（国际贸易学专业论文）USDRCAFTA原产地规则下对纺织品贸易的经济效应研究.pdf

东华大学管理学硕士学位论文 摘要 随着世界经济一体化、全球化的迅猛发展，商品的生产日益体现出其全球 化的特征。在这种状况下，决定一项产品原产于何处不再是一件容易的事情。 而国际间缺乏一个统一的原产地规则，又为一些国家利用原产地规则进行贸易 保护主义留下了可乘之机。原产地规则已不再是单纯的贸易“技术性问题”，而 是一个背后隐藏着巨大经济利益的“政策性问题”。 国外专家学者对发展较为成熟的北美自由贸易区及欧盟的原产地规则作了 较多的研究。u s d r c a 兀a 的签订目的与n a m 是类似，对美国、中美洲地 区及中国的纺织品贸易有较大影响。新兴的u s d r c 腓原产地规则的研究 刚刚开始，其实施对贸易的影响将会怎样。目前还未有针对中国的纺织品出口 贸易进行规范和系统分析，没有对原产地规则产生的贸易效应的量化体系，没 有从实证的角度来分析对各相关贸易方贸易量带来的变化。在我国进一步融入 世界经济的今天，如何有效利用原产地规则以便促进我国纺织品贸易的发展， 己成为我国政府和学者密切关注的研究课题。正是基于此，本文试图通过借助 国际经济学和国际贸易的基本原理，从理论和实证上论证原产地规则的作用及 影响。特别是本文采用了实证研究的分析方法，搜集、整理并分析了大量数据， 对u s d r c 腓纺织品原产地规则协定做了较为深入的比较分析，总结了其 特点。据此，本文最后分析了我国的缺陷与不足，并就我国如何有效利用原产 地规则提出自己的一些观点和建议。 本文首先在文献阅读和整理的基础上，对研究原产地规则的方法作出归纳。 然后在此基础上，选择适当的方法( 理论效应分析和引力模型) ，应用于 u s d r c a 兀a 原产地规则对纺织品贸易效应的研究。 论文共分五章。第一步，区域性原产地规则的概述，及现有的理论研究综 述。第二步，分析u s d r c a 兀a 的签订，对纺织品原产地规则的一些具体要 求。第三步，对中美洲国家以及我同的纺织服装产业、市场进行分析、对比。 说明u s d r c 黼原产地规则实施目的是为了保护自由贸易区的产业。第四 步，在以上基础上，研究u s d r c a 兀a 原产地规则的实施效应。因为 u s d r c a 同a 还处在刚签订阶段，但其制定目的跟泛欧体系和北美自由贸易 体系是一样的。通过先分析其贸易保护效应和投资转移效应后，利用实证研究 的引力模型，分析其实施会对各国的纺织品出口贸易造成的影响。最后我们可 以推导出其将来的发展趋势及我国纺织业者应该做出什么样的适应措施。 通过本文的研究，创造性的从定性和定量两个角度同时分析u s d r c 册 摘要 纺织品原产地规则会对贸易产生的影响进行效应分析，使我们能在看到原产地 对贸易影响的基本原理的同时，能估算出对贸易的影响程度。能够在理论、经 验、数据的支持下，对我国的纺织品贸易针对原产地规则提出一些有效的建议。 关键词纺织品贸易，区域性原产地规则，中美洲自由贸易协定，经济效应 东华大学管理学硕士学位论文 a b s t r a c t w i t ht h eq u i c kd e v e l o p n l e n to fe c o n o m i c a li n t e g ，a t i o na n dg l o b a l i z a d o n ，g o o d s p i 0 d u c i i l gh a v et t l ec h a r a c 锄s t i c so fg l o b a l i z a t i o nd a yb vd a y u n d e rs u c hs i t u a t i o n ， i t sn o te a s yt od e c i d et h eo r i g i no fo n eg o o d s a tt h es a m e6 m e ，b e c a u s eo fl a c k i n g o fu n i t e dm l e so fo r i g i ni n t e m a t i o n a l l v s o m ec o u n t r i e su s e1 1 1 1 e so fo r i 西nt oc a r r yo n 仃a d ep m t e c 石o n i s m t h ep r o b l e m0 f 嘶g i n a lr e g u l a r sa r en ol o n g e rap u r e ”t e c h l l i q u e p r o b l e m ”b u ta ”p o l i c yp r o b l 哪”b e h i n dw l l i c hm e r ea 1 ee n o r i l l 【o u se c o n o i i l i c a l b e n e 6 t s f b r 西霉皿s c h o l a 】限m a d eal o to fr e s e a l ht 0m ed e v e l o p e dm l e so fo r i g i no f n a f i a t h ep u r p o s eo fu s d r c a f i ai st h es a m ea sm en a f r a i tw o u l d i n n u e n c et h et e x t i l e仃a d ei nu sa n dc e n t r a la m e r i c a t h er e s e a j ha b o u t u s d r c a f i ai si u s tb e g i n i l i n g h o ww o u l di ta f 诧c tt h e 仃a d ef l o w ? u pt on o w t h e r ei sn os u c hs y s t e n l i ca n a l y z ec o n c e n t r a t i n 2o nm ec h i n e s et e x t i l ee x p o n a tm e a g et h a to u rc o u n m ，i sf u r t h e ri n t e g r a t e dw i t hw o r l de c o n o m v ，h o wt ou t i l i z eo r i g i n a l r e g u l a r sp r o m o t i n go u rt e x t i l e 乜a d eh a sb e c o m eah o ti s s u ei nc h i n a sa c a d e 嘶cf i e l d w i t ht h em e o r e t i ct o o l so fi n t 锄a t i o n a le c o n o m i c sa 1 1 di n t e m a t i o n a l 仃a d e ，t l l i sp a p e r 砸e st 0d e i i 】【o n s t r a t e t 1 1 ee f f t st h a tu s d r c a f r am l e so fo ng i nt a k eo ns u c h f i e l d s ，a n de s p e c i a l l vt h r o u g hc 0 1 l e c t i o no fl o t so fd a t a ，s t a t i s t i ca n a l v s i sw a sd o n et 0 u s d r c a f r ar d da 黜m e n t sa n dd r e wac o n c l u s i o n b yt h i s ，a n a l y z i n gt h e i n s u f ：f i c i e n c yo fc h i n a sc u f 延m ts i t u a t i o n ，t h i sp a p e r t 1 1 e i 韧f 6 r e ，p u t sf b 俐a 1 ds o m e s u g g e s t i o n t h e r e f o r e ，m e rr e a d i n gm a n yr e f e r e n c e s ，t h ep 印e rm a d eac o n c l u s i o no ft h e m e t h o da b o u th o wt 0r e s e a r c h 尺d d s o nm eb a s i so fr e a d i n g ，ic h o o s ea p p m p r ia t e m e t h o d s ( t h e o r e t i ce f f ta n a l y z ea i l dt h em o d eo f 野a v i t a t i o n ) ，印p l y i n gm e mi i l t o m ea i l a l y z i n go fu s d r - c a f t a t h e r ea r e4c h a p t e r s h lc h 印t e ro n e尺d dw e r e d e f i n e d c h a p t e rt w o a 1 1 a l y z e dt h ep r o c e s su s d r c a f r aa g r e e m e n t 1 1 1c h a p t e r ，r h r e ec o m p a r a t i v e a n a 】y s i st h em a r k e t i n ga 1 1 dt e x t i l e 馑a d ei nr e l a t e dc o u n 硒e s ，s u c ha sc a f l 、ac o u n t i e s ， a m 嘶c aa n dc h i n a c h a p t e rf o u ra i l a l y z e dt h e 明镜t so fu s d r c a f l 、a 尺d d a t t h ee n d ，g a v es o h l ea d v i c e t h ep a p e ra n a l y z e dt h ee 髋c to fu s d r c a f r at om et e x t i l et r a d e a n dw e c a nk n o wm eb a s i sr e l a t i o n s h i pb e t w e e nr o oa n dt r a d ef l o w a tt h es a m et i m ew e c a ne s t i m a t et h ei n n u e n c ed e g r e eo fr o o ( 新t i n gt t l es u p p o r to ft 1 1 e o 观e x p 嘶e n c e a n dd a t a s o n l eu s e f u ls u g g e s t i o n sa r em a d et 0o u r t e x t i l e 廿a 出n ga tl a s t k e y w o r d st e x t i l e r r a d i n g ，r e 西o n a lr o o ，u s d r c a f i a ，e c o n o n l i c a l 抵t s 东华大学学位论文版权使用授权书 学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定， 同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子 版，允许论文被查阅或借阅。本人授权东华大学可以将本学位论 文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、 缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 保密口，在年解密后适用本版权书。 不保密口。 东华大学学位论文原创性声明 本人郑重声明：我恪守学术道德，崇尚严谨学风。所呈交的 学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的 成果。除文中已明确注明和引用的内容外，本论文不包含任何其 他个人或集体己经发表或撰写过的作品及成果的内容。论文为本 人亲自撰写，我对所写的内容负责，并完全意识到本声明的法律 结果由本人承担。 学位论文作者签名： 日期： d 铂阳 东华大学管理学院硕士学位论文 引言 随着贸易自由化的发展，关税的削减，关税作为保护贸易的一种措施，其 作用正在减弱，为弥补关税作用的不足，尤其是7 0 年代新贸易保护主义的抬头， 各种非关税措施层出不穷，不仅严重影响了国际贸易的发展次序，而且还给一 些发展中国家的对外贸易带来越来越不利的贸易环境。 作为确定商品“经济国籍”的货物原产地规则，是国际贸易中一项重要制 度和规则。虽然原产地规则的产生主要是为了产品标示和贸易统计的需要，但 随着国际贸易的发展和生产国际化的趋势加强，商品的原产地在当前的国际贸 易中的地位又显得愈发重要，因为对原产地的不同认定直接决定进口商品所享 受不同待遇，例如，在关税待遇方面，各国( 或地区) 一般都对来自不同国家 的相同税目商品实施着几种不同的进口关税税率( 如普惠制税率、最惠国税率、 普通税率、特别税率等) ，各种税率之间差距甚大。许多国家分别制定出繁琐、 苛刻带有浓厚的保护主义色彩的原产地规则。因而原产地规则逐渐发展成为西 方各国实施其贸易政策的一种强有力的工具，并在一定程度上己逐步演变成为 非关税壁垒的措施之一。 自由贸易区的建立，降低了区域内各成员间的对内关税，削减了各种非关 税壁垒，因此使得区域内贸易迅速发展，从而使区域内厂商比区域外厂商更具 优势。区域性原产地规则实施前，区域外商品仍可以对外关税最低国为跳板进 入自由贸易区；或以加贴自由贸易区内一成员标签等方式进入自由贸易区，享 受成员方商品的优惠待遇。但区域性原产地规则实行后，情况就发生了逆转。 中国对美纺织品服装出口即是明显的一例。北美自由贸易区( n o n ha m 舒c 肌 f r e et r a d e a g r e e m e n t ，简称n a f l l a ) 自1 9 9 4 年启动后执行了n a 几a 独特的 优惠性原产地规则，直接庇护了区域内贸易和纺织服装产业。1 9 9 5 年墨西哥输 美的纺织品服装增长达5 0 以上，其中服装的增长率更是高达7 0 以上。其后， 墨西哥更是取代我国成为美国第一大纺织品服装供应国，使我国纺织品服装出 口骤减，出口商面临巨大压力。 纺织品服装贸易历来是国际贸易中最引人注目和最为敏感的商品类别，国 际纺织品贸易制度长期与贸易自由化相背离。对纺织品贸易采取的非关税措施 不但没有减少，反而有过之而无不及。原产地作为发达进口国保护本国产业利 益集团或者区域经济利益的政策工具之一得到较为广泛的运用。当前世界纺织 品贸易领域中呈现出一些新情况，其中部分自由贸易协定中的纺织品条款对中 国纺织品的国际贸易产生较大影响。美国与中美洲的哥斯达黎加、萨尔瓦多、 危地马拉、洪都拉斯和尼加拉瓜5 国以及加勒比地区的多米尼加签订的“美国 东华大学管理学院硕士学位论文 一多米尼加一中美洲自由贸易协定 ( u s 一d o m i i l i c a i lr 印u b l i c c e n t r a la m 嘶c a f r e et r a d ea g r e e m e n t ，简称u s d r c a 兀a ) ，是近1 0 年来美国签订的最大规模 的自由贸易协定，分析这些新变化并做出解释，有助于我们把握世界纺织品贸 易发展的趋势以及中国在世界纺织品贸易中的地位，并以新的视野评估我国现 行的纺织品贸易战略与政策，及时采取对策，进行相应的调整与完善。 所以，对u s c a f r a - d r 原产地规则进行系统、深入的研究，对拓展我国 的对外贸易极具现实意义。 东华大学管理学院硕士学位论文 第1 章绪论 1 1 原产地规则的概述、特征及分类 1 1 1 原产地规则的概述 原产地的原意是指来源、由来。因此货物的原产蛾是指货物或商品的最初 来源，通常是指货物的原产国，亦即根据为使甬海关磊则i 数量限制或有关其 他贸易措施而制定的准则所确定盼主产或制造货物的国家。逆里所指的国家， 可包括一个国家集团、一个地区或一个国家吣1 。 对国际贸易中的农产晶，矿产品而言，其原产地是该产品的生长、收获、 开采的国家，这一般不会引起歧义。而对于采用来源于不同国家的多种原材料， 并经历在不同国家的多道生产加工工序的工业品而言，其原产地该如何判定 呢? 原产地规则主要就是为了解决这个问题的。 原产地规则( r u l e so fo r i g i n ，简称r d d ) 的最早采用是出于一国进行贸易统 计的需要。在贸易经济都不甚发达的早期，货物往往就只在一个国家制造并出 口，在这种情况下确定货物的原产地非常容易，因而原产地问题也就被作为一 个不起眼的问题而被人们所忽视。 然而，从上个世纪7 0 年代以来，贸易自由化进程不断推进，特别是在世 界贸易组织的推动下，世界各国的关税水平有了大幅度的下降，传统的各种非 关税贸易壁垒在一定程度上也得以拆除。为了继续保护本国的经济，世界各国 又开始寻找新的方法措施高筑本国贸易壁垒，维护本国经济。在此背景之下， 原产地规则成为了贸易保护主义者的“新宠”。 由于原产地规则日益重要，各个国家和地区纷纷制定自己的纷繁复杂的原 产地规则。以亚洲和太平洋经济合作组织( t h ea s i a p a c i f i ce c o n o n l i c c o o p e r a t i o n ，简称a p e c ) 为例，据有关专家估计，在a p e c 内共有各种原产 地规则5 9 套。a p e c 内现有的三个次级区域组织一一北美自由贸易区 ( n a f l 除) 、东盟自由贸易区、澳新紧密经济合作体也各有一套甚至数套原产 地规则。这些原产地规则有关于区域集团成员相互给予优惠的；有关于反倾销 反补贴措施实施的；有关于保障措施实施的；有关于汽车、纺织品、农产品等 特殊商品例外处理的；还有针对不同国家和地区区别对待的，由此形成了一张 纷繁复杂的原产地规则网。 东华大学管理学院硕士学位论文 1 1 2 原产地规则的特征及其分类 1 1 2 1 按货物的组成成分分类 按货物的组成成分分可以将原产地规则分为完全原产地规则和部分原产地 规则。 “完全原产( m o l l y0 b t 咖e d ) ”产品一般指货物完全在某一国家或地区内 生产或制造，其中不含任何从第三国或地区进口或来源不明的原材料、零部件。 对于完全在一国获得的产品，各国的原产地认定标准基本一致，即以产品的种 植、开采或生产国为原产国。由于“完全获得产品”多为初级产品，生产工序 相对简单，因而原产地较为明确，一般情况下各国在这一标准下的分歧较小。 表1 1 列示了欧共体、日本和韩国对“完全在某个国家内获得或生产的产品” 的相关规定。 表1 1 欧共体、日本及韩国完全原产标准 欧共体日本韩国 ( 1 ) 在该国陆地或海床开采的( 1 ) 在该国，包括大陆架，开( 1 ) 该国领土内生产的矿产 矿产品；( 2 ) 在该国境内收获的采的矿产品：( 2 ) 在该国收获的品、农产品和植物产品；( 2 ) 植物产品；( 3 ) 在该国境内繁殖植物及植物产品；( 3 ) 在该国境该国领土内出生或由该国饲 并饲养的活动物得到的产品； 内繁殖并饲养的活动物；( 4 ) 从 养的活动物及从其所得的产 ( 5 ) 在该国境内狩猎或捕捞得该国活动物上获得的产品；( 5 )品；( 3 ) 该国领土上狩猎或捕 到的产品；( 6 ) 由该国注册或登在该国狩猎或捕获所得的产品；捞所得的产品；( 4 ) 由该国船 记、并悬挂该船籍国国旗船只，( 6 ) 该国船舶在公海上捕获所只在海洋上捕捞的鱼类和其 在本国领海以外海域捕捞产品得的海产品；( 7 ) 在该国船上从他海产品；( 5 ) 该国加工制造 和其他从海洋中得到的产品；上述( 6 ) 项中所得到的产品中过程中所产生的废碎料和废 ( 7 ) 在该国注册或登记、并悬生产而得的产品；( 8 ) 该国船舶物；( 6 ) 在该国或其船舶上使 挂该船籍国国旗的加工船上，仅或其他设施在公海上获得的矿用上述五项所列产品加工制 对上述第( 6 ) 项产品加工得到产品，不包括( 1 ) 项所述产品；造的货物。 的产品；( 8 ) 从该国领水以外，( 9 ) 在该国收集的仅适于原料 该国拥有专有开采权的海床及回收的旧产品：( 1 0 ) 在该国收 其底土得到的产品：( 9 ) 在该国集的仅适用于加工的废碎料； 收集的、在生产制造过程中产生 ( 1 1 ) 在该国仅从上述( 1 ) 至 的边角碎料和只适宜用作原材( 6 ) 项产品中生产出来的货物。 料的旧物品；( 1 0 ) 在该国仅用 上诉( 1 ) ( 9 ) 项产品生产的 产品。 部分原产地规则用于判定含有进口成分的产品的原产地，通常以产品加工 制造后是否发生了“实质性改变( s u b s t a n t i a lt r a i l s f o m 撕o n ) 为判定标准。所 谓“实质性改变”就是该产品的主要或关键工序的加工。实践中，各国通常采 第1 章绪论 用以下三种不同标准来判断产品是否经过了“实质性改变”。 ( 1 ) 加工工序标准( s p e c i f i e dp r o c e s sc r i t 嘶o n ) ，即根据制造加工工序清单， 将对产品进行了符合要求的加工工序的生产地视为该产品的原产国。 ( 2 ) 增值标准( v a l u e a d d e dc r i t 嘶o n ) ，又称百分率标准，即用进口成分( 本 国成分) 占制成品价值的百分比来确定其是否达到实质性改变标准，从而确定 产品的原产地。有的国家规定了进口成分的最高百分比，有的国家则对本国成 分的最低百分比做了规定。 ( 3 ) 税目号改变标准，一般规定进口原料或零部件的税则税号和利用这些原 料或零部件加工成的制成品的税则税号不同，其税号发生了改变，则认为进口 的原料或零部件发生了实质性改变，发生税号改变的国家即视为产品的原产国。 这里所说的税则税号是指海关合作理事会税则目录( c c c n ) 或协调制度( h s ) 的四位数字级税号，其中任何一位数字的变化都算是税号的变化。该制度为大 多数国家所采用，如果各国使用统一的关税表决定产品税号变化的话，税号改 变标准将更具透明性、可预测性和客观性比 。从实践上看，由于各国对实质性改 变标准的选择是不同的，所以这也是原产地规则逐步成为国际贸易壁垒的主要原 因。 1 1 2 2 按制定原产地规则时是否区分原产地标准的适用范围分类 原产地规则可以分为区域性原产地规则和非区域性原产地规则。 区域性原产地规则是指：任何一个成员国家或地区用以确定货物是否有资 格享受优惠待遇的法律、法规和普遍采用的行政命令。这种优惠待遇是指根据 契约或区域自治贸易体系的规定，货物可享受最惠国关税之外的更优惠的关税 待遇。根据适用范围的不同，区域性原产地规则又可以分为互惠的贸易安排下 的原产地规则和非互惠的原产地规则。互惠的贸易安排下的原产地规则包括关 税同盟及自由贸易区的优惠性原产地规则，主要在关税同盟或自由贸易区成员 国间适用；非互惠的原产地规则，即普惠制原产地规则，适用于给惠国确定是 否给予受惠国普惠制优惠待遇。 非区域性原产地规则是指：任何成员国家或地区为确定货物原产国而实施 的法律、法规及普遍适用的行政命令，包括所有用于非优惠性商业政策措施的 原产地规则n 8 1 。具体而言非区域性原产地规则根据不同的非优惠性商业政策又 可以分为最惠国待遇原产地规则、反倾销措施原产地规则、反补贴措施原产地 规则、保障措施原产地规则、关税配额原产地规则、贸易统计原产地规则以及 东华大学管理学院硕士学位论文 政府采购原产地规则协3 。 1 1 2 3 区域性原产地规则的特征 区域性原产地规则和非区域性原产地规则的区别主要在于前者是为适用特 惠关税而制定的，为使优惠措施的利益不被其他国家所享有，对原产产品的要 求比非区域性原产地的要求更为严格。 例如，在欧共体自主性法律和欧共体与第三国签订的优惠原产地规则中， 整件生产标准的各项规定与非优惠原产地规则基本相同，只对个别条款规定了 更严格的限制：欧共体委员会第3 2 5 4 9 4 号条例的第6 6 条2 规定，由受惠国 的船舶在该国领海以外的海域捕捞产品和其他从海洋中得到的产品，以及在受 惠固的加工船上对这些产品进行加工得到的产品，“该受惠国的船舶或加工船 必须是( 1 ) 在该受惠国注册或登记；( 2 ) 在航行时悬挂该受惠国的国旗；( 3 ) 其5 0 的股份为该受惠国国民或其总部设在该受惠国的公司所有，且该公司的 经理、董事会的董事长或监事会主席、以及董事会或监事会的大部分成员应是 该受惠国国民，如果该公司为合伙或有限公司，则至少有一半以上的资本应为 该受惠国、该受惠国的公众团体或国民所有；( 4 ) 船长和高级船员为该受惠国 国民；且至少有7 5 的普通船员为该受惠国国民。此外，美国、欧盟等国的优 惠原产地规则中都有直接运输规则( 原产产品必须从原产地直接运至进口国) 的规定，而非优惠原产地规则则对此未予限制，加拿大等很多国家在优惠原产 地规则中规定了更高的增值比例u 引。 表1 2 区域性原产地规则和非区域性原产地规则的使用范围 区域性贸易安排非区域性贸易安排 1 互惠的优惠贸易安排 1 数量限制管理( 自动出口限制和配额) 自由贸易区2 反倾销诉讼 关税同盟 3 最惠国待遇 2 非互惠优惠贸易安排4 政府采购 普惠制体系 目前，互惠贸易安排日益盛行，非互惠性安排并不占主导地位，因此，本 文下是基于区域性原产地规则来讨论的，只针对区域性原产地规则在自由贸 易区中作用而展开。 1 2 区域性原产地规则的理论综述 随着国际贸易的发展，原产地问题的重要性日益为人们所认识、研究和探 讨。早在1 9 4 7 年的关贸总协定中，就有了关于原产地的第九条“原产国标记” 第! 章绪论 及其规定。 1 2 1 从理论的角度来看对区域性原产地规则的研究 1 2 1 1 对自由贸易区和关税同盟原产地规则的贸易政策的研究。 比如b a l a s s a 认为在自由贸易区条件下的理想原产地规则可以在同盟内部 平衡贸易创造所带来的利益以克服贸易和生产偏差的成本。u o y d 嘲认为应以增 值关税替代原产地规则。他发现由于没有对自由贸易区给贸易带来变化的真实 成本和利益进行计算，原产地规则判定标准会趋于武断。 1 2 1 2 对国内成分保护的研究，并扩展到对其它种类原产地规则的分析 g r o s s m a nu 1 认为在国内市场上存在完全竞争时，成分保护对产出有着与关 税和补贴同样的效果。在存在垄断的国内市场上，产出可能下降，并且保护的 目的也可能无法实现。当垄断盛行时，成分保护对价格和产出的影响类似于配 额。m u s s ah 1 发现本地成分要求不利于对国内投入品生产效率的提高，因为它 着眼于技术进步以减少国外投入品的使用。他运用新古典分析法说明本地成分 要求是一种扭曲行为，但由于其缺少消费效应而不如关税或补贴那么明显。 1 2 1 3 有关国际生产理论的研究 通过一个已给定投资地域政策的跨国企业的前景来考察原产地规则( 包括 本地成分要求) 。d u n n i n gb 1 以其国际生产折中模型作出了重要贡献。在这一模 式( o u ) 的框架中，投资刺激和障碍占据着中心位置，包括企业的所有权特有 优势( o ) 以及区位特有优势( l ) 和内部化( i ) 刺激优势，它们涵盖了东道国 对外国投资者的行为要求，因而使本地成分要求成为其中最重要的优势之一。 b a l c e t 哺1 研究完善了邓宁的观点，提出了“扩展的保护主义 的概念来描述工 业化国家阻挠外国跨国企业进入敏感和战略性产业的本地成分要求和原产地规 则。 l a w r e n c ew n o w i c h i 对区域性原产地规则作了较为系统的研究。他指出 世界经济中存在着五种主要的又各不相同的原产地规则：( 1 ) 管理型，原产地 规则可以“仅仅”用于搜集贸易统计资料，确保关税的正确运用以及标识国产 和进口产品；( 2 ) 区域型，这是为了给特定的贸易伙伴提供特别待遇而设；( 3 ) 非区域型，原产地规则企图确定原产国以便在适当时评定最惠国关税或反倾销 税；( 4 ) 一种贸易政策工具；( 5 ) 原产地规则的新运用，比如被运用到诸如广 播传媒也等服务性行业并获得成功。他又提出了原产地规则兴起的背后有三种 各不相同而又有内在联系的现象：( 1 ) 从事实上的商业战略和自由贸易区的增 东华大学管理学院硕士学位论文 加中所看到的世界经济区域化；( 2 ) 以中间产品为主的产业内贸易的兴起所代 表的世界经济全球化；( 3 ) 以及借助反倾销调查作为抵御日益加剧的外国竞争， 阻挡不断增加的进口产品和维护不削减的贸易壁垒的现存的最后一道防线之 1 2 2 区域性原产地规则实施效应理论 1 2 2 1 区域性原产地规则的成本效应 区域性原产地规则可以产生两个方面的成本：生产成本和管理成本。生产 成本产生于原产地规则所采用的不同判定标准。从理论上说，不采用原产地规 则的p 1 a s ( p r e f e rt r a d ea g r e e m e n t s ，优惠贸易安排) 可以使贸易模式产生 巨大的改变，因为若没有原产地规则的限制，由于自由贸易区内成员间转运的 存在，也就是说，由于成员国对外关税水平不一样，货物会从低关税国家进口 然后转运到其他国家，这样低关税实际上就会应用到所有的非成员国的产品， 就会极大的促进贸易自由化( 1 ( r i s h n a2 0 0 2 ) 。 然而由于严格的区域原产地规则的存在，使得p t a s 内部制成品生产所使 用的中间产品成本上升，这会降低区内制成品的产量，从而减少对区内中间品 的需求，这就会从两方面减少中间产品以及制成品的贸易，其结果是原产地规 则的存在在很大程度上抵消了p t a s 所产生的贸易创造效应( j ua n di ( r i s h n a 1 9 9 8 ) 。其次，很多区域性原产地规则是在协调制度( h s ) 基础上制定的，而h s 并非是为判定原产地而设计的，这也可能使得原产地规则更加复杂化。比如， 一件产品实际上已经发生了实质性改变，但是却没有改变其税目，那么由于该 产品未能满足税目改变标准，其也不能获得原产地资格。 管理成本产生于要证明符合原产地规则规定所需要的程序费用。据 k o s k i n e n ( 1 9 8 3 ) 测算在欧共体( e c ) 一欧洲自由贸易联盟( e u r o p e a nf r e et r a d e a s s o c i a t i o n ，e f ，i a ) 框架下芬兰出口商出口商品所耗费的原产地规则管理成本 大约占到了整个交易金额的1 4 到5 7 。而根据h e r i n ( 1 9 8 6 ) 的计算，在 e f t a 框架下为达到原产地规则的要求准备文件的成本大约占出口产品f o b 价 格的3 到4 。h o l m e s 和s h e p h a r d ( 1 9 8 3 ) 发现从e f t a 出口到e c ，一般需要 3 5 份文件以及3 6 0 份副本。在最新的一份研究中，c a d o t ( 2 0 0 2 ) 对北美自由贸 易区( n a f t a ) 内无原产地规则的管理成本和在使用原产地规则情况下的管理成 本进行了比较分析，发现后者大约占墨西哥出口美国商品总值的2 。 如果原产地规则以增值标准作为判断原产地的依据，汇率的波动以及生产 成本的变动会使问题更加复杂化。除了不可预测性之外，相对价格的变化使得 海关难以判断产品的原产地，甚至会使进口国海关做出主观的认定。鉴于原产 第1 章绪论 地规则如此之高的成本，l o y d ( 1 9 9 3 ) 建议放弃原产地规则，转而采用增值关税 ( v a l u e a d d e dt a r i f f ) ，增值关税不以进口产品价值作为征税依据，而以在进 口国之外区域的增值百分比作为征税依据。 1 2 2 2 优惠原产地的贸易效应 k r i s h n a ，2 0 0 4 认为羽，从理论上说，不采用原产地规则的p t a s 可以使贸 易模式产生巨大的改变，因为若没有原产地规则的限制，由于自由贸易区内成 员间转运的存在，也就是说，由于成员国对外关税水平不一样，货物会从低关 税国家进口然后转运到其他国家，这样低关税实际上就会应用到所有的非成员 国的产品，就会极大的促进贸易自由化。 区域性原产地规则的制定是为了促进区域内贸易的发展。经济上的正当理 由是要防止贸易转移，即避免不享受优惠待遇国家的产品借道低关税的优惠贸 易安排或普惠制国家来享受优惠低关税) 。 国外研究中，k r u e g e r ，1 9 9 3 、g a r a ya n de s t e v a d e o r d a l ，1 9 9 6 、a p p i a p h ，1 9 9 9 认为，随着全球优惠贸易安排越来越多，“区域性原产地规则”起着抵消多变 贸易体系，降低关税和非关税壁垒的作用。显然区域原产地规则鼓励优惠贸易 安排成员罔的内部贸易，排斥非优惠贸易安排竞争者的产品。严格的区域性原 产地规则会迫使优惠贸易安排成员国企业的外部供应从低成本产品转向原产于 内部高成本的产品，以获得最终产品的优惠待遇。憎。 j ua n dk r i s h n a ，1 9 9 8 认为，由于严格的原产地规则的存在，使得p t a s 内 部制成品生产所使用的中间产品成本上升，这会降低区内制成品的产量，从而 减少对区内中间品的需求，这就会从两方面减少中间产品以及制成品的贸易， 其结果是原产地规则的存在在很大程度上抵消了p t a s 所产生的贸易创造效 应。 优惠贸易安排下，成员方内部的中间产盛会产生贸易转移效应，由于鼓励 7 成员方内部贸易使最终产品的成本上身。买际就肖：f 嚣了增长潜力。 ：。s t e v a d e o r d a 】矛口s u 伽主n e n ( 2 0 0 3 jn 集幸对? 5 g ，i 国家实施优惠贸易安排的贸 易效应作了研究后得出三，i 、结论：i ：) ，亚格的压产壬【r 觑则和给予优惠的行业选择 孳的觎度总体上抑制7 冬易流量：j 刘最终产品雾施严格的原产地规则鼓励了 成员方z 问产品酽j 国丽譬易，世，就乒产生了掺歹萝索的贸易转移现象：( 3 ) 制度 安排的原产地规则如慝。笋垮一是曩产地棚则影灵活亚再；如累杌、坦税等等， 辱鼓励贸易流量的增加 一7 _ 东华大学管理学院硕士学位论文 c a d o te ta 1 1 ( 2 0 0 2 ) 在对单个优惠贸易安排进行研究后发现，北美自 由贸易区严格的原产地规则削弱了墨西哥向美国的出口。 a p p i a h ( 1 9 9 9 ) n 2 3 在研究了北美自由贸易区后认为，它的原产地规则扭曲 了贸易流向和削弱了福利。 j 锄e s ( 2 0 0 4 ) n 3 1 认为，北美自由贸易区的既优惠又严格的原产地规则削弱 了亚洲纺织品和服装向美国的出口。 f 1 a t t e r s 和k i r t ( 2 0 0 4 ) 1 4 3 认为，严格的原产地规则使成员方丧失了从非 成员方获取效率的优势。 区域性原产地规则效应的研究结果表明了直接政策含义：( 1 ) 原产地规则可 以减少优惠贸易安排或普惠制所提供优惠的使用率，即进口产品实际接受优惠 占覆盖优惠产品的比例。e s t e v a d e o r d a l 和m i l l e r ( 2 0 0 2 ) 提供材料证明，由于美 国和加拿大采用的北美自由贸易区原产地规则要比以前的优惠贸易安排原产地 规则严格，两国产品的优惠使用率降低了l o 。c a d o te ta 1 ( 2 0 0 2 ) 的研究表 明，北美自由贸易区的进口产品优惠使用率为6 4 。有些美国和加拿大的出口 商表示，他们宁可支付关税而不愿意去满足原产地规则的管理要求。b r e n t o n 和 m a n c h i n ( 2 0 0 2 ) n 别认为，欧盟对纺织品实施更为严格的原产地规则，导致欧盟 的贸易伙伴降低了优惠的使用率。i n 锄a ( 2 0 0 4 ) 在对普惠制研究后认为，同样的 原因使普惠制的优惠使用率不高。( 2 ) 从法律的角度看，“区域性原产地规则” 有违反g a t y 第2 4 条嫌疑。g a t y 第2 4 条第8 款( b ) 项对自由贸易区下定义为： “要 把自由贸易区理解为，两个或两个以上的一组关税领土中，对成员领土之间实 质上所有有关原产于此类领土产品的贸易取消关税和其他限制性商业法规。” 世界贸易组织( w o r l dt r a d eo r g a n i z a t i o n ，简称w t o ) 已认识到，原产地规则是 “其他商业法规( o t h e rr e g u l a t i o n so fc o 衄e r c e ) ”的一部分，区域性原产地 规则在一定程度上排斥了非成员方的产品。“区域性原产地规则 存在着违背 g a t t 第2 4 条第5 款规定的倾向，该条禁止优惠贸易安排形成对非优惠贸易安排的 成员方超过订立安排之前的壁垒。但这方面的看法有争议，w t o 主张个案分析“区 域性原产地规则 对非优惠贸易安排成员方潜在的限制效应。 1 3 研究内容及方法 通过对原产地规则研究现状的整理归纳，发现国内学术界对原产地规则的 贸易效应研究较少。国外专家学者对发展较为成熟的北美自由贸易区原产地规 则作了较多的研究。u s d r c a f l l a 的签订，对美国、中美洲地区及中国的纺 织品贸易有较大影响，其制定的目的与n a 兀a 是类似的。新兴的u s _ d r c a 研a 原产地规则的研究刚刚开始，并未针对中国的纺织品出口贸易进行规范和系统 8 第1 章绪论 分析： 1 目前为止，国内没有相关研究对u s d r c a 兀a 的原产地规则作出全面、系 统的整理。如u s d r c 腓的发展、实施及其影响。 2 目前为止，国内没有对原产地规则产生的贸易效应的量化体系，没有从实证 的角度来分析对各相关贸易方贸易量带来的变化。 因此，本文首先在文献阅读和整理的基础上，对研究原产地规则的方法及 成功作出归纳。在此基础上，选择适当的方法( 理论效应分析和引力模型) ，应 用于u s - d r c a 兀a 原产地规则对纺织品贸易效应的研究。 论文共分五章。第一步，区域性原产地规则的概述，及现有的理论研究综 述。第二步，分析u s d r c a f l a 的签订，对纺织品原产地规则的一些具体要 求。第三步，对中美洲国家以及我国的纺织服装产业、市场进行分析、对比。 说明u s d r c a f r a 原产地规则实施目的是为了保护自由贸易区的产业。第四 步，在以上基础上，研究u s d r c 删原产地规则的实施效应。因为 u s d r c a 兀a 还处在刚签订阶段，但其制定目的跟泛欧体系和北美自由贸易 体系是一样的。通过先分析其贸易保护效应和投资转移效应后，利用实证研究 的引力模型，分析其实施会多各国的纺织品出口贸易造成的影响。最后我们可 以推导出其将来的发展趋势及我国纺织业者应该做出什么样的适应措施。 1 2 3 笔者试图通过本文的研究，达到以下的研究目标： 对国内外研究原产地规则的方法、成果作出整理及归纳。 分析u s d r c a f l 、a 原产地规则实施的目的 应用定性和定量模型，分析u s d r c 腓对其自由贸易区及中国的纺 织品贸易影响。 结合定性和定量的分析结果，希望能够在理论、经验、数据的支持下， 对我国的纺织品贸易针对原产地规则提出一些有效的建议。 东华大学管理学院硕士学位论文 第2 章“美国中美洲自由贸易协定 进程的回顾 2 1 美国推动c a f t a d r 背景 2 1 1c a f t a d r 的演进 目前加勒比海国家输美纺品适用之优惠方案为2 0 0 0 年生效实施之“美国与 加勒比海国家贸易伙伴法案( c b t p ：a ) ，c b 佃a 是由8 0 7 方案与8 0 7 a 方案衍生 而来。由于1 9 6 l 6 2 年与古巴间之紧张关系，使美国体验到协助中美洲邻国经 济发展的重要性，于1 9 6 3 年一方面对台湾、香港、南韩等主要纺织品出口国设 限，一方面通过8 0 7 法案，针对以美国布料加工制成之进口成衣，提供仅对工 缴差价课税的优惠，1 9 8 6 年更提出8 0 7 a 方案，进一步提供中美洲国家配额方 面的优惠。 2 0 0 2 年美国布什总统于美洲国家组织的会议中，宣布拟与中美洲五国进行 缔结自由贸易协定，多明尼加则于稍后加入，各国于2 0 0 4 年8 月5 日签署中美 洲自由贸易协定，2 0 0 5 年8 月2 日布什总统并在国会通过该法案后签署实施 c a 兀a d r ( d o m i n i c a nr 印u b l i c c e n 昀la m 商c af r e et r a d ea g r e e m e n t ) ，目前仅 哥斯达黎加国会尚未通过，美国并希望日后可进一步签署美洲自由贸易协定 ( n a a ) 。c a f l r a d r 的实施日期，为2 0 0 6 年1 月1 日。 c a 闩r a d r 与c b t i ) a 之差异主要在于无实施期限、双向优惠、适用优惠 产品扩大至全部纺织品、对使用区域内布料无额度限制，以及作业方式电子化 等方面，两项方案之主要差异比较如表4 1 。 2 1 2 美国推动c a f t a - d r 的原因 究。 美国推动c a 兀a d r 的主要原因，可从互惠、成长、机会及民主等方面研 (