（教育史专业论文）db约翰斯通的高等教育成本分担思想研究.pdf

中文摘要 在高等教育大众化的背景下，国家财政不堪重负，高等教育经费紧缺成了世 界各国普遍面临的问题，由d b 约翰斯通( d b j o h n s t o n e ) 提出的高等教育成本 分担政策成为许多国家发展高等教育的必然选择。该理论在我国高等教育投入体 制改革实践中也得到了广泛应用。我国从1 9 8 9 年开始试行高等教育收费制度以来， 经过了八年的探索，于1 9 9 7 年，全面实施了高等教育收费制度，建立了由国家和 学生( 或家庭) 为主体分担高等教育成本的机制。高等教育财政投入体制的创新， 推动了高等教育的发展，提高了办学效率，促进了高等教育公平。高等教育成本 分担问题成为社会关注的热点，开展高等教育成本分担问题的研究，探索合理的 高等教育成本分担比例、高等教育成本分担模式的创建以及高等教育成本分担对 教育公平的影响研究等等，也成为高等教育理论界和高等教育管理界急需探讨的 问题。 d b 约翰斯通( d b j o h n s t o n e ) ，美国纽约州大学总校前校长、世界著名的 比较高等教育财政问题专家，他于1 9 8 6 年提出了著名的高等教育成本分担理论， 之后，又主持了多项由世界银行和美国福特基金会等机构资助的高等教育财政国 际比较方面的大型研究项目，不断完善和发展了“高等教育成本分担”理论，并 努力推进该理论在多国的实施。本文试图对他的高等教育成本分担思想进行多角 度、深层次的梳理，以期对我国当前的高等教育财政改革有所启迪和借鉴。 本文分为五个部分： 第一部分：相关概念界定。 第二部分：高等教育成本分担理论的依据。 第三部分：d b 约翰斯通高等教育成本分担思想产生的背景分析。 第四部分：详细分析了d b 约翰斯通的高等教育成本分担思想的内涵。这一 部分是本文的重点，对d b 约翰斯通的高等教育成本分担思想进行了总体研究， ? 详细地阐述了他在高等教育成本的构成、高等教育成本分担的主体以及高等教育 成本分担所依据的价值基础等方面的独到见解，然后着重研究了他的关于困难学 生资助体系方面的观点。 第五部分：高等教育成本分担在我国的应用。分两个方面，首先分析了我国 在高等教育成本实施过程中所出现的问题，其次，基于d b 约翰斯通的研究，针 对我国高等教育成本分担的现状，提出了几点建议。 关键词：d b 约翰斯通高等教育成本分担学生资助高等教育成本分 担主体 a b s t r a c t s t a t ef i n a n c ei s f a c i n gg r e a ts t r e s sb e c a n s eo ft h ep o p u l a r i z a t i o no fh i g h e r e d u c a t i o n , s ot h el a c ko fh i g h e re d u c a t i o ne x p e n s e si sb e c o m i n gab i gp r o b l e ma l lo v e r t h ew o r l d d b j o h n s t o n e st h e o r yo nc o s t s h a r i n gi nh i g h e re d u c a t i o nw i l lb et h e p r o p e rs o l u t i o nt ot h i sp r o b l e mi nm a n yc o u n t r i e s t h i st h e o r yi sa l s ou s e dw i d e l yi n c h i n a i n19 9 7 ，c h i n ae n f o r c e dc o m p r e h e n s i v e l yt h eh i g h e re d u c a t i o nc h a r g i n gs y s t e m s i n c eh i g h e re d u c a t i o nw a sc h a r g e di n19 8 9 ，a n dt h es y s t e m ，c o s t so fi n s t r u c t i o nb o r n e b yn a t i o na n ds t u d e n t s ( o rp a r e n t s ) ，h a sb e e ne s t a b l i s h e d t h ei n n o v a t i o no fe d u c a t i o n s y s t e mp r o m o t e st h ed e v e l o p m e n ta n de f f i c i e n c yo fh i g h e re d u c a t i o n , a n df a c i l i t a t e st h e e q u i t yi nh i g h e re d u c a t i o n c o s t - s h a d n gi nh i g h e re d u c a t i o nh a sb e c o m et h eh e a tp o i n t o fs o c i e t y , s ot h es t u d y , o nh o wt os h a r ec o s t sa n dw h a ti st h eb e s tp r o p o r t i o no f c o s t - s h a r i n ga n dh o w t ob u i l dc o s t - s h a r i n gm o d ea n dt h ee f f e c tt h a tc o s t - s h a r i n gi so n e q u i t yi nh i g h e re d u c a t i o n , h a sb e c o m et h eh i g h e s tp r i o r i t yp r o b l e mi nt h et h e o r yw o r l d a n da d m i n i s t r a t i o nw o r l do f h i g h e re d u c a t i o n d b j o h n s t o n e ，t h ef o r m e rp r i n c i p a lo f a m e r i c a nn e wy o r ku n i v e r s i t ya n dt h e f a m o n sf i n a n c ee x p e r ti nh i g h e re d u c a t i o n , p u tf o r w a r df a m o n sc o s t - s h a r i n gi nh i g h e r e d u c a t i o n l a t e r , h eh o s t e dam a j o rp r o j e c ta b o u tt h ei n t e r n a t i o n a lf i n a n c i a lc o m p a r i s o n o f h i g h e re d u c a t i o ng r a n t e db yw o d db a n ka n dt h eu sf o r df o u n d a t i o n h ck e e p s p e r f e c t i n gh i st h e 0 旷c o s t - s h a r i n gi nh i g he d u c a t i o n a n dm a k i n ge f f o r t st o c o m p l e m e n tt h i st h e o r yi no t h e rc o u n t r i e s t h i st h e s i sw i l la n a l y z et h i st h e o r yf r o m m a n y 锄酉e sa n df i n do u ts o m e t h i n gv a l u a b l ef o rc h i n e s eh i g h e re d u c a t i o nt ou s ef o r r e f e r e n c e t h i st h e s i si sd i v i d e di n t of i v ep a r t s ： p a r tl ：t h er e l a t i v ed e f i n i t i o n s p a r t2 ：t h et h e o r yb a s eo fc o s t - s h a r i n gi nh i g h e re d u c a t i o n p a r t3 ：t h eb a c k g r o u n da n a l y s i so f d b j o h n s t o n e sc o s t - s h a r i n gt h e o r y p a r t 4 ：d e t a i l sa b o u td b j o h n s t o n e sc o s t s h a r i n gt h e o r y t h i sp a r t , t h em o s t i m p o r tp a r ti nt h i st h e s i s ，g e n e r a l l ys t u d i e sd b j o h n s t o n e 笋c o s t - s h a r i n gt h e o r y , a n d e l a b o r a t e sh i su n i q u eo p i n i o no nt h ec o m p o s i t i o n , m a i ns u b j e c t sa n dv a l u eb a s eo f t h e i t h e o r y t h ek e yp o i n to ft h e s i si st os t u d yd b j o h n s t o n e sv i e wa b o u th o w t oh e l p t h o s ep o o rs t u d e n t s p a r t5 ：t h et h e o r ya p p l i c a t i o ni nc h i n a f i r s t ，t h ei s s u e sa p p e a r i n gi nt h e c o m p l e m e n tp r o c e s so fh i g h e re d u c a t i o nc o s t s ；s e c o n d ，b a s e do nd b j o h n s t o n e s t h e o r ya n dt h es i t u a t i o no fc h i n e s eh i g h e re d u c a t i o nc o s t s h a r i n g , t h ea u t h o rw i l lg i v e s o m eo p i n i o n s k e yw o r d s ：d b j o h n s t o n e ，h i g h e re d u c a t i o nc o s t - s h a r i n g ，s t u d e n ts u b s i d i z e d ， h i g h e re d u c a t i o nc o s t s h 撕n gs u b j e c t i v 关于学位论文独立完成和内容创新的声明 本人向河南大学提出硕士学位中请。本人郑重声明：所呈交的学位论文是 本人在导师的指导下独立完成的，对所研究的课题有新的见解。据我所知，除 文中特别加以说明、标注和致谢的地方外，论文中不包括其他人已经发袁或撰 写过的研究成果，也不包括其他人为获得任何教育、科研机构的学位或证书而 使用过的材料。与我一同工作的同事对本研究所做的任何贡献均已在论文中作 了明确的说明并袁示了谢毒。 学位申请人( 学住论文作者) 签名毯叠盔 2 0o c l 年6 灸t 毫 关于学位论文著作权使用授权书 本人经河南大学审核批准授予硕士学位。作为学位论文的作者，本人完全 了解并同意河南大学有关保留、使用学住论文的要求，即河南大学有权向国家 图书馆、科研信息机构、数据收集机构和本校图书馆等提供学住论文( 纸质文 本和电子文本) 以供公众检索、查阅。本人授权河南大学出于宣扬、展览学校 学术发展和进行学术交流等目的，可以采取影印、缩印、扫描和拷贝等复制手 段保存、汇编学位论文( 纸质文本和电子文本) 。 ( 涉及保密内容的学位论文在解密后适用本授权书) 学位获得者( 学位论文作者) 鍪名：抠菱耋 学住论蚰删币弘盏i 鎏蕴 2 0 订年毛月留日 ( 一) 选题缘由 1 、迫于现实的需要 序言 上世纪9 0 年代以后，我国高校纷纷扩大招生规模，我国高等教育进入大众化 阶段。同时，高等教育规模的不断扩大，对教育资源的需求也越来越多，国家对 高等教育的负担日益繁重，高等学校经费紧缺成了制约我国高等教育发展的瓶颈， 为了弥补政府对高等教育投入的不足，我国建立起了一种由政府、社会、学校、 学生及其家长共同分担高等教育成本的机制，即d b 约翰斯通提出的“高等教育 成本分担理论 。但是如何在收取学费的同时保障每一个学生不因家庭困难而失去 上大学的机会? 各承担主体应该分担多大的比例才算合理? 在我国应该建立怎 样的资助体系? 诸如此类的问题，日益成为我国高等教育理论界和高等教育管理 界亟需探讨和回答的问题。从目前看，国内外还没有人对d b 约翰斯通的高等教 育成本分担思想做系统的研究，希望本研究可以弥补这方面的不足。 2 、d b 约翰斯通的杰出贡献 ( 1 ) 著名的高等教育理论家和经验丰富的实践家 d b 约翰斯通是美国纽约州立大学教授、纽约州立大学布法罗分校校长和全 球教育研究中心主任、7 0 年代他担任纽约州立大学水牛城分校校长，在1 9 8 8 1 9 9 4 年间担任纽约州立大学总校校长，该校是美国最大的多校园大学系统，在 d b 约翰斯通任职期间，纽约州立大学总校共有6 4 个分校，学生总数达到4 0 多 万人，经费预算为6 0 多亿美元，作为一个巨型高等教育院校系统的主管，他是 一位成功的高等教育管理专家，并一直致力于该领域的研究。 因病辞去总校校 长职位以后，他以纽约州立大学教授的身份，担任了布法罗分校国际与比较研究 。【美】d b 约翰斯通著沈红，李红桃译高等教育财政：问题与出路 m 北京：人民教育出版社，2 0 0 4 译者前 言第一页 ? 口【美】d b 约翰斯通著沈红，李红桃译高等教育财政：闯题与出路 如北京：人民教育出版社。2 0 0 4 中文版 序言第一页 中心的主任，并负责高等教育管理专业的研究生培养。研究方向为高等教育经济 与财政、高等教育和高等院校管理、高等教育政策、高等教育的国际比较。 d b 约翰斯通教授从事高等教育管理工作3 0 年，任美国高等教育研究学会主 席、全国中学后教育中心顾问委员会成员、全国高等教育政策研究所顾问、世界 银行支持的俄罗斯财政补充基金会顾问、世界银行支持的奥地利大学项目顾问等。 而且还曾任美国教育学会主席，美国高等院校协会主席，美国大学董事会主席。 d b 约翰斯通是“学习效率 项目负责人，研究如何加强高等教育学习效率 的测量问题；也是近百万美元支持的福特基金“学生财政和入学机会的国际比较 项目负责人，研究高等教育成本从政府和纳税人到学生及其父母的全球转移问题。 d b 约翰斯通是世界知名的高等教育财政问题专家，已有学术成果1 0 0 多本 ( 篇) ，包括著作、专论、论文、书中章节和书评。在含学生学费和资助的学生财 政研究领域具有特别的成就，与此专题相关的论著有：大学贷款的新模式：按收 入分期还贷的贷款( 1 9 7 2 年) 、高等教育财政的国际展望( 1 9 9 3 年) 、财政危 机的时代( 1 9 9 2 年) 、高等教育的成本分担：英国、联邦德国、法国、瑞典和美 国的学生资助。 ( 2 ) 高等教育成本分担理论的创立者 d b 约翰斯通是美国颇有影响的教育经济学专家，他是提出高等教育成本分 担理论的第一人，使高等教育成本分担理论在学术界和需要进行高等教育政策改 革的国家迅速传播开来。“成本分担 这一术语最早是在6 0 年代美国加利福尼 亚州制定高等教育发展规划时使用，当时并没有在加州以外产生太大的影响。7 0 年代初，美国著名教育经济学家d b 约翰斯通在研究大学生资助政策的过程时， 将“成本分担 作为一个基本的概念使用。d b 约翰斯通从高等教育成本构成的 视角着眼，要求承担高等教育成本不足的社会群体增加成本分担份额。d b 约翰 斯通对高等教育成本分担问题的研究始于1 9 7 1 年，他当时的目标是试图通过研 究，在美国建立一种“按收入比例还款的贷学金 机制。在研究中，他意识到， 要建立合理的大学生资助政策，首先必须弄清楚高等教育成本的构成，弄清楚谁 为高等教育提供资金，谁为高等教育承担费用。1 9 8 4 年秋，d b 约翰斯通在美 2 国科罗拉多召开的“大学资助服务三十届会：2 0 0 0 年议程一上首次使用了“高等 教育的成本分担与转移 ( s h a r i n ga n ds h i f t i n go ft h ec o s t si nh i g h e r e d u c a t i o n ) 这一概念。1 9 8 6 年出版的高等教育的成本分担：英国、联邦德国、 法国、瑞典和美国的学生资助一书，在全美国乃至全世界引起很大的反响，使 高等教育成本分担理论在学术界迅速传播开来。 ( - - ) 课题研究的意义 l 、理论意义 在现代教育学理论中，高等教育成本和高等教育成本分担问题已演变为一个 研究领域，目前，国内外的很多学者对其进行了深入的研究，虽然该理论的研究 尚不完备，但也已成了体系。只是目前对d b 约翰斯通的高等教育成本分担思想 的研究还不多，本研究力图弥补这方面的不足，以利于高等教育理论体系的健全 和发展。 2 、实践意义 ( 1 ) 对我国建设一流大学有借鉴意义 一流大学的建设除了需要明确的办学理念、科学的师资管理体系、良好的生 源、还需要优秀的校长以及雄厚的资金来满足各项活动的开支。作为一个曾任美 国最大的多校园大学系统的总校校长，作为比较高等教育研究领域的专家，他的 高等教育成本分担思想对我国一流大学的建设有一定的启示作用；作为一个长期 研究高等教育财政和管理的学者，他的高等教育成本分担思想对我国一流大学建 设和高校经费问题的解决会有着一定的借鉴意义。 ( 2 ) 有利于确定高等教育的收费标准 高等教育成本分担中的一个重要部分，受教育者需要付费，进行高等教育成 本分担研究将为高等教育收费标准的确定提供重要依据，对高校学费政策的调整 具有重要的参考作用，也可促进教育收费管理机制的进一步完善。 3 ( 3 ) 有利于推动教育、财政等领域的体制创新 高等教育成本分担及其相关研究，可促使高校完善现有教育体制，推动高等 教育财政投入的结构性改革。 ( 三) 文献综述 1 、国外研究现状及水平 国外对高等教育成本分担的研究比较早，2 0 世纪6 0 年代的人力资本理论，是 国外最早的高等教育成本研究。其中，西奥多舒尔茨在论人力资本投资一 书中对当时的“高等教育免费的观点进行了反驳，并从公平和效率角度指出“高 等教育补贴中用于教学活动的一大部分经费毫无节制地低价供给了那些家里有钱 可以支付全部教育成本的学生 是很不合理的。 1 9 5 8 年，维泽对高等教育经费 的构成也进行过研究，在他出版的教育成本一书中分析了1 9 0 0 - 1 9 5 0 年英国 高等教育经费构成及变化趋势，提出了教育经费支出随国民经济增长占国民收入 比例提高的观点。1 9 6 1 年，西奥多舒尔茨在教育的经济价值中提出了教育 收费和全要素教育成本概念，辨别了可以进入教育成本的耗费项目，第一次提出 了学生时间机会成本的问题，并估计了这一机会成本的数量。同时，西奥多舒 尔茨提出的人力资本理论认为，高等教育不仅是一种成本很高的产业，而且是一 种成本递增的产业，高等教育过程中的成本支出是有收益的。 人力资本理论奠定 了高等教育成本分担的理论基础。 高等教育成本分担理论的创立者是纽约州立大学布法罗分校的校长d b 约翰 斯通。1 9 8 4 年秋，d b 约翰斯通在美国科罗拉多召开的“2 0 0 0 年议程 ( a n a g e n d a f o rt h ey e a r2 0 0 0 ) 的一次会议上提出“高等教育成本分担理论( c o s ts h a r i n go f h i g h e re d u c a t i o n ) 。并于1 9 8 6 年在他的著作高等教育的成本分担：英国、联邦 。【美】西奥多舒尔茨论人力资本投资北京：北京经济学院出版社，1 9 9 0 转引自范先佐，周文良论教育成本 的分担与补偿 j 华中师范大学学报，1 9 9 8 ( 1 ) 。 。颜丽红我国高等教育成本分担对高等教育公平的影响【d 】长沙：湖南师范大学，2 0 0 7 4 。【美】d b 约翰斯通高等教育成本分担 m 纽约：美国大学入学考试委员会，1 9 8 6 3 6 4 德国、法国、瑞典和美国的学生财政资助做了详细的论述。该理论认为高等教 育成本分担理论所依据的价值基础是：高等教育是有投资、有收益的活动，满足 了多个主体的需要，收益入包括国家、受教育者个人、纳税人、企业、家庭和大 学，根据市场经济的基本原则，谁收益谁付款，高等教育的成本必须由这些主体 分担。其理论依据主要是利益获得原则和能力支付原则。 d b 约翰斯通在高等 教育成本分担中的财政与政治：比较的视角一文中探讨了全球高等教育成本分 担的趋势、成本分担的形式、成本分担的理论依据、成本补偿的抵制力量，并且 对英国、荷兰、奥地利、澳大利亚、拉丁美洲及亚洲国家俄罗斯、印度和中 国进行了案例分析，最后提出了对成本分担的政治问题的一些思考。d b 约翰斯 通在高等教育成本分担与高等教育公平：按收入比例还款型学生贷款的启示 一文中探讨了欧洲高等教育成本分担的情况，以及目前( 2 0 0 3 年) 学生按收入比 例还款型学生贷款利息的启示，并且详细论述了高等教育成本分担的意义以及按 收入比例还款型学生贷款( 作为成本分担实施措施的一种方式) 的意义，此外， 论述了助学贷款在高等教育政策制定中的作用。叼b 约翰斯通在从理论与政治 方面阐述：学费政策的国际比较一文中从国际比较的视野去看待在不同的财政、 意识形态和政治背景中的学费问题，详细论述了学费在高等教育成本分担中的作 用。d b 约翰斯通的高等教育财政：问题与出路一书体现了高等教育成本分 担的精髓，该书由沈红、李红桃翻译，主要分三部分，第一部分主要对高等教育 经济和财政的基本概念做了阐述，各个高等教育成本分担的主体应分担的比例； 高等教育成本分担理论；高等教育财政模式的变革；现代大学的财政策略等等。 第二部分论述了高等教育财政的背景条件与管理实践。包括在全球化背景下大学 如何弥补政府投入不足；对高等教育成本上涨多方指责的辩护；高等教育投资多 元化的必要性及其局限性；高等教育成本分担中的财政与政治问题等等。第三部 。阳桂兰高等教育成本分担理论与成本分担模式研究 d 长沙：中南大学，2 0 0 6 6 田d b j o h n s t o n e s h a r i n gt h ec o s t so fh i g h e re d u c a t i o n ：s m d 锄tf i n a n c i a la s s i s t a n c ei nt h eu n i t e dk i n g d o m , t h e f e d e r a lr e p u b l i co fg e r m a n y , f r a n c e , s w e d e n ，a n du n i t e ds t a t e s 【m 】n e wy o r k ：c o l l e g eb o a r d , 19 8 6 3 3 9d 。b j o h n s t o n e c o s t - s h a r i n ga n de q u i t yi nh i g h e re d u c a t i o n ：i m p l i c a t i o n s o f i n c o m ec o n t i n g e n tl o a n s r 】 p o r t u g a l ：t h ed o u r oi i is e m i n a r , 2 0 0 3 t h ep a p e rw a sp u b l i s h e di na l b e r t oa m a r a le t a 1 e d s ，h i g h e re d u c a t i o n a n dm a r k e t sv 0 1 3i nt h eh i g h e re d u c a t i o nd y n a m i c sd o u r os e r i e sb yk l u w e ra c a d e m i cp u b l i s h e r s ，2 0 0 4 5 分侧重于高等教育财政问题的国际比较研究。涉及到世界高等教育财政改革的现 状与趋势，学生贷款问题的国际比较，学费与学生资助政策对高等教育机会公平 的影响等等。在1 9 9 6 年4 月7 日至9 日，在中国厦门大学举行的中美高等教育 财政问题研讨会上，作为美方代表的d b 约翰斯通针对中国高等教育实行的收费 和学生资助制度，作了题为关于对中国高等教育适用的有关学费、学杂费及学 生经济资助的一些原则的专题报告，d b 约翰斯通运用比较教育学的方法，论 述了中国高校收费的合理性，并对中国高校收费的必要性和可能遇到的问题进行 了探讨。此外，我在网上还搜到了d b 约翰斯通的5 0 多篇与高等教育成本分担相 关的论文。 a n t h o n yj r i d r i g i l e s 和s h a “n0 w a n d i g a 对肯尼亚公立大学的成本分担模式做 了案例研究。分析了目前肯尼亚公立大学的成本状况和财政资助、政府政策和成 本分担机制，并采用肯尼亚的数据从微观和宏观层面探讨合适的学费政策与贷款 策略。圆 2 、国内研究现状及水平 随着西方国家人力资本理论和高等教育成本分担理论的传入，以及自2 0 世纪 8 0 、9 0 年代以来，我国高等教育的扩张和高校收费制度的并轨，使得高等学校经 费不足问题日益突出，我国大批的教育学者也开始了对高等教育成本分担机制的 探讨。学术界对于成本分担问题的研究经历了一个过程，初期是对一般理论的阐 述，如高等教育成本分担的主体、理论依据、高等教育成本分担可行性研究；高 等教育成本分担的行为特点研究；高等教育成本分担效益研究等等。尔后偏 重于对国外情况的一般介绍、对国家已经出台的政策的诠释、对成本补偿政策的 国际比较，就一般性的事实归纳和基本情况进行表层分析，再后便过渡到了对高 等教育收益率的实证研究、对收费配套措施的探索和对收费水平与需求关系的研 。【美】d b 约翰斯通著耽红，李红桃译高等教育财政：问题与出路 m 北京：人民教育出版社，2 0 0 4 。2 。a n t h o n yj r o d r i g u e s s h e m0 w a n d i g a c o s ts h a r i n gi np u b l i cu n i v e r s i t i c s ：ak c n y a n c a s es t u d y j h i g h e r e d u c a t i o np o l i c y , 1 9 9 7 ，1 0 ( 1 ) ：5 5 8 0 6 究等领域。 ( 1 ) 关于高等教育成本和高等教育成本分担的研究 唐祥来对高等教育成本分担问题进行了较系统的研究，提出了若干有价值的 新思想和新观点，充分把握了高等教育教育成本分担问题的逻辑结构，既肯定了 d b 约翰斯通关于高等教育成本分类的科学性，同时又不局限于他人的思维方式， 重点从三个主体的角度去研究高等教育成本分担问题，体现出较强的问题意识。圆 范文佐、周文良从揭示教育成本及教育成本分担与补偿的涵义入手，明确了教育 成本分担与补偿的范围，指明了实行教育成本分担与补偿的理论依据及其客观必 然性，并从各类教育的不同性质和我国的具体国情出发，初步构建起了我国教育 成本分担与补偿的模式，提出我国的高等教育成本应由个人、政府、企业、家庭、 高校合理分担。 沈红探讨了在收费政策下本科生教育成本的内涵、项目与核算问 题，为我国本科生教育收费政策的有效实施和教育成本问题的研究提供了参考。 陈晓字、闵维方、韩锋分析了我国高等教育的个人收益率和社会收益率，为我国 高等教育成本补偿和个人分担找出理论根据。陆根书、钟宇平对高等教育成本回 收引发的一系列问题做了理论探讨与实证分析。 ( 2 ) 关于我国成本分担发展状况的研究 徐光寿分析了9 0 年代我国高等教育投资体制改革的历史进程与基本经验。刘 亚荣运用制度经济学的制度变迁理论，对我国普通高等教育投资体制改革的动态 过程进行分析，指出改革开放的大环境影响下，各投资主体和政府自身利益的需 要，预测到以后的高等教育投资体制改革将逐步以政府领导的强制性制度变迁为 主。 华成刚对1 9 4 9 年以来我国普通高等教育经费投入情况做了分析。 o 颜丽红我国高等教育成本分担对高等教育公平的影响研究 d 长沙：湖南师范大学，2 0 0 7 5 露唐祥来高等教育成本分担：制度创新与发展趋势t m 北京：经济科学出版社，2 0 0 7 1 圆范先佐，周文良论教育成本的分担与补偿 j 华中师范大学学报( 人文社科版) ，1 9 9 8 ( 1 ) 西沈红，李东华基于收费政策的中国本科生教育成本初探 j 教育研究，2 0 0 2 ( 6 ) 陈晓宇，闵维方我国高等教育个人收益率研究 j 高等教育研究，1 9 9 8 ( 6 ) 陆根书，钟宇平高等教育成本回收的理论与实证分析 m 北京：北京师范大学出版社，2 0 0 2 2 o 徐光寿新时期高等教育投资体制改革的历史进程与基本经验 j 教育史研究，2 0 0 5 ( 1 ) 锄刘亚荣我国普通高等教育投资体制改革过程的动态分析 j 教育研究，2 0 0 2 ( 8 ) 谚华成刚1 9 4 9 年以来我国普通高等教育经费投入情况分析忉教育发展研究。2 0 0 3 ( 8 ) 7 ( 3 ) 关于我国高等教育成本分担模式研究 哈巍认为可按负担者体征的不同，将成本分担模式划分为三种：其一，是由 成绩较差的学生负担，如日本；其二，由成绩优秀者扮演分担成本的主要角色， 如美国私立大学；其三，平均分担模式，如我国并轨后的收费模式。周会娟、游 春常把世界高等教育财政体制分为三大模式：低收费公立高校与私立高校并重的 美国模式；低收费公立高校为主的欧洲模式；私立高校为主加低收费公立高校的 东亚南美模式，我国现行高教财政模式表现为高收费公立高校为主加少量民办高 校，这种模式所引发的问题表现在政府财政投入不足及学费过高。 ( 四) 课题研究思路和方法 l 、研究思路 本文以d b 约翰斯通为研究对象，介绍了他的个人情况，着重从他的高等教 育成本分担思想入手进行分析，竭力解读和探讨他的高等教育成本分担思想，总 结对我国高等教育财政有益的地方以资借鉴。本文分为六部分： 第一部分：序言，包括选题缘由、研究意义、文献综述、研究思路及方法和 课题的创新之处。较为详细地叙述了学术界对高等教育成本分担的研究现状，目 的是为本文的整个研究做背景与基础铺垫。 第二部分：相关概念的界定。分别对高等教育成本、高等教育成本分担、高 等教育公平以及学费的概念进行了界定。 第三部分：高等教育成本分担的依据。包括客观依据和理论依据。 第四部分：d b 约翰斯通提出高等教育成本分担的背景分析； 第五部分：d b 约翰斯通的高等教育成本分担思想的内容。本部分对d b 约 翰斯通的高等教育成本分担思想进行总体研究，是本文的重点部分，为五个方面， 一是d b 约翰斯通成本分担理论的内涵；二是高等教育成本的构成；三是高等教 育成本分担的主体；四是高等教育成本分担的原则；五是高等教育成本分担的制 。哈巍谁来为高等教育付费高等教育成本补偿的国际比较 j 教育发展研究，2 0 0 2 ( 3 ) 。周会娟，游春常论我国高等教育财政体制的模式选择 j 高等教育研究，2 0 0 2 ( 3 ) 8 度保障学生资助； 第六部分：高等教育成本分担思想在我国的应用。分为两个方面，一是我国 高等教育成本分担制度存在的问题。二是基于d b 约翰斯通的研究，对我国高等 教育成本分担提出的建议。 2 、研究方法 本文主要通过文献法、经验总结法和比较法等方法，对d b 约翰斯通的高等 教育成本分担思想进行了全面的介绍和研究，并力图找到对我国高教财政制度改 革和资源配置重点转移可以借鉴的经验。 ( 1 ) 文献分析法 文献分析法是通过对文献进行查阅、分析、整理从而找出事物本质属性的一 种研究方法。本论文对已掌握的文献资料进行分类和整理，分析已有的研究成果 及不足，为本论文的研究提供依据。 ( 2 ) 经验总结法 从d b 约翰斯通的高等教育成本分担入手，结合我国的现实，总结可以为我 国借鉴和学习的地方。 ( 3 ) 比较法 根据一定的标准对某类教育现象在不同情况下的不同表现进行比较的一种研 究方法。其作用主要有： 第一，可以克服教育科学研究过程中的狭隘性；把所研究的事物纳入广阔的 背景之中；从而更好地揭示教育的普遍规律； 第二，可以帮助获得新的发现和发明； 第三，可以更进一步认识某种教育现象的特点。 本文将d b 约翰斯通提出的高等教育成本分担思想与我国高等教育成本分担 的相撞作比较，找出它们间的不同点，重点分析我国高等教育成本分担的不足之 处，找出捌门可以借鉴的方面。 9 ( 五) 课题的创新之处 1 、目前国内外教育学者对高等教育成本分担政策的研究不算少，但是对d 。b 约翰斯通的高等教育成本分担做较为系统总结和深刻探讨的却很少。 2 、可以为我国正在进行的高等教育财政改革制度、资金转移问题提供启示和 借鉴，提高我国高等教育资源配置效率，从而更有效地提高我国高等教育的办学 质量。 1 0 一、相关概念的界定 ( 一) 高等教育成本 柴晓武认为：“教育成本的实质就是教育资源耗费的价值表现形式，后者说耗 费的物化劳动和活化劳动的总和，它包括以货币支出的教育资源价值，也包括这 些资源用于教育而非用于其他经济活动所造成的价值损失( 即机会成本) 。 同样地，高等教育成本一般指在高等学校培养每一个学生的过程中所耗费的 一切费用，即单位产出的消耗量。也有人称之为教育代价，即一种广大的有可能 在经济核算中其价值量得以表现的高等教育投入额。圆 高等教育成本可分为广义高等教育成本和狭义高等教育成本。 广义的高等教育成本是举办高等教育培养学生而耗费和损失的资源的总和， 也称为高等教育的全成本，它包括社会直接成本、社会间接成本、个人直接成本、 个人间接成本。 社会直接成本是指为培养每个大学生所消耗的由国家和社会( 包括社会团体 和个人资助) 以及由高等学校直接支付的费用。主要用于包括人员经费、公共经费、 固定资产折旧及修理费和其他经常性开支。 社会间接成本是指没有直接用于培养大学生的教育活动中，而是间接性为教 学活动所耗费的各种费用，也称为社会机会成本。它主要包括高等学校占用的各 种资源如土地、建筑物、设备等若不用于教育而用于其他方面可获得的租金、利 息等；这些资源用于高等教育活动面免征的税收部分；大学生在上学期间，因放 弃工作或劳动而给社会造成的无形损失。 个人直接成本是指学生或家庭支付的教育费用，如学杂费、书籍文具费、住 宿费、交通费、活动费、因上大学而额外支出的生活费等。 个人间接成本是指学生达到工作或劳动年龄之后，在继续上学期间，因放弃 国柴晓武高校学费制度研究 m 北京：经济管理出版社，2 0 0 3 6 9 o 颜丽红我国高等教育成本分担对高等教育公平的影响研究 d 长沙：湖南师范大学，2 0 0 7 1 2 参加工作的机会而放弃的收入，也称个人机会成本。 狭义的高等教育成本是指高等教育的社会直接成本，也即是指高等学校为培 养高级专门人才而开支的费用，有人也将它称之为学生教育成本或公共教育成本。 本文在讨论高等教育成本分担问题时所指的教育成本，一般为狭义的高等教育成 本。 ( 二) 高等教育成本分担 1 9 8 6 年，d b 约翰斯通出版了高等教育成本分担：英国、联邦德国、法国、 瑞典和美国的学生资助一书，从而提出了高等教育成本分担的概念。所谓高等 教育成本分担，指的是高等教育成本由谁支付以及如何支付的问题，即是高等教 育成本如何在政府、企业、个人、家庭和慈善家等各方之间合理分担的一种教育 财政制度，是基于高等教育作为准公共产品的一种私人价格补偿和公共产品税收 价格补偿相结合的混合补偿机制。这一机制主要解决高等教育成本由谁支付及支 付多少的问题。“高等教育成本分担 主要指中央与地方政府以及高等教育受益方 根据各自的财力状况对高等教育费用进行合理分担。在分担方式上，政府主要是 通过财政拨款的方式分担高等教育成本：个人和家长主要通过交纳学费的形式分 担高等教育成本；慈善家通过捐赠基金或捐现款的方法来支付。 ( 三) 高等教育公平 教育公平即人人接受同等数量和质量的教育；在我国学术界，通常认为教育 公平主要包括教育权利平等和教育机会均等两个方面。教育权利平等主要是指法 律上要保证每个公民都享有同等受教育的权利，教育权利平等是政治、经济领域 的平等权利在教育领域的延伸；教育机会均等即社会各阶层的成员都有同样接受 高等教育的机会。教育权利平等和教育机会均等是教育公平的内涵。教育机会均 等是教育公平的核心，它作为现代社会教育公平的基本理念贯穿于整个教育过程。 教育机会均等包括三个层面：入学机会均等、进入不同教育渠道的机会均等、取 。颜丽红我国高等教育成本分担对高等教育公平的影响研究 d 长沙：湖南师范大学，2 0 0 7 1 4 o 甘国华高等教育产业成本分担研究 d 南昌：江西财经大学，2 0 0 6 6 1 2 得学业成功的机会均等。即起点公平、过程公平和结果公平三种不同层次的教育 公平。 高等教育公平是教育公平在高等教育领域中延伸，基本含义指公民接受高等 教育的机会均等，包括高等教育入学机会均等、高等教育过程的机会均等和高等 教育结果公平。高等教育入学机会均等是指每位公民都均等地享有接受符合其能 力发展要求的高等教育的机会，即如1 9 9 8 年1 0 月联合国教科文组织在巴黎召开 的世界性高等教育会议通过的纲领性文件( 2 1 世纪的高等教育：展望与行动宣言 中所言：“任何人不得因种族、性别、语言、宗教，也不得因其经济、文化或社会 差别或身体残疾而被拒绝接受高等教育”。高等教育过程中的机会均等是指在接受 高等教育的过程中，每位学生都均等地享有接受其所选择的高等教育的机会。高 等教育学业成功机会均等是指每位接受完高等教育的毕业生都应该受到社会平等 地对待，得到其应享有的社会待遇。 ( 四) 学费 教育大辞典认为，学费( t u i t i o n ) 是指受教育者向学校或教育举办者( 单 位或个人) 交纳的培养费。圆国际教育百科全书则认为，学费是人们为接受教 育所支付的费用，用以支付学校、学院、大学或其他教育机构的全部或部分教育 耗费。包括我国在内的多数国家里，大学学费指的是高等教育的办学主体一高 校向学生或家长收取的部分或全部培养成本，国有高校收取的是部分培养成本， 民办高校一般收取的是全部培养成本。也就是说，对高等教育的举办者来说，学 费是用以弥补部分高等教育成本的费用，学费和教学成本有关，因而不同于住宿 费、膳食费等生活费。 对受教育者来说，学费可以说是对学校提供教育服务和教 育产品的一种购买，是一项个人学习文化知识，提高身心素质全面发展的消费， 这是一种高品位的精神享受和高层次的心理满足，又是一项个人人力资本技能增 进的投资，还可以说是个人家庭拥有人力、财力、物力资源予以合理配置运营的 。颜丽红我国高等教育成本分担对高等教育公平的影响研究 d 长沙：湖南师范大学，2 0 0 7 1 5 孕顾明远主编教育大辞典( 第6 分册) 【m 】上海：上海教育出版社，1 9 9 2 ( 5 ) 2 6 3 柴效武高校学费制度研究 m 北京：经济管理出版社，2 0 0 3 2 1 3 经营行为。从这个意义上来说，学费既是一种投资，又是一种消费。 ( 一) 客观依据 1 、居民收入水平 高等教育成本分担的依据 教育可带来社会、政治、经济、文化、伦理等多方面的效益，教育成本分担 就不能仅依据各投资主体在经济收益中获利的多寡来确定。它涉及教育公平和如 何处理好个人教育需求与社会教育需求矛盾的问题；同时，居民收入水平及增长 率决定着个人对高等教育的支付能力。因此，分担教育成本必须考虑到居民的经 济状况，即个人负担的教育直接成本总量不能超过社会大多数人的经济承受能力。 这是教育成本分担必须坚持能力结构原则的客观依据。 2 、高等教育支出 高等教育支出是指高等教育管理者与举办者在人才培养过程中发生的