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宣城市建行个人贷款业务风险管理的策略研究 摘要 随着中国加入w t o ，中国银行业全面对外开放，个人金融业务备受各家商 业银行青睐，个人贷款业务作为个人金融业务重要一部分，更是金融机构争夺 的重点。但伴随着个人信贷资产的快速增长，其风险开始逐步显现，引起了社 会、监管部门和银行本身的关注。“风险无时不有，风险无处不在”，加强风险 意识，提高风险管理能力成为共识，风险管理已经成为银行市场竞争的核心竞 争力之一。如何在个人信贷业务发展中提高风险管理能力是每个金融机构在经 营过程中必须面对的问题。 本文在对宣城市建行现有个人贷款业务分析的基础上，实践与理论相结合， 通过对个人贷款业务的信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理和管理能力控制 等四个方面的研究，结合宣城市建行的业务发展现状，找出导致宣城市个人信贷业务 风险存在和制约其发展的外部因素和内部因素。 本文通过对风险管理的应用研究，积极度量和管理风险，学习先进银行较好的管 理经验，依托较为完善和科学的信息系统和数据模型，有效控制客户的信用风险和经 营风险，提高个人信贷业务的风险管理水平和能力。期望通过建立良好的风险预警 系统、有效的内部控制机制、运用先进的技术手段等方面构建起较为成熟、系统 的风险控制管理体系，提高管理的精细化水平，为将来个人信贷市场的良性发展打下 坚实的管理基础，从而最终实现个人贷款业务的可持续发展。 关键词：个人贷款风险管理风险控制体系 r i s km a n a g e m e n ti np e r s o n a ll o a nb u s i n e s ss t r a t e g yr e s e a r c hi nt h e x u a n - c h e n gr e - b r a n c h o fc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n k a b s t r a c t w i t hc h i g l a sa c c e s s i n gt ot h ew t oa n dt h ec o m p r e h e n s i v eo p e n i n gu po fc h i n a s b a n k i n g 刚2 t o r , t h ep e r s o n a lf i n a n c i a ls e r v i c e sa l ea p p r e c i a t e db yv a r i o u sc o m m e r c i a l b a n k s 1 1 l ep e r s o n a ll o r g lb u s i n e s sw h i c hi sa l li m p o r t a n tp a r to fp e r s o n a lf i n a n c i a ls e r v i c e s b e , c o m e so g l eo f t h ef i n a n c i a li n s t i t u t i o n sf o c u s e s b u tt h er i s ks t a r t st og r a d u a l l ya p p a r e n t l y i nt h ee n t i r es o c i e t yw i t ht h er a p i dg r o w t ho fc r e d i ta s s e t s ，r e g u l a t o r yd e p a r t m e n t sa n dt h e b a n k so w nc o n c e r n s ”r i s ki si ne v e r y w h e r ea n da n y t i m e ”a n ds t r e n g t h e nr i s ka w a r e n e s s a n di m p r o v er i s km a n a g e m e n ta b i l i t ya sac o n 船n s u s r i s km a n a g e m e n th a sb e c o m eo n eo f t h ec o r ec o m p e t i t i v e n e s so ft h eb a n k i n gm a r k e tc o m p e t i t i o n h o wp e r s o n a lc r e d i tb u s i n e s s d e v e l o p m e n tf i n a n c i a li n s t i t u t i o n st oi m p r o v et h e i rr i s km a n a g e m e n tc a p a b i l i t i e si ne v e r y b u s i n e s sp r o c e s sm u s tf a c e 1 1 l i sp a p e ri sb a s e do nt h ep e r s o n a ll o a nb u s i n e s sa n a l y s i sc o m b i n e do ft h et h e o r ya n d t h ep r a c t i c eo f x u a n - c h e n gr e - b r a n c ho f c h i n ac o n s t r o c t i o nb a n k i tb a s e do nt h ep e r s o n a l l o a nb u s i n e s sc r e d i tr i s km a n a g e m e n t , m a r k e tr i s km a n a g e m e n t , o p e r a t i o n a lr i s k m a n a g e m e n ta n dt h ea b i l i t yt oc o n t r o lf o u ro t h e rs t u d i e sa n dw i t ht h ep r o p a g a n d ab u s i n e s s d e v e l o p m e n ti nu r b a nc o n s t r u c t i o n t of i n do u tp r o p a g a n d ac i t yc r e d i tr i s k se x i s ta n d e x t e r n a lf a c t o r sc o n s t r a i n i n gt h ed e v e l o p m e n ta n di n t e r n a lf a c t o r s t l l i sp a p e rh a db a s e do nt h ea p p l i c a t i o n sr e s e a r c h i n go f t h er i s km a n a g e m e n t m e a s u r e d ， m a u a g e dt h er i s ka n d1 e a r n e dt h eo t h e rb e t t e rb a n k s a d v a n c e de x p e r i e n c e sr e l y i n go nm o r e a n dm o r es c i e n t i f i ci n f o r m a t i o ns y s t e m sa n dd a t am o d e l w eh o p et h a tw ec a nc o n t r o lt h e c u s t o m e re r e d i ta n do p e r a t i o n a lr i s k se f f e c t i v e l y i m p r o v ec r e d i tr i s km a n a g e m e n ts t a n d a r d s a n dc a p a b i l i t i e s h o p et oe s t a b l i s hag o o de a r l yw a r n i n gs y s t e m , a ne f f e c t i v ei n t e r n a l c o n t r o lm e c h a n i s m a d v a n c e dt e c h n i c a lm e a g l st oe s t a b l i s ham o r em a t u r es i d e t h e r i s k c o n t r o lm a n a g e m e n ts y s t e m i m p r o v et h em a n a g e m e n ti e v e lo ft h ef i n ef o rt h ef u t u r e ， t h ec r e d i tm a r k e ta n dl a yas o l i db a s i sf o rt h em a n a g e m e n to f b e n i g nd e v e l o p m e n t p e r s o n a l l o a n sa n dt h e r e b ya c h i e v es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t k e yw o r d s ：m s km a n a g e m e n t ；s y s t e mt oc o n t r o lr i s kp e r s o n a ll o a n s 插图清单 图2 - 1 商业银行信贷风险管理体系的整体架构7 图3 - 1 宣城市建行个人贷款余额占比图1 3 图3 2 近年宣城市建行个人贷款贷种发展情况1 4 图5 - 1 余额一风险催收2 8 图5 2 岗位流程图3 0 表格清单 表i i 建行新发放个人住房贷款资产质量情况表2 表3 一1 2 0 0 5 一一2 0 0 6 年宣城市建行个人类贷款资产质量表1 5 表3 2 宣城市建行个人类不良贷款情况表( 分贷种) i 5 表3 3 宣城市国有商业银行住房贷款业务横比情况表1 6 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下i 韭行的研究工作及取得的研究成果。据我所 知除了文中特别加以标志和致谢的地方外沦贮- i ，4 i 包禽其他人已经发表或撰写过的研究成果， 也不包含为获得金目b 王些盔堂 或其他教玎机构的他或证书而使用过的材料与我一同工作 的同；基对本研究所做的任何贡献均己在论艾一 - f 1 ；r l i j j 确纳说明并表示谢意。 、 学位论文作者签字；、( 至落，链字i 嘲j o 刁年f 月) 日 i 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解金目坠些塞堂有笑保留、使用学位论文的规定，有权保留并向 国家肯廷部门或机构送交论文的复印件佩i 磁舭允曲沦被查阅或借阅。本人授权金目b 工些太 ! l 可以将学位论文的全部或部分论文内容编入f r 天数糖：库进行检索，可以采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权l 学位论丈者躲暌。 签字目期0 司年s 月f ) 日 签字日期：0 0 年 工作单位：k f f 镪蓬甚之脉脚之了 删地址：眈j 舨硝姒 月加 7 i 乜i 舌：p 妯，；坩l q 邮编：弘u 致谢 本文的完成，与老师和同学们的帮助和支持是密不可分的。值此论文完成之际， 首先我要衷心感谢我的导师朱其俊副教授，他指点我将所学的理论与从事的实践 工作结合起来，为我顺利完成论文打下了良好的基础。他严谨的治学态度，渊博的知 识、敏锐的学术思维、精益求精的科研精神，使我终身受益! 其次，感谢合肥工业大学管理学院两年多来辛勤授课的老师们，感谢他们谆谆教 导，为我完成学业打下良好的知识基础l 向给予我帮助的同学们也表示衷心的感谢l 感谢单位部门的各位同仁，正是在他们的协助下才得以顺利地收集了论文所需要 的素材! 感谢合肥工业大学管理学院为本人提供了良好的学习条件! 感谢各位评审专家在百忙之中抽出时间对论文进行了仔细的评阅! 由于本人学识有限，谨以这篇不完美但倾注了自己心血的论文，献给各位尊敬的 师长和同学! 作者：宣寅 2 0 0 7 年5 月 第一章绪论 1 1 选题背景 银行的个人贷款业务，通常是指银行向自然人提供的各类贷款金融服务。 伴随着国家改革开放后社会经济环境的发展，广大城镇居民收入水平、消费观 念出现了较大的变化，个人贷款需求也表现出日益旺盛和多样化的趋势。目前， 国内的商业银行根据市场需求相继推出了个人住房贷款、个人存单质押贷款、 汽车消费贷款、个人消费贷款、个人助学贷款及个人经营类贷款等一系列个人 贷款业务产品和服务，呈现出了高速发展的良好态势。各商业银行的个人信贷 资产已具备了一定的规模，成为银行资产业务和个人金融业务不可或缺的重要 组成部分。 随着2 0 0 6 年1 2 月1 1 日中国银行业的全面对外开放，外资银行全面进入使 中国银行业竞争氛围骤然加浓，中资银行面临竞争的压力明显加大。从服务对 象看，外资银行受网点限制，仍然会把国内大中型企业和高端个人客户作为营 销重点，特别将强力拓展私人银行服务。随着中国资本市场发展、中产阶层崛 起，外资银行也会加大推出中端理财产品及中小企业服务、居民住房人民币贷 款、汽车消费贷款业务等【1 】。在对市场业务进行强力竞争的同时，风险总是与 之共生相伴，相对发达国家商业银行而言，我国商业银行个人贷款业务的运作 尚处于初始的阶段，随着个人信贷资产的快速增长，其风险开始逐步显现，引 起了社会、监管部门和银行本身的关注。 宣城市建行是国内四大国有商业银行中最先上市的中国建设银行股份有限 公司的分支机构，作为服务地方经济的金融机构之一，在当地金融市场占有一 席之地，其个人贷款更以个人住房贷款一一“乐得家”品牌深入百姓的经济生 活。虽然在当地，宣城市建行的个人信贷业务占有领先地位，但随着同业机构 市场竞争的加剧，个人类信贷业务已不是一枝独秀。在经历了业务的高速发展 后，个人类信贷业务的风险也开始逐渐显现，一定程度上影响和制约了业务的 发展。“风险无时不有，风险无处不在”，加强风险意识，提高风险管理能力已 经成为员工的共识，只有通过把握和管理好风险，才能促进业务的可持续发展。 1 2 当前我国个人信贷业务总体状况 近年来，个人信贷业务以其风险收益稳定、市场潜力大等特点，逐渐引起 各家银行的重视，纷纷将其作为调整贷款结构的战略性业务和新的利润增长点， 加大资源投入、产品创新和市场营销力度，个人贷款市场的竞争日渐激烈1 2 j 。 据不完全统计，目前国内个人贷款业务的种类已达4 0 余种。按照贷款的用途划 分，主要有住房类、消费类、经营类等三大类，各商业银行相应的个人贷款包 括个人住房贷款、汽车贷款、住房装修贷款、大额耐用消费品贷款、助学贷款 以及用途较特定的诸如旅游、留学等贷款，以及适合于个体工商户或个人生产 经营和投资用途的新贷款品种，如：个人生产经营贷款、个人助业贷款、住房 最高额抵押贷款等。 当前商业银行的个人信贷业务一直保持着较高的增长速度，个人信贷资产 在银行信贷资产总量中的比重不断提高，1 9 9 7 年，这一比例不到1 ，经过近十 年的发展，这一比例已经超过了1 0 。根据金融机构同业数据统计，至2 0 0 6 年 9 月末，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行四行个人贷 款余额分别达到5 4 4 7 亿元、3 5 1 9 亿元、4 2 0 5 亿元、5 5 2 5 亿元，比上年分别增 长3 4 7 亿元、1 7 7 亿元、4 2 4 亿元、1 0 2 6 亿元，较年初分别增长了6 8 、5 3 、 1 1 2 、2 2 8 ，均呈现快速健康发展的态势。 同时个人类贷款的不良贷款率保持着较低水平，除个人住房贷款贷种外的 其他个人贷款不良率稍高。剔除历史因素影响和风险分类规则的变化因素，个 人类贷款总体资产质量较好，特别是各金融机构开始注重新发放贷款的资产质 量，以中国建设银行个人住房贷款为例，从2 0 0 4 年初至2 0 0 6 年9 月末全行共 发放个人住房贷款4 4 9 3 5 6 亿元，不良贷款余额合计8 6 9 亿元，近三年整体不 良率仅为0 1 9 。见表1 - 1 。 表卜1 建行新发放个人住房贷款资产质量情况表 发放年度贷款发放额不良额不良率 2 0 0 3 芷1 2 8 5 61 2 0 50 9 4 2 0 0 4 芷1 5 0 96 1 50 4 1 2 0 0 5 矩1 4 0 9 92 4 50 1 7 2 0 0 6 焦1 5 7 4 7 0 0 80 0 1 ( 截至日期：2 0 0 6 年9 月3 0 日，单位：亿元) 由于个人贷款一般采用第一还款来源和第二还款来源相结合，落实不动产 抵押的方式，损失率相对较低，还款方式多采用按月等额本息或等额本金方式， 在不良率较低的情况下，利息实收率也始终保持着较高的水平，普遍在9 8 以 上。 2 1 3 风险管理与个人信贷业务发展的有机统一 银行作为经营货币的特殊企业，面临的风险种类繁多。这些风险表现隐蔽、性质 复杂始终贯穿于整个经营活动，这就给商业银行抗风险能力提出了更高的要求，提高 风险管理能力成为商业银行实现可持续发展必须面对的问题。但从另一个角度看，银 行还有一种风险：即因过分注重防范风险，在业务发展上裹足不前。 古人云；“水能载舟、亦能覆舟。发展与风险就若“载”和“覆”一样，是矛盾 的统一体，不能顾此失彼。如果把风险看成发展或盈利的契机，同样也可以把风险定 义为损失的可能。关键在于经营管理者如何去把握，如何将风险控制在业务发展过程 中p j 。在同业竞争日趋激烈的今天，业务发展不仅表现为量的增加，更重要的是其质 量的好坏。量即使没有增加，但质变好了就是发展。风险防范的主要落脚点应在抓质 量上。如果在业务发展的同时不注重风险防范，就不能保证有效的增长，增加的部分 相当多地就会变成不良资产，业务规模越大，损失越多，业务发展的硕果就会被风险 无情的吞噬。风险管理的目标是实现健康的业务发展，放弃业务发展的风险管理是最 大的风险；业务发展并不排斥风险管理，忽视风险管理的业务发展是盲目发展，审慎 风险管理下的健康发展才是有效的业务发展，最终形成风险管理促进业务发展、业务 发展赢得合理回报的良性循环。 个人信贷业务在经历了快速发展的时期后，通常会进入一个风险暴露期。 以个贷业务中的个人住房贷款为例，前几年商业银行为市场份额纷纷抢占个人 信贷市场，漠视风险防范和管理而暴露出的“假个贷”使自身业务的发展受到 一定的影响。中国社会科学院发布的“2 0 0 7 年房地产蓝皮书”数据显示，截至 2 0 0 6 年1 2 月底，国内各商业银行个人房贷余额达到2 2 5 万亿元，余额比年初约增加 了3 3 0 0 亿元，与2 0 0 5 年同期增量大致持平。其中，工、农、中、建四大商业银行个 人房贷余额合计达到1 6 1 万亿元，占到全国余额的7 2 ，四大行贷款比年初合计增加 了约2 0 0 0 亿元，占到全国总增量的6 1 。与2 0 0 5 年相比，四大行贷款余额在全国余 额的占比下降了两个百分点，当年增量在全国增量的占比却提高了1 8 个百分点。这 一方面说明，个人房贷业务随着国家的行业宏观调控已经结束了2 0 0 4 年之前的爆发 式增长，步入了平稳增长阶段；另一方面也说明，国内其他商业银行继续强化个人房 贷的营销，继续挑战四大商业银行的传统优势地位，而四大商业银行在提高重视程度 之后，凭借遍布全国的分支机构，开展金融零售业务仍然具有先天优势。但根据上海 银监局有关统计数据，到2 0 0 6 年第三季度末，上海中资银行个人房贷的平均不良率 已经从2 0 0 4 年末的0 1 上升到了0 8 6 ，两年半的时间个人房贷不良率上升了7 倍 多。随着宏观调控力度的加强，以上海为代表的长三角区域个人房贷进入了风险暴露 期。从中可以看出，在激烈的个人信贷市场竞争中并不能忽视个人放贷风险，只有根 据业务发展的需要做出精密的战略部署和统筹安排，有条不紊、缜密细致地推进各项 3 风险管理基础工作，不断完善和创新风险管理和控制的方式方法，才能在市场竞争中 确保份额，使业务得到高质量、可持续的发展，以实现风险管理与业务发展的有机统 一，使风险防范成为业务发展的坚强保证。 1 4 加强和提高风险管理能力的必要性 1 提高风险管理能力是银行适应市场环境变化和市场竞争的迫切需要1 4 】。 随着我国对外资银行的逐步开放，实力雄厚和管理领先的外资银行纷纷进 入中国市场，加之国内股份制商业银行、地方性商业银行灵活的经营机制和竞 争力的日益提高，银行市场竞争格局日益多变和多极化，市场竞争逐步转向在 风险、产品、营销和服务方面的竞争。建设银行面临的迫切的任务就是提高风 险管理水平，加强业务创新，提升长期竞争优势，在个人业务等关键业务领域 取得领导地位。 2 提高风险管理能力是银行整合资源，实现业务可持续发展的需要。 在2 l 世纪亚洲金融年会上，著名经济学家谢国忠清醒地警示，“当前国内 中资银行目前的重点不是要放在与外资银行竞争上，而应放在自身的风险控制 上。”在银行产品不断推陈出新、业务快速发展和未来跨地区经济发展的趋势下， 推动经营管理模式从传统粗放式、数量规模扩张式向科学化、集约化、高效化 和精细化模式转变，提高银行资产质量，减少呆帐、坏帐，必须提高风险管理 能力和水平，形成保持市场竞争优势的内在动力。 3 提高风险管理能力是银行进行战略转型，实现战略目标的需要。 个人贷款资产是商业银行配置信贷资源的重要方向，商业银行将围绕市场 有效需求跟进配置信贷资源。中国建设银行股份有限公司在上市后提出了“创 建国内领先、国际一流的零售银行”的奋斗目标。其发展战略确定，向零售业 务转型是发展战略的重点，未来几年内个人贷款业务年增长率要达到2 0 以上， 而高质量地发展个贷业务则是实现这一战略转型的重中之重。作为其分支机构， 贯彻其战略意图责无旁贷。 1 5 加强和提高风险管理能力的意义 1 提升风险管理能力有利于增强银行价值创造力1 5 】。 银行是经营风险的行业，其价值创造是通过对风险与回报的全面、有效管 理来实现的。一些先进国际大银行之所以具有良好的业绩表现、具有较强的国 际竞争能力，股价长期维持在较高水平，其中根本原因就在于其拥有较高的风 险与回报管理能力。从当今银行也发展和竞争的趋势上看，在个人金融市场不 断拓展，外资银行全面进入，同业竞争日趋激烈的形势下，个人贷款业务作为 个人银行业务重要的一部分已经处于业务发展和构建新的竞争优势的关键时 4 期。风险的管理和控制能力已经成为银行的核心竞争能力，对于适应市场环境 变化，增强银行价值创造力具有十分重要的现实意义。 2 提升风险管理能力有利于加快发展个人贷款业务。 个人贷款业务是商业银行极具发展潜力的资产业务。西方商业银行个人消 费信贷业务已占到全部信贷业务的2 0 4 0 ，发达国家高达6 0 ，该项业务成 为国外商业银行资产业务的重要组成部分。随着我国城镇居民收入水平的不断 提高、消费行为和消费观念的转变以及以“住和行”为代表的消费结构升级， 有统计表明，个人贷款业务在工、农、中、建、交行中所占比重达到其全部贷 款的1 5 以上，这一将长期保持旺盛的市场需求，具备了大规模发展的良好外 部条件，提升个人信贷业务的风险管理能力，有助于个人贷款业务成为国内商 业银行最具成长性和发展潜力的资产业务。 3 提升风险管理能力有利于分散信贷风险、优化信贷资产结构。 根据中国建设银行总行对各类信贷产品的风险分析结果，各类个人贷款业 务均属于低风险产品或中低风险产品。日常实践也表明，个人贷款是国内商业 银行资产最好的信贷产品之一。风险管理能力地提高有助于分散和降低银行整 体信贷风险，增加个人贷款产品市场占比，优化银行信贷资产结构。 1 6 研究内容和逻辑思路 在日常的个人信贷业务中，主要以住房类贷款、经营和消费类贷款居多。 针对有别于公司法人的市场主体，如何能根据个人类贷款存在的共性问题，把 握住个贷业务中的风险点，在防范和化解风险的同时提升银行的服务能力，是 商业银行个人信贷业务始终追求的目标。 本文从实践工作出发，对宣城市建行个人贷款业务状况进行了分析。通过 比较先进银行同业，找出影响个贷业务发展的外部因素和内部因素，针对基层 机构在实际经办这几类个人贷款业务中所表现出的一些风险因素、风险管理上 存在的缺陷和不足进行分析，就如何提高风险管理在实际业务中的应用水平， 提出了初步的应对策略和建议。 第二章风险管理的原则、类型以及防范模式 2 1 风险管理的原则 2 1 1 风险管理基本原则 不消极回避风险，而是积极地度量风险、管理风险，并通过合理地承受风 险来获取与风险相匹配的风险回报，这是商业银行管理风险的普遍原则。 巴塞尔协议自1 9 8 8 年颁布以来，已经成为全球银行业普遍认可的国际惯例 和规则，是国际银行界全面风险管理普遍遵循的一个重要文本。从国际先进银 行几十年的发展和实践看，其在风险管理方面已经逐步构建了一个完整的风险 管理体系。其风险管理的范围，就地理概念而言，覆盖了地域范围内面临的所 有可控风险；就业务流程而言，贯穿了银行业务的整个过程，并运用大量的数 据模型等工具对风险进行实时和定量的分析，整体提高银行对风险的承受能力， 并获取相应的风险回报【6 1 。风险管理的方法和理念日益凝结成一种文化，渗透 进入员工的日常决策和行为。从1 9 9 9 年开始，为了适应银行业发展不断变化的 要求，巴塞尔银行监管委员会对原协议进行了修改，提供了相对比较完整的银 行内部全面风险管理体系，形成了最低资本要求、监督检查与市场纪律三大支 柱，与包括信贷风险、市场风险和操作风险在内的资本充足率计算框架。针对 信贷风险提出了内部评级法( i n t e r n a lr a t i n g s - b a s e da p p r o a c h ，简称i r b ) ，并 且将内部评级使风险管理水平不同的银行能够根据自身的情况选用标准法、初 级法或高级法，使得整体框架更加灵活、完整和科学，对全球银行业的健康、 稳定发展产生了积极的推动作用。 内部评级法作为巴塞尔新资本协议最主要的创新之一，与标准法的根本不 同表现在把银行对重大风险要素的内部评估值作为计算资本的主要参数。i r b 法将银行自己的内部评级为基础，以内部评级的结果为依据，有可能大幅度提 高资本监管的风险敏感度。同时鼓励银行自主研究风险的测量和管理方法，既 强化了商业银行进行风险管理和建立内控机制的责任，又增加了银行风险管理 手段的灵活性【6 l 。内部评级法正在成为国际先进银行进行信贷风险管理的主流 模式和开展集约化风险管理的有效手段。2 0 0 4 年6 月2 6 日，新巴塞尔资本协 议正式公布，其中对商业银行建立零售敞口内部评级系统提出了明确的要求， 标志了国际银行业个人信用风险管理发展的趋势，同时也对国内个人信贷业务 风险管理提出了前所未有的严峻挑战。目前国内商业银行的信贷风险管理体系 与国际先进银行相比，缺乏一些必要的组件，也缺乏彼此间有效的整合，在跟 6 进和执行新资本协议进行全面风险管理时应遵循两个基本原则：一是先进性原 则，以新资本协议为契机，学习先进银行在风险管理领域的经验：二是操作性 原则，国内商业银行在实施过程中，应该循序渐进，从管理信贷风险的内部评 级法入手，根据自身的实情创造性地实施对新协议的跟进。 2 i 2 信贷风险管理 商业银行跟进新巴塞尔资本协议是一项旨在提高信贷风险管理水平的系统 性工程，需要采用如下信贷风险管理体系架构( 见图2 - i ) ，包含五个因素：风 险策略、分析工具、组织架构、管理流程和信息系统6 1 。 图2 - 1 商业银行信贷风险管理体系的整体架构 一是风险策略。银行的风险策略是根据利益相关者( 股东、债权人、客户、 员工) 的价值取向、银监会和巴塞尔资本协议的监管要求制定的。其直接关系 到银行的风险偏好、要求的风险回报水平等，因此，风险策略的确定直接关系 到银行会采取怎样的组织架构、管理流程与风险工具。 二是分析工具。根据风险管理策略，结合银监会和巴塞尔资本协议的具体 规定，银行选择所要采用的分析工具( 如信贷风险内部评级系统) 、设计信贷风 7 险管理流程和组织架构。 三是管理流程。分析工具可以在监控点对管理流程提供定量指导，而执行 管理流程的人员也可根据其经验对分析工具给出的结果进行一定调整，以充分 发挥两者的优势。分析工具和管理流程之间存在互动作用，即在使用过程中不 断优化模型的准确性，而模型准确性的提高又可以提高管理流程的效率。 四是信息系统。根据分析工具采用的模型和数据需要有先进的信息技术予 以支持，如评级规则引擎和数据集市等，同时管理流程也需要在系统中进行固 化，可以提高流程效率与质量、降低流程成本，同时系统本身也业已在流程中 起到一定的控制作用。 五是组织架构。无论多么先进的分析工具、管理流程和信息系统，都必须 运作于合理的组织架构( 包括公司治理结构、内部控制、绩效考核和企业文化 等) 之上，因此，寻求合适的信贷管理组织体系并实施是建设商业银行信贷风 险管理体系必不可少的组成部分之一。 2 1 3 风险管理技术 ， 现代商业银行在全球经济活动中扮演的角色和承担的职能表明，风险管理 能力是银行的核心能力之一。面对日益多元与波动的全球金融市场，商业银行 是否愿意承担并且妥善处理管理风险，直接决定银行的效益和生存。其风险管 理的一个重要特点是，越来越多的量化技术和模型应用于风险识别和风险衡量 两方面【7 1 。 1 信用风险及其管理技术 信用风险由违约风险、敞口风险和清偿风险构成。信用风险的控制方法主 要有限额控制、信用评级、信用支持。信用风险是违约敞口、违约概率和违约 损失率三个变量的函数，即预期损失( e l ) = 违约敞口( e a d ) x 违约概率( p d ) 违约损失率( l g d ) 。对这三个变量的衡量构成了信用风险评级的核心i sj 。评 估违约概率的方法有三种；使用银行内部的历史经验数据，对外部评级数据进 行映射和使用统计违约模型。一般来说，影响违约损失率的主要因素有贷款偿 还的先后顺序和风险缓解因素，银行的贷款清收政策以及经济周期等。 2 市场风险及其衡量管理技术 对市场风险的衡量构成了现代金融风险量化管理的主要内容，商业银行可 以采取不同的方法或模型计量银行账户和交易账户中不同类别的市场风险。市 场风险的计量方式包括缺口分析( g a pa n a l y s i s ) 、久期分析( d u r a t i o n a n a l y s i s ) 、外汇敞口分析( f o r e i g nc u r r e n c y e x p o s u r ea n a l y s i s ) 、敏感性 分析( s e n s i t i v i t ya n a l y s i s ) 、情景分析( s c e n a r i oa n a l y s i s ) 和运用内部 模型计算风险价值( v a l u ea tr i s k ，v a r ) 等【9 l 。商业银行应当充分认识到市场 8 风险不同计量方法的优势和局限性，并采用压力测试( s t r e s st e s t i n g ) 等其 他分析手段进行补充。较之于其他风险种类而言，市场风险衡量技术相对发展 比较成熟，西方先进的商业银行正是能够结合风险管理的需要，取长补短，选 用恰当的技术和方法来衡量市场风险。在众多的市场风险管理方法中，v a r 是 应用最广泛的一种。v a r 是指在正常的市场环境下，给定一定的期限和置信水 平( 又指概率，通常是9 5 或9 9 ) ，测量某一投资组合可能发生的最大损失 的方法。v a r 技术实际上是要回答在概率给定的情况下，银行投资组合价值在 给定期限内最多可能损失多少。v a r 以其对市场风险衡量的科学、准确和综合 的特点，受到金融界的普遍采用，并与压力测试、情景分析和返回检验等一系 列方法形成了风险管理的v a r 体系。 3 操作风险及其管理技术 操作风险是指由于不完善或失效的内部程序、人员及系统或外部事件所导 致损失的风险。这一定义是巴塞尔委员会综合国际活跃银行管理实践的基础上 在新资本协议中给出的。操作风险与信用风险、市场风险有着紧密的联系， 它们相互影响，相互关联。鉴于其可能带来的巨大损失，巴塞尔委员会坚持在 实施新资本协议时将操作风险纳入资本监管的框架内，并要求银行为操作风险 配制相应的资本。为此提出了计量操作风险的方法包括基本指标法、标准法和 高级计量法( a m a ) ，并给予采用a m a 方法的银行在计算监管资本方面的自 由和优惠，鼓励银行业开发先进的操作风险度量方法。目前银行用于识别、评 估操作风险的工具主要有：自我评估、风险映射( m a p p i n g ) 、风险指标和计量， 通常在实践活动中，这几种方法是综合使用的【”】。 2 2 风险管理的类型 银行贷款风险是由于借款人不能依据契约规定，按时足额偿还贷款的可能 性。在银行实际经营中，以贷款本息能否按时足额偿还来衡量。银行为了达到 将发生损失的可能性控制在最低水平，而将盈利的可能性最大限度提高的目的， 以保持合适的不良贷款比率，建立起较为完善的全面风险管理体系，加强风险 管理和内部控制是必然的过程。通过对信贷风险全过程的监控与管理，以定量 分析与定性分析相结合，历史数据统计分析与未来预测分析相结合的风险控制 方法，不断完善风险管理系统，将信贷风险关口前移。 商业银行面临的主要风险可归纳为信用风险、市场风险和操作风险等，根 据中国银行业监督委员会2 0 0 6 年1 月规定的商业银行风险监管核心指标( 试 行) ，风险监管核心指标中的风险水平类指标就包括了流动性风险指标、信用 风险指标、市场风险指标和操作风险指标。因此，风险管理从引发贷款收益不 确定性的风险因素层面来区分，相应可分为信用风险管理、市场风险管理、操 9 作风险管理、管理能力控制等四类。 2 2 1 信用风险管理 信用风险表现在借款人在还款意愿和积极主动性上对银行贷款本息的归还 产生不利的不确定性。在日常的实际工作中，有部分借款人不是没有经济能力 偿还贷款，而是“有钱不还”、“赖账不还”。由于我国经济处于改革转轨时期， 市场组织、规则、制度、法制等一系列的经济环境因素正在不断完善的过程之 中，诚信缺失所付出的成本往往不足以约束“赖账”行为，反过来又表明，诚 信经营得不到应有的回报【l 。此外，信用风险与贷款风险损失度也密切相关， 这种相关表现在个人贷款业务中更为明显。同时银行贷款管理严格，风险监控 到位，防范措施环环相扣，就能在很大程度上及时扼杀借款人逃避债务的念头。 通过强化对借款人的贷前调查，掌握其历史信用情况和还款能力情况，运用内 部信用评级模型对风险进行计量和管理，及早发现和识别风险，采取有效的控 制措施，其造成损失比率就越低。考核银行信用风险指标包括不良资产率、单 一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。 2 2 2 市场风险管理 市场风险可以分为利率风险、汇率风险( 包括黄金) 、股票价格风险和商品 价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来 的风险。其中利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险( r e p r i c i n g r i s k ) 、收益率曲线风险( y i e l dc u r v er i s k ) 、基准风险( b a s i sr i s k ) 、期权 性风险( o p t i o n a l i t y ) 【9 j 。市场风险管理则是识别、计量、监测和控制市场风 险的全过程。银行需要重点监控体现其市场风险暴露的v a r 指标，通过有效的 风险识别、风险测量、风险分析与监测、风险报告、风险确认和审计等过程进 行市场风险的管理。在开展新产品和开展新业务之前应当充分识别和评估其中 包含的市场风险，如果缺乏相应的考虑或是控制手段，则需要慎重推出。这类 指标包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。就个人贷款客户而言，应 侧重其市场经营风险。经营风险是指借款人生产经营的不确定性，对银行贷款 的按时足额偿还的可能性产生的影响。借款人自身的经营及运转有可能因宏观 环境、市场变化等某一环节的变化，影响到信贷资金的安全。这种来源于实体 经济的不确定性，是经营者生产经营过程内产生的风险。在成熟的市场经济下， 银行信贷业务所面对的主要风险就是经营风险。对待此类风险的管理，主要通 过对借款主体资格和资历的审查、经营业绩和市场竞争力的分析、未来发展的 趋势和前景的预测来认识经营者的生产经营能力，判断生产经营主体的偿还能 力d 2 。通过对经营者使用资金的渠道、用途和生产经营变化的监测。尽可能减 小经营风险对银行贷款安全性的影响。 t o 2 2 3 操作风险管理 银行的操作风险是银行员工违规操作的可能性，从实际发生的情况看，给 不少金融机构带来的损失是相当严重的。操作风险指标衡量由于内部程序不完 善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率， 即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。操作风险 具体表现在两个方面，一种是非主观因素形成的失误，因能力限制造成操作不 当；另一种是内部人员缺乏职业道德，有章不循、故意作案、明知故犯而造成 损失的风险，即为道德风险。对操作风险的管理主要把握两个方面，一是可以 通过提高学习能力，建设“学习型银行”，注重个人学习、团队学习、组织学习， 使组织内部成员在合适的时候，运用合适的方法接受合适的培训，全员增强能 力建设。二是在操作过程中权责清晰、流程规范、管理严格，在具体操作上， 建立操作风险管理的整体框架，对整个业务流程进行梳理，实现管理制度化、 制度流程化、流程电脑化【l3 1 。坚持全面性、审慎性、有效性和独立性原则，实 施流程化的制度、规范化的流程，是控制操作风险最好的办法。 2 2 4 管理能力控制 管理是企业生产的重要要素之一，管理风险是在管理过程中内生的风险， 包括企业管理和银行信贷管理两方面，作为借贷双方一一即借款方与银行方， 都需要加强管理能力的控制。管理风险的出现是非系统性的，是内生的，企业 或私营业主的产权制度、治理结构、组织形式、管理层素质、管理能力及企业 文化等因素的变化均会对企业的生产活力有极大的影响，同时对借款人的换款 能力和还贷安排有显著影响。而在商业银行内部，其信贷政策的制定、贷款流 程控制、贷后管理等都是贷款风险产生的一个重要因素，因此建立和完善风险 管理的基础制度和风险管理内部控制体系，加速业务流程整合，探索实现集中 化、扁平化、专业化的管理模式，有利于提高资产质量，提升风险与回报管理 能力。 2 3 目前个人类贷款风险管理的防范模式 作为银行个人金融业务的一个组成部分，个人信贷业务在实践中不断积累 和总结经验，风险管理的防范模式基本可归纳为这几种： 1 在关注借款人第一还款来源的同时注重贷款第二还款来源的落实。目前 银行贷款中可接受的担保方式主要有质押、抵押和保证等，在具体实务中，以 抵押、质押担保为主，以保证担保为辅，强调抵、质押物的价值评估及担保责 任的落实。各商业银行对信用贷款普遍加以严格控制，且对其审批权限有一定 限制，贷款额度上也大大低于其他贷款。通过强化对抵、质押物的管理来进一 步约束借款人，防范和化解个人类贷款风险。 2 发挥合作机构的能动作用，由合作机构承担一定的风险责任。个人信贷 业务在开展过程中，商业银行与合作机构建立了较为紧密的业务关系，如房地 产开发商、汽车经销商、房屋中介机构或是专门为个人信贷业务提供担保服务 的担保公司等中介机构。作为个人信贷业务流程中的一个重要环节，从风险管 理和控制的角度看，与其合作有利于贷前调查工作的开展，并可以通过他们对 客户进行贷款后的跟踪管理，这是个人类贷款风险管理的重要手段【l4 1 。特别在 个人住房贷款的过程中，可以使房地产开发商这类的合作机构在抵押生效前提 供阶段性担保，使从发放到回收贷款整个过程得到有效的保障，有效地控制了 风险的发生。 3 采取相应的保险措施分散风险。通常商业银行在个人信贷业务开展中利 用保险手段来分散贷款风险。如在个人住房、商用房贷款业务中，要求客户为 所购置的房屋购买财产保险，这类保险一般带有履约性责任保证条款，规定在 借款人因失业、丧失劳动能力、死亡等无法归还贷款的情况下，有保险公司负 责向银行清偿债务。对汽车消费贷款业务，则通过要求借款人购置一定险种的 保险及相关履约保证保险来分散贷款的风险。虽然目前有迫于市场竞争的压力， 部分机构取消了强制保险，而采取了自愿的原则，但保险措施的施行，对金融 机构分散业务风险方面起到了一定的作用。 4 加强内部控制管理。内部控制能力的提高，是防范操作风险的重要组成 部分，也是商业银行信贷风险防范模式的一个重要方面。相对于公司业务风险 防范，个贷业务具有自身的特点。在流程上，采取业务流程化、标准化，通过 流程间各环节的相互制约，实现个贷业务在满足风险控制的基础上，更加侧重 效率的提高；在手段上，主要通过信息资源的计算机化管理，资源共享，提高 数据采集的集中化、统一化，提高业务处理能力。 第三章宣城市建行及先进银行同业个贷业务经营管理现状 3 1 宣城市建行个人贷款业务现状 3 1 i 宣城市建行个人类贷款总体情况 宣城市建行作为中国建设银行股份有限公司的分支机构，努力贯彻总分行 要求，把超常规发展住房金融和个人信贷业务作为转变业务增长方式和业务发 展重大战略转型来推进，在面l 艋个人汽车消费贷款萎缩的不利因素情况下，全 行个人贷款业务保持