，其财产权属基本上是属于投资者所有。产权明晰、利益直接、风险共 担，是我国私营企业制度的共性，也是经济史上不同企业制度的一般内核。 3 1 1 产权制度特点 科斯定理阐明：不同的产权制度决定了交易成本的大小，根据交易成本的 大小来选择特定的产权安排。产权是一种所有权，它包括对财产的终极所有权、 经营权、直接使用权、收益权以及使用收益的转让权，可以简单划分为对资本 的所有权和对企业的所有权。而产权制度是指以产权为依托，对财产关系进行 合理有效地组合、调节的制度安排2 ”。它既包括契约、规则，也包括经济体 1 4 江苏大学硕士毕业论文 制和组织形式。私营企业的本质就是其资本所有权的私人属性，是以私有制为 基础，这就决定了私营企业应该具有明确的产权关系；同时私营企业具有强烈 的利润动机和增值资本的冲动，并承担利益风险，这是市场经济中市场主体应 当具备的基本资格，因此我国私营企业产权基本上是清晰的。 但是，我国私营企业受长期以来公私观念的影响，国有、集体企业和外资 企业在审批、税收、贷款等环节可以享受到比它更为优越的待遇，为了在制度 环境不明朗的情况下回避“私有制”的恶名，方便开展业务，获得最佳的发展条 件，企业假借公有制的名义，宁愿花钱注册集体企业，政府部门为了得到财政 收益和政绩表现，使得很多私营企业戴上了“红帽子”，用模糊产权的方式来掩 盖其自身的性质，导致企业产权不清。正是由于这种企业性质不明，造成后来 产生许多经济纠纷，工商行政、税务、标准计量等管理和监督工作无法有效开 展，使私营经济在发展中增加了经济成本，甚至遭受严重损失。随着我国市场 经济发展，一些类似企业逐渐实行了改制，及时澄清身份，过渡到产权明晰的 企业制度。同时我国私营企业特殊的成长环境和中国特有的历史文化氛围决定 了他们从一开始就带有了强烈的亲缘、血缘、地缘的色彩，产权界区天然不清， 这些都使企业的产权关系混乱不清，成为企业发展的绊脚石。 3 1 2 组织制度特点 目前我国私营企业的组织形式主要有四种：独资企业、合伙企业、有限责 任公司和股份有限公司。目前有限责任公司已成为私营企业的主要组织形式， 私营股份有限公司普遍出现。私营企业组织形式的发展变化具有以下特点： 1 、有限责任公司快速增长，成为主要的组织形式【2 6 j 2 7 】f 2 8 1 有限责任公司所占比重增长最快，1 9 9 2 年至2 0 0 1 年，有限责任公司由 1 2 7 上升到6 8 0 3 。2 0 0 1 年我国私营有限责任公司己达1 3 7 9 8 万户，较往 年增长2 6 9 。2 0 0 2 年有限责任公司仍保持着较快的增长速度，仅上半年全 国净增私营有限责任公司1 5 3 4 万户，占新增私营企业的8 2 2 。截至2 0 0 1 年底，全国私营有限责任公司达到1 3 79 9 万户，比上年同期增长2 69 5 ，增 加4 个百分点；占私营企业总户数6 8 0 3 ，比上年增加6 个百分点：注册资 江苏大学硕士毕业论文 本1 6 l1 3 2 4 亿元，增长4 3 0 4 。从业人员已达2 7 1 4 万，增加5 8 6 1 万人。 截止2 0 0 2 年6 月底，全国私营有限责任公司有1 5 3 3 2 万户，比上年底增长 1 1 2 。 2 、独资和合伙企业发展慢，所占份额逐年下降( 2 9 j 】9 9 2 年至2 0 0 1 年，独资企业由5 5 3 下降到2 5 5 ，合伙企业由3 2 下 降到6 4 6 。合伙企业占私营企业的比例一直处于下降过程，且下降幅度最大， 所占份额由1 9 9 0 年的4 1 0 7 下降到6 4 6 ；独资企业所占的份额1 9 9 1 年比 1 9 9 0 年略有上升，但1 9 9 1 年之后所占份额进入持续下降阶段。 3 、私营股份有限公司呈增长趋努 私营股份有限公司从1 9 9 9 年开始登记，从1 15 户增加到2 0 0 1 年的35 l 户，增长了2 0 5 2 ，年均增长达到4 0 以上【2 9 】。 私营企业组织结构的变化有其客观必然性。各种组织形式各有利弊，每个 经济主体的资金状况、抗风险能力、经营范围及经营产品的特点不同，选择不 同的企业组织形式也就成为必然。但是，在生产力发展的一定阶段，总有种 组织形式与市场机制的