（伦理学专业论文）中国职业经理人诚信价值体系探究.pdf

摘要 伴随着中国市场经济改革的不断深入和经济的飞速发展，出现了一个新的阶层 中国职业经理人，他们在中国经济舞台上开始发挥着重要的作用，特别是在民营企业中 曰显活跃。然而，近几年来，职业经理人与企业、企业所有者上演了一幕幕分分合合之 剧，问题的焦点集中于“诚信”，企业和企业所有者困惑于难以找到值得信任的职业经 理人，职业经理人却也倍感失落为寻求值得信任的企业所有者而努力。经济学和管理学 界对中国职业经理人的诚信问题做了有益的探讨。提出了通过建立现代企业激励一约束 机制、社会信用制度等来解决职业经理人诚信问题。然而诚信问题首先是道德价值问题， 需要从伦理学领域进行分析，明确职业经理人应该遵循的价值理念。本文即从伦理学的 视野出发探讨了中国职业经理人诚信价值体系的构建，为解决职业经理人诚信问题提出 了一己之见。 本文从中国职业经理人与企业所有者发生矛盾的两个典型案例入手，从中引申出目 前中匡i 职业经理人诚信问题，并为进一步探讨该问题奠定了理论分析前提；通过对案例 的剖析，分析了中国职业经理人诫信价值体系的基本构成谁的诚信和对谁诚信，提 出职业经理人诚信价值体系的多向度；并迸一步探讨了影响中国职业经理人诚信价值体 系的各种因素，包括了个人、企业、社会等多个方面；在此基础上，针对职业经理人诚 信价值体系的多向度，研究了职业经理人诚信价值体系内部发生冲突时的评判问题，并 通过确定职业经理人诚信价值体系优先性评判的准则构建了一个简单的职业经理人诚 信价值体系评判模式；最后基于以上的分析，站在伦理学的角度，主要提出从伦理制度 的建设和个人美德的培养两个方面来保障中国职业经理人诚信价值体系的确立及运行。 关键词：职业经理人，诚信价值，构建，多向度，优先性 a b s t r a c t w i t ht h e r a p i dd e v e l o p m e n t o fc h i n e s e m a r k e t i n ge c o n o m y , t h e p r o f e s s i o n a lh a n d l e r , e m e r g i n g a san e wc l a s so f c h i n ah a sb e g a nt op l a yav e r y i m p o r t a n tr o l ei nc h i n e s ee c o n o m y , e s p e c i a l l yi np r i v a t es e c t o r s h o w e v e r , i n r e c e n ty e a r s ，h o n e s t ya n dc r e d i tc o m eo u tt ob eaf o c u sb e t w e e nt h ep r o f e s s i o n a l h a n d l e r s ，e n t e r p r i s e sa n dt h e0w n e r s t h ee n t e r p r i s e sf i n ditd i f f i c u l ttog e ta g o o dp a r t n e r , s od ot h ep r o f e s s i o n a lh a n d l e r s a n a l y s i so fe t h i c s s h o u l db e c o n d u c t e ds oa st os p e c i f yt h ev a l u e sw h a t p r o f e s s i o n a lh a n d l e r sa b i d eb y t h e i m p o r t a n c eo fc o n s t r u c t i o no fc h i n ap r o f e s s i o n a lh a n d l e r s h o n e s t ya n dc r e d i t s y s t e m h a sb e e nd i s c u s s e d ，a sw e l la ss o m e s u g g e s t i o n s t w o t y p i c a lc a s e sa r ea n a l y z e di nt h eb e g i n n i n go ft h i sp a p e r , f r o mw h i c h t h eh o n e s t ya n dc r e d i to fc h i n ap r o f e s s i o n a lh a n d l e r sb e i n gr a i s e d ；t h e n ，t h e b a s i ce s t a b l i s h m e n t so f h o n e s t y a n dc r e d i ts y s t e m ，i n c l u d i n gw h o s e h o n e s t y a n d h o n e s t y t ow h o ma r ed i s c u s s e d o nt h i sb a s i s ，t h ec o n c e p to f m u l t i d i m e n s i o n a l o fh o n e s t ya n dc r e d i t s y s t e mh a sb e e nr a i s e d w h a t sm o r e ，s o m ee l e m e n t s w h i c hi n f l u e n c et h ec o n s t r u c t i o no fh o n e s t ya n dc r e d i t s y s t e mh a v e b e e n m e n t i o n e di nt h ep a p e r , a m o n gt h e ma r e p e r s o n a l ，e n t e r p r i s e s ，s o c i e t ya n d s oo n a c c o r d i n g t ot h em u l t i d i m e n s i o n a lo f h o n e s t ya n dc r e d i ts y s t e m ，h o wt oj u d g e t h e p r o p e rb e h a v i o r o fp r o f e s s i o n a lh a n d l e r sb e c o m e st h e k e yi s s u e w h e n c o n f l i c t so c c u ra n dt h i si st h ef e a t u r eo ft h i st h e s i s ，c o n s t r u c t i o no fa s i m p l e j u d g m e n tm o d e lw h i c hi sb a s e do nt h ej u d g m e n to f p r i o r i t yo f a l lm er e l e v a n t e l e m e n t s f i n a l l y , b a s e do nt h ea n a l y s i sa b o v e ，t w oa s p e c t so fa s s u r i n gt h e n o r m a l o p e r a t i o n o fp r o f e s s i o n a l h a n d l e r s h o n e s t y a n dc r e d i t s y s t e m a r e p r e s e n t e d ：f u n d a m e n t a le t h i c sc o n v e n t i o na n di n d i v i d u a lm o r a lc u l t i v a t i o n k e y w o r d s ：p r o f e s s i o n a lh a n d l e r , h o n e s t ya n d c r e d i t ，c o n s t r u c t i o n ， m u l t i d i m e n s i o n a l ，p r i o r i t y i i 东南大学学位论文独创性声明及使用授权声明文本 东南大学学位论文独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及 取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论 文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得东南大 学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对 本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 研究生签名： 薯_ 丝日期：2 兰业 东南大学学位论文使用授权声明 东南大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆有权保留本人所送 交学位论文的复印件和电子文档，可以采用影印、缩印或其他复制手段保 存论文。本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的 保密论文外，允许论文被查阅和借阅，可以公布( 包括刊登) 论文的全部 或部分内容。论文的公布( 包括刊登) 授权东南大学研究生院办理。 研究生签名：乏罐导师签名 日期：型竺：! 三 前言 前言 一、国内目前关于职业经理人诚信价值的研究现状 伴随着中国社会主义市场经济改革的不断深入，“职业经理人”这个名词也逐渐浮 出水面，进入人们的视野。国内目前关于职业经理人的研究，大多是从经济学或者管理 学的角度出发，探讨职业经理人的生成、现状和发展，进而提出要构建职业经理人培养、 激励和约束机制，以期形成良性有序的职业经理人市场。在这些关于职业经理人的论述 中，代表企业所有者角度说话的多，站在职业经理人角度说话的少，关注职业经理人诚 信价值问题的较多，而深入研究职业经理人诚信价值的专著或专论较少，主要是在以下 几方面论及职业经理人的诚信价值： 第一，媒体报道引发“诚信”大探讨。尤其是在2 0 0 0 年到2 0 0 2 年，媒体报道了由 职业经理人引起的盗窃商业秘密、公开离职、带走经营技术骨干、抖露企业“隐私”等 系列风波，提出“职业经理人怎么了? ”、“我该聘谁? ”等问题，“1 由此引发众多经 济学家、政府耍员、企业董事长、总裁、首席执行官及大众对职业经理人诚信价值的大 探讨。虽然这些探讨众说纷纭，有的是为职业经理人辩护，有的是站在企业所有者的角 度看问题，但无论是专家还是职业经理人自身或是普通民众都一致认为诚信是职业经理 入必备的职业道德，维护企业和个人的信用是对职业经理人最起码的职业要求。然而他 们对于职业经理人的诚信价值应体现在哪些方面以及该如何构建和确保职业经理人的 诚信价值却未作深入研究，而且这些探讨大多散见于传统媒体中或网络上，并未形成专 门而系统的论述。 第二、在经济学及管理学界有关职业经理人的生成、现状和发展的论著中，部分的 涉及到职业经理人的诚信价值讨论。目前，学界对“职业经理人”并无明确统的概括 性定义，主要是从其专业技能、职业素质及行为准则来界定职业经理人，在众多对“职 业经理人”的表述中大多仅提及诚信价值是职业经理人必备的素质之一，而并未对诚信 价值本身作进一步的分析论证。其次大家在论述职业经理人的生存现状时，提到目前中 国企业正在向现代企业制度过渡，职业经理人阶层和职业经理入制度都还处在未成熟的 阶段，职业经理人与企业所有者之间的信任问题频出，但对于引发信任危机的深层次原 因却大都从经济学或者管理学的角度考察，仅提及职业道德的缺失是其中原因之一，并 未作进一步分析。还有些学者在论及职业经理人制度时，认为建立完善的职业经理人激 1 1 兰邦华职业经理人的道德操守是个制度问题叨中外企业家2 0 0 2 ( 1 ) ：4 0 - 4 1 1 查堕查兰堡主兰堡丝兰 励约束机制和评估机制是解决职业经理人诚信价值问题的关键，但他们论述的重点在 于如何建立和怎样建立职业经理人激励一约束机制和评估机制，而并非如何系统地构建 和确保职业经理人诚信价值。而且激励一约束机制虽然对解决职业经理人的诚信价值问 题有一定作用，但是如何做到激励和约束的均衡，既能调动职业经理人的积极性，又能 对其进行有效的监督，这仍是个难题。 第三、目前国内学界关于职业经理人诚信价值问题的研究中，较具代表性的是北京 大学光华管理学院的张维迎教授。张维迎教授用委托代理关系来解释职业经理人，他认 为职业经理人是针对企业所有者而言的，职业经理人就是企业代理人，他掌握着或在很 大程度上行使着企业管理经营的职能，对委托人即所有者负有责任，这种责任主要就是 对企业、企业所有者的忠诚。”1 张维迎认为中国经济在2 1 世纪能否实现飞跃，能不能像 预期的那样成为世界经济大国，很大程度上要看经济增长的源泉能否从新的小企业进入 转向现代企业的扩展。”1 在这一扩展中，企业的委托代理链条逐步拉长，值得信赖的职 业经理人就显得尤为重要。他认为中国不需要担心缺少企业家，而要担心没有足够的良 好职业道德和职业行为的职业经理人。 张维迎认为出现职业经理人诚信价值问题的一个重要原因就是在企业家与职业经 理人之间存在着信息不对称。第一，企业家与职业经理人双方人的素质或能力存在着信 息不对称。因为人的素质和能力是很难直接观察到的，加上职业经理人既可以诚实地披 薅自己的信息，也可能会扭曲有关自己素质和能力的信息，这样企业家在挑选职业经理 人时难免会犯些错误。第二，委托代理契约履行中的信息不对称。因为在契约履行过程 中，职业经理人因为直接进行企业的经营活动，掌握大量的企业内部信息，而企业主难 以完全掌握职业经理人的经营活动，监督困难，倘若企业主完全退出成为企业外部成员 时，就更难以掌握企业内部信息。所以仅是依靠委托代理契约是难以完全约束职业经理 人的，诚信价值对职业经理人而言非常重要。“3 对于如何建立职业经理人的职业道德，张维迎教授提出四点建议：第一也是最关键 的就是改革产权制度，这主要是针对国有企业而言的。他认为产权是道德的基础，产权 明晰才能使得职业经理人的行为不再是一次博弈，才会鼓励长期行为，也才能使企业有 积极性来培养真正的具有职业道德的经理人。第二则是建立完善的法律。法律首先是要 来保护出资者的利益。使得他们愿意将资本交给职业经理人经营；其次是要规范职业经 理人的行为，使企业所有者放心将企业委托给职业经理人；同时法律也要保护职业经理 m 张维迎质疑中国职业经理人的职业操守 j 】中外管理导报，2 0 0 l ( d ：4 - 6 p 张维迎呼唤可信赖的职业经理人【j 】光彩，2 0 0 0 ( 5 ) ：1 1 - 1 3 1 张维迎企业的企业家一契约理论【m 1 上海：科学出版社，1 9 9 5 2 1 4 - 2 1 5 2 人的合法权益，使他们更好地完成代理任务。第三是建立较完善的企业内部激励机制， 这一机制能够让企业所有者有积极性去挑选高能力的职业经理人，让职业经理人有积极 性努力工作，使企业的职业经理人真正把自己的利益与企业的利益统一起来。第四是在 培养职业经理人的教育过程中，不仅要有管理知识和管理技能方面的教育，更要有职业 道德教育，通过对职业经理人的培训和教育来培养有能力、有道德的职业经理人。0 1 综上所述，从理论研究的角度看，诚信自古以来就是人类社会生活中的基本道德规 范，伴随着经济的发展，诚信同样也是当前人类经济活动的基本伦理规范，诚信问题首 先是个道德价值问题。因而要系统探讨职业经理人的诚信问题必然需要从伦理学的角度 切入进行分析。其次目前关于职业经理人诚信价值的研究大多集中在经济学和管理学领 域，提出了用激励约束机制、社会信用机制及法律规范的完善来解决职业经理人的诚 信问题，其研究方向都是从职业经理人外部制度的角度进行剖析考虑的，不可能从价值 层面来分析探讨职业经理人的诚信问题。虽然具体周密的契约和法律规范是解决诚信问 题的一个重要方面，但是最有效的信任关系都是建立在拥有共同的道德价值观基础之上 的。伦理学关注的是人类的行为，关注人类应当如何行为，明确人类应当遵循与追求的 规则与价值理念。从伦理学的视野来研究职业经理人的诚信价值能够帮助人们系统清晰 地分析何种行为实践是道德的，为职业经理人指明应当遵循的价值理念，为人们解决现 实中的不诚信问题提供更加系统的方法及更为有效的工具。当诚信价值内化为职业经理 人的基本道德理念，外化为职业经理人的行为规范时，职业经理人的诚信问题也就迎刃 而解。因而本文将试图从伦理学的角度来探究职业经理人的诚信价值体系的构成、影响 因素等，试提出如何确保这一价值体系的构建，希望对于我国职业经理人阶层的成熟和 职业经理人制度的建立及完善有所裨益，并进而有益于全社会诚信环境的建立。 二、中国职业经理人诚信价值现状 改革开放以来，我国原有的经济管理体制、企业的基本性质发生了很大的变化，伴 随着现代企业制度的逐步建立，我国正在逐渐形成一个职业经理人阶层，尽管这一阶层 作为一个整体尚未成熟。第一，随着国有企业改革的深入，企业的所有权和经营管理权 相分离，传统的经营管理者逐渐失去了国家干部的身份，正逐渐形成独立的职业经理人 阶层。但是从现实来看，许多国有企业的经理来源有三：作为对技术人员的奖励而提拔 上来的；政府官员调任；企业自身成长中培养出来的。”3 他们中不乏有魄力、有谋略的 9 1 张维迎质疑中国职业经理人的职业操守m 中外管理导报，2 0 0 z o ) ：4 - 6 9 1 杨显武试论加速发展职业经理人阶层的意义及对蘸闭江汉大学学报( 人文社会科学版) ，2 c 0 2 ，2 l ( 1 ) ：6 6 - 6 8 3 奎塑查兰堡主兰堡望墨 人才，但是因为国有企业有别于一般意义上企业的显著特征是“所有者缺位”，普遍缺 乏有效的监督机制，在这种情况下，使得国有企业的经理人普遍转向享受控制权收益， 而不是寄希望于合法的货币收入。”1 因而一些国企经理人利用自身特权大肆谋取私利来 进行短期经营，掠夺式地利用企业长期资源，以达到自身特定目的，获得个人收益，还 有些经理人则是随波逐流，得过且过，背离了为企业谋利的基本价值要求。同时伴随着 国有企业改革的深入，产权多元化和政企分开，使得经理人和所有者日行渐远，这对职 业经理人的诚信价值是一个巨大的挑战。 第二，民营企业、私营企业在国民经济总量中占有重要地位，伴随着这些企业的发 展壮大，非国有企业的职业经理人群体在悄然崛起。目前中国经济舞台上最活跃的职业 经理人大多来自民营企业、私营企业和三资企业。然而伴随着企业的发展壮大，职业经 理人与企业所有者之间的矛盾也目益突出，尤其是2 0 0 0 年以来，各层各级的职业经理 人变动频繁，引人注目。我们看到，吴士宏与t c l 黯然分手，李汉生从北大方正出局， 陆强华先后离开创维和高路华，姚吉庆辞去华帝集团总经理，北海喷施宝王惟尊被拘等 等事件有如多米诺骨牌效应一般，许多非国有企业所有者与经理人分分合合，甚至对簿 公堂，引发了关于职业经理人诚信价值问题的大探讨。与此相对应的是，一些民营企业 转而采用家族式管理，一旦老的创业者精力不济，就传位给自己的子女，如方太集团董 事长茅理翔、万向集团总裁鲁冠球、格兰仕董事长梁庆德均已传位给自己的儿子，之所 以做出如此选择就是因为难以放心将企业交给职业经理人。中国力帆集团董事长尹明善 曾发出感慨：“任人唯亲，搞家族式管理，就是等死；而所谓的任人唯贤，聘用职业经 理人，对于家族企业来说，就是找死。”。1 由此可见企业所有者和职业经理人彼此间的信 任已成为民营企业能否发展壮大的关键问题。当企业发展到一定规模时，企业所有者迫 切需要寻求值得信赖的职业经理人，而职业经理人也希望从企业所有者处获得足够信 任。那么职业经理人应该具备何种素质? 如何选择合适的职业经理人? 当所有者与职业 经理人之间出现矛盾时，如何解决? 怎样保证企业所有者利益不受侵害? 又如何保证职 业经理人能正确行使经营管理权并能获得相应回报? 这一系列问题中，职业经理人的诚 信问题显得尤为突出。诚信是职业经理人除职业能力之外的又一重要素质，职业经理 人取得企业资本所有者的信任经营、管理企业，是企业所有权与经营权分离、建立现代 企业制度的关键问题。同时职业经理人作为企业具体经济行为的运营者，其诚信价值也 关系到整个市场经济体系的良好运作。 【7 】张维迎产权安排与企业内部的权力斗争旧经济研究，2 0 0 0 ( 6 ) ：4 1 5 0 q 王明琳家族企业实施委托代理机制的困境和对策m ，广末行政学院学报，2 0 0 3 ，1 5 ( 1 ) 6 3 - 6 5 4 第三，从中国职业经理人目前所处的外部环境来看，一方面在我国经济转轨过程中 尚未建立起完善的社会信用大环境，传统的诚信道德价值受到了空前的挑战，信用缺失 已成为我国社会经济活动中一个突出现象，这就使得中国职业经理人缺乏必要的制度约 束，处在这大环境下的职业经理人也就更难以坚守诚信价值。另一方面，目前中国职 业经理人作为一个阶层尚未成熟，也就难以建立起相应的社会团体法人性质的行业自律 性组织，同时也就缺乏相应的行业规范和职业经理人评估体系。因而中国职业经理人的 行为大多是一次性博弈，在某个地方违反了诚信原则，换一个地方可重新来过，没有 相应的信用记录，信用上的污点对其职业生涯影响不大。与此同时，我国目前的相关法 律不完善，既没有保障职业经理人权益的相关法规，也没有对职业经理人的约束条款， 对企业与职业经理人之间行为的调整更是缺乏明确的法律依据。 总之，从中国职业经理人诚信价值现状来看，职业经理人自身存在着诫信问题，有 失德现象，企业所有者认为缺少值得信任的职业经理人，但与此同时职业经理人却也有 委屈，常常自己的满腔热情也难以获得企业主的放权而一展身手，只有黯然归去，甚而 自身合法利益都难保。因此，从实践层面而言非常有必要在伦理学领域对职业经理人的 诚信价值体系作系统分析，确立职业经理人的权利与义务，为企业所有者与职业经理人 建立起信任关系给予实际的指导，为解决职业经理人诚信价值问题提出切实有效的方法 和途径。 三、论文的研究内容和研究方法 l 、本文的研究内容主要包括以下几个方面： ( 1 ) 介绍论文中所主要剖析的两个案例：创维陆强华出走事件和北海喷施宝王惟 尊被拘事件。论文分析和阐述的相当一部分内容是从这两个案例反映的问题引申出来 的。同时设定了论文理论分析的前提：诚信是市场经济运行的基础；企业承担着定的 社会责任；职业经理人作为理性经济人合理地追求自身利益最大化。 ( 2 ) 通过对案例的剖析提出问题，分析了职业经理人诚信价值体系的构建谁 的诚信和对谁诚信，提出职业经理人诫信价值体系的多向度。 ( 3 ) 进一步分析影响职业经理人诚信价值体系的多重因素，包括职业经理人自身、 企业所有者、企业、制度及社会文化环境等各个方面，为如何构建和确保职业经理人价 值体系运行提供依据。 ( 4 ) 提出职业经理人诚信价值体系内部发生冲突时的评判问题，确定职业经理人 诚信价值体系优先性评判的准则：权利原则、公正原则、利益相关者利益最大化原则， 东南大学硕士学位论文 并构建了一个简单的职业经理人诚信价值体系评判模型。 ( 5 ) 基于以上的分析，从伦理学的角度提出如何保障职业经理人诚信价值体系的 确立及运行，主要是从伦理制度建设和个人美德的培养两个方面提出建议。 2 、论文的研究方法 论文的写作是以理论分析为主，并辅之以案例分析。论文通过对案例的分析提出问 题，引发思考，进而从伦理学的角度出发，综合社会契约理论、目的论和义务论对职业 经理人诚信价值体系进行探究，对职业经理人诚信价值体系的构建提出一己之见。 第一章案例和理论分析的前提 1 1 案例 1 1 1 案例一创维陆强华出走事件 1 9 9 6 年，陆强华应邀加盟创维集团，担任创维集团董事、副总经理、中国区域销售 部总经理一职。2 0 0 0 年8 月，创维集团老板黄宏生宣布解除陆强华的职务，另有任用。 因而陆强华于2 0 0 0 年1 1 月2 日发表一封致创维销售系统全体员工公开信，向媒体 大曝创维内幕。同时，陆强华率手下众多销售精英投奔创维的竞争对手，并一纸诉状将 刨维告上仲裁庭，要求创维赔偿因解除其职务而造成的违约金和赔偿金。2 0 0 1 年5 月， 仲裁庭除裁决创维支付陆强华应得工资8 8 ，4 5 0 元人民币以外，其余各项申请均被驳回， 反而要求陆因擅自离职、违反聘用协议而退还其占用的创维在上海为其购置的房产。陆 不服，随即诉诸法院。经过年多时间三次开庭审理，深圳市中级法院在2 0 0 1 年1 2 月 2 4 日二审判决陆强华败诉并送达判决书，要求其归还创维1 9 9 7 年为其购房支付的房款。 以上对案例的描述来源于管理与财富2 0 0 0 年第6 期、2 0 0 1 年6 月4 日的南 方都市报及全景网2 0 0 2 年2 月1 0 目新闻动态，之所以选择本案是因为本案被媒体喻 为中国职业经理人状告企业家第一案，并在2 0 0 0 年末2 0 0 1 年初引发了一场关于中国职 业经理人与老板关系的热烈探讨。当事人双方也是各执一词，各有各说法。2 0 0 2 年2 月市场报记者田炜华采访了陆强华，陆对于仲裁的结果感到愤愤不平，他说之所以 坚持起诉向黄宏生索要赔偿是因为黄采取不守信用的手段伤害了其名誉。陆强华认为作 为职业经理人一定要敬业勤奋，全力完成目标，而对老板来说应该全力支持并信任职业 经理人，双方虽各自角度不同，但都一定要讲信用。他认为中国的老板往往处于强势地 位，职业经理人较为被动，老板不能今天看这个好，明天看那个好，应该建立稳定的监 督机制。1 这一事件中，职业经理人认为自己是被逼无奈的选择。而企业所有者黄宏生 则困惑于该信谁该聘谁，2 0 0 0 年1 2 月刨维集团协办了“中国职业经理人制度安排”高 级研讨会，他说“我不怕跳槽，怕的是不讲信义，没有章法! 我怕他走了，他管理 的那摊子事怎么办? 企业许多渠道、秘密都掌握在他手里，有些企业的秘密他也了如指 掌，他要是加入到同行的竞争对手那里，我怎么办? 州”3 作为企业所有者的黄宏生的一 番话可以说是代表了许多老板的困惑：怎样才能让企业所有者信任职业经理人，并保证 9 1 田炜华职业经理人陆强华弱势也要做到底【n 市场报，2 0 0 2 2 - 2 1 ( 6 ) i 州林华陆强华出走事件追踪【j 】管理与财富，2 0 0 0 ( 6 ) ：2 9 - 3 1 7 垄直盔兰堡主兰垡笙苎 企业及企业所有者的利益? 由双方的争论可以看出诚信已成为职业经理人与企业所有 者之间的焦点问题。 1 1 2 案例二广西北海喷施宝有限公司王惟尊被拘事件 1 9 9 9 年广西的民营企业喷施宝集团有限公司面对企业发展困境，经中介机构的介绍 吸引日本投资集团野村集富果公司6 0 0 万美金的投资，以期在香港上市。作为条件，日 方提出公司必须由m b a 任总经理并由日方派驻财务总监。经上海猎头公司的介绍，喷施 宝公司董事长王祥林聘请了被中欧管理学院称之为中国职业经理人代表人物的王惟尊 任总经理，在王惟尊的声望感召和上市后期权许诺下又有十多位职业经理人加盟，财务 总监水麒梁则由野村公司派出。几个月后，在工作中这些职业经理人发现喷施宝公司为 了引资，作了高达上亿元的假账。王惟尊认为：“作为职业经理人，必须对各股东平等 负责，野村有权知道此事。”在他的支持下，财务总监水麒梁将公司大量原始凭证等交 给野村证券的有关人员，收取了对方支付的7 3 万多元港币，并在被解职后虚构“直销 部”并以拨付“直销部周转金”名义带走公司1 3 万多元人民币，声称这些是他们该得 的酬金。2 0 0 0 年2 月，公司董事长王祥林解雇了包括王惟尊在内的1 2 位职业经理人， 并于2 0 0 0 年5 月以职务侵占和商业受贿等罪名起诉王惟尊等人。2 0 0 0 年1 1 月王惟尊在 家中被捕。“野村公司于2 0 0 0 年3 月以商业欺诈的名义将喷施宝公司告上法庭，2 0 0 1 年下半年此案以双方庭外和解的形式了结。2 0 0 2 年7 月，北海市海城区人民检察院给王 惟尊送达了不起诉通知书。“”新华网广西频道2 0 0 4 年2 月2 7 日电( 记者梁思奇) 2 0 0 4 年2 月2 6 目，北海海城区法院以“职务侵占和公司人员受贿罪”一审判处喷施宝公司 财务总监水麒梁有期徒刑7 年。 这起官司因为牵涉著名的中国农业品牌民企和日本证券公司，以及新兴的职业经理 人阶层而备受瞩目，被媒体称为“中国职业经理人第一案”，历时近四年，先后吸引了 南方周末、中国企业家、新财经等全国范围内主流媒体的详细报道，中央电视 台面对面对王惟尊进行了专访，王惟尊和王祥林也被风凰卫视评为2 0 0 1 年度华人 十大新闻人物。 在此事件中，王祥林认为自己是最大的受害者，所谓假帐风波是个圈 套。股权买卖时，喷施宝提供的财务数据是在中介机构和野村公司的吕少兰授意下编制 的。王惟尊等职业经理人的到来就是为了和吕少兰勾结夺取喷施宝的控制权。当两位股 东就股权分配争执不休的时候，在王惟尊的支持下，财务总监水麒梁开始向野村公司的 吕少兰转移喷施宝涉嫌造假的证据。喷施宝公司起诉王惟尊等人是以他们的犯罪事实为 1 王惟尊事件：制度缺陷的必然结果加经理人内参，2 0 0 1 ( 6 ) ：2 3 2 7 m 1 忘慧敏“职业经理人第一案”拷问从业诚信【n 】工人日报，2 0 0 4 - 2 i s ( 8 ) 翌二兰墨型翌堡丝坌堑盟望堡 依据，并非诬陷。王祥林始终认为是王惟尊个人出了问题，给职业经理人抹了黑，喷施 宝公司始终是以诚信的态度去解决问题的。身为政协委员的他呼吁企业界应该尽快建立 企业诚信档案，才能防止人才流失促使企业健康发展。“3 另一方面，王惟尊认为作为职 业经理人应该对所有股东负责，自己所做的符合职业经理人职责要求。因为他的被捕3 0 7 名工商管理硕士联名投书呼吁，称“我们了解到王惟尊是中欧管理学院的优秀毕业 生，在业界有良好的业绩与口碑，我们无意介入司法，王惟尊是否有罪是清者自清、浊 者自浊的事。作为职业经理人，诚信是我们的职责，诚信也是市场经济得以维持的 基础，如果职业经理人因诚信而受到惩罚，这将是我们整个社会的悲哀。在我们目睹践 踏法制的行为屡屡发生时，我们呼吁社会重视营造市场经济得以维持的环境与商业伦理 道德，特别是目前西部大开发内地大力建设投资与人才环境下，我们呼吁内地政府首先 要营造良好的法制环境，并把它作为推进经济建设的基础，我们也希望其他职业经理人 加入我们的呼吁，希望看到王惟尊事件能在公正的法制环境中得到解决。”“”到底谁在 撒谎? 此事件引发社会上对职业经理人和企业家诚信问题的长久讨论，中国职业经理人 究竟如何做才是恪守职业道德规范? 在坚守诚信价值时如何运用法律保护自身的利 益? 这些都是关系到中国职业经理人生存与发展的大问题。王惟尊事件自身及其引发的 争论典型地揭示了目前中国职业经理人与资本之间的关系：猜疑、隐瞒、相互利用、抵 制甚至对立，双方之间缺乏诚信与机制保障。 1 2 前提设定 从以上两个案例中当事人双方各自的辨白可以看出，创维董事长黄宏生困惑于何处 寻觅值得信赖的职业经理人，王祥林期望建立职业经理人和企业家诚信档案，王惟尊们 则希望找到得到尊重和信任能真正发挥才智的企业。企业所有者和职业经理人都认为诚 信是双方都应具备的价值理念，无论是对企业的运营还是对职业经理人的发展，诫信是 不可缺失的。因而本文所探讨的一切问题也都是基于这一共识之上的，即诚信价值是市 场经济运行的重要基石，这是本文的第一个理论前提设定。当然，作为在市场经济中参 与经济活动的所有市场主体包括组织和个人，如政府、企业、中介组织、企业所有者、 消费者等都应该恪守诚信价值，这也是探讨职业经理人诚信价值体系的必然前提。因为 职业经理人将与不同的市场主体发生关系，如若这些市场主体都不认可诚信价值，我们 仅仅构建职业经理人诚信价值体系将是毫无意义，也是毫无可能的。因为既然肯定诚信 ”莫小松，万静“王惟尊事件”的全景实录 j 1 新财经2 0 0 1 ( 7 ) ：2 - 7 ”q 刘传尴尬现实职业经理人大扫描田中国商人2 0 0 1 ( 8 ) ：1 2 1 5 9 查要查堂堡主兰笪丝苎一 价值是市场经济的基石之一，那么诚信对于市场主体的重要性也就不言而喻，又由于职 业经理人的行为选择直接影响着企业的前进方向，企业的制度、价值理念也直接制约着 职业经理人，所以本章仅对诚信对市场经济及企业的重要性这一理论分析前提作了详细 分析，对于诚信与其他各类市场主体之间关系的论述未展开。 目前，国内企业聘用职业经理人的现象愈来愈多，政府也在着手制定职业经理人等 级标准，尽管职业经理人尚未成为个成熟的阶层，但职业经理人与企业所有者各种风 波的出现说明职业经理人市场实际存在，职业经理人作为一个群体正逐步强大。因而我 们在探讨职业经理人诚信价值问题时必然要对职业经理人这一概念本身作界定，这是论 文研究应设定的第二个分析前提。从中国职业经理人与企业所有者的风波来看，陆强华 认为自己跳槽是被逼的，起诉刨维也是为了维护自己的权益；王惟尊认为职业经理人的 合法权益难以保障，被捕后相信法律会还他清白，如何保护自身的权益成为职业经理人 们所共同关心的问题；而在房地产业成绩斐然的职业经理人郭钧总结成功经验时认为要 精确把握职业经理人的权与责。”因此，本文在界定职业经理人概念时，将职业经理人 的权利与义务相统一，设定职业经理人是理性经济人，肯定其合理合法地追求自身利益 最大化，从而避免构建职业经理人诚信价值体系时一味地要求其承担责任与义务，忽略 其权利要求。 1 2 1 诚信与市场经济、企业 市场经济是契约经济，契约经济的根基是诚信。现代市场经济的健康发展，不仅要 有完备的诚信形式、发达的诚信工具，而且要构建起健全的诚信制度、形成规范的诚信 关系，确立起现代市场经济所需要的诚信秩序。第一，诚信是市场经济运行的基石。市 场经济的基本表现形式是商品的生产、交换、流通、分配，这一切活动的最基本原则就 是等价交换，交换的双方都以信用作为守约条件，构成互相信任的合作经济关系，任何 一方的不守信用，就会使这种等价关系遭到破坏。第二，随着社会交换关系的复杂化， 市场关系无论是在距离还是在时间上都不断扩大，诚信便成为维系交换关系和市场秩序 的重要资源，它有力地促进诚实与信誉的良性循环，减少违约风险，降低交易成本，提 高市场经济的运行效率。第三，市场经济越发达就越要求诚实守信，这是现代市场经济 社会的重要基础和标志。完善的市场经济首先是一个信用发达的经济，诚实信用是促使 市场经济良性运行健康发展的保证。良好的商业行为意味着必须坚守诚信，诚实守信是 现代市场经济的重要伦理原则。 刘传尴尬现实职业经理人大扫描川中国商人2 0 0 t ( 8 ) ，1 2 。1 5 1 0 篁二苎墨型塑垄堡坌堑塑堕塑 一一 企业或公司作为现代市场经济的主体，更需遵循诚信价值。企业从事各种生产经营 活动，既要购买所需的生产要素，又为市场提供产品与服务，实现利润最大化，既要保 证投资者的收益，又得增加劳动者的收入，因而企业的经营理念和经营原则直接影响着 经济秩序，伴随着经济的发展，企业已不仅是生产系统，更是一个需担负责任的“社会 公民”。只有当企业不滥用经济秩序赋予它的自由，将企业利益与公众利益协调发展时， 才能保证市场经济秩序的合法性和公认性。阿奇卡罗尔确认了四种“完全的企业社会 责任”：经济责任、法律责任、伦理责任与自由决定( 慈善) 责任。其中伦理责任“包 括那些虽然没有在法律中明文规定但被社会成员所期待( 在积极意义上) 或禁止( 在消 极意义上) 的活动、实践或行为”，它们被认为是与其他三种意义处于相同位置并与它 们并列。“”越来越多的人要求公司的经营行为要遵循道德标准，至少是在特定情况和特 定范围之内加以实现。企业的一般道德义务首先是对社会不造成任何危害，这是束缚个 体和企业的共同义务，是企业必须达到的最低道德要求。其次是企业有道德义务不危及 市场经济制度的自由与价值，因为企业的生存和发展依赖于整个市场经济制度，因此它 就有义务不危及这个制度的本质。而企业的第三类一般义务就是在所从事的交易活动中 做到公平，因为交易的公平是市场经济制度持续存在的关键因素，企业应该在可信的条 件下，诚实地按照人们要求的质量提供产品和服务。企业的第四类一般义务在于企业按 照自己自由签订的契约合同去做，信守承诺。契约是自由市场制度的生命之源。为了使 市场制度有效地运行，各方都必须能够依赖于与其打交道的对方的行为，并且他们能够 确信他们合法的合同义务能够得到履行。企业应该履行合约不仅是法律强制要求，也是 伦理上的义务要求。“7 3 诚信是联系企业和客户、生产者与消费者之间的中介和纽带，对 于企业而言，诚信是其必需承担的伦理责任。现代企业伦理所要达到的最高道德目的就 是诚心诚意即讲求企业效益，又谋求社会效益与促进精神文明建设，实现双赢互动、良 性循环。“” 1 2 2 职业经理人理性经济人 职业经理人源于西方，其产生的根本原因是为解决企业规模不断扩大、社会生产力 不断智能化情况下而带来的资本与经营才能的不对称矛盾。现代企业理论认为职业经理 人与企业所有者之间是一种委托代理关系。随着企业规模的日益扩大，经营管理工作日 趋复杂，企业的所有者于是将自己的企业以契约的形式委托给具有相当才能的职业经理 ：乔泊恩德勒面向行动的经济伦理学i m 高国希，吴新文等译上海：上海社会科学院出版社，2 0 0 2 ，1 4 1 1 理查德。t 德乔治经济伦理学( 第五版) 【m 】李布译北京t 北京大学出版社2 0 0 2 2 2 8 2 2 9 “1 绦嘉诚信建设与遵德导向道德与文明【j 】2 0 0 3 ( 6 ) ：2 6 2 9 查堕查兰堡主兰些丝苎 一 一一 人去管理。职业经理人接受委托经营管理企业，发挥自身才能实现企业的利益最大化e 究竟什么是职业经理人? 在当前国内学术界、企业界并没有统一界定，存在见仁见 智的说法。单从字面上看，职业经理人就是经理人的职业化，是在企业中以担任管理职 务为职业的专业人才，其职责定位就是在一个所有权、法人财产权和经营权分离的现代 企业中全面负责企业经营管理，使企业和企业所有者获得最大的经济效益，同时自身以 受薪、股票期权等方式获得报酬。2 0 0 3 年8 月1 日，中国启动了国家职业经理人标准 及培训、评价体系，这一标准将职业经理人设为初级职业经理、中级职业经理和高级职 业经理三个等级，规定了职业经理人的素养和能力方面的基本条件： 1 ” 职业经理人的职业能力构成。包括良好的经营决策能力、组织管理能力、沟通协调 能力、市场应变能力、学习能力和创新能力等。企业家之所以聘请职业经理人来经营管 理自己的企业，最基本的原因就是认为职业经理人具备良好的职业能力。因而职业经理 人具备相应的职业能力是其完成企业所有者委托的基本条件。 职业经理人的职业素养构成。包括良好的职业操守、进取意识、风险意识、团结协 作意识和自我管理等素质。良好的职业操守是职业经理人的最基本的素质，要求职业经 理人自觉地以现行的社会行为规范约束自己，以诚信为原则，恪尽职守，有强烈的事业 心和社会责任感。有职业道德，值得信赖的经理人才可能成为真正的职业经理人。 国家职业经理人标准仅是对具备职业经理人资格给出了基本要求和规定，而职 业经理人与一般意义上的经理人的区别，主要就在“职业”二字上，只有以企业经营管 理为长期职业的经理人才有可能成为职业经理人，职业经理人承担的最主要的责任与义 务就是依靠自身的专业能力和职业素质实现法人财产的保值增值，与此同时他们也要追 求自身的合法利益，实现自己的价值。因而本文设定职业经理人是一个理性经济人，在 不损害他人经济最优和社会经济体系最优的同时追求自身利益最大化。“经济人”概念 最早是由意大利经济学家帕雷托明确提出，最早开始研究经济人的则当数亚当斯密， 他认为经济人“看不见的手的指导下，追求自己的利益，比在真正出于本意的情况 下更有效地促进社会的利益”。啪3 当代西方经济学者则从伦理标准和社会现实对斯密的 “经济人”进行了批评和创新，认为人的全面发展应该是经济人和道德人的统一，如布 坎南和贝克尔认为个人利益不仅仅是货币收入、物质享受等纯粹的经济利益，还包括尊 严、名誉、社会地位等不能用纯经济尺度来衡量的利益”；阿马蒂亚森则提出经济人 ”职业经理评价体系【e b 0 l 】h t t p ：w w w z y j i c h i n ac o n v j i u y f i x i t x s c h a n , 2 0 0 3 0 8 1 6 1 2 0 1 亚当斯密国民财富的性质和原因的研究【m ：下卷第二版北京：商务印书馆，1 9 9 7 2 5 - - 2 7 p 1 3 杨舂学经济人与社会秩序分析t m l 上海：上海人民出版杜，1 9 9 8 2 0 8 苎二兰墨型塑塑笙坌塑盟萱量 不仅有自利和理性的行为特征，同时也负有经济、社会和环境的责任。2 1 本文认为职业 经理人作为理性经济人，是在遵守社会公共道德规范、法律规范的前提下，通过公平、 正当、理性的手段以自己创造性的实践活动来追求自身利益最大化，包括纯经济利益和 其他利益，从而满足自身生存和发展的需要。这也就是说要求职业经理人以正当的行为 方式实现利益最大化。这种正当行为方式应包括以下几方面。第一，不能通过转嫁获利 “成本”于他人和社会或者“搭便车”实现利益最大化，而应该以自己的体力、财力、 智力、物力等投入换取自己的最大收益，也就是说应通过自己支付和承担全部成本的方 式获利。第二，不应以非正义的手段获利，而应通过为人们提供优质产品和诚实服务及 公平交易、精打细算和科学管理等手段实现利益最大化。第三，谋利结果对他人和社会 实现利益最大化有利无害。 因而本文研究的职业经理人是在认可社会法律和道德规范对自身行为的约束的前 提下，具备相应的职业能力和职业素养，在自己的能力施展中赢取信赖并使委托自己的 企业所有者和企业获得回报，并在这一过程中合理追求自身利益的最大化。 本章小结： 本章主要介绍了论文中进行剖析的两个案例：创维陆强华出走事件和喷施宝