（管理科学与工程专业论文）胜利油田胜兴集团改制工作的研究.pdf

中文摘要 按照党的十六大和十五届四中全会确定的国有企业改革方向，胜利油 田多种经营企业的改制分流工作己提上日程。多种经营单位在逐步失去原 有的内部保护，为提高企业在竞争中的自立生存能力，就必须摒弃旧观念， 建立完善现代企业制度，大力推行产权制度改革。 迄今为止，改制分流工作还没有形成完整的理论体系和操作程序，在 研究这个课题时，主要着重通过研究相关政策，结合典型案例和胜兴集团 的实际情况，阐明自己的观点，达到研究目的。 通过介绍改制分流的由来及涵义，中央及中石化集团改制分流的方针 政策，阐明改制分流的现实意义。介绍公司治理结构的有关理论，说明建 立完善现代企业制度的重要性。通过对胜兴集团这个油田集体企业发展历 史的介绍，分析其改制分流工作的艰巨性和复杂性，并对其今后的发展做 出思考，提出保证措施：强化全体员工的思想政治工作，统一思想认识， 减少人为的阻力；完善各种管理机制和管理制度；改善经营理念，逐步摆 脱对主业的依附等等。 关键词：改制分流现代企业制度集体企业措施 1 l r e s e a r c ho ns y s t e mr e f o r m a f i o n o fs h e n g x i n gg r o u pl t d ，c o a b s t r a c t a c c o r d i n gt h en a t i o n a lp o l i c y o fe n t e r p r i s e s y s t e mr e f o r m a t i o n ，t h e r e f o r m a t i o ni st h em o s ti m p o r t a n tt a s kt oa l lc o m p a n i e si nc h i n a f i r s t t h ea r t i c l et e l l st h ec o n t e n to fc o n c e r n e dd o c u m e n t sa b o u ts y s t e m r e f o r m a t i o ni nd e t a i l s e c o n d l y , i tm a k e sad i f f e r e n c ea n a l y s i s b e t w e e n c o l l e c t i v i t yp r o p e r t yc o o p e r a t i o ns y s t e ma n dl i m i t e dc o m p a n ys y s t e mi n o r g a n i z a t i o nt h i r d l y , i tm a k e sac o n c l u s i o nt h a ti ti sn e c e s s a r yf o rc o l l e c t i v i t y p r o p e r t yc o o p e r a t i o nc h a n g i n gi t ss y s t e mi n t ol i m i t e dc o m p a n y o nt h eb a s eo ft h et h a o 哪t h ea u t h o ra n a l y s e st h ec o n d i t i o na n d d i f f i c u l t i e so ft h em u l t i p l ei n d u s t r i a le n t e r p r i s e s ，t h e np u tf o r w a r ds o m e e x a m p l e st h a tc o m p a n i e sh a dm a d eg r e a ts u c c e s si ns y s t e mr e f o r m a t i o n a st h ee m p l o y e eo fs h e n g x i n gg r o u pl t d ，c o ，t h ea u t h o ri n t r o d u c e st h e h i s t o r y ，d e v e l o p m e n t a n dt h ea c h i e v e m e n ti n p r o p e r t yr i g h ts y s t e m r e f o r m a t i o no f t h ec o m p a n ya tl a s t ，t h ea u t h o rs e t sf o r t hs u c hp r o p o s a l sa b o u t h o wt oc o n t i n u et h es y s t e mr e f o r m a t i o na sf o l l o w si no r d e rt op r o m o t ei t s c o m p e t i t i o ni nt h ee c o n o m i c a lm a r k e ta n dg e tt h eb e t t e rb e n e f i t f i r s t l y , e v e r y e m p l o y e e s h o u l dh a v ec o n f i d e n c eo fs y s t e mr e f o r m a t i o n ；s e c o n d l y ，s o m e m e t h o d so f m a n a g e m e n ts h o u l db ea d o p t e d ；t h i r d l y , c o m p a n i e ss h o u l dc h a n g e t h e i rc o n c e p t i o na b o u tm a n a g e m e n t ，a n ds oo n k e yw o r d ：s y s t e mr e f o r m a t i o n m o d e me n t e r p r i s es y s t e m c o l l e c t i v i t y p r o p e r t yc o o p e r a t i o ns y s t e mo p i n i o no f r e f o r m a t i o n n l 独创性声明 本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下迸行的研究工作及取得 的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中 不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得石油大学或 其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研 究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 签名： 御年夕月咿日 关于论文使用授权的说明 本人完全了解石油大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有 权保留送交论文的复印件及电子版，允许论文被查阅和借阅；学校可以公 布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 学生签名： 导师签名： 胛讥年 啡 月，p 日 月圳日 石油大学( 华东) 硕士论文第1 章前言 第1 章前言 按照党的十六大和十五搐四中全会确定的国有企业改革方向，改制分 流工作已成为目前中国石油化工集团公司的一项重要工作，成为深化企业 改革的战略举措。但是作为中石化集团下属单位的胜利石油管理局暨有限 公司，其改制分流工作自2 0 0 2 年上半年启动后，由于摊子太大，几十年 积累下来的问题和弊端太多，以致困难重重，步履维艰，由此引发的一系 列问题，引起了社会各界的广泛关注与思考。随着胜利油田国有资产改革 的不断深化，油田多种经营集体企业的改制分流工作被作为重点工作摆到 了议事日程之上，被推到了改制分流的风口浪尖，任务艰巨而紧迫。但是， 大多数多种经营集体企业放不下“背靠大树好乘凉”的旧观念，抱着拖延 天算一天的心理，一直持观望态度，不愿与主业脱离，直到2 0 0 4 年才 有几家企业改制完毕。 但是形势的发展并刁i 能以人的意志为转移，改制分流工作因其特有的 现实意义而势在必行。从大的方面而言，改制分流是我国经济体制改革不 断深化的结果，是激发国有大中型企业活力，增强国际竞争力的必由之路。 其次，实施改制分流，是中国石油化工集团公司这一国有大型企业深化改 革的重头戏，是解决其下属油田一系列深层次矛盾的有效形式，是油田存 续部分谋求自立、生存和发展的最好机遇，也是事关油田整体持续稳定发 展的一项重大举措。从小的方面而言，改制分流事关各个独立企业的生存 与发展，而且与广大职工的切身利益息息相关。对企业而言，如果抓住改 制分流的契机，利用现有的优惠政策，将加快企业的发展，增强企业的竞 争能力；反之，将会成为优胜劣汰的牺牲品。对于职工而言，他们的命运 与企业的兴衰成败密切相连，改制分流不但是每个人都无法回避，而且是 十分关心的问题。 石油大学( 华东) 硕士论文第1 章前言 胜利油田胜兴集团是一个较为典型的油田多种经营集体企业，正在进 行整体改制工作，它的成长和今后的发展具有较强的代表性。我作为胜利 油田胜兴集团的一名中层管理人员，己在公司工作了十几年，亲眼目睹了 公司的成立与发展，不但与企业存在着深厚的感情，而且存在一种与企业 同呼吸共命运的责任感。同时，面对改制分流这一经济领域的新生事物， 我作为学习和研究管理科学与工程专业的研究生，本着理论联系实际和学 以致用的指导思想，把胜兴集团公司的改制工作选为研究课题，通过分析 胜兴集团的成长历史，研究它在改制分流工作中面临的种种问题及发展前 景，探讨油田多种经营集体企业在改制分流的大环境下，应如何不等不靠， 克服各种困难，通过建立完善现代企业制度，提高企业在市场竞争中的自 立生存能力，从而进一步发展壮大，提高企业的经济效益。 2 石油大学( 华东) 硕士论文 第2 章改制分流的涵义及政策依据 第2 章改制分流的涵义及政策依据 2 ，1 改制分流的提出及涵义 我国的国有企业伴随着改革开放的步伐已经走过了2 0 余年的历程。 在这2 0 余年的风雨征程中，国有企业改革一步一个脚印，不断向前推进。 从改革开放之初到2 0 世纪8 0 年代末，我国先后对国有企业实行扩权让利、 承包经营责任制、股份制等方面的改革。这些改革措施，对国有企业经济 效益的改善和推进中国经济发展起到了积极的作用，使国有企业的活力有 所增强，对宏观经济环境和市场变化的适应能力逐步提高，为迸步深化 改革积累了经验，奠定了基础。进入2 0 世纪9 0 年代，我国的国有企业改 革在8 0 年代的基础上朝着转换机制、政企分开、制度创新、战略调整的 方向迈进。国有企业改革成为我国经济体制改革的中心环节。如今，国企 改革已经进入攻坚阶段，为促进国有企业的成长壮大，提高其国际竞争力， 国家出台推行了各项重大改革措施。 适逢此时，改制分流作为国有企业调整结构、减员增效的重要措施被 正式提了出来。2 0 0 2 年1 1 月由原国家经贸委、财政部、国税总局等八个 部委联合下发了关于国有大中型企业主辅分离辅业分流安置富余人员的 实施办法( 国经贸企改 2 0 0 2 8 5 9 号) 的文件。这份被称为“国企改制最 后的晚餐”的8 5 9 号文，明确提出了多项具有重大突破意义的规定，如改 制分流的概念；辅业改制企业产权关系上的规定：对改制成本的认可，即 首次提出可以用国有净资产对改制企业职工进行经济补偿以及职工身份 转换方面的新规定等等。 在关于国有大中型企业主辅分离辅业分流安置富余人员的实施办 法中，改制分流的概念如下：坚持党的十五届四中全会确定的国有企业 改革方向，鼓励有条件的国有大中型企业在进行结构调整、重组改制和主 石油大学( 华东) 硕士论文第2 牵改制分流的涵义及政策依据 辅分离中，利用非主业资产、闲置资产和关闭破产企业的有效资产，改制 创办面向市场、独立核算、自负盈亏的法人经济实体，多渠道分流安置企 业富余人员和关闭破产企业职工，减轻社会就业压力“3 。这个概念明确指 出了改制分流的实施对象及实施目标，具有较好的指导作用。 2 2 改制分流的政策依据 对于企业实施产权制度改革，建立现代企业制度，党中央、国务院早 已为我们指明了前进的方向。早在8 0 年代中期，党中央、国务院就对于 在我国南方沿海地区悄然兴起趵股份制、股份合作制企业给予了高度关 注、支持和引导，相继制订和完善了一系列扶持股份制、股份合作制企业 发展的方针和政策。党的十五大以后，党中央国务院己把产权制度改革作 为我们国家改革开放豹一项基本方针确定了下来。 1 9 9 9 年江总书记在东北视察国有企业时曾指出：“看来，搞活国有大 企业必须制定正确的策略，一下子全搞活可能有困难，但分开一块一块地 搞活比较容易。通过改组、改造，加强管理，分块搞活，最终可以带动整 个企业活起来”。2 0 0 2 年，国经贸企改8 5 9 号文件精神，成为国内企业改 制分流工作的导航明灯，成为了最有力的政策依据。根据党中央、国务院 的部署，中国石油化工股份有限公司在整体重组改糊的目标中也提出：非 主业部分要按照“专业化、市场化、社会化、现代化”的要求，进行多种 形式的改组，改造，逐步实现自立。中国石油化工股份有限公司根据国经 贸企改 2 0 0 2 1 8 5 9 号文件，以及中国石油化工股份有限公司改革发展战略， 为配合改制分流工作特别为中石化企业制定了系列的政策文件，如石化 股份企 2 0 0 3 3 5 7 号中国石油化工股份有限公司改制分流实旖意见；石 化股份入规 2 0 0 3 5 0 号中国石油化工股份有限公司改制分流中有关规范 劳动关系的具体规定；石化股份财产 2 0 0 3 7 5 号中国石油化工股份有 石油大学( 华东) 硕士论文第2 章改制分流的涵义及政策依据 限公司改制分流中有关资产负债处置的具体规定等十余份文件。这些文 件对于改制分流中的诸如资产负债的处置、劳动关系的规范、公司股权的 发置、法人治理结构的设立、经营者的激励政策等细节问题都做出了操作 性比较强的规定，很好地指导并极大地推动了中石化集团公司所属企业的 改制分流工作。 2 3 改制分流的范围 企业应根据企业发展战略和结构调整的需要，以精干主业、减员增效、 安置富余人员( 指原企、l k 需精简分流的富余人员) 。为目标，从本企、世实 际出发，必须明确并合理界定“三类资产”的范围。 非立业资产指按照企业改革发展的要求和专业化分工原则，需要分离 的辅业资产、后勤服务单位的资产以及与主业关联度不大的其他资产；闲 置资产指闲置一年以上的企业资产；关闭破产企业的有效资产指政策性关 闭破产企业中，符合国家产业政策、有一定获利能力，并用于抵偿职工安 置等费用部分的资产。 此外，一些长期亏损、在现有体制等条件下难以扭亏、但经过改制分 流能够生存发展的企业，也要努力推进改制分流。 2 4 改制分流的形式及原则 根据8 5 9 号文及中石化有关文件精神，改制分流具有多种形式。改制 企业应当按照中华人民共和国公司法和其他有关法律法规的规定，通 过合资、合作、出售等方式，逐步实现产权主体多元化。具各定市场生 存能力的改制企业，可直接改制为非国有法人控股的法人实体；暂时不具 备上述条件的改制企业，可保持国有法人的控股地位，但必须产权明晰、 独立核算、面向市场、自负盈亏。改制企业与原主体企业除产权关系外， 不再具有行政隶属关系，原主体企业仅以出资额为限承担有限责任，并依 石油大学( 华东) 硕士论文 第2 章改制分流的涵义及政策依据 法享有股东权利。 改制企业要建立以产权关系为基础的法人治理结构，建立健全相应的 组织机构，制定各项管理制度，完善监督约束机制。原主体企业在改制企 业设立过程中，有责任帮助推荐考核经营者人选并监督其产生程序的合法 性，防止恶意侵犯投资者和职工合法权益的行为。 改制分流应遵循五项原则，即严谨规范的原则，积极稳妥的原则，优 化结构的原则，独立经营的原则和职工自愿的原则。在实施改制分流过程 中依法规范操作，正确处理改革、发展、稳定的关系，把企业的结构调整、 改制重组和做强主业结合起来，充分考虑企业、职工和社会的承受能力， 维护国家、企业及职工的合法权益。 2 5 改制分流的目标 通过刈改制分流涵义及原则等方面的阐述，可以看出，实行主辅分离、 辅业改制是深化国有大中型企业改革的一项重要举措。这项改革旨在达到 以下目标： 分离辅业，突出主业，增强国有大中型企业的核心竞争力。 使主体企业在改制重组的基础上，按照公司制的要求进步规范 化，更好地提升其在国内外市场的地位。 拓宽国有企业减员增效的渠道，为分流安置富余人员、缓解社会再 就业矛盾开辟新途径。改制分流是为了更多的就业，而不是产生更多的失 业。 对分离出去的辅业进行彻底的改制，积极吸收民营、集体、外资和 混合所有制等多种经济成分参股，将其改造成为股权多元化的经济实体， 使其成为自主经营、自负鼐亏的市场主体。 解决多年来形成的企业“大而全”、“小而全”的弊端，促进国有企 业组织结构的合理化，彻底解决企业办社会，主次不分的痼疾。 石油大学( 华东) 硕士论文 第2 章改制分流的涵义及政策依据 促进企业内部经营机制的转换，实现机制创新、制度创新，更好的 适应市场经济发展的需要。 妥善处理国家、企业和职工之间的关系，要严格执行国家有关实行 主辅分离的改制企业用国有净资产支付解除职工劳动关系的经济补偿金 的政策，切实保障改制过程中最弱势群体一广大普通职工的合法利益，维 护社会稳定。 7 石油大学( 华东) 硕士论文 第3 章公司治理结构的理论 第3 章公司治理结构的理论 所谓公司治理结构，是指由所有者、董事会和高级执行人员，即高级 经理人员三者组成的一种组织结构。在这一种结构中，上述三者之问形成 定的权利制衡( c h e c ka n db a l a n c e ) 、相互监督的关系。通过这一结构， 所有者将自己的资产交由公司董事会托管，公司董事会是公司的最高决策 机构，拥有对高级经理人员的聘用、奖惩以及解雇权：高级经理人员受雇 于董事会，组成在董事会领导下的执行机构，在董事会的授权范围内经营 企业”。这一观点为国内大部分学者所认同，在国内的企业理论中居于正 统地位，并为政府决策部门采纳，我国的国有集体企业公司制改造基本遵 循了这一思路。 把公司治理作为建立现代企业制度的核心，是经济全球化背景下的一 大趋势。从国际资本市场和全球投资人来看，良好的公司治理是改善经营 业绩、提高投资回报、走向国际化的一个重点。根据麦肯锡公司调查，在 财务状况类似情况下，投资人愿意为“治理良好”的亚洲企业多付2 0 一 2 7 的溢价，愿为“治理良好”的北美企业多付1 4 的溢价：再比如，在 欧洲，欧盟要求前东欧国家的企业必须改革公司治理，只有这样，才能加 入欧盟。标准普尔公司调查后得出如下结论：“亚洲国家的企业，在公司 治理上如果不做根本性的改革，任何管理技能的提升与科技实力的发展， 都不足以让亚洲企业在国际舞台立足”，因此，建立规范的公司治理结构 是中国企业进步深化改革，提高国际竞争力，稳步地实现国民经济快速 发展的主要途径。然而，截至2 0 0 3 年底，我国1 8 9 家中央企业的母公司 中，大多数尚未按公司法改制，改制任务任重道远。 在国企改制的同时，集体所有制企业也面临着同样的任务。集体所有 制企业由于其自身特点，会遭遇与国企改制不同的困难。本章主要介绍集 8 石油大学( 毕东) 硕士论文 第3 章公司治理结构的理论 体所有制硷业及国有企业的特点，并进行对比分析。 3 1 集体所有制企业 马克恩并没有集体所有制一说，集体所有制实际上是斯大林在前苏联 搞集体农庄提出的。在当时的苏联，集体所有制基本上限于农业，且是通 过政权强制将农业生产资料划归一个自然群体共同所有，由此淡化甚至消 除了在集体内部个人的直接占有使用的权力和个人的直接利益，个人利益 完全融于集体利益，使其被纳入计划经济体制之中。所以，社会主义集 体所有制作为国有制的+ 。种实现形式，与国有制的区别，不过是国有的“全 民共同所有”和“部分劳动群众共同所有”的范围不同而已。虽然，中国 在进行社会主义建设的探索过程中，无论在集体所有制的形成上，还是 在理论的界定上，多少都有自己的一定特色。中国的集体所有制的形成， 在初期主要是通过合作化的形式发展而成，因而在理论解释上，集体所有 制又包括合作制等多种形式，承认集体所有制形式的多样性。但是，在关 于集体所有制及其理论的基本方面，实际上与前苏联或斯大林的理论并没 有本质的区别。因而，多年来，我们对集体所有制理论上的定性直是指 “在社会主义条件下生产资料归一部分劳动者所有的公有制”，“是部分劳 动群众结合在一起共同占有生产资料的一种公有制形式“。且一般来讲， 它具备以下基本制度特征：一是集体所有制的形成是依据自愿互利的原则 联合组成或成员自筹资金组建而成，即在集体所有制内部劳动者共同占有 生产资料，在所有权面前是完全平等的；二是劳动者结合在一起，共同劳 动，实行按劳分配；三是民主管理，集体企业的职工是企业的主人，依照 法律、法规和集体企业章程行使管理企业的权力。即所有者与劳动者的内 部统一，职工代表大会是集体企业的权利机构，担当选举和罢免企业管理 人员，决定经营管理的重大问题；四是它的社会化的程度低，一般规模比 9 石油大学( 华东) 硕士论文第3 章公司治理结构韵理论 较小；五是独立性，即在经济上不隶属于政府或其它机构，是一个独立的 经济组织或经济实体，具有法人资格，以其全部财产独立承担民事责任； 在不同的集体所有制之间其权利和分配方面是不同等的。 集体所有制这种经济组织形式是我国社会主义生产关系发展过程中 的一个重要组成部分，在我国经济发展过程中发挥了重要的作用。至今， 中国的集体企业仍遵循自愿组合、自筹资金、独立核算、自负盈亏、自主 经营、民主管理、集体积累、自主支配、按劳分配、入股分红的组织原则 与国有经济、个体经济等经济组织形式同时活跃在我国的经济舞台。 3 2 公司制企业 两方国家的实践证明现代企业制度是迄今为止形成、创造社会财富的 最有效微观经济机制，意味着社会资源高效利用和高效的产出，而这也正 是我们选择建立现代企业制度的初衷。 辩证唯物主义强调科学研究应遵循历史与逻辑相一致的原则，熊彼特 电把“历史”作为经济理论研究三大工具中最为重要的工具，因此，要想 对治理理论进行深入的探讨，个首要的问题是，如何认识公司治理理论 中一些最为基本的问题，包括什么是公司治理? 治理究竟解决企业发展中 什么问题? 治理的根本目的是什么? 所以，研究公司治理闯题应从“治 理”、“公司治理”这些最基本的概念开始。 3 2 1 “治理”探源 “治理”( g o v e m a n c e ) 是广泛应用于政治学、经济学领域内的一个 术语，它来源亍二拉丁语“g u b e m a r e ”，意思是“统治”或“掌舵”，在希腊 语中与“舵手”是同义语。“公司治理”作为一个概念，最早出现在经济 学文献中的时阃在8 0 年代初期，在此之前，减廉姆森( 1 9 7 5 ) 曾提出“治 理结构”( g o v e r m a n c es t r u c t u r e ) 概念，与“公司治理”概念不同的是， 1 0 石油大学( 华东) 硕士论文第3 章公司治理结构的理论 “公司治理问题”出现要早得多，亚当斯密在国富论中就曾提到类 似的问题，这可谓是公司治理问题的思想源头。 322 公司制企业的演进和特征 一般而言，现在各国的主要企业制度类型包括业主制、合伙制、公司 制三三种，业主制、合伙制是最早的企业制度，现代企业制度就是在业主制、 合伙制的基础上发展演进而来的。公司制的演进可大致分为三个阶段：第 一阶段，1 6 世纪末、1 7 世纪初，荷兰、英国成立的“特许贸易公司”可 谓是公司制的最早雏形，该组织由政府特许成立，具有法人地位，资本由 募集而来，初步具备了董事会、股东会、经理等组织框架。第二阶段，1 8 世纪，一种更接近于现代公司制企业的“合股公司”出现了，该种企业组 织虽然不具备法人地位和有限责任制度，但已具有可以筹集转移资本，所 有者权益易于转让，经营连续性和由所有者代理人而不是所有者本人来管 理等优点。在这两个阶段中，促使企业制度公司化的主要因素是：远洋航 海贸易、殖民扩张以及地理大发现等为企业创造了诱人的盈利机会，而业 务的巨大风险以及大规模的资本远远超过了血缘家庭所能承担的范围。所 以，企业投资主体的多元化不可避免地成为这一阶段公司企业制度创新的 最大特征。这时，虽然出现j 所谓的经理人员，但其由兼职人员充任，只 起到了资产代管人的作用，经营职能并不突出。第三阶段，1 9 世纪以后， 工业革命的兴超，新技术层出不穷，市场范围空前扩大，社会分工、专业 化目益加深，市场竞争更加激烈，在这一历史背景下，美国出现了典型的 现代公司企业制度。钱德勒将之归于1 9 世纪8 0 年代开始的大规模生产和 大规模销售的结合，随着企业规模的扩张以及与之相伴随的技术管理过程 复杂化，导致了专职经理人员作用的增强。西部铁路成为美国第家由专 职支薪经理人员组成的正规管理系统运转的工商企业。1 9 6 3 年，美国2 0 0 家最大的非金融公司中，由某一家族式集团控制的只有3 1 家，其中以多 石油大学( 华_ 彖) 硕士论文第3 章公司治理结构的理论 数股份实现控制的只有5 家。在这阶段中，除了在前两阶段基础上的股 东进一步分散化外，企业内部组织复杂化以及外部激烈的市场竞争，致使 企业面临的风险增大，不确定性因素增加，传统的个人、家族式经营管理 模式已远远不能适应这一变化，客观上要求企业组织制度创新，以提高企 业的决策效率和抵抗风险的能力，而以专职经理人员出现为主要标志的现 代公司制度无疑成为企业制度发展演进史上的里程碑。 与传统的业主制企业相比，现代公司制企业一个显著的特征就是个人 财产所有权与企业所有权的区别。在古典式的业主企业中，个人财产所有 权就等同于企业所有权，企业主投入个人的资金、设备等形成企业的全部 资产，进而拥有企业全部所有权，即剩余控制权、索取权。而对于现代公 司企业而言，公司企业作为一个独立的法入实体存在，出资人的有限责任 制度使个人财产所有权不同于企业所有权。个人财产所有权是企业存在的 前提，企业所有权是个人之间产权交易的结果，公司制企业成为不同生产 要素所有者之闻契约的结合“1 。 因此，就我国的国有企业而言，在保留一定国有成分情况下，如果要 建立市场经济体制并使公司治理有效的话，就必须妥善处理政府国家 所有权人公司之间的关系。 3 3 集体所有制与公司制的比较 从外部看，集体企业与公司制企业具有很多的相似之处：都具有企业 法入资格，以全部财产独立承担民事责任，实行厂长或董事长负责制、自 主经营、自负盈亏、最高权利由企业资产所有者的集合( 职工大会或股东 会) 掌握和行使。 从内部看，集体所有制与有限责任公司有一个非常明显的不同。有限 责任公司的产权关系整体和微观上都非常明确，对资产所有者的权利和义 石油大学( 华东) 硕士论文第3 章公司治理结构的理论 务规定的非常完整，对股东的进入、退出和资产转让有明确的规定。而集 体所有制只是规定集体资产归集体共同所有，职工个人对集体资产的权益 和责任没有完整的规定，职工个人加入或退出企业与企业资产没有直接关 系。因此集体企业的产权关系在企业整体层次上是清晰的，但在职工个人 的微观层次上是模糊的。从本质看，有限责任公司中股东对产权的占有权、 使用权、收益权和转让权是统一的，对拥有产权的权利和义务是统一的； 而集体企业的职工拥有的企业产权是不完整的。这种制度差别造成了集体 企业的职工和公司制企业的股东权利的本质差别。在通常意义上，集体企 业的职工享有的是一人一票的政治平等，而公司制企业的股东享有的是一 股一票的资本平等。这种制度差别产生了集体企业的“产权残缺”缺陷， 并进一步引起“所有者缺位”和“委托代理”缺陷。因此，集体企业如按 照公司法的规定建立规范的法人治理结构，将能够更好地体现利益共 享、风险共担、劳动与资本相结合的现代企业制度特点。同时，培养了员 工的股东意识，逐步完成了从劳动者到出资者与劳动者双重身份的转变。 3 4 我国国有企业公司制的形成 我国国有企业公司制的形成，可谓曲折坎坷，举步维艰。改革开放2 0 多年始终困扰政府与企业而至今仍未解决的问题，就是政府与企业的关 系。我们始终在“是实行国家所有权委托代理，还是政府直接干预”中徘 徊。当发现直接管理企业有碍政府公正行使职能，企业又缺乏活力时，就 倾向实行委托代理，如实行过的承包制、厂长( 经理) 负责制等。但是， 在“国有企业”框架下，实行委托代理缺乏制度基础。承包者或厂长、经 理们的努力并不必然反映国家所有权利益，实践证明，在所有者缺位情况 下，一旦委托往往就失去了制衡。当发现金业失控或出现诸多非正常行为 时，政府部门又倾向直接干预，如由政府部门直接选择经营者和通过名目 石油大学( 华东) 硕士论文第3 章公司治理结构的理论 繁多的“审批”来体现政府( 部门) 意志”3 。 尽管我们一直在寻求实现政企分开的途径，但由于传统国有企业谁4 度 的局限性，在实践中却陷入了企业经营权在政府与企业之间“收”与“放” 不断拉锯的格局。在这一过程中，国家所有权的委托代理体制并未建立， 政企分开没有实质性进展。 1 9 9 2 年中国共产党第十四次代表大会明确了中国经济体制改革的方 向是建立社会主义市场经济体制。“保留定的国有制成分，实行市场经 济”是最重要的内涵之一。这样，我们就面临一个制度性难题，即公有制、 国有经济与市场体制如何有效结合；在保持公有制、国有资本情况下，如 何塑造千万个各自独立的市场主体。 1 9 9 3 年党的十四届三中全会放弃了简政放权、减税让利的政策，提出 了一个全新的思路，即通过改革国有资产管理体制和企业制度创新来寻求 国有经济与市场体制融合的有效途径。全会通过的决定明确提出建立 现代企业制度是国有企业改革的方向，在新的企业制度中实行所有权和经 营权分离。这是向建立社会主义市场经济体制迈出的具有决定意义的一 步。 党的卜五大报告明确提出，要积极探索能够进一步解放生产力的公有 制实现形式。党的十五届四中全会做出的中共中央关于国有企业改革和 发展若干重大问题的决定明确指出：“除极少数必须由国家垄断经营的 企业外，要积极发展多元投资主体的公司”。还提出“从实际出发，继续 采取改组、联合、兼并、租赁、承包经营和股份合作制、出售等多种形式， 放开搞活国有小企业”。这一决定，为企业改革开辟了一条新的道路，企 业改革迈上了新的台阶”1 。 集体所有制企业作为我国公有制的一种实现形式，也不断承受着改革 的冲击和洗礼，只有建立完善现代企业制度，才能在改革中获得新生。 1 4 石油大学( 华东) 硕士论文第4 章胜剥油田集体企业改刽分流的现状 第4 章胜利油田集体企业改制分流的现状 4 ，1 中石化集团改制分流的现状 随着国企改革的进一步深入，中央直属企业的改制分流工作被正式提 到议程之上，并逐渐进入实际操作之中。根据国家统计局2 0 0 2 年提供的 数据可以看出这项工程之庞大，任务之艰巨：初步统计在中央企业超过8 万亿的资产中，有8 1 的资产都属于辅业资产；1 0 0 0 万中央企业的现有 职工中，有近三分之一属于辅业单位职工。这就意味着，仅中央国资就有 6 0 0 0 多亿元的资产、与3 0 0 多万企业职工的减肥任务。 在这种大形势之下，中国石油化工集团公司作为央企的超大型企业之 ，它的改制任务尤其繁重。中石化集团公司总经理李毅中曾告诉记者， “中石油、中石化、东风汽车( 中石油、中石化、东风汽车是国务院 选出的国企辅业改制的三家重点试点单位。) 三家企业的辅业改制任务占 到了全部央企辅业总量的5 5 左右，解决了这三家的问题，就完成了央企 辅业改制任务的一半。” 中石化集团公司根据上级改制分流的文件精神，从上到下，宣传发动， 积极行动起来，推动所属企业的改制分流工作。据中石化集团副总经理刘 根元提供的数字，截至2 0 0 4 年8 月中石化已累计改制2 6 1 户单位、分流 2 8 万职工。即使这样，中石化公司的改制分流工作也只是略有起色，在 2 0 0 6 年前中石化还计划对8 6 0 户单位实施改制分流任务，将涉及职工8 一1 0 万人、资产1 0 0 多亿元。 4 2 胜利油田集体企业的概况 胜利油田集体企业是从油田会战初期为解决家属的安置和职工生活 福利问题，组织开荒种地、搞农副业生产开始的；8 0 年代初为解决职工子 女的就业问题，组建了劳动服务公司。进入9 0 年代，原中国石油天然气 石油大学( 华东) 硕士论文第4 章胜利油田集体企业改制分流的现状 总公司把发展多种经营集体企业列入“三大战略”，胜利石油管理局党委、 管理局把多种经营集体企业作为油田可持续发展的新经济增长点来抓，加 大资金投入和政策扶持，使其进入了快速发展时期，逐步建成了石油化工、 建筑建材、轻工、机械电子、农业及农产品加工、运输和商饮服务等产业， 形成了一批骨干企业和企业集团，生产经营总值、销售收入、实现利税均 出现逐年上升趋势。 油田集体企业的发展主要得益于胜利油田各级领导和单位在人才、资 金、市场等方面的重视和支持，得益于多种经营企业职工、家属和从业人 员的艰苦努力。多年来，多种经营企业在维护社会稳定，为主业分忧解难、 增加油田经济总量和经济效益、支持服务油田改革、繁荣油区经济等方面 做出了贡献，为油田积聚了一笔宝贵财富，为主业筑起了一道经济防波堤。 4 3 胜利油田集体企业存在的问题 虽然，“八五”以来，胜利油田集体企业每年以3 0 以上的速度发展， 但主要是靠投入拉动量的扩张，经济实力和技术条件还比较薄弱，介于国 有大中型企业与乡镇企业之间、计划经济管理与市场经济管理之间，属于 规模较小、科技含量较低、管理水平一般的企业群体，总体上仍处于发展 初级阶段，存在很多问题及缺陷。 产业结构不够合理，行业多、规模小，支柱产业不够清晰，龙头企 业和名牌产品的优势没有形成。由于多种经营集体企业一开始都是围绕油 田需要上马的，所以多数企业仍然是为主体产业服务的，中低档产品、中 间产品多，社会产品少，高科技含量的企业和产品更少；低水平重复建设 项目多，单体规模偏小，平均每个企业年经营销售收入8 0 0 万元左右，真 正叫得响的省市名牌很少，产品缺乏竞争力。 与主业关系没有理顺。集体企业资产的产权基本是清晰的，应该在 1 6 石油大学( 华东) 硕士论文 第4 章胜利油田集体企业改制分流的现状 体制、机制上放开搞活，走“四自”道路，但实际上并没有真正独立。大 部分企业在干部任免、劳动力使用、项目决策、企业经营、利润分配等方 面仍是主业说了算。部分单位领导对集体企业的地位、作用认识不到位， 有的仅作为解决职工福利的权宜之计，对集体企业发展的长期性、复杂性、 难巨性认识不足，没有长远的发展规划和措施，管理上忽松忽紧，随意性 较大，厂长经理频繁更换，导致部分多种经营企业急功近利，短期行为， 只负盈不负亏，如果企业亏损倒闭还是主业承担责任，加大了主业负担。 重点项目发展不理想。通过对9 0 年代以来胜利石油管理局扶持建 设的5 3 个多种经营项目调研情况来看，有2 4 5 的项目有一定的盈利能 力和较好的经济效益：3 4 的项目通过结构调整、技术改造、政策引导等 措施，能够搞活搞好；2 6 4 的项目经营不善、连年亏损；1 5 1 的项目 因论证不充分，盲目上马，已停产歇业。5 年来管理局扶持多种经营借款 3 5 4 亿元( 其中流动资金借款9 5 4 0 万元) ，其中1 3 亿元己到期，但由于 种种原因收回很难。 企业包袱重。目前，油田集体企业员工主要是待业子女、家属和主 业分流的职工，观念仍停留在计划经济时期，素质较低。管理难度较大， 但他们的工资、奖金、福利与主业基本一样，不少企业还背着些历史包 袱，导致经营成本居高不下。 体制、机制不顾。油田对集体企业管理方式、管理体制研究不够， 至今没有。一个规范的管理文件、制度和办法，各单位和有关部门靠对领导 讲话的理解来管多种经营，虽然都做了大量工作，对多种经营企业给予很 大支持，但由于体制不顺，造成管理局对多种经营集体企业负无限责任。 有些企业“四自”机制没有形成，利润不能用于企业滚动发展，仍依靠内 部市场保护，新的经济增长点不够明晰，发展后劲不足。 资金投入不足。集体企业投资渠道不够落实，扩大再生产资金来源 1 7 石油大学( 华东) 硕士论文第4 章胜利浊田集体企业改制分流的现状 没有保障，按到2 0 0 0 年实现1 0 0 亿元销售收入测算，“九五”期间需扩大 资金投入4 8 亿元，多方筹措尚有2 5 5 亿元的缺【 。有的项目没有资本金， 全靠银行贷款建设，投产之日就是亏损之时。特别是一些合资企业由于中 方资本金是借款形成的，需还本付息，外方意见很大，有的已形成纠纷， 诉诸法庭。1 9 9 8 年以来，由于原油价格暴跌，造成油田资金紧张，使集体 企业货款回笼困难，拖欠严重”3 。 总之，由于胜利油田三、四百家中小集体企业普遍存在这些问题，在 全国以及中石化改制分流的大形势下，它们有理由、有条件。充分利用党 中央、国务院和中石化集团公司给予的一系列优惠条件和政策，走产权制 度改革之路，通过企业制度创新，在争取主业市场的同时，坚持自主经营、 自负盈亏、自我约束、自我发展的“四自”精神，积极走向社会，努力开 拓自己的生存发展空间。 4 4 胜利油田集体企业改制分流的必要性 首先，油田改革发展的薪形势赋予集体企业叛的使命，必须进一步解 放思想，更新观念，坚定信心，抓住机遇，加快发展。 通过多年发展，集体企业已成为油田社会稳定、经济发展的一支重要 力量。在油田产量逐步递减和资源接替矛盾、人员过多矛盾日渐显露的情 况下，加快多种经营发展，是增加油田经济总量、提高油田整体经济效益 的需要；是支持主业深化改革，实施“以产定人、分流转岗、减人增效” 工程的需要：也是集体企业“强身壮体”、提高市场竞争力的需要。发展 是硬道理。许多困难和问题，只有在发展中才能得以解决。必须进一步解 放思想，更新观念，增强发展的责任感、紧迫感，按照“三个有利于”的 原则，坚定发展多种经营集体企业的信心和决心，把集体企业提高到一个 新的水平。 石油大学( 华东) 硕士论文第4 章胜利油田集体企业改制分流的现状 其次，必须充分地看到实施改制分流是解决油田系列深层次矛盾的 有效形式，也是油田存续部分谋求自立生存发展的最好机遇。胜利油田在 长期计划经济体制下积累的一系列深层次的问题和矛盾，主要是体制不 顺、机制不活、人员过多、负担过重，致使竞争能力比较差。为解决这些 矛盾和问题，2 0 0 0 年，中石化重组改制上市，成立了有限公司，把优良 资产集中起来，精干了油气主业，形成了相对的竞争优势。但这只是脱胎 换骨改革的第一步，还必须要进一步深入下去。一方面胜利油田有限公司 要按照现代企业制度的要求，进一步规范管理、规范运作，努力做大做强； 另一方面，就是要继续深化存续部分的改革，使存续企业最终建立现代企 业制度“3 。从很大程度上讲，油田存续企业改革的成与败，直接关系到中 国石油石化重组改制七市工作的成与败。但是从目前情形来看，油田存续 部分仍然承担着沉重的负担。所以，只有通过改制分流这一次千载难逢的 机遇，大胆尝试，积极推进，做到早改制，早主动，早受益。 再次，实施改制分流有利于企业的长远发展，也最大限度地维护了职 工个人的切身利益。企业实施规范化的整体改制带资分流后，其改革的最 终成效可以概括为“两个置换”和“两个有利于”。“两个置换”，一是职 工身份的置换，由原来的国有职工置换为现代企业制度下新公司的员工； 二是企业所有制性质的露换，由原来的全民或集体企业转变为公司制企 业，实现了产权多元化。改制后的企业产权关系、劳动关系和隶属关系明 晰，职工成为股东，职工和企业的利益更加一致，能够形成灵活的机制， 可以真正实现放开搞活。而且还应看到，改制分流与过去现金有偿解除劳 动合同相比，最突出的优点就是整个单位作为市场主体纳入改制范围，资 产随人走，既盘活r 存量资产，又解决了职工就业问题。因此规范改制分 流是有利于企业的长远发展，有利于维护职工切身利益和队伍稳定的。 4 5 胜利油团已改制企业的现状 石油大学( 华东) 硕士论文第4 章胜利油田集体企业改划分流的现状 在中央和中石化有限公司的正确领导下，胜利油田在改制分流过程 中，立足高起点，追求高效率，瞄准高水平，改制分流工作取得了令人瞩 目的成绩。2 0 0 4 年6 月，胜利油田第八家改制分流企业胜利油田动力机械 有限公司挂牌成立，这是该油田首家成建制改制分流的二级单位。至此， 该油田共分流正式职工2 5 0 2 人、集体工1 9 9 7 人，实现了全年分流5 0 0 0 人的“过半”目标，标志着胜利油田改制分流实现了新突破。 立足高起点。胜利油田改制分流的企业起点高，均为知名度较高、具 有较大发展潜力的企业。胜利油田首家改制分流企业胜利油田利丰工贸有 限公司的前身，是胜利油田钻井院下属的一个多种经营企业。该公司自 】9 8 5 年创建以来，从十几个人、5 万元启动资金，发展到拥有员工1 4 8 人， 集化工、汽车销售、修理、服务等于一体，固定资产近千万元、年产值近 亿元的企业，走出了一条从安置型到福利型、从福利型到经营型、从经营 型再到效益型的发展之路，经营规模与实力不断壮大，是胜利油田知名度 较高的多种经营集体企业。胜利油田新邦建设开发有限责任公司，是在原 来供水劳动服务公司的基础上发展起来的，是隶属供水公司的个多种经 营单位。经过多年发展，这个公司目前拥有6 个分公司、3 个子公司、4 个参控股公司和1 个驻外办事处，主要业务涉及水利水电工程施工、建筑 安装、工程设计、水处理、水文地质勘探等领域。去年，新邦公司完成销 售收入1 5 i 亿元。 追求高效率。6 月下旬挂牌成立的胜利油田长安控股集团有限公司， 靠技改营造优势，经营规模逐步扩大，整体实力不断增强，形成了以高科 技生物化工为主导，石油地质采油技术服务、电子仪器仪表等多业并举的 发展格局。通过”引、股、活、贷、改制、重组”等形式，实施多渠道融资， 低成本扩张，使公司的资产负债结构发生变化，资产结构得到优化，盈利 能力有所增强。胜利油田动力机械有限公司始终处在油田改革的前列，以 石油大学( 华东) 硕士论文第4 章胜利油田集体企业改制分流的现状 创新的理念定位经营策略，