（社会保障专业论文）中国失业保险制度中道德风险的控制机制研究.pdf

武汉科技大学硕士学位论文第1 页 摘要 作为收入再分配的一种工具，失业保险制度建立的目标是通过保障失业者的基本生活 和帮助其再就业，增加个人以及社会的福利。然而在我国失业保险制度实际运行的过程中， 却导致劳动参与率的减少、隐性就业问题的严重和失业时间的延长。由于信息不对称产生 的道德风险使劳动力的供给行为发生扭曲，而失业保险制度缺乏控制机制减少和克服道德 风险，使得这一负面效应损害失业保险制度本应发挥的公平和效率功能。如何规避失业保 险制度产生的道德风险，是我们必须认真思考的问题。本文从失业保险基本内容和道德风 险相关理论入手，分析当前中国失业保险制度如何产生道德风险现象，通过介绍西方经济 学家对发达国家失业保险制度产生道德风险的理论和实证研究，提出规避我国失业保险制 度产生道德风险的控制机制。全文共分为七章： 第一章导论部分，主要对论文研究背景和论文框架等进行综述；第二章对失业保险的 基本问题和目标功能作出总结性的论述，为以后的理论分析奠定基础；第三章从道德风险 理论出发，分析失业保险中道德风险的具体表现形式和危害；第四章回顾我国失业保险制 度的改革；第五章分析我国失业保险制度产生道德风险的原因；第六章借鉴西方经济学家 关于失业保险中道德风险的控制机制设计，提出控制我国失业保险制度产生道德风险的具 体方法；第七章指出文章研究的基本结论。 关键词：失业保险；道德风险；控制机制 第1 i 页 武汉科技大学硕士学位论文 a b s t r a c t a sat o o lo fi n c o m er e d i s t r i b u t i o n ，t h eu l t i m a t eu n e m p l o y m e n ti n s u r a n c e ( u i ) i s ，a r e ra 1 1 ，t o p r o v i d ei n c o m ei n s u r a n c ef o rb a s i cl i f ea i l dr e - e m p l o y i i l e n t ，t h u si n c r e a s e si n d i v i d u a la sw e l la s s o c i e 够sw e l f 打e ，h o w “e r ，d 嘶n go u rc o 腑t 拶su ip r a c t i c e ，i th a sc a u s e dm ew o r kp a n i c i p a t i o n r a t er e d u c t i o n ，m l r e 百s t e r e de m p l o y m e n ts e v e r i t ya n dt h eu n e m p l o y m e n tp e r i o de x t 肌s i o n b e c a u s eo fi n c o m p l e t ei n f o h i l a t i o nc a u s em o r a lh a z a r dw h i c hp r o d u c e st h ew o f k e r sb e h a v i o r d i s t o r t i o n ，b u tt h eu ip 0 1 i c y1 a c l ( sc o n t r o lm e c h a i l i s mt 0e l i m i n a t em o r a lh a z a r d ，a n dh a r m st h e u n e m p l o y m e n ti n s u r a n c es y s t e i nt 0d i s p l a yt h e 血n c t i o no ff a i ra n de 伍c i e n c y h o wt oe v a d e m o r a lh a z a r dc a u s e db yu i ，i st l l eq u e s t i o nt l l a tw em u s tp o n d e re 锄e s t l y a r e rd i s c u s s i n gt h e b a s i cc o n t e n to fu ia n dm et h e o r yo fm o r a lh a z a r d ，e x p o s i n gw h a t st 1 1 er e a s o nf o ro u r c o u n t r y s u ip 0 1 i c i e sc a u s em o r a lh a z a r d ，t 1 1 e i li n t r o d u c i n gt h ee c o n o m i ct h e o r ya n de m p i r i c a ls t u d yo ft h e m o r a lh a z a r dp r o b l e n l si nu n e i n p l o 脚e n ti n s u r a n c e ( u i ) b yw r e s t e n l e c o n o m i s t s ，p r o p o s i n g c o n t r 0 1m e c h a n i s mt or e s o l v em o r a lh a z a r di nc h i n e s eu n e m p l o y m e mi n s u 埘l c e t h ee s s a yi s d i v i d c di m os e v 锄c h a p t e r s ： c h a p t e rii s 锄i n t r o d u c t i o n n a r r a t e sm eb a c k 伊o u i l do ft h ea r t i c l ea l l du l e 觑吼e w o r ko f t h ea n i c l e ；c h 印t e ri id i s c u s s e su i 缸1 c t i o n sa 1 1 do b j e c t i v e s ，a i l di tp r 印a r e sf o rt 1 1 es u c c e s s i v e t l l e o 巧a 1 1 a l y z i n g ；c h a p t e ri i if r o mt h em o r a lh a z a r dt h e o a l l a l y s e s t h em a i l i f e s t a t i o i l s 锄d h a z a r d so fm o r a lh a z a r di nu i ；c h 印t e r l o o k sb a c kt h ec h i n e s eu ir e f o 肌；c h a p t e r v a l l a l y s e st h er e a s o nf o rc h i n e s eu ip o l i c yc a u s em o r a jh a z a r d ；c h a p t e r r e 衔e n c e sh o wt 0 d e s i 伊c o n t r o lm e c h a n i s mt oa v o i dm o r a lh a z a r d 撕s i n g 舶mu ib yw e s t e n le c o n o m i s t s ， p r o p o s i n gs p e c i f i cm e t h o d st or e s o l v em o r a lh a z 枷i nc h i n e s eu l ；c h a p t e r p o i l l t so u tm e b a s i cc o n d u s i o n so ft l l es t u d yi nn l ee s s a y k e y w o r d s ：u n e l l l p l o y m e n t1 1 1 s u r a j l c e ； m o r a lh a z a r d ；c o n t r o lm e c h a i l i s m 武汉科技大学 研究生学位论文创新性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下，独立进行研 究所取得的成果。除了文中已经注明引用的内容或属合作研究共同完成的 工作外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。 对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。 申请学位论文与资料若有不实之处，本人承担一切相关责任。 论文作者签名：么k 日期：j 写互三兰 研究生学位论文版权使用授权声明 本论文的研究成果归武汉科技大学所有，其研究内容不得以其它单位 的名义发表。本人完全了解武汉科技大学有关保留、使用学位论文的规定， 同意学校保留并向有关部门( 按照武汉科技大学关于研究生学位论文收录 工作的规定执行) 送交论文的复印件和电子版本，允许论文被查阅和借阅， 同意学校将本论文的全部或部分内容编入学校认可的国家相关数据库进行 检索和对外服务。 论文作者签名：丛墨 指导教师签名： 盔鱼红 日 武汉科技大学硕士学位论文第1 页 第一章导论 1 1 研究背景 失业保险制度是社会保障系统的一个重要组成部分，是国家以立法形式集中建立保险 基金，对因失业而暂时中断收入的劳动者提供经济保障的制度安排。我国的失业保险制度 从1 9 8 6 年正式建立，经过二十多年的改革和发展，在宏观经济中发挥的作用越来越突出， 影响范围也越来越广泛。参加失业保险的人员从1 9 9 3 年7 9 2 4 万人增加到2 0 0 7 年的l l l 8 7 万人，失业保险基金收入与支出在1 9 9 3 年分别为1 6 3 亿元和9 3 亿元，到2 0 0 7 年增加到 3 8 5 亿元和1 9 3 亿元。从长期来看，我国的失业保险制度已经突破了所谓的制度象征，基 本能够保障失业人员失业期间的基本生活，促进失业人员实现再就业，并且对劳动制度的 改革，劳动力资源市场配置机制的建立和社会的稳定，发挥了一定的积极作用。 在我国经济体制改革和企业改革逐步深化的宏观背景下，原有的固定劳动力市场关系 已从根本上发生了改变。随着国际竞争的加剧，城市经济重组步伐的加快，劳动力市场供 大于求矛盾凸显，失业问题变得越加突出。进入2 1 世纪以来，我国官方统计的失业率保 持在4 9 6 _ - 4 3 的稳中有降态势，国内城市劳动力市场上的劳动参与率却呈现明显下降趋 势。这种下降与当前失业保险制度的设计和应用息息相关。我国现有的失业保险制度本身 存在缺陷，失业保险替代率过低，平滑消费功能不足，隐性就业问题严重，失业保险给付 期限不合理，失业保险再就业服务功能薄弱，失业保险的监督机制不完善，造成道德风险 行为蔓延，劳动力的供给行为扭曲，这些将会危害失业保险制度的公平和效率功能。因此， 失业保险制度作为国家一项正式的制度安排，亟待在改革发展过程中探索解决道德风险问 题的有效途径。 1 2 研究目的和意义 我们党和政府历来高度重视失业和促进就业问题，始终强调就业是民生之本，是保障 和改善人民生活的重要条件。由于我国劳动力资源十分丰富，就业形势严峻将是我国今后 较长时期面临的一个重大课题，所以要把扩大就业放在经济社会发展的突出位置，把保障 失业人员的基本生活和促进再就业放在经济社会发展重要位置。改革和完善失业保险制度 和社会救助制度，实施积极的就业政策，是实现经济与社会协调发展，贯彻落实科学发展 观，构建社会主义和谐社会的重要内容之一。 当前学者已经证明我国失业保险制度在实际运行过程中存在严重的道德风险问题，但 对于如何控制道德风险，如何设计有效激励失业者努力搜寻工作的失业保险机制，缺乏较 为深刻的理论探讨和切实的实证研究，而这恰恰是正确评价失业保险制度合理与否的关键 所在。因此，本文着重于借鉴国外经济学家研究的通过调整失业保险部分内容来控制失业 保险制度产生的道德风险，落脚于面对中国特殊的劳动力市场环境，失业保险制度如何真 正发挥分散失业风险和促进就业功能，这无疑具有重要的理论和现实意义。 第2 页武汉科技大学硕士学位论文 1 3 国内外研究现状 失业保险为失业者提供一定的收入补偿，一方面能够改善劳动力资源配置、提高劳动 生产率、提高整体社会经济福利水平；另一方面在某种程度上会产生道德风险行为，降低 劳动者工作的意愿和失业者搜寻工作的努力强度，延长失业时间提高总体失业水平。这一 现象在部分高福利国家中已经表现的相当明显。当前每个发达国家都向失去工作的劳动者 提供某种形式的收入补偿，但每个国家的失业保险体系在结构和补偿方式上存在很大差 别，失业保险制度产生的道德风险程度也不尽相同。因而引发了经济学家们对失业保险产 生道德风险问题的讨论。他们最初是运用工作搜寻理论，传统的供求分析和信息经济学的 研究方法，探讨通过调整失业保险福利水平( b a i l y ( 1 9 7 7 ) ) 、失业保险给付标准( c s t i a i l b e l z i l ( 2 0 0 1 ) ) 、给付期限( d a v i d s o na 1 1 dw 6 0 d b u 珂( 1 9 9 7 ) ) 、失业保险经验税率( h o p e i l l l a y n a 1 1 dn i c o l i i l ( 1 9 9 7 ) ) 等方面来控制失业保险产生道德风险。 近几年，国外一些失业保险研究学者对失业保险的设计内容，由失业保险金发放方式 的纯经济范畴，扩展到利用失业保险的其他内容来规避失业保险制度产生的道德风险问 题。如f r e d r i k s s o na 1 1 dh o l m l u n d ( 2 0 0 3 ) 认为至少从三个方案着手，可以达到降低失业保险 中道德风险的目的：一是限制失业保险金的领取期限；二是对失业保险金的领取进行严格的 审核和监督；三是需要失业者履行特定的义务来获取失业保险金。 我国对社会保险领域中的道德风险问题研究起步较晚。国内学者关注更多的是医疗保 险和养老保险中的道德风险，如赵曼( 2 0 0 3 ) 从社会医疗保障的范围、医患双方行为特点出 发，分析其与道德风险的关系，并提出更为具体的规避方案。黎民2 ( 2 0 0 4 ) 认为，社会养 老保险的道德风险的存在与信息不对称、委托代理关系和制度约束状态直接相关。这些文 献都是从公共管理学的角度来研究道德风险。关于失业保险产生道德风险问题的经济学研 究很少。黄觉波等人( 2 0 0 6 ) 首次从经济学理论角度分析道德风险的产生机制以及克服道德 风险的激励机制，正是这篇文章引起了作者的兴趣，并成为本文选题的基础。 总体来看，我国从经济学的角度进行失业保险制度设计的研究论文较少，特别是单纯 从失业保险制度控制机制设计方面进行较为深刻的理论探讨和切实的实证研究大量缺乏， 而这恰恰是正确评价失业保险制度合理与否、规避失业保险制度产生道德风险的关键所 在。 1 4 研究内容和方法 1 4 1 研究内容 失业保险中的道德风险，是一个相当复杂的问题。其涉及到公共政策所有利益主体， 包括政府、失业保险基金运营机构、企业、劳动者，他们各自以及相互之间都产生道德风 1 赵曼我国医疗保险费用约束机制遇到的风险规避 j 财贸经济2 0 0 3 2 黎民社会保障领域的道德风险及其规避 j 社会科学研究2 0 0 4 武汉科技大学硕士学位论文第3 页 险，因此包含着方方面面的理论知识，是一个集经济学、管理学、社会保障学、伦理学等 多个学科为一体的交叉研究领域。本文主要着眼于失业保险制度如何使劳动者产生道德风 险行为，通过借鉴国外经济学家关于规避失业保险制度对劳动力供给行为造成扭曲的激励 机制，为我国如何规避失业保险产生道德风险提供科学的方法。本文的基本框架如下： 第一章导论部分，主要对文章的研究背景、国内外研究现状、研究意义、研究方法、 研究内容和论文创新与不足进行综述。 第二章对失业保险的主要内容和功能作用作出总结性的论述。这一章基本包含了以后 各章所分析的对象，为以后各章所进行的理论分析奠定基础。 第三章从道德风险理论出发，阐述道德风险的内含和相关理论，进而对本论文研究的 道德风险进行界定。其次分析本文研究的失业保险中劳动者道德风险的具体表现形式。最 后引出失业保险制度中道德风险的危害性。 第四章对我国失业保险制度的改革进行简要回顾。突出强调中国的失业保险制度是作 为深化企业改革、建立现代企业制度的配套制度逐渐发展和完善的。 第五章分析中国失业保险制度产生道德风险的原因。当前的失业保险制度不仅保障功 能有限，而且激励失业者积极寻找工作的功能极不显著。 第六章通过介绍西方经济学家关于失业保险制度中道德风险的控制机制研究，创造性 的提出规避我国失业保险制度中道德风险的控制机制运行模式，并对当前我国失业保险制 度的改革提出建议。 第七章指出论文研究的基本结论。通过介绍西方经济学家对失业保险金的给付、监督 机制等内容的设计，适当调整我国失业保险金给付内容，完善失业保险监督机制，增加工 资收入税等手段可以控制失业保险制度产生道德风险。 失业保险制度 的基本内容 道德风险相关 理论 中国失业保险 制度产生道德 风险 国外规避失业保 险中道德风险研 究 规避我国失业保 险中道德风险的 控制机制 图1 1 研究思路图 失业保险金给付 其他控制手段 运行模式 政策建议 第4 页武汉科技大学硕士学位论文 1 4 2 研究方法 本论文的基本方法是文献资料法。通过检索国内外文献数据库和查阅图书馆所藏书 籍，搜集大量相关文献资料，并翻译部分关于失业保险中道德风险的外文资料整理得出。 文章采取分析对比与归纳总结相结合的方法，系统的介绍了西方经济学家对失业保险产生 道德风险问题的研究，为我国失业保险中道德风险分析奠定理论基础和支撑平台。同时， 本论文还采用了比较分析法，将发达国家失业保险制度产生的道德风险研究思路运用到我 国当前的失业保险制度的评估，在此基础上寻求两者的结合点，进而提出控制我国当前失 业保险制度产生道德风险的具体方法。 1 5 研究创新与不足 1 5 1 研究创新 本论文在写作过程中，通过对国内外资料的大量收集与比较，试图在研究视角和对策 分析上，挖掘新的亮点。 1 研究视角较新 关于失业保险制度中道德风险的理论分析和实证研究在国内文献中并不多见，本文从 如何设计控制机制规避失业保险制度产生道德风险的角度，探讨中国失业保险制度如何克 服道德风险的研究思路和科学方法。 2 研究内容的创新 本论文借鉴激励机制运行模式，结合国外失业保险制度如何规避道德风险行为的具体 方法，创造性提出适合我国失业保险制度的控制机制运行模式。另外，文章提出制定一个 专门针对失业者再就业后的工资收入税收计划，即再就业奖励税，与单调递减的失业保险 金相搭配，不仅有利于规避隐性就业引起的道德风险，而且有利于缓解我国严峻的长期失 业问题，这在国内失业保险文献中并不多见，是文章的一大特色。 1 5 2 研究不足 1 关于失业保险的经济学研究，涉及劳动经济学和信息经济学的模型很多，笔者所具 有的知识有限，不能更深入的从理论上分析失业保险制度产生的道德风险； 2 缺乏定量研究。对规避中国失业保险制度产生道德风险提出的对策是否科学合理有 待验证。 武汉科技大学硕士学位论文第5 页 第二章失业保险制度的基本问题 失业保险是一项理论性和实务性非常强的制度，本章首先对失业保险的基本内容和功 能作用作出总结性的论述，为以后各章的分析做铺垫。 2 1 失业保险的基本构成要素 2 1 1 失业保险的实施范围 理论上，失业保险的实施范围是以非自愿性失业造成的收入中断为出发点，失业者由 于非本人所能控制的原因失业后，收入受到损失，从而影响到他们的生活水平。而实际操 作上世界大多数国家规定的失业保险只提供给符合该国社会保险政策的一部分失业者。这 要少于非自愿失业人数，更少于收入中断的劳动者人数。 从失业保险的发展来看，失业保险最初只以一些失业风险比较大的行业为对象，如建 筑业、机械行业、造船业。一战后，失业保险逐渐在欧美各国建立，失业保险覆盖对象扩 大到大部分工商业的被雇佣者。直到2 0 世纪5 0 _ _ 6 0 年代，失业保险在人们心中的地位逐 渐重要起来，失业保险的覆盖范围才更加扩大，大多数的工薪劳动者都被纳入到失业保险 体系。在实行强制性的失业保险制度国家中，约有半数国家的失业保险实施范围包括绝大 多数受雇人员，而不论其所在的行业类别；其它国家的失业保险范围只限于工业和商业雇 员；少数国家的失业保险范围不包括收入超过一定限额的雇员；有些国家对于临时工和季 节工的失业保险另有规定；有些国家对专门职业实行不同的失业保险方案，例如建筑工人、 码头工人、铁路工人等等：个别发达国家还对刚刚从学校毕业找不到职业的青年和个体劳 动者提供一些失业救济金。3 2 1 2 失业保险受保人的享受资格 世界各国的失业保险制度对享受失业保险待遇的被保险者均实行了严格的资格和条 件限制，只有符合这些条件才能享受失业保险津贴。虽然各国规定的资格认定条件有诸多 不同，但有几点是相同的：第一，失业者必须处于法定劳动年龄阶段；第二，失业者必须 是非自愿性失业；第三，失业者还必须满足一定的合格期条件；合格期条件包括缴纳失业 保险费达到规定的期限、工作年限条件、居住期限条件、投保年限与缴纳保险费用的复合 条件等等；第四，失业者必须具有劳动能力和就业愿望。4 对以下5 种情况者取消享受失业 保险金的权利：( 1 ) 失业者不是非自愿性失业，而是因为品行不端、严重过失而被开除；( 2 ) 在一定程度上，因介入劳资纠纷导致停产而使自己失业；( 3 ) 失业者不愿接受或有意失掉就 业机构介绍的合适工作；( 4 ) 拒绝接受就业机构提供的再就业所需的职业培训；( 5 ) 企图或已 3 赵曼社会保障学【m 】北京：中国财政经济出版社2 0 0 3 ：1 1 7 4 赵曼社会保障学【m 】北京：中国财政经济出版社2 0 0 3 ：1 1 9 第6 页武汉科技大学硕士学位论文 经通过舞弊行径骗取失业保险金。 2 1 3 失业保险基金的筹集 失业保险基金的筹集来源与一国经济发展水平、历史传统、相关政策、对失业问题的 认识等等相关。当今世界各国对失业保险基金的筹集有多种不同的方式：政府直接负担 式( 澳大利亚、中国香港、新西兰、巴西、智利、突尼斯) 、政企分担式( 美国大部分州、 俄罗斯、埃及、伊朗) 、劳企分担式( 丹麦、加拿大、瑞典、南非、委内瑞拉) 、政府企业 和劳动者共同分担式( 法国、德国、英国、中国、芬兰、日本) 、雇员分担式( 阿根廷) 等等。5 大多数国家的失业保险制度中，政府和个人都要承担一定的责任。失业风险作为一种 社会风险，政府应当对其承担有限的责任，主要是负担管理费和弥补失业保险基金赤字。 个人在失业保险中的责任各国也有比较详细的规定，例如：个人缴费基数设定上下限、个 人的缴费基数是否在个人所得税完税后收入为基数等等。这样做可以使失业保险权利与义 务达到更好的对应，对劳动者参加失业保险也产生一定的激励作用。 2 1 4 失业保险金的给付 失业保险制度建立的根本目的在于保障失业者的基本生活，维护其再生产能力，帮助 失业者尽快返回工作岗位。通过多种途径筹集而来的失业保险基金，首要目的就是给付待 遇和促进就业。 ( 1 ) 失业保险金的给付标准 失业保险金的给付标准普遍遵循以下原则： 第一，给付标准要低于失业者原有的工资水平，以体现劳动与不劳动的差别，同时要 降低逆向选择和道德风险行为，激励失业者尽快再就业。 第二，确保失业者及其赡养人口的基本生活需要，这样才能保证劳动力扩大再生产功 能的实现。 第三，权利与义务相对等的原则。劳动者失业后有获得基本生活保障的权利，也有在 其失业前为社会提供劳动并缴纳保险费的义务。 ( 2 ) 失业保险金的给付内容 失业保险基金的支出包括：失业保险基本津贴、家庭补助津贴和其他补充津贴。 促进就业支出，把消极的失业救助转化为积极的促进就业。这项支出主要分为两类，一类 是用于促进失业者尽快重新就业如职业咨询、职业介绍、职业培训；另一类是进行失业前 预防支出，这类支出主要以各种补贴形式引导企业抑制自身的解雇行为，努力开发创造新 的就业岗位，及时对劳动者进行转产、转业培训，从而减少失业。管理费用支出。关于 这类支出，有的国家是完全由政府补贴如美国、日本，有的国家是由失业保险基金支出的 5 杨伟民失业保险【m 】北京：中国人民大学出版社2 0 0 0 ：4 5 武汉科技大学硕士学位论文第7 页 一定比例提取如中国。 ( 3 ) 失业保险金给付水平 失业保险金给付水平受到各种因素的制约：首先是一个国家的社会经济发展水平和历 史传统，以及由此产生的社会平均收入水平和最低工资标准；其次是失业者本身的状况， 包括失业前的工资水平、参保期限的长短、年龄、家庭结构、赡养和抚养责任；最后国际 标准也对给付水平产生影响，如国际劳工组织规定失业津贴不低于失业者原有工资的6 0 。 如何计算失业保险金的给付比例，通常有以下四种形式：6 其一，工资比例制。即失业保险金以保险人在失业前一定时期内的平均工资收入或某 一时间的工资收入为基数，依据工龄、受保年限、工资水平、缴费年限确定百分比。 其二，均一制。即对符合条件的失业者不考虑原工资水平而规定统一的、以绝对金额 形式表示的失业保险津贴。 其三，混合制。即失业救济金采取工资比例制和均一制相结合的方式计发，一部分按 失业前工资收入的一定比例给付，另一部分按绝对数给付。 其四，一次性给付。即对失业者一次性支付固定数额的失业保险津贴，数额根据工资 和工龄而定。 ( 4 ) 失业保险金的给付期限 失业保险的给付期限包括失业者领取失业保险津贴的期限和等待期。失业者连续领取 失业保险金的时间会受到缴费年限、年龄、失业率等因素的影响。缴费年限越长，给付期 限就会越长。失业者越接近退休年龄，再就业会越困难，因而给付期限相对会较长。失业 率很高时，有的国家会适时提高给付期限，从而更好地保障失业者的生活。完全符合享受 失业保险待遇的失业者，在领取失业保险津贴之前，一般会有几天的等待期，这一方面可 以使失业保险经办机构更好地对申请者进行如实的资格验证，减少逆向选择和道德风险行 为，另一方面有利于失业保险经办机构减少管理成本。 2 1 5 失业保险的管理体制 失业保险的管理体制通常取决于一国的政治体制、市场化程度、历史传统等多种因素， 大致可以分为三类： 其一，直接由政府管理。失业风险是一种社会性风险，由政府设立专门的机构进行管 理是必然的。例如英国、美国、日本等国家政府设立了专门的社会保险机构管理。英国的 社会保障部是征费机构，管理缴费和记录就业情况，就业服务机构管理待遇发放。美国采 取联邦一州的管理体制，联邦政府主要是推动立法、向州拨款、提供资金上的支持和技术 上的帮助。联邦劳工部通过就业培训署行使对州的行政管理权和监督权。各州的行政管理 代理机构同时兼就业服务工作。 其二，政府监督之下，由劳动者、企业和政府三方共同组成的自治机构管理。最典型 6 赵曼社会保障学【m 】北京：中国财政经济 i ：版社2 0 0 3 ：1 2 4 第8 页武汉科技大学硕士学位论文 的国家是德国。德国的失业保险体系是以职能分工和权利制衡原则，实行政事分开、社会 化管理、社会化服务和社会化监督的管理体制。决策层是以劳动与社会秩序部作为行政立 法机关，执行层是联邦劳动局，实行上下垂直领导分区服务的管理体制，联邦劳动局的决 策机构是由一个由雇主、雇员和政府三方代表组成的管理委员会，定期召开会议，不属于 劳动局系统管理。其职责是对年度的联邦就业促进和社会保险经费作出预算，联邦劳动局 系统内部工作机构由职业介绍、职业咨询、待遇发放、人事行政管理四个部分组成，执行 劳动力市场政策。 其三，在政府支持和指导下，由工会专职进行管理。这种模式主要存在于实行自愿保 险制度的北欧国家，如瑞典的补贴性自愿保险，由社会保险基金会管理；丹麦由工会干部 负责经营，社会保险基金机构负责全国性社会保险项目；荷兰由社会保障监督委员会总监 督，各产业联合会负责本产业的失业保险费征收以及待遇管理。 从失业保险管理体制的发展过程来看，各国的失业保险与就业服务机构形成了越来越 紧密的行政关系，这样有助于及时有效地减少失业。政府与就业部门协调合作，可以促进 就业信息的共享，促进行业和地区间的劳动力流动，促进各种职业培训和职业介绍工作的 推广，从而加快失业者找到新工作的速度。 2 2 失业保险的目标和功能 2 2 1 失业保险的目标 失业保险的目标可分为与失业者个人有直接关系的目标和社会经济发展有关的目标。 与失业者个人有直接关系的目标是指，在失业保险制度规定的失业保险金给付期间内 提供一定数量的现金补偿，使暂时处于闲置状态的劳动者不会因为失业而停止其自身能力 的生产。自身能力的生产包括：维持其基本生活水平和为失业者提供寻找工作的时间，提 高劳动者对失业的心理承受能力，最终寻找到与自己的技能、工作经验、兴趣基本相符的 工作岗位。 与社会经济发展有关的目标包括：发挥自动稳定器的作用。当经济处于衰退时期时， 由于失业保险金支出迅速增加，通过失业保险金给付来平滑消费，使总需求不至于迅速减 少，从而维持宏观经济的供需平衡。改变失业社会成本的分布。通过雇主或者雇主与雇 员缴纳失业保险金，雇主承担一定的失业成本，这部分成本被变向增加到产品成本中，产 品价格上升导致产品( 服务) 的生产者和购买者共同分担了失业的社会成本。提高劳动 力的素质。失业保险通过提供低于一般工资水平的津贴激励劳动者积极利用就业服务寻找 工作，帮助他们提高自身的劳动技能，从而促进生产效率的提高。激励雇主稳定雇佣。 一些国家实行的失业保险制度根据对雇主解雇经历的鉴定，来确定雇主缴纳的失业保险金 的数额，可以鼓励雇主稳定雇佣，这也为预防失业提供了一条可行的路径。 武汉科技大学硕士学位论文第9 页 2 2 2 失业保险的双向功能 失业保险制度是由社会集中建立失业保险基金，使暂时处于失业状念的劳动者的基本 生活得到保障，并通过就业服务使其重新就业。通过这样双重保护的方式不仅可以分散失 业风险，维持劳动力资源的生产和再生产，而且有助于提高劳动者的技能，充分发挥劳动 者的潜力，使劳动力与工作岗位更好的匹配，经济资源得以优化配置，最终会提高经济活 动效率。另一方面，失业保险资金的筹集和发放具有逆经济循环的作用，因而可以减轻经 济波动的剧烈程度。在经济萧条时期，国家可以借助失业保险转移支付来实现提高消费需 求的目的。失业者由于没有收入来源，他们的消费需求总量会急剧减少，政府向失业者提 供一定数额的失业保险金来防止个人收入和消费需求的过度下滑，力图恢复和稳定总需求 水平；经济发展进入繁荣时期，失业率较低，在失业保险支出总额下降同时，有更多的人 缴纳失业保险税费，可以减少人们的收入总额，这在一定程度上，抑制了消费需求的过度 增长。失业保险机制通过自发地调节总需求，起到缓和经济周期性波动的功能和稳定经济 发展的作用。因此，失业保险制度被称为社会反失业的“稳定器”和“安全网”。 但是，如果失业保险制度设计的不合理，失业保险金的给付水平过高，失业保险金的 给付时间过长，将会对整个社会经济的运行产生消极影响。不仅会提高劳动力成本，加重 企业负担，而且会滋生失业者对失业保险金的依赖，加重摩擦性失业。这既不利于劳动者 个人的素质的提高和能力的提升，也不利于经济社会的稳定和良性发展。 因此，设计优化合理的失业保险制度，包括失业保险金的筹集和管理、给付水平、给 付方式、给付期限等内容，对失业保险功能的发挥及其产生的社会经济后果将起到至关重 要的作用。 第l o 页武汉科技大学硕士学位论文 第三章失业保险中道德风险问题的分析 3 1 道德风险的相关概念 3 1 1 道德风险的内涵 道德风险最早是保险学中的一个概念，指投保人投保后，对其保险标的的注意程度会 降低，从而增大了保险标的风险程度。经济学家对这个概念一般化以后，主要指委托人和 代理人之间信息不对称导致代理人为追求自身利益最大化，损害委托人的利益而不必为其 承担责任的行为。对于道德风险的界定，有广义道德风险和狭义道德风险之分。狭义的道 德风险仅仅指代理人为了追求自身利益最大化危害委托人的行为，它常常包含了代理人的 不道德或者违法倾向。这种情况下，道德风险常常被称为“败德行为”。它包括事前道德 风险( 即逆向选择) 和事后道德风险，前者被称为隐藏信息的道德风险，后者被称为隐藏 行动的道德风险。广义的道德风险不仅包括狭义的道德风险，还包括由于代理人责任的有 限性等原因导致代理人心理上的疏忽大意对委托人造成损失的风险行为，即心理风险。在 这种道德风险事故中代理人并不具有不道德或者违法倾向，只是由于心理上的疏忽和大意 导致了道德风险的发生。在这些情况下，委托人不能对代理人的心理、行为准确了解和控 制造成的，所以也属于道德风险。 本文研究的道德风险主要指狭义的道德风险中事后道德风险。这种道德风险常常被称 为“隐藏行动的道德风险 ，对于这种道德风险，学界有两种不同的看法，一种认为它是 一种败德行为，是由于代理人的不诚实和不正直而导致的风险事故的发生或扩大；另一种 认为是由于信息不对称导致的代理人在自身利益最大化的过程中使委托人利益受损的情 况，并不必然地反映代理人的道德败坏，它只是经济人最大化自身利益时所产生的一种负 面效应。现实生活中，往往是这两种情况混杂在一起。7 3 1 2 道德风险相关理论 研究道德风险，就必须先了解信息不对称和委托一代理理论。信息不对称是道德风险 产生的原因，而委托一代理理论是道德风险分析工具。 信息不对称是指在市场经济活动中，信息在交易主体之间的分布不均匀而产生的。其 中，一方为掌握信息比较充分的人员，往往处于比较有利的地位，被称为信息优势主体或 代理人，另一方则为信息贫乏的人员，处于比较不利的地位，通常被称为信息劣势主体或 委托人。代理人往往可以利用其优势地位采取机会主义行为，获得不法利益而使委托人的 利益受到损害。信息不对称形成的原因大致有二：第一，由于分工的不同，信息在初始状 态就不对称。第二，由于信息优势是成功欺诈或获得其它非法利益的前提，所以最大化自 身利益者往往会维持其信息优势地位或人为制造信息优势。 7 黎民公共管理学【m 】北京：高等教育出版社2 0 0 3 武汉科技大学硕士学位论文第1 1 页 经典的委托一代理理论认为，委托代理关系是指委托人委托代理人根据委托人利益从 事某些活动，并相应地授予代理人某些决策权的一种契约关系。经济学上的委托代理关 系，具有如下几个特征：8 第一，委托一代理关系是一种经济利益关系。作为“经济人”的委托人和代理人都要 追求自身利益的最大化。委托人通过支付报酬，激励代理人为实现委托人的利益最大化目 标而工作。代理人付出劳动、接受报酬，所以二者的目标函数是不同的，二者之间也必然 存在着利益上的矛盾。 第二，委托一代理关系是一种契约关系，即通过显性或隐性的契约规定双方的权利义 务。 第三，委托一代理关系是一种不完备契约关系。由于以下的原因，任何委托一代理契 约都不可能是完备的：一是人们的“有限理性”特征，不可能预测到签订契约后将发生的 所有事情。二是即使人们是“无限理性 的，订立完备契约的成本太高，已经超过契约带 来的收益，而使人们不愿订立完备的契约。三是即使订立完备的契约，由于双方信息不对 称，在履约过程中，其中一方可能欺骗另一方，也会使得原来完备的契约变得不完备。 第四，委托一代理关系中代理人具有信息优势。代理人根据委托人的委托和授权代理 约定事项。而委托人不能直接观察代理人的具体行动，或者即使可以观察到，但观察的成 本很高以致于委托人不愿意采取这样的行动，所以代理人对约定的事项在事中、事后了解 得一定比委托人多。 经典的委托一代理理论认为，委托代理关系中可能产生的问题是代理人问题。所谓代 理人道德风险问题，是指由于代理人的目标函数与委托人的目标函数不一致和信息不对 称，代理人的行为有可能偏离委托人的目标函数，而委托人又难以观察到这种偏离，无法 进行有效监督和约束，从而出现代理人损害委托人利益的现象。这种道德风险现象在现实 生活中大量存在。 3 2 失业保险制度中道德风险问题研究 3 2 1失业保险制度中道德风险问题的提出 失业保险产生道德风险问题，最初是由2 0 世纪7 0 年代的劳动经济学家们提出的。他 们从微观经济学的视角来研究失业保险制度对劳动力供给行为产生的影响，特别是工作搜 寻理论的出现，为经济学家研究失业者的理性行为提供了重要的分析工具。 m o n e n s e n ( 1 9 7 7 ) 首先利用工作搜寻模型研究了失业保险金对失业人员工作搜寻行为 的影响。他通过模型分析了固定的失业保险金支付期限、失业保险资格条件、保留工资和 工作搜寻努力程度对失业保险激励作用产生的影响，得出几个影响深远的结论：当失业 者领取失业保险金接近到期时，他的保留工资将会下降，从而整个失业保险期限内的退出 率( 从失业到就业) 上升。失业保险金上升使目前不够资格享受失业保险金的人更加积 8 韩建新信息经济学【m 】北京：北京图书馆 f j 版社2 0 0 2 第1 2 页武汉科技大学硕士学位论文 极地寻找工作，以便将来具备享受失业保险的资格，从而会使失业率降低，即所谓的“资 格效应”。失业保险金上升将使新的失业人员提高其保留工资水平，使那些失业保险金 接近到期的失业者将降低其保留工资，因此刚失业者的退出率会下降，但那些失业保险金 接近到期的失业者的退出率会上升。9 从m o r t e n s e n 的结论可知，慷慨的失业保险金会提高人们的保留工资水平，从而降低 失业者的搜寻工作努力程度和增加人们享受闲暇的价值，导致劳动力供给的减少，失业时 间的延长。只有当领取失业保险金接近到期时，失业者的保留工资水平下降，他们才愿意 增加搜寻强度。因此，失业保险金的水平和期限都会对劳动者的搜寻工作行为产生直接影 响，而搜寻工作的强度是失业保险管理者难以鉴别的，所以产生道德风险问题。 3 2 2 失业保险制度中道德风险的表现 由于劳动者的目标和失业保险制度设计的目标不一致，在信息不对称的情况下，劳动 者会借助不正当的手段或种种隐蔽行为使自身的保留工资最大化，从而引发道德风险问 题。 在失业保险制度实际运行中，劳动者的道德风险行为主要表现在：不符合领取失业保 险待遇条件的人员通过各种手段编造虚假情况，隐瞒真实情况，以达到非法占有失业保险 金和其他失业保险待遇的目的。 具体而言有：隐瞒已经就业的事实，以失业人员的身份骗领失业保险待遇( 隐性就业) ； 伪造失业登记证件，骗领失业保险待遇；谎报年龄，在享受养老保险待遇的同时，享受失 业保险待遇；在寻找工作期间采取舞弊行为争取领取更长时间的失业保险金等等。 以上欺骗行为将直接决定失业者失业时间的长短，而失业保险制度设计缺乏鉴别这些 行为的激励约束机制来规避道德风险。 3 3 失业保险制度中道德风险的危害 3 3 1 失业保险制度运行效率低下 失业保险制度中的道德风险助长了不符合条件的失业者有资格领取失业保险金，而且 让劳动者一边挣得劳动收入，一边领取失业保险金，都将造成失业保险基金在运营发放环 节流失，使失业保险金过度支出，从而导致延误支付给真正符合条件的失业者的现象。在 失业保险基金收入不变的情况下，支出反而增加，一旦提高失业保险替代率，失业保险管 理者会倾向增加失业保险收入来弥补基金缺口。提高失业保险费或税，无疑增加劳动力成 本和企业负担。从长远来看，道德风险成为失业保险制度的一种倒逼机制，领取失业保险 金的人数越来越多，失业保险基金负担越来越重，失业保险制度运行效率降低。 9 m o r t e n s 舶d u n 咖p l o y m 锄ti n s u 啪c ea n dj o bs e a r c hd c c i s i o n s i n d u 矧a l 姐dl a b o rr c l a t i o n si e w 19 7 7 p 3 3 武汉科技大学硕士学位论文第1 3 页 3 3 2 破坏社会公平败坏社会风气 失业保险是一个旨在实现社会公平的制度，而失业保险中的道德风险则形成对社会 公平原则的直接挑战。不同类型的社会保障参与者，通过利用自己的资源优势、社会地位 优势、信息优势，或者是回避自己在失业保险中应承担的责任，或者是捞取自己在社会保 障中不应得的利益，使一个旨在公平的社会制度在实施过程中产生种种不公平。失业保险 参与者通过道德风险行为的获利成功，不仅会进一步刺激当事人投机取巧的倾向，而且 产生示范效应，使其他人群也倾向机会主义行为，整个社会风气被腐蚀。 3 3 3 失业保险制度约束的软化 经济制度的有效运行，要求有严格健全的机制来规范市场活动中的经济行为，一方面 要设计完善的制度来约束不良行为的产生，另一方面要对各种违规行为进行有力的打击， 维护市场的有效性。道德风险的发生，需要严格的规制来进行控制。但是，现实中经常存 在的情形是，作为控制道德风险的制度和规范，由于设计缺陷，在实施过程中出现制度功 能无法有效发挥甚至成为一种形同虚设的制度，从而造成约束机制的软化，纵容道德风险 行为，使欺诈、机会主义行为的成本大为降低，在一定程度上变向激励人们采取不正当的 手段来获取个人利益、实现个人利益最大化，久而久之，导致制度约束软化的恶性循环。 第1 4 页武汉科技大学硕士学位论文 第四章中国失业保险制度的改革 中国失业保险制度改革是整个社会保障体系改革框架中的一个有机组成部分。自1 9 8 6 年初步建立失业保险制度以来，经过几次改革，中国失业保险制度始终是作为作为深化企 业改革、建立现代企业制度的配套制度逐渐发展和完善的。 4 1 中国失业现状及特点 讨论中国的失业保险制度，一个不可回避的问题就是关于目前中国的失业状况。失业 保险是以失业的客观存在为前提，所以要对中国的失业问题有一个清晰的认识，才能进一 步研究中国失业保险制度改革的特点。 中国是世界上人口最多的国家，也是世界上劳动力资源最丰富的国家，因此也是人口 就业压力最大的国家。据统计，中国劳动力资源占世界总量的l 4 以上，而资本资源( 指 国内投资额) 仅占世界总量的不足4 。如何解决十几亿人口吃饭问题是中国经济长期发 展的头等大事，那么为世界l 4 的劳动力创造就业机会同样是一个难事。1 0 这就决定了中国 失业问题的第一大特点：劳动力