（伦理学专业论文）试论我国中小企业的道德建设.pdf

摘要 随着社会主义市场经济的进一步发展，经济全球化进程速度的加快等因素，我 国的物质文明建设已经达到一个新的台阶，全国人民正努力建设小康社会，构建一 个和谐的社会主义国家。但中小企业作为市场竞争的主体，在伦理建设方面出现了 种种问题，已经严重影响了我国经济及各方面的健康发展。因此本文围绕我国中 小企业的伦理建设问题展开讨论。 本文第一部分主要是对中小企业进行了一个总概，探讨了中小企业概念、特征 地位作用，阐述了其历史沿革和基本现状。 本文第二部分主要分析了我国中小企业伦理建设的必要性。从四个方面对其进 行了阐述：一是我国社会主义市场经济的快速发展，二是经济全球化进程的加快， 三是可持续发展与中小企业的社会责任，四是我国目前中小企业伦理建设的缺位， 其中第四个方面还详细分析了我国中小企业伦理缺位的主要表现和具体原因。 本文第三部分主要是对我国中小企业伦理建设的对策进行了探讨。认为可以从 外在和内在两个方面来加强中小企业的伦理建设，其中外在的对策包括发挥政府的 主导作用，健全法律体系和增强法制保障，建立健全监督和评价机制；内在的对策 包括树立正确的企业价值观念，加强对员工的情感投入，加强对员工的伦理教育等。 关键词：中小企业：企业伦理：；企业伦理建设 a b s t r a c t w i t h t h e q u i c kd e v e l o p m e n to fs o c i a l m a r k e t e c o n o m y ， e s p e c i a l l y o u r c o u n t r y h a sa l r e a d y j o i n i n g w t oa n d m e l t e di n t ot h ee c o n o m i c a l g l o b a t i z a t i o n a d v a n c e m e n t ，s oo u rc o u n t r ym a t e r i a lc i v i l i z a t i o nc o n s t r u c t i o nh a sa l r e a d ya c h i e v e da n e ws t e p t h ep e o p l ea l lo v e rt h ec o u n t r yi sm a k i n gg r e a te f f o r t st ob u i l dw e l l t o d o s o c i e t ya n de s t a b l i s h i n gah a r m o n i o u s s o c i a lc o u n t r y ，b u tm i d a n ds m a l l - s i z e d e n t e r p r i s e s h a v ea l ls o r t so fp r o b l e m si ne t h i c a s p e c t ，s e r i o u s l yh a sa l r e a d ya f f e c t e d o u rs o c i a le c o n o m y ，t h e r e f o r e ，w eh a v et os o l v et h e s ep r o b l e ma n dr a i s eo u ts o m e i m p o r t a n t m e a s u r e sa f t e r c o m p r e h e n s i v ea n a l y s i s t h i st h e s i si n c l u d e st h r e es e c t i o n s i nt h ef i r s ts e c t i o n ，t h ea u t h o rt h r o w st h eg e n e r a l m i d a n ds m a l l s c a l e e n t e r p r i s e a f t e rt h a t ，t h ea u t h o ri n t r o d u c e s t h e d e f i n i t i o n ， c h a r a c t e r i s t i ca n df u n c t i o no fm i d a n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s a l s ot e l l su si t sh i s t o r y a n dp r e s e n ts i t u a t i o n i nt h es e c o n ds e c t i o n ，t h ea u t h o rt h i n k si ti sv e r yn e c e s s a r yt os t r e n g t h e nt h em o r a l c o n s t r u c t i o no fm i d a n ds m a l l s c a l ee n t e r p r i s e t h e r ea r ef o u rr e a s o n s t h ef i r s tr e a s o n i st h eq u i c kd e v e l o p m e n to fs o c i a lm a r k e te c o n o m y t h es e c o n dr e a s o ni se c o n o m i c a l g l o b a l i z a t i o n t h et h i r dr e a s o nh a st ou n d e r t a k et h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y t h el a s tr e a s o n i st h a tm i d a n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sa p p e a r es o m em o r a lp r o b l e m s t os o l v et h i sp r o b l e me f f i c i e n t l y ，i nt h et h i r ds e c t i o n t h ea u t h o rt h i n k st h em e t h o d s h a v ei n t r i n s i ca n de x t e r n a la s p e c t s c o n c r e t es p e a k i n g ，t h ea u t h o rp o i n t so u ts h o u l d t a k ef o l l o w i n gm e a s u r e s ：( 1 ) t h ee t h i ce d u c a t i o ns h o u l db ei n t e n s i f i e di no r d e rt o e n h a n c et h es e n s eo fa b i d i n gb yc r e d i t ( 2 ) t h el e g a ls y s t e ms h o u l db e p e r f e c t e ds oa s t os t r e n g t h e nt h eg u a r a n t e eo ft h el a w ( 3 ) t h es y s t e mo fs u p e r v i s i n ga n de v a l u a t i n g s h o u l db es e tu pa n dp e r f e c t e d ( 4 ) t h eg o v e r n m e n t sa f f e c t i o ns h o u l db eb r o u g h ti n t o p l a y ( 5 ) t h ee n t e r p r i s e s f u n c t i o n ss h o u l db ee n h a n c e d ( 6 ) s t a f f se m o t i o ns h o u l db e s t r e n g t h e n e d ( 7 ) s t a f f s h o u l d s e t u pt h ec o r r e c tm a n a g e m e n ti d e a k e y w o r d s ：s m e s ；b u s i n e s se t h i c s ；c o n s t r u c t i o no f b u s i n e s se t h i c s i i 硕士学位论文 m a s t er s t h e s l s 华中师范大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原钊性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，独立进行研究工作 所取得的研究成果。除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或 集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在 文中以明确方式标明。本声明的法律结果由本人承担。 作者签名： 日期：年月 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借 阅。本人授权华中师范大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进 行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。同时授权 中国科学技术信息研究所将本学位论文收录到中国学位论文全文数据库，并通 过网络向社会公众提供信息服务。 作者签名： 日期：年月 日 导师签名： 日期：年 月日 本人已经认真阅读“c a l l s 高校学位论文全文数据库发布章程”，同意将本人的 学位论文提交“c a l l s 高校学位论文全文数据库”中全文发布，并可按“章程”中的 规定莩受相关权益。圃重途塞埕窑卮澄卮! 旦兰生；旦= 生i 旦三生蕉塑! 作者签名： 日期：年月 日 导师签名： 日期：年月 日 导论 2 0 世纪9 0 年代以来，我国中小企业伦理建设受到了高度关注。中小企业伦理 建设是一项系统工程，需要中小企业全体员工特别是领导者乃至社会方方面面的共 同努力。中小企业的生存与发展不仅对本企业的生存和发展，还对社会主义市场经 济的发展和构建社会主义和谐社会都有很重要的意义： ( 一) 加强伦理建设有利于我国中小企业自身的生存和发展 赢利是任何企业的不变目标，那么重视伦理是不是一定与盈利的目标相冲突 呢? 人们可以举出许多例子来说明重视伦理会导致利润损失。但是，在市场经济相 对成熟、法制相对健全的社会里，重视伦理的企业从长远来看是获益更多、更有竞 争力的。具体来说，重视伦理建设是中小企业发展和生存之本，对中小企业的有重 要意义，具体可以从以下几个方面来说： i 能够积累企业形象和社会美誉度等无形资产 伦理建设在中小企业经营活动中的体现会使企业赢得顾客和社会公众的赞 赏获得良好的企业形象，提高中小企业在公众心目中的美誉度，这是中小企业的 一笔宝贵的无形资产。 2 能够获得忠诚顾客群 树立了“让顾客满意”为企业营销伦理观念的中小企业，会把顾客的需求作 为其开发新产品、推出新服务项目的源头，把顾客的不满意作为其改进工作的努力 方向，而不是去抱怨顾客过于挑剔，或者是出于功利目的达成交易就万事大吉。员 工在为顾客提供产品时，会发自内心真诚缝为顾客着想，这时，中小企业同顾客的 交往就不仅是表面的钱物交换，而是体现出信任与被信任、关怀与被关怀的人性光 彩。这样的中小企业自然会为广大顾客认同，获得较高的顾客满意度和忠诚度，自 然也就会“财源滚滚”。 3 能够减少内耗，降低管理成本 重视伦理的中小企业在管理中会体现“以人为本”的伦理观念，强调在中小企 业管理中尊重人、关心人、公平地对待入，管理者本身以身作则，成为员工的道德 表率。尊重人能使员工自觉自主地完成工作关心人会激发员工对中小企业的忠诚 感和责任感，公平地对待人能最大限度地减少中小企业内部人际关系的紧张，增强 员工之问、上下级之间的信任，从而减少工作中的摩擦和冲突，降低管理成本。 4 畿够赢得合作者的信赖和更多的支持，减少交易成本 重视伦理建设的中小企业有着良好的声誉，更能得到合作者的信赖。而且本着 伦理精神来处理和合作者的关系，对方在深受感动的情况下，往往做出积极的回应。 我国学者的一项调查也发现，如果原料供应商的老客户在原料市场疲软的时候，没 有转向要价略低的新供应商，那么将有4 3 8 3 的原料供应商很受感动，并愿意在 以后原料走俏时。同等条件下优先考虑该客户：将有4 1 9 8 的原料供应商深受感动 愿与该客户建立相互信任的关系，在以后原料走俏时，也帮它一把，稍微吃点亏也 把货卖给它。由此可见在互惠互利基础上的合作关系会更长久，更有利于共同发展。 发展 ( - - ) 加强我国中小企业伦理建有利于促进社会主义市场经济的 任何一种经济体制同时也意味着一种伦理道德文化体制，因为任何一种经济体 制无一例外地蕴含着某种文化、某种伦理道德规范和标准，市场经济也不例外。 市场经济在否定自然经济和经济活动中的各种人身依附关系的时候，既是一种 经济体制上的否定，也是一种思想、文化、伦理、道德上的否定。它承认产权原则、 等价交换原则，这是对前市场经济中超经济掠夺方式的否定，因而产权原则、等价 交换原则既是一种经济原则又是一种伦理原则，这种原则的实现无疑是伦理道德上 的一种进步：市场经济承认经济主体在市场上的平等原则，承认人们在市场上依赖 于某种物的价值而形成的人的独立性，承认人们在法律上、在公民地位上的平等地 位，否定了以前经济中的等级制、各种人身依附关系，这也是伦理道德上的一种进 步：市场经济承认人们在市场上自由竞争的权利，鼓励人们在追求自身利益的过程 中进行竞争，根据自己利益的盈亏得失实现资源的流动，把资源配置到最有利的环 节上去，这同自然经济和中央集权的行政计划经济鼓励合作反对竞争、鼓励服从反 对自主选择的伦理原则相比，的确是新原则、新观念。马克思曾经把“商品交换领 域”称为“天赋人权的真正乐园”，认为在这个乐园中“占统治地位的只是自由、 平等、所有权和边沁”，这是对市场经济伦理原则、伦理特征的深刻概括。 硕士学位论文 m a s t e r s t h e s i s 然而，市场经济的机制和原则本身却包含了矛盾性和两重性，它对人们的文 化、思想、伦理、道德的影响也存在着矛盾性和两重性。等价交换原则在实现过程 中是采取交换双方协商和契约的方式进行的，这就为不等价交换留下了巨大的可能 性空间：它对产权的承认只限于市场交换过程中，至于交换前财产的来源、获得方 式及交换后财产的消费和使用方式则一极不予过问，这就使得市场往往成为那些不 义之财“洗钱”的场所，从而也就间接地鼓励了不正当的致富途径和致富手段，使 各种非法的经营得以存在和发展，市场经济在鼓励人们勇于竞争的同时，也为人们 使用不正当手段进行竞争留下了空隙：市场经济虽然主张机会平等，但由于盈亏损 益的不断积累，就会造成结果上的不平等、造成两极分化、造成不同的利益集团， 从而造成伦理价值观念上的分裂：市场经济在鼓励人们追求自身利益的同时，也怂 恿和滋长着极端的利己主义、拜金主义和享乐主义。 市场经济的上述矛盾在推动经济发展获得一定速度和效率的同时，造成了经济 发展本身的各种矛盾，造成了经济和伦理道德文化之问的矛盾，造成了思想道德文 化领域的分裂。不能恰当地解决这些矛盾和问题，人类就不能进步，社会就不能发 展。中小企业伦理正是在解决市场经济的各种消极负面影晌和各种经济矛盾、文化 矛盾、伦理道德矛盾的过程中产生和发展的，是市场经济从原生的初级的阶段向现 代的高级的阶段、从无序的不文明的状态向有序的文明的状态过渡的产物。当然， 市场经济发展过程中出现的各种矛盾，只是为企业伦理的出现提出了客观要求和准 备了客观条件，而中小企业伦理的真正产生和发展，还是人们自觉努力的结果。在 人们自觉地提出和建构中小企业伦理的原则和规范的时候，除了考虑经济过程的发 展要求之外，也同时考虑着社会的伦理道德文化领域的发展要求，在这一意义上， 中小企业伦理往往是经济规菹和一般伦理道德规范相互渗透和结合的产物。 ( 三) 加强我国中小企业伦理建设有利于构建社会主义和谐社会 1 构造和谐社会重要的节点是社会诚信，而中小企业伦理的支撑点就是建设本 企业的诚信 中小企业诚信表现在以下几个方面：一是对国家守信，要依法纳税，把依法纳 税当作义不容辞的责任，同时把它看作衡量企业道德水平的重要标准。二是对社会 守信，要对消费者负责，要以高质量的产品和优质的服务造福社会，要为所在地区 经济繁荣作出贡献。三是对本企业员工守信，要妥善处理企业内部关系，维护安定 团结。要努力促进生产力的不断解放和发展。确保本企业的稳定与和谐发展。 2 构建和谐社会，中小企业必须加强各个环节的伦理建设 各中小企业必须从事伦理道德建设，制订伦理道德原则和规范，对全体员工进 行伦理道德教育，对生产经营活动进行伦理道德监督，还要各中小企业设置从事企 业伦理建设的组织机构，在实际的生产经营活动中，要求各中小企业讲求社会效益， 生态效益，讲究商品服务的质量，对消费者负责，对社会负责，如今，已经有一部 分中小企业认识到，应该将利益相关者的利益和期望更明确地融入到本企业的政策 和战略中去。运用马克思的理论分析就是：发展生产力并不是最高的伦理标准，是否 有可于满足人的需要才是考虑一切问是的出发点和检验社会现实的最高标准。 3 构建和谐社会的关键在于，合理有序地规范和协调社会诸要素的关系 各中小企业要合理有序地规范和协调社会诸要素的关系，尤其要合理、有效地化 解各种社会矛盾和冲突，这需要各种社会物质条件和文化精神资源的供应，其中中 小企业伦理规范就是构建和谐社会的主要支撑点之一，作为建立“和谐社会”的诸 要素之一，中小企业伦理必须与其他要素的融洽整合与协调发展，这样，才能形成 良性互动的可持续的社会发展局面。中小企业伦理建设必须注重：坚持全面、协调、 可持续的发展观念：讲究和谐，减少摩擦消除发展障碍：各中小企业必须对所有利 益相关者尽责尽职：全面重视人的作用，以人为本，重视人的全面发展：寻求本企业 发展的良好的生态环境。中小企业伦理支撑着中小企业和谐，而中小企业的和谐支 撑着社会和谐，中小企业伦理是构建社会主义和谐社会的题中应有之义。 4 一、中小企业的概括 ( 一) 关于中小企业的界定 1 国际上关于中小企业的界定 根据欧美等国家对中小企业的划分标准，界定中小企业的方法主要有两种，即 定量( q u a n t i t a t i v e ) 和定性( u l a t i a t i v e ) 方法。定量方法主要是从雇员人数、 资产( 资本) 额以及营业额三方面来界定中小企业。从定量角度界定中小企业是欧 美国家及其他国家( 地区) 普遍的做法。通过一定的数量标准来划分中小企业，便 于区分、统计和比较。然而，这些数量标准是相对的，不同国家和地区会因其产业 特点和经济发展水平、市场规模大小等因素的不同而有较大的差异。正因如此，各 国的标准也不一样。美国小企业管理局把雇员人数在5 0 0 人以下，固定净资产在7 5 0 0 万欧元以下的企业为中小企业。日本中小企业基本法界定的中小企业为从业人 数3 0 0 人以下或资本金l 亿日元以下的工矿企业，从业人数1 0 0 人以下或资本金3 0 0 0 元日元以下的商业批发企业，以及从业人员5 0 元以下或资本金i 0 0 0 元日元以下的 零售和服务企业。 定性界定一般从企业质量和企业所处的相对市场地位两方面进行界定，也称为 质量界定标准或地位界定标准。定性界定标准一般指以下三个方面：即资产控制权 归属企业主( 如要求企业主持有至少5 0 以上的股权) 、自主经营( 如要求企业主本 人控制自己的企业) 、市场占有份额较小( 如要求在其经营领域处于从属和被支配 地位、不能在资本市场融资等) 。这一标准被美国、加拿大、德国等国家采用。与 定量标准相比，定性标准更能反映中小企业的资源、管理及市场等特征，有助于动 态地准确把握中小企业和大型企业的界限。当然，单一从定量标准或定性标准来界 定中小企业，都有明显缺陷，二者应结合作用。 除了上述两种界定方法之外，也有一些学者根据企业的组织功能特征来界定中 小企业。经济学家罗斯罗伯逊认为：只要企业的主要投资者和主要经营者与企业 的管理人员保持直接和稳定的联系，并与他的大部分员工保持个人间的关系，这样 的企业就是小企业。从企业内部组织结构来看，确实中小企业的所有人( 投资人) 与管理人是合二为一的，中小企业的组织结构比较简单，一般没有复杂的层级结构， 至于管理人员与大部分员工保持个人间的关系并非小企业专有的特点，在日本的许 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 多大企业里也有这个特点，这主要涉及企业文化的问题。这两种方法仍具有局限性， 或只是一种静态的方法。一些组织行为学家从组织行为学角度，把中小企业的发展 分成五个阶段，认为，中小企业一般会经历五个阶段而发展为大型企业组织。 阶段i ：创始成长阶段( g r o w t ht h r o u g hc r e a t i v i t y ) 。这是中小企业的第一 发展阶段，一般为企业创始人制定发展战略、抓住市场机会、发展企业的阶段。若 战略有效，企业便可成长与发展，但有相当比例企业创立不久便告夭折。 阶段i i ：依靠企业主的能力、经验发展企业的阶段( g r o w t ht h r o u g h d i r e c t i o n ) 。企业需要一位强有力的领导人，该领导人能就企业的发展做出科学而 果断的决策。随着企业的不断发展，员工成熟度增高，员工希望有更多的参与决策 权和发言权。“途径一目标”领导方式难以适应企业进一步发展。 阶段i i i ：通过向下属授权而发展企业的阶段( g r o w t ht h r o u g hd e l e g a t i o n ) 。 企业必须给予成熟度高的员工! 更大的决策权，但授权可能出现“控制危机”。 阶段：通过协调内部管理、提升管理效率来发展企业的阶段( g r o w t ht h r o u g h c o o r d i n a t i o n ) 。在充分发挥前两个阶段的优点，做好协调工作以克服“控制危机” 的基础上，加强授权的系统性和规章制度建设。由于企业环境变得更为复杂，沟通、 协调显得尤其重要。该阶段企业文化逐渐形成，“官僚危机”突现，使得经验管理 有可能会窒息企业的长远发展和创造精神。 阶段v ：强调团队、创新组织架构来发展企业的阶段( g r o w t ht h r o u g h c o l l a b o r a t i o n ) 。避免官僚主义，就需要在企业内营造一种合作的氛围，提倡团队 精神。该阶段强调人力资源管理和开发。 这种划分方式显然也不是太准确的，必须要结合企业所处的行业性质、市场竞 争格局等因素，来综合判定一个企业是否为中小企业。 以上所介绍的各种界定中小企业的方法、理论都有缺陷，从严格意义上说，中 小企业只是一个相对概念，对其界定要根据中小企业的生产规模、组织机制、各生 产要素占产品成本( 或市场价格) 的比例、产品的市场规模及市场性质等因素来界 定。一般来说，中小企业在同一市场里处于从属和被支配的地位，是市场竞争者中 的大多数，在本行业市场规模相对不变的情况下，当一个企业的规模没有大到能影 响其他竞争者的市场行为时，这样的企业就可称为中小企业。如果一个市场是完全 竞争市场，那么这个市场里的所有企业只可能是企业综合竞争力相当且数量众多的 企业，难以用大、中、小来区分各个企业。如果一个市场是垄断竞争或竞争垄断市 场，姥这个市场里就会有一些相对大型的，且具有能在一定程度上影响市场行为的 企业，其余的则是中小企业。所以，对中小企业进行界定，要在同一行业、同一相 6 对封闭市场、要从企业所表现出来的市场竞争力、企业在产品市场生态链所处一位 置等角度来综合界定。 从企业的生产规模来看，由于各个产品( 服务) 市场之间的相关性，比如上、 下游产品市场之间，中小企业很可能是那些为大企业提供产品生产所需原材料或半 成品的企业。或者说，中小企业是大企业在追求规模化和多角化过程中留下的产品 生产和相应的市场空间的充填者。 2 我国对中小企业的界定 中小企业的界定问题是一个世界各国都普遍关注的问题。一世界各国界定中小企 业的重要目的，就是通过制定相关政策来保护和扶持中小企业。从各国情况来看， 中小企业数量众多，是创造就业机会的主要渠道和制度创新与技术创新的主体，政 府扶持中小企业正是为了弥补市场缺陷、保护公平竞争。以促进整个社会经济效率 的提高。对于我国而言，由于转轨经济和混合多元经济的存在，中小企业发展问题 又具有特殊的经济和社会意义。 我国对企业的界定先后经过几次调整。建国初期，曾按固定资产价值划分企业 规模。1 9 6 2 年。改为按人员标准对企业规模进行划分。1 9 7 8 年，国家计委把划分 规模的标准改为“综合生产能力”。 1 9 8 8 年，按不同行业的不同特点做了分别划分，划分的依据主要有以实物产量 反映的生产能力和固定资产原值，将企业规模分为四类六档：特大型、大型( 大型 一档、大型二档) 、中型( 中型一档、中型二档) 、小型，共计1 5 0 个行业标准，中 小企业一般指中二类和小型企业。 1 9 9 9 年，再次调整，将销售收入和资产总额作为主要考察指标，将企业分为特 大型、大型、中型、小型四类。其中，年销售收入和资产总额均在5 亿元以下、5 0 0 0 万元以上的为中型企业；年销售收入和资产总额均在5 0 0 0 万元以下的为小型企业。 企业范围包括所有行业、各种所有制形式的工业企业。 最新的界定标准是，根据中华人民共和国中小企业促进法，按照职工人数、 销售额、资产总额等指标，结合行业特点，认为工业中小型企业职工人数2 0 0 0 人 以下，或销售额3 0 0 0 0 万元以下，或资产总额为4 0 0 0 0 万元以下。其中，中型企业 须同时满足职工人数3 0 0 人及以上，销售额3 0 0 0 万元及以上，资产总额4 0 0 0 万元 及以上，其余为小型企业。 建筑业中小型企业职工人数3 0 0 0 人以下，或销售额3 00 0 0 万元以下，或资产 总额4 0 0 0 0 万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数6 0 0 人及以上，销售额 3 0 0 0 万元及以上，资产总额4 0 0 0 万元及以上，其余为小型企业。 零售业中小型企业职工人数5 0 0 人以下，或销售额1 50 0 0 万元以下。其中， 中型企业须同时满足职工人数1 0 0 人及以上，销售额1 0 0 0 万元及以下，或销售额 3 0 0 0 0 万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数1 0 0 人及以上，销售额3 0 0 0 万元及以上，其余为小型企业。 交通运输和邮政业，交通运输业中小型企业职工人数3 0 0 0 人以下，或销售额 3 0 0 0 0 万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数5 0 0 人及以上，销售额3 0 0 0 万元及以上，其余为小型企业。邮政业中小型企业为职工人数1 0 0 0 人以下，或销 售额3 00 0 0 万元以下的企业。其中，中型企业须同时满足职工人数4 0 0 人及以上， 销售额3 0 0 0 万元及以上，其余为小型企业。 住宿和餐饮业中小型企业为职工人数8 0 0 人以下，或销售额1 50 0 0 万元以下 的企业。其中，中型企业须同时满足职工人数4 0 0 人及以上，销售额3 0 0 0 万元及 以上，其余为小型企业。 ( 二) 我国中小企业的历史沿革和基本现状 1 我国中小企业的发展历程 我国的中小企业是伴随着整个国民经济的发展而发展的。建国初期，以私人资 本主义经济为主体的中小企业在我国国民经济中占有举足轻重的地位。据1 9 4 9 年 的统计，当时共有私人企业1 2 3 万家，工业产值占全国工业总产值的6 3 。2 0 世纪 6 0 年代，由于鼓励地区和县办“五中小企业”的发展。盲目地建立了一批小煤矿、 小有色金属厂矿、小化肥厂、小电站、小水泥厂、小机械厂等；7 0 年代后期，国家 支持许多企业创办了大量的劳动服务公司，安置从农村返回城市的知识青年：1 9 7 8 年实行改革开放政策以来，我国中小企业在良好的宏观经济环境下得到了长足的发 展，取得了令人瞩目的成绩，从8 0 年代的乡镇企业和街区工业，到9 0 年代崛起的 民营企业和高科技企业，都是以中小型的规模经营的。1 9 9 7 年9 月召开的中共“十 五大”和1 9 9 8 年3 月召开的九届全国人大会议提出继续坚持“抓大放小”的方针， 加快了放开搞活国有中小企业的步伐。随着政府机构改革的顺利进行。国家经贸委 在宏观上指导中小企业的职能得到进一步明确，成立了专门负责中小企业改革与发 展的中小企业司，中小企业得到了空前的重视。各地根据实际情况，对国有中小企 业采取了改组、联合、兼并、股份合作制、租赁、承包经营、出售、破产等多种改 制形式，制定了一系列可操作性较强的配套措施，并为中小企业的发展建立了融资、 信息、培训、技术开发、人才等方面的支持服务体系。特别是1 9 9 9 年3 月九届全 国人大二次会议修改宪法，提出了“个体私营企业作为国民经济的重要组成部分”， 而个体、私营企业的主体就是中小企业，到了2 0 0 0 年以后又颁布了中小企业促进 法等法律法规。 2 我国中小企业的基本现状 据2 0 0 1 年8 月在上海举行的a p e c 中小企业展览会上的统计数据：到目前为止， 中国中小企业已超过8 0 万家，占全国企业总数的9 9 ；中小型工业企业在全国工业 总产值和实现利税中所占有的比重分别为6 0 和4 0 左右；中小企提供的就业岗位 约占全国城镇就业总数的7 5 。近此年来，我国政府十分重视中小企的发展，中小 保龄球业在技术创新、融资方面有了明显进展，发展环境日益改善。 在技术创新方面，2 0 0 0 年中国政府出资l o 亿元以上设立了科技型中小企业技 术创新基金，支持科技型中小企业的快速发展。1 9 9 7 年以来，中国政府选择8 个城 市作为技术创新试点城市，建立了主要为中小企业技术创新提供服务的区域性、专 业性技术中心。目前，中国己建立中小企业技术创新服务中心4 0 个、生产力促进 中心5 0 0 多个、高科技企业孵化器1 0 0 多个、大学科技园3 0 多个、留学生创业园 2 0 多个，为中小企业技术创新提供了有力的支撑和载体。 在融资方面，根据中国人民银行的要求，各国有商业银行都已设立了中小企业 信贷部，开始着手改善金融服务，以便能及时、有效地为中小企业发放贷款；目前。 全国已有3 1 个省( 自治区、直辖市) 的1 0 0 个个城市建立了中小企业信用担保机 构，筹集资金4 8 亿美元，预计可为中小企业解决4 8 亿美元左右的银行贷款。 在发展环境方面，中国政府十分注重为中小企业构筑公平的市场竞争环境，出 台了一系列保护和促进中小企业发展的法律法规。2 0 0 0 年，国务电影院地批转了国 家经贸委关于鼓励和扶持中小企业发展的若干政策意见( 国办以 2 0 0 0 5 9 号) 。 当然，中国作为发展中国家，中小企业的发展，特别是在技术创新、融资和发 展环境等方面，还存在着观念、机制等诸多问题。中国政府也正在采取积极有效的 措施，不断促进这些问题的解决。 ( 三) 我国中小企业的特征 中小企业作为一个整体，相对于大企业而言具有以下一般特征： 9 1 生产规模较小，要素资源有限 中小企业的产品和服务主要面向国内市场，平均寿命短，难以形成规模生产， 资源相对贫乏，无论是人力、物力、财力、信息等资源，都不能与大型企业相提并 论。生产要素资源获取本地化，产品边际成本较高，资产专属性较高，从属于大企 业主导的产业链。 2 生产经营及决策机制灵活 产品市场多为完全竞争或竞争垄断市场，对市场的快速反应能力强，进入成本 低、退出壁垒小。 3 产品技术含量普遍较低 劳动力成本和人力资源管理开发费用低，产品的技术含量低，附加值低。 4 人力资源素质及其管理水平低 企业规模中等偏小，职能部门的划分不细，较少有专门的人力资源管理部门来 履行人力资源管理的职能，企业管理更多的是靠人际而不是靠制度来维持。企业的 发展战略往往是由企业主本人或最高管理者来制定的，人力资源管理往往难以适应 和满足企业战略发展需要。企业的发展多维系在企业家个人身上，企业的发展往 往受制于企业家的综合素质，企业所有者大多数文化程度不高，在企业经营决策过 程中个人意志影响明显，决策行为盲目，“小富即安”、为思进取的心态比比皆是， 对风险的感知能力强，规避风险的意识强。所有者个人对企业有着巨大的影响力。 人员少，有浓厚“家”的色彩，人情味较重，更多的是靠“人际关系”来维系，理 性的味道淡一些。中小企业高层决策者的素质结构较差，从业人员普遍文化素质不 高，这与当今以知识为企业核心竞争力不相适应。一般非国有中小企业有一个较强 的企业家或管理者，但管理团队较弱，不注重团队建设，管理水平普遍较低。 5 民营家族中小企业是中小企业群体的主体 各种所有制形式在中小企业中几乎都有。改革开放以后，非公有制企业发展很 快，公有制形式的比例正在减少。非国有中小企业主要是民营、私营家族企业、个 体企业。与国有企业相比，非国有的中小企业的资本结构以独资、合伙或自然人为 主，集中单一，产权清晰，机制灵活，所有权和经营权高度统一。按所有制结构划 分，全国已形成多元化的中小企业群落结构。据有关统计，在我国内地中小企业中， i o 个体和民营家族企业占到近8 0 9 6 ，集体企业约占1 5 ，国有中小企业只占2 左右， 三资企业约占1 。 ( 四) 我国中小企业的地位与作用 中小企业在我国经济发展中具有不可替代性。中小企业是经济发展的重要支 柱、出口创汇的理要来源、减轻就业压力的有效手段、地区经济繁荣的有力保证和 保持社会稳定的主要因素。随着知识经济的到来，中小企业以其比较优势发挥着愈 来愈重要的作用。 1 知识经济时代技术创新的主导力量 在科学技术日新月导的知识经济时人，社会分工迸一步深化，从生产加工、原 材料供应、各种专业服务到流通领域中多种形式的经营销售，专业化协作方式臼益 多样化。同时，现代化生产工具趋小型化。这些都为中小企业的生存与发展提供了 广阔的空间。中小企业有着极强的创新动力，是技术刨薪有主导力量。从美国有情 况来看，其高技术公司在起步阶段通常是中小企业，如微软公司就是创建时的9 0 0 美元资本发展走来的。据资料反映，自2 0 世纪初到7 0 年代，美国科技发展项目的 一半以上是由中小企业完成的：进入8 0 年代以后，大约7 0 的创新是由中小企业实 现的。美国小企业管理局( s b a ) 评定的2 0 世纪最重大的6 5 项发明和创新，都是 由5 0 0 人以下的中小企业或个人创造的。飞机、光纤检测设备、心脏起搏器、光学 扫描器、个人计算机等都是由中小企业发明的。s b a 委托未来集团( t h ef u t u r e s g r o u p ) 从4 6 种技术、工程与行业杂志上选出这些杂志所刊载的、分布在3 6 2 个行 业里的80 7 4 项发明和创新进行研究，结果表明：小企业占所有制造业产品创新的 5 5 ；小企业平均每个雇员有创新数比大企业高1 3 8 倍，其重要创数也比大企业高 1 倍。2 0 世纪9 0 年代以来，在以家用电脑( p c ) 为代表的信息技术革命的推动下， 美国中小企业发展迅速，平均每年新创办的拥有雇员的企业在7 0 万个以上。据s b a 于1 9 9 5 年公布的资料，在所有高技术企业中，雇员少于2 0 人的有4 03 5 6 家，占 7 0 ：雇员少于5 0 0 人的有1 31 9 4 家，占蛤以上的仅37 8 7 家，占7 。在德国，三 公之二的专利技术是由中小企业研究出来并申请注册的。在我国，一大批按照“四 自”原则兴建起来的科技型中小企业得到迅速发展和壮大。据初步统计，近年来科 技型中小企业各项主要经济指标每年均以3 0 6 0 9 6 的速度增长，1 9 9 8 年在科技型中 小企业已超过7 00 0 0 家，职工总数3 3 0 多万人，全年技工贸总收入超过60 0 0 亿 元，上缴税金2 6 0 多亿元，出口创汇近1 0 0 亿美元。1 9 9 8 与1 9 9 2 年相比，技工贸 总收入、利润总额、上缴税金各出口创汇分别增长了2 0 倍、1 5 倍、2 3 倍和5 0 倍。 一批科技型产业集团，如北大方正、华为、联想、远大、四通、东大阿尔派、上海 复兴等，均是从科技型中小企业逐渐发展壮大起来的。因此，科技型中小企业已成 为我国技术创新和发展高新技术产业的重要生力军，成为促进国民经济快速稳定增 长的新增长点。 由此可见中小企业是知识经济时代的一支主力军，除了增加财富和就业机会 外，更重要的是中小企业的创新极大地推动了经济和社会的发展，极大地改变了人 们的工作方式各生活方式。中小企业由于经营机制比较灵活，敢于时行风险投资和 风险经济，因而在应用科研和开发科研方面能大显身手。中小企业更善于寻找市场 机会，将其科成果推向市场，从而创造一系列的新兴行业，促进产业结构的升级换 代。可以预见，中小企业在知识经济时代将大有可为。 2 促进我国经济体制转轨的重要力量 公有制与非公有制中小企业的迅速发展，促进了中国所有制改革的深化。我国 改革开放之前的所有制是社会主义公有制，包括国有经济( 全民所有制经济) 和集 体经济，国有经济是社会主义公有制的高级形式，集体经济是社会主义公有制的低 级形式，低级形式要逐步向高级形式，整个社会变成了公有制经济的“一统天下”， 国有经济占绝对主体地位。改革开放，在3 4 8 万个工业企业中，国有企业为8 4 万个，集体企业为2 6 4 万个。城镇的个体工商业者仅剩下微不足道的1 5 万人，其 经营范围被严格限制在修理、服务、手工业等少数几个行业中。 所有制改革是经济体制转轨的核心内容。中国经济体制改革是从调整所有制关 系不开始的。农村在土地制度及分配制度的改工成功，促进了城市企业制制度的改 革。并为非国有经济尤其是非公有制经济的发展创造了日益宽松的环境。所有制改 革促进了多种经济成分的发展和所有制结构的调整，塑造了多元化的市场主体，促 使了市场体系不断发展各完善，加快_ 了市场机制的形成与政府宏观调控方式的转 变强化了市场法制与社会保障制度建设。所有制改革奠定了中国社会主义市场经 济的基础，成为中国经济体制转轨的先决条件。 中小企业是所有制改革的重要促进力量。 ( 1 ) 各种所有制类型，尤其是非公有制经济类型的中小企业的数时迅速发展。 到2 0 0 5 年，各种经济类型企业的总数为8 0 0 万个以上，其中国有企业的数量从逐 年增加到总量减少，2 0 0 5 年下降到6 万个以下，不到工业总数的1 ：集体企业发 展到1 7 9 7 8 万个，占2 2 5 ：个体企业为6 0 3 3 8 万个，占7 5 7 5 ，外商投资企业 与股份制等经济类型企业为8 5 7 万个，略高于总数的1 。非国有经济在数量上占 绝对多数地位，非公有制类型的企业也超过了总数的3 4 。 ( 2 ) 非国有制与非公有制工业在国民经济中的比重不断上升。从工业总产值 结构的变化看，在近些年年间，我国国有与集体工业的总产值比重由1 0 0 下降到 6 7 1 ，大约下降3 3 个百分点。非公有制经济的工业总产值比重己接近1 3 。在固 定资产投资结构中，公有制经济的投资份额从1 9 8 1 年的8 1 5 下降到2 0 0 5 年的少 于6 0 ，下降2 0 个百分点，菲公有制经济的投资比重到2 0 0 5 年已超过固定资产总 投资的1 3 。 ( 3 ) 各种类型尤其是非公有制类型的中小企业，在国民经济中地位与作用日 益突出。2 0 0 5 年中小型工业企业占国有及规模以上非国有工业企业( 年产值或销售 额在5 0 0 万元以上) 总数( 1 6 5 万个) 的9 5 4 ，产值占5 8 以上。但是，全部中 小型工业企业的产值比重高达7 6 5 以上。 3 中国发展外向型经济的生力军 外向型经济的发展是改革开放以来中国经济迅发展的重要因素。据统计分析， 近些年年间出口增长对g d p 增长的拉动作用大约为8 。2 0 0 5 年中小企业的出口额 占全部出口总额的6 0 以上成为中国对外出口的主力军。中国发展外向型经济， 最直接的体现是大量中小型外商投资企业的建立与发展。到2 0 0 5 年底，中国登记 注册的外商投资企业数为3 0 0 0 0 0 个以上，已经开业的有1 5 万多个，从业人员达到 l8 0 0 万人。利用外资不仅弥补了国内建设资金有不足，促进了经济增长，引进了 先进技术、设备和管理经验，促进了产业结构调整和技术升级，培养了人才，打破 了封闭状态，形成了开放型的经济体系，也促进了经济体制改革的深入和思想观念 的更新。受亚洲金融危机的影响，中国利用外资和对外出口的增幅有所下降，但外 向型经济的作用仍十分突出。中国外向型外商投资企业的主体是中小型企业，其总 量占外商投资企业的9 9 以上。2 0 世纪9 0 年代中期以来，大型跨国马球和逐步进 入中国，外商投资的大型项目开始增多中小企业是中国引进外资、发展外向型经 济的主要促进力量。外资流入的增加，使外商投资占中国固定资产投资的比重不断 上升，可以说，发展外向型经济对改革开放以来中国经济的迅速发展起到了积极作 用，在一些地区甚至成为经济增长的发动机之一。 4 增加就业的主力军，为保持社会稳定做出了巨大贡献 作为人口众多的发展中国家，解决就业问题是中国面临的仅次于“吃饭”的“第 二号任务”。在计划经济时期，中国通过国家投资工业的办法。吸收了一定数量的 城镇劳动力，但也在国有企业中造成了大量“冗员”。在农村则把农民限制在土地 上，形成了数量庞大的农业剩余劳动力。据估计，冗员约占国有企业职工总数的 1 4 1 3 ，农业剩余劳动力约占农业劳动力总数的1 2 。随着经济体制转轨，城乡“隐 性失业”日益显性化。同时，劳动人口的数量不断增长。中国面临