毕业设计（论文）-小额贷款公司的发展状况和前景分析.doc

第 17 页XXXXXX本科毕业论文（设计）目录摘要IIIAbstractIV第一章 小额贷款概述11.1 小额贷款的定义及产生的背景11.1.1 小额贷款的的定义11.1.2 产生的背景11.2 小额贷款公司的特点和意义11.2.1 小额贷款公司的定义11.2.2 小额贷款公司产生的意义2第二章 我国小额贷款公司的发展状况32.1 我国小额贷款公司产生的历史背景和条件32.1.1 产生的历史背景32.1.2 产生的条件32.2 我国小额贷款公司的经营模式和服务对象32.2.1 小额贷款公司的经营模式32.2.2 发展状况42.2.3 资金筹集5第三章 我国小额贷款公司所面临的问题73.1 小额贷款公司的定位73.1.1 定位不明确73.1.2 优惠政策欠缺73.2 融资渠道单一83.3 税赋负担过重83.4 缺乏风险分散机制8第四章 我国小额贷款公司的出路104.1 明确小额贷款机构的性质104.2 调整关于小额贷款公司吸收存款的政策104.3 多样化小额信贷的运作模式114.4 健全小额贷款公司的信用体制124.5 明确监管主体和监管责任13结论15参考文献16致谢17浅析我国小额贷款公司的发展状况和前景分析摘要小额贷款是指为了引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进农业、农民和农村经济发展，支持社会主义新农村建设的信贷服务方式。它既是一种重要的扶贫方式，更是一种金融服务的创新。我国小额贷款公司的出现为中小企业，城市低收入人群，农村提供了更有效的融资渠道，为我国经济取得全面发展做出了重要的贡献。首先以我国小额贷款公司的发展状况为研究对象，介绍了我国小额贷款产生的历史背景，以及产生的意义，对中小企业，农村经济等的发展的重要性；其次概述了小额贷款公司的服务对象以及自身的经营模式 ，怎样使得小额贷款公司得以持续健康发展，怎样更加有效地服务于中小企业，低收入人群等；最后，根据我国经济的发展状况，小额贷款公司所面临的问题，提出一系列解决我国小额贷款公司出路的具体措施。关键词：小额贷款公司；小额信贷；运作模式Analysis of small loan companies and the prospect of developmentAbstractMicro finance is to point to in order to direct funds to rural and underdeveloped areas, improve rural financial services, to promote In agriculture, farmers and rural economic development, supporting the construction of new socialist countryside credit service mode. It is an important way of poverty alleviation, but also a kind of financial service innovation. The emergence of small loan companies for small and medium-sized enterprises in our country, urban low-income groups, rural provides a more effective financing channel, for our country economy has made a significant contribution to the study of comprehensive development. First of all, to development of small loan companies in our country as the research object, this paper introduces the background of the Micro finance in China and as well as the significance, for small and medium-sized enterprises, the importance of the development of rural economy, etc; Secondly summarizes the Micro finance service object of the company, as well as its own business model, how to make the sustained healthy development of small loan companies, how to more effectively serve the small and medium-sized enterprises, low income, etc.; Finally, according to the development of the economy in our country, the small loan companies are facing problems, puts forward a series of specific measures to solve the small loan company in China way.Keywords: Micro-Loan Company, Micro-credit Regulatory System, operation mode第一章 小额贷款概述1.1 小额贷款的定义及产生的背景1.1.1 小额贷款的的定义从国际流行观点定义，小额信贷指向低收入群体和微型企业提供的额度较小的持续信贷服务，其基本特征是额度较小、无担保、无抵押、服务于贫困人口。小额信贷可由正规金融机构及专门的小额信贷机构或组织提供。主要服务对象为广大工商个体户、小作坊、小业主。贷款的金额一般为1000元以上，1000万元以下。小额贷款是微小贷款在技术和实际应用上的延伸。小额贷款在中国：主要是服务于三农、中小企业。小额贷款公司的设立，合理的将一些民间资金集中了起来，规范了民间借贷市场，同时也有效地解决了三农、中小企业融资难的问题。1.1.2 产生的背景小额担保贷款最早起源于孟加拉国。上世纪70年代，穆罕穆德尤努斯在孟加拉国创办了孟加拉农业银行格莱珉（Gram een，意为乡村）试验分行，格莱珉小额信贷模式开始逐步形成。尤努斯提出对资本主义进行改革，原始的资本主义提倡的是竞争和资本追逐利润的本性，尤努斯提出改变原有的资本模式理论，之后尤努斯成立了格莱珉银行，提倡贷款应成为一种人权，建立了一个普惠式的金融服务体系。Marguerite S.Robinson（2001）将小额信贷定义为向小微企业、从事各种农业生产的农户、处在社会最底层的群体等提供的额度较小的金融服务，小额信贷在实现自身可持续发展的前提下扩大服务覆盖范围1。Joanna Leatherwood（1999）认为小额信贷是向低收入客户和自我雇佣者提供金融服务的一种促进经济发展的工具，小额信贷的服务对象是有一定经济收入的穷人，而并不是最穷的人。关于小额信贷的目标，她认为小额信贷应该服务于现有的金融机构没有覆盖的群体，从而实现可持续发展的目标，这些目标具体包括：减少贫困；增强妇女或其他弱势群体的自助能力；增加就业；鼓励创业等2。1.2 小额贷款公司的特点和意义1.2.1 小额贷款公司的定义小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司；小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，以全部财产对其债务承担承担责任承担责任,额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司3。与银行相比，小额贷款公司更为便捷、迅速，适合中小企业、个体工商户的资金需求；与民间借贷相比，小额贷款更加规范、贷款利息可双方协商。小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。额贷款公司在中国发展以来，阻碍其发展的往往还是融资难问题，但长期以来资金饥渴的小额贷款公司正陆续迎来甘露。1.2.2 小额贷款公司产生的意义当前，国际金融市场动荡，国际经济环境中不确定不稳定因素增多，国内经济运行中企业生产成本上升、企业和广大农民贷款融资难问题越显突出。在这种形势下，为缓解小企业和农民贷款难的问题，大力推进民间资本、产业资本向资本金融市场转移是社会发展的必然趋势，由此小额贷款公司应运而生。小额贷款公司是以经营小额贷款，开展小企业发展、管理、财务、投资、经济信息、商务等咨询业务的金融服务公司。秉承“小额速贷、有偿使用、持续发展”的基本策略，遵循“安全性、流动性、效益性”的经营原则。第二章 我国小额贷款公司的发展状况2.1 我国小额贷款公司产生的历史背景和条件2.1.1 产生的历史背景随着小额贷款在国外的蓬勃发展，我国也出现了在这方面的实践，并从只借鉴个技术转变到并从只借鉴个别技术转变到试图全面引入小额信贷制度。在联合国20世纪80年代援华项目中，中国进行了初期的小额贷款扶贫试点实践，吸纳了其中的个别技术或组织环节。从90年代初开始，在部分贫困地区也先后开展的小规模的小额信贷试验，主要着眼于尝试解决我国信贷资金扶贫工作中的一些突出问题。这是小额贷款在中国发展的第一阶段，在资金来源方面，主要依靠国际捐助。19962000年开始了政府主导型的第二阶段，政府从资金、人力和组织方面积极推动，借助小额信贷推进农村扶贫和帮助下岗职工。但在扶贫政策力度不断加大的同时，信贷资金操作的矛盾日益显现，政府小额贷款扶贫项目始终存在体制和宏观政策方面的困境。从2000年起，进入农村正规金融机构全面介入和各类项目制度化建设第三阶段。作为正规金融机构的农村信用社，在中国的农村有着最为完善的网络，是农村最重要的转账服务机构。2.1.2 产生的条件小额贷款公司是我国金融制度创新的产物，对缓解“三农”和中小企业资金短缺、引导和规范民间借贷行为、推动就业等具有重要意义，也为地方政府组织民间金融资源促进区域经济协调发展开辟了新途径。2005年，小额贷款公司试点工作率先在内蒙古、山西、陕西、贵州、四川五省启动。人民银行发布的统计数据显示，截至2011年6月末，全国共有小额贷款公司3366家，6年间小额贷款公司实现了爆发式增长，已经成为我国金融改革中一支不可忽视的力量，随着我国经济的飞速发展，市场对于资金的需求量巨大，在这样的背景下，小额贷款公司应运而生。2.2 我国小额贷款公司的经营模式和服务对象2.2.1 小额贷款公司的经营模式在经营模式上，小额贷款公司根据自身的经营特点，降低运营成本，增加经营效益。小额贷款公司的经营模式包括街区模式、供应链模式、商贸模式、农业模式、商会模式等。街区模式是小额贷款公司设立在个体工商户较多的街区，以街区附近的客户为主要服务对象。供应链模式是为小额贷款公司主要股东的下游供应商提供贷款服务。商贸模式是小额贷款公司主要为商贸市场的摊主提供服务。农业模式是设立在县域的小额贷款公司，为农村地区的种植户、养殖户提供信贷服务。商会模式是由商会的部分会员出资组建小额贷款公司，主要为会员单位提供服务。作为改善农村金融和帮助中小企业解决融资困难而出生的小额贷款公司,受到了政府、学者和相关机构的极大关注。 分析了小额贷款公司的运营模式,主要是从小额贷款公司的性质、资金运用、对象选择、贷款流程等个方面进行分析,其中重点分析了小额贷款公司高利率存在的必要性以及小额贷款公司的信贷流程。在此基础上,分析了小额贷款公司发展过程中面临的问题,主要表现在:外部问题,资金来源单一,税费负担沉重,缺乏法律保障;内部问题,身份不明确,缺乏配套的人才队伍和风险控制体系等。2.2.2 发展状况2008年以来，小额贷款公司呈现出全面发展的态势，中国人民银行统计数据显示，截止到2011年12月31号，全国共有小额贷款公司4282家，贷款余额为3914.74亿元，从业人员数量达到47088人；从机构数量来看，在全国31个省区中，2011年小额贷款公司机构数量超过三位数的主要集中在内蒙古、江苏和辽宁；从贷款余额来看，2011年12月，江苏省贷款余额为805.16亿元，居全国首位，浙江为535.34亿元，山东省小额贷款公司贷款余额为222.53亿元，位于第四位（见表 3-2）。2012年2月1日，温家宝总理在主持召开国务院常务会议时又重申，“加快发展小金融机构，适当放宽民间资本、外资和国际组织资金参股设立小金融机构的条件，放宽小额贷款公司单一投资者持股比例限制”，附注 1：中国人民银行小额信贷专题组.小额贷款公司指导手册M.北京：中国金融出版社，2006这为小额贷款公司解决资金来源提供了希望。反应情况如下表：表 2.2.2 小额贷款公司分地区情况统计表地区名称机构数量（家）从业人员（人）实收资本（亿元）贷款余额（亿元）全国4282470883318.663914.74内蒙古3903765313.29331.21辽宁省3122334144.30122.83江苏省3273019559.78805.16山东省1841985186.01222.53浙江省1702039350.53535.34安徽省2783122160.25189.54广东省1674358164.42178.78指导意见规定，小额贷款公司在立足为“三农”提供金融服务的前提下，可以自主选择贷款对象，同时有些地区规定涉农贷款必须达到一个具体比例。北京地区规定小额贷款公司“每年向三农方面发放贷款金额不得低于全年累计放贷金额的70%”。但是在发放贷款过程中，后续资金短缺严重影响了小额贷款公司的发展，为保证资金来源，小额贷款公司可以从不超过两个银行业金融机构获得融入资金，但是融入资金余额不得超过资本净额的50%，融资非常有限。除此以外，新生的小额贷款公司在风险管理、机构运作等方面都不是很健全，因此，银行业金融机构在向小额贷款公司融入资金时也面临很大的风险，批发融资难以到位。在这样的背景下，小额贷款公司的发展逐渐偏离了三农。因为小额贷款公司资金主要来源于企业法人、自然人等私人资本，目的就是要追求利润最大化，民间资本追逐回收快、周期短且收益大的项目，又由于“三农”贷款具有季节性、贷款周期长，农业生产经营受自然条件、经济波动等外部因素影响很大，其经营风险也相对较高。在诸多因素的约束下，小额贷款公司的服务对象逐渐向中小企业偏离、向城市过渡4。从产业结构分布来讲，相对于大城市，小城镇和县域的中小企业较多，小额贷款公司的试点很大部分上是为了解决这部分群体的贷款资金需求，在经济发达的大城市，中小企业小额贷款需求同样很强烈，在如此较大的金融环境对比下，小额贷款公司更倾向于设立在大城市。从行政区域来看，小额贷款公司的发展不平衡。部分地区发展很成熟，试点已经全面推广开来，截止到2011年4月内蒙古小额贷款公司开业数量达422家，全区覆盖率达到95%，是全国小额贷款公司数量最多的省区；而西藏、海南刚刚起步，2010年4月，海南和西藏分别成立了第一家小额贷款公司，各个地区小额贷款公司的发展都呈现不同的地域特色。为大力发展服务业，海南省小额贷款公司的贷款主要投向了服务业，内蒙古则是将大量贷款投向了农牧区。2.2.3 资金筹集贷款资金充足是小额贷款公司正常运行的保证。从国际上小额贷款机构的运行来看，小额贷款机构资金主要来源于以下几个方面：第一，股东缴纳的资本金。这是小额贷款公司发起人投入的、经验证合法的自有资金。利，以其认缴出资额或股份为限对公司承担责任。股东必须以自己所拥有的合法资金出资，对资金来源进行及时披露。对于股东缴纳的资金，要对其进行验资并出具证明。第二，捐赠资金。来自国际合作机构的捐赠资金，从我国小额贷款公司发展来看，小额贷款公司几乎没有接收过捐赠资金。第三，融入资金。指导意见对小额贷款公司融入资金规定，来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。在法律、法规规定的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。融入资金的利率、期限由小额贷款公司与相应银行业金融机构自主协商确定。但是从实际的运作来看，小额贷款公司从银行业金融机构融入的资金还很少，截止到2009年底，小额贷款公司的注册资本金是821.98亿元，从商业银行融入资金余额为63.2亿元，仅占全部资金来源的6.71%。小额贷款公司能否从银行业金融机构借到这资本净额50%的资金还要看银行对小额贷款公司的审核和评估。因此，目前要求提高小额贷款公司从银行业金融机构融入资金比例的呼声也越来越高。第三章 我国小额贷款公司所面临的问题3.1 小额贷款公司的定位3.1.1 定位不明确指导意见指出小额贷款公司不能吸收存款，是“经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司”这就界定了其属性是一般企业法人，但是并没有说明小额贷款公司是否属于金融机构。这种身份的不确定使得小额贷款公司遭遇了种种限制，极大地限制了小额贷款公司的发展。小额贷款公司定位的模糊实际上反映了国家对小额贷款公司一直持有的一个态度。全国人大财经委副主任委员吴晓灵曾经提到，小额信贷组织不会成为农村金融的重要组成部分，但它的确是激活农村金融的催化剂，资料来源：中国人民银行小额信贷专题组.小额贷款公司指导手册M.北京：中国金融出版社，2006年山东财经大学硕士学位论文也就意味着，小额贷款公司激活农村金融之后，这种过渡性的制度安排仍要面临发展方向的不确定性。3.1.2 优惠政策欠缺2010年国务院1号文件明确要有序发展小额贷款组织，小额贷款公司作为准金融机构，自政策出台以来，得到了迅速发展。据人行安阳市中支选取安阳市佳信小额贷款有限公司和信合小额贷款有限公司为样本调查发现，小额贷款公司为缓解中小企业及“三农”贷款难问题起到了积极作用，但在运营和发展过程中遇到了一定困难，急需政策扶持。政策欠缺主要体现在一下几方面：一是部分扶持政策内容不明确。小额贷款公司服务“三农”、帮扶社会弱势群体和小企业贷款均列入考核内容，并作为小额贷款公司享受扶持政策、增资扩股、新业务试点和奖励的主要依据。二是部分扶持政策落实不到位。根据政府及有关部门文件规定，对服务“三农”和小企业贡献突出、考评优秀的小额贷款公司，其缴纳的所得税地方留成部分和营业税，3年内可由同级财政予以全额补助；对涉农贷款、弱势群体的创业贷款和其他领域的小额贷款实行风险补偿，补偿比例可掌握在以上贷款余额的0.5%左右等。三是政策的抗风险作用未体现。为了提高小额贷款公司防风险能力，省政府及有关部门出台了风险补偿政策。但审计调查发现，部分公司将政府的风险补偿作为企业收入的来源，计入了营业外收入，可作为股东分红分配。这样的会计处理，违背了政府扶持的本意，政府扶持资金的抗风险作用未得到体现。3.2 融资渠道单一我国小额贷款公司的贷款资金主要来自以下几个方面：第一，股东缴纳的资本金。这是小额贷款公司发起人投入的、经验证合法的自有资金。小额贷款公司的股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴出资额或股份为限对公司承担责任5。股东必须以自己所拥有的合法资金出资，对资金来源进行及时披露。对于股东缴纳的资金，要对其进行验资并出具证明。第二，捐赠资金。来自国际合作机构的捐赠资金，从我国小额贷款公司发展来看，小额贷款公司几乎没有接收过捐赠资金。第三，融入资金。指导意见对小额贷款公司融入资金规定，来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。在法律、法规规定的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%6。融入资金的利率、期限由小额贷款公司与相应银行业金融机构自主协商确定。但是从实际的运作来看，小额贷款公司从银行业金融机构融入的资金还很少，截止到2009年底，小额贷款公司的注册资本金是821.98亿元，从商业银行融入资金余额为63.2亿元，仅占全部资金来源的6.71%7。小额贷款公司能否从银行业金融机构借到这资本净额50%的资金还要看银行对小额贷款公司的审核和评估。因此，目前要求提高小额贷款公司从银行业金融机构融入资金比例的呼声也越来越高。3.3 税赋负担过重税赋高是制约小贷公司发展的重要瓶颈。由于小额贷款公司不属于金融机构，目前仍按照工商企业来纳税，需按照金融保险税目全额征收营业税，其综合税率超过5%，应缴纳企业所得税为25%、营业税及附加5.56%。扣除赋税，实际投资年收益大约只有7%。高成本的经营现状使得小额贷款公司很难持续发展，难有后来居上者，特别是当整体宏观经济上行时，小额贷款公司周转资金越快、重复税收就越大。政府对于小额贷款公司利率的限制从根本上限制了小额贷款公司的利润，而政府向小额贷款公司收取的高额税务又提高了小额贷款公司的成本，这样就使得一些规模较小的小额贷款公司举步维艰。3.4 缺乏风险分散机制小额贷款公司风险分散机额贷款公司风险分散机制缺乏。谭荔（2011）以最初的试点地区之一的重庆小额贷款公司为研究对象，从宏微观层面对影响小额贷款公司发展的因素进行了分析，她认为小额贷款公司目前监管主体只能难以落实，多方联合协同监管的结果往往是无人监管8。目前小额贷款公司尚未建立起完善的风险分散机制。第一，大多数小额贷款公司在县域开展经营活动。由于不可预测的市场变化和自然灾害，再加上担保机构缺乏，平安体系不健全，财政补贴有限，使得中小企业和“三农”客户的小额信贷回收存在较大风险。第二，小贷公司作为几乎以贷款为唯一经营业务的金融企业，却不能查询人民银行征信系统，更不能登录，严重影响了小贷公司的正常业务开展。随着小额贷款公司数量越来越多、贷款金额越来越大，全国数千亿的贷款游离于征信系统监管之外，这对整个金融行业都将是个越来越大的风险隐患。由于金融环境的日益多样化，金融创新不断涌现，以货币为主要经营对象的金融机构和非金融机构面临的风险也随之增多。小额贷款公司的业务特点决定了其每项业务及其每一个环节都存在着潜在风险，风险贯穿了小额贷款公司整个业务活动的全过程。因此，风险及风险控制对于小额贷款公司来说至关重要。本部分主要讨论的风险是借款人主观上不归还贷款的主观违约风险，经济学家德布拉吉瑞（Deb raj Ray）将这种风险称为自愿赖账或策略性赖账风险，自愿赖账风险是指借款人主观上完全不归还贷款所形成的违约风险，借款人有能力归还贷款而有意不归还贷款给贷款人带来的风险9。第四章 我国小额贷款公司的出路4.1 明确小额贷款机构的性质由于小额贷款公司身份模糊，市场定位不清晰，导致了一系列问题，融资难、监管难和税赋重等不可忽视的问题。因此，对于小额贷款公司的性质界定是亟需解决的问题。国家应该从立法层次上对小额贷款公司进行正名，确定小额贷款公司的法律地位，给予其金融机构的身份，将其纳入到我国金融机构系统之内。这样，小额贷款公司就能够以金融机构的身份实现与央行征信系统对接，按金融机构的待遇享受税收减免征缴，也同时可以进入资金拆借和票据市场进行融资，这种明确身份的做法或许能够解决小额贷款公司长期发展以来面临的资金来源困境，大大减少其经营成本，同时也为小额贷款公司未来发展方向的选择增加可能性。小额贷款公司应该坚持服务基层。在信贷市场竞争十分激烈的情况下，小额贷款公司应该与银行形成差异化竞争，在服务对象的选择上，专注于小微企业和农户贷款10。小额贷款公司应该培育自己的核心竞争力，选择被排斥在银行系统之外的群体作为自己的目标客户，这样才能够在与银行的竞争中获得一席之地。用小额贷款去扶植尚在起步阶段的个人。但是，就如上文提到，转制的前提是银行作为主发起人，结果是作为小额贷款公司发起人的民营资本则失去了经营权和管理权，这可能就会打击民营资本投资小额贷款公司的热情，小额贷款公司就很可能会变质。此外，在我国现有的金融组织系统各分层中，并不缺乏银行金融机构。继续加强和银行类金融机构的合作，而不是朝着银行的经营模式发展。对于相关各方来说，应该防止小额贷款公司和银行的趋同性，以免造成金融服务功能的重复和资源浪费。此外，同样服务于农村金融的村镇银行也尚处于试点阶段，各项制度都有待调整和完善，没有形成自己的经营特色，如果转制成为村镇银行，村镇银行经营模式反而会束缚小额贷款公司灵活的经营机制优势的发挥。4.2 调整关于小额贷款公司吸收存款的政策吸收存款是小额信贷机构扩大覆盖面和规模的关键，也是小额信贷机构能够在财务上实现可持续发展、实现市场化运作的关键。国际上大多数小额信贷机构都按照正规金融机构的模式运行，既吸收存款同时发放贷款，并且贷款利率是按照市场化原则确定的，存款、贷款利率差也比较大。在设立小额贷款公司时，政府应按一定比例允许小额贷款公司可以对外融资，多渠道筹措资金，解决后续资金来源不足问题11。地方政府应放松政策约束，允许小额贷款机构到银行等金融机构批发贷款，然后再贷款给中小企业等单位。为此，就要建立金融机构向小额贷款公司借款对接机制，利用金融机构的充足资金和小额贷款公司的信息、资源优势，实现优势互补，合作双赢。随着全球经济的快速发展，小额信贷的发展已经无法满足巨大的信贷需求，鉴于资金来源有限，一些小额信贷机构开始从当地储蓄中寻找资金。1992年，玻利维亚的阳光银行（Banco）被单独剥离出来，转变为商业银行，其目标集中在城市的小微型企业和个体经营者，获得了成功；印度尼西亚人民银行乡村信贷部（BRI-Unit）也开始吸收存款12。4.3 多样化小额信贷的运作模式2008年以来，小额贷款公司发展较为快速。根据中国人民银行统计，2010年末，全国共有小额贷款公司2614家，贷款余额1975亿元，当年新增贷款1202亿元。到2011年6月末，全国小额贷款公司就已达到3366家，贷款余额2875亿元，半年累计新增贷款894亿元。截至2011年底，我国共有小额贷款机构4878家，从业人员53501，实收资本3871.37亿元，贷款余额4447.25亿元13。小额贷款公司目前已经具有一定的规模，对社会资金分配的一种渠道，但要使小额贷款公司发挥应有的作用，各经济部门应重新对小额贷款公司在社会经济中进行定位，然后制定相应的政策法规，为小额贷款公司不断得到壮大，可以采用以下措施：第一，小额贷款公司的定位应回到它的起点。小额贷款公司是一个以股东资金和金融机构融资为本金，专业发放贷款的公司，不需要考虑它的特殊性，它也是一般的公司，以自己的资本金承担风险。在经营过程中，运用公司法对其监督与管理，不必另行制定相应的法律法规对其控制，只是对公司法进行相应的修改即可。监管部门不必考虑其出路，也不需要增加其社会责任，经营好的，让其发展壮大，经营不好的，被市场淘汰。只有这样的市场定位，小额贷款公司的经营与发展，才会按经济运行规律办事，而不是看政策来确定自己的前景。第二，要明确监管机构，落实监督责任。小额贷款公司从2005年试点，至今已有四个年头，由于农村合作基金会退出过程中的复杂性，管理部门害怕小额贷款公司走农村合作基金会的老路，对小额贷款公司的看法是复杂的，既想成立小额贷款公司，尝试民间融资的“阳光化”，又害怕承担责任，导致小额贷款公司多头管理、多头不管的局面。小额贷款公司开业、兼并、停业、破产则由工商局根据公司法的要求进行监管。第三，要健全管理制度，保障有序经营。小额贷款公司的发展还处于初期，从江苏省的情况看，大部分小额贷款公司是2009年成立的，公司经营时间不长，经营较为谨慎，没有出现坏账、呆账。而小额贷款公司由股东承担风险，从理论上讲，与其他的公司是一致的，但从中国的实际状况看，由于居民法律意识淡薄，缺乏风险意识，对自己的投资行为出现较大风险会迁怒于政府，影响社会稳定。因此，建立小额贷款公司的股东管理制度，即按股东多少和规模的大小，确定小贷款公司股东大会召开的频度。第四，要取消条条框框，加速发展小额贷款公司。徐京秀、丁建勋、张旭东（2010）等人认为，小额贷款扩大了内需，促进了利率形成机制的健全，但小额贷款受“只贷不存”业务模式的局限性限制，而且小额贷款面临税负重和利率矛盾难以解决的问题，小额贷款公司的可持续发展受到很大约束。他们从政府角度提出了改善小额贷款业务模式，放宽小额贷款对象，拓展小额贷款用途以及提高小额贷款额度，培育农村信用文化等政策，以改善小额贷款公司经营状况，增强小额贷款公司运作可持续性14。小额贷款公司是一般的贷款公司，是银行业金融企业的贷款对象。银行业金融机构对小额贷款公司发放贷款，按照信贷管理的程序进行操作，贷与不贷、贷多贷少由银行业金融机构通过自己的信贷决策系统进行，监管部门不应该规定金融部门贷款的额度。因为不同的时间、地点，由于小额贷款公司所处的环境不同，股东的信誉度也是不一样的，银行业金融机构对其贷款尺度也是不一样的。也就是说，监管部门规定的小额贷款公司实收资本50%的融资额度是不恰当的，应当取消。同样，监管部门不应当引导小额贷款公司向村镇银行转制。小额贷款公司是一类公司，是社会经济活动的一分子，它根据经济发展需要，进行稳健经营，一定会发展壮大，再大也是小额贷款公司，有自己的经营范围，不一定要把它转变成银行，而应当是专业的公司，发挥融通职能，与银行共同起融资的作用。4.4 健全小额贷款公司的信用体制社会信用体系建设。地方政府和基层行政组织是推动该体系建设的领导者，而且信用体系的建设需要投入大量的人力，这离不开地方政府的支持。小额贷款公司的客户大多是农户和小微企业，诚实守信意识参差不齐，因此，对于单个农户，地方政府应该进行社会信用和金融知识的宣传和培训，在农村建立电子信用档案，引导小额贷款公司对农户进行信用评价，分析、判断其信用状况；对于小微企业，应该严格自身的内部管理，规范自己的信用行为，及时、准确、全面地对外披露公司信息。尽快实现小额贷款公司与人民银行的征信对接，将小额贷款公司纳入到人行征信系统中。这样，一方面能够及时获取和记录客户信用状况，为其进一步发展创造条件；另一方面是为税收等其他部门实现对小额贷款公司的实时管理提供技术支持。从而提高信息共享率，降低小额贷款公司获取信息的成本，提升其利润空间，在实现小额贷款公司数据信息和批发融资的金融机构之间进行数据共享，这样批发银行对小额贷款公司客户了解更清楚，也能更好地为其提供后续批发贷款。行业协会要发挥其应有的作用，在协会内部建立起关于所有会员以及其客户信用状况的数据库，从而实现协会内部以及协会之间小额贷款公司信息共享，保持协会与人们银行、银监会等及时沟通与合作。从长远来看，应该完善我国社会信用体系建设，净化小额贷款公司周边的生存环境，为小额贷款公司发展创造一个良好的信用环境。4.5 明确监管主体和监管责任我国的小额贷款公司不同于国外的小额信贷机构，既非非政府组织，也不是银行机构，不能照搬国外的监管模式。对于小额贷款公司的监管一直是学术和社会关注争论的焦点。根据其只贷不存的性质，可将其定位为“准金融机构”。首先是进一步完善以地方政府为监管主体，人民银行、银行监管部门共同参与的联合监管体系。这主要基于当前我国各相关部门的性质、职责和监管能力。地方政府监管小额贷款公司的优点在于其在各区、县都有机构和人员，管理半径小，不存在监管死角问题。缺点是与人民银行和银监会相比，监管水平欠专业，但可以通过引进外部技术支持部分解决这一问题。其次是明确界定各监管主体的职责监管，强化监管的实效性。一是地方政府主管部门要切实履行责任，严格小额贷款公司的市场准入，建立信息动态监测系统；要确保其合法经营，杜绝出现非法吸收存款、非法集资、非法办理金融业务的问题；作为小额贷款公司风险防范与化解的第一责任人，地方政府要切实承担起风险处置损失责任，同时要建立相应的救助机制；指导小额贷款机构健全信息披露制度，要充分发挥联席会议牵头人的作用，定期召开联席会议，每年开展联合检查。二是人民银行负责对利率、资金流向、洗钱等进行监测，同时强化重大事项(事件)报告管理制度；加强对小额贷款公司的金融服务，条件成熟时应将其纳入征信系统，并为其提供资金清算便利；指导信用评级机构加强对小额贷款公司的外部评级。第三，小额贷款公司本身必须有足够的风险评估技术和人才，建立严格的内部防控机制，这样才能对借款人的信用进行全面了解，规范贷款流程，可以有效降低贷款后的道德风险15。再次是健全和完善相关政策法规，引导小额贷款公司规范发展。目前，对小额贷款公司的监管依据只有银监会和人民银行联合印发的关于小额贷款公司试点的指导意见。从法律层级来看，部委文件的法律效力较低。根据国家指导意见的规定，各地政府也相继出台了当地监管办法，其法律层级更低。为推动小额贷款公司的健康、规范发展，应当根据国情尽快出现层级更高的法规，如小额贷款公司条例，将小额贷款公司的法律地位、法律属性、经营方向、监管主体等固定下来，统一各地对小额贷款公司的监管标准。最后是加大政策扶持力度，适度拓宽小额贷款公司融资渠道