（国际贸易学专业论文）中国出口鼓励贸易政策的经济效率研究.pdf

摘要 中国已经从不发达经济发展阶段，进入到经济发展的中级阶段，沿海经济发 达地区正在从中级阶段向高级阶段过渡。这个时期劳动和资本已经在工业部门得 到开发利用，出1 2 1 部门建立起一批以纺织、皮革、食品加工、建筑材料为主的劳 动密集型出口产品，同时耐用消费品、化工、能源等资本一劳动密集型工业也有 一定的发展，有一定规模的出口。服从这一经济发展阶段的出口鼓励贸易政策目 标是：用资本一劳动密集型和资本一技术密集型产品的出口代替劳动密集型产品 和资源密集型产品的出口，充分挖掘具有较高产出率的现代生产要素，由原来鼓 励出口数量扩张的政策转向鼓励出口质量和结构优化的政策，提高出口鼓励贸易 政策的经济效率。 从1 9 9 6 年到2 0 0 5 年，其中经历了加入世界贸易组织这一重大外贸事件，我 国的出口鼓励贸易政策也经历了由政府干预较多的鼓励出口向中性贸易政策的转 变。从总体上看，我国出口鼓励贸易政策正在朝着自由化方向发展，但在某些具 体政策工具的执行和政策工具组合上仍然缺乏效率，应对其实施后的政策效率进 行评估，为未来如何构建更有效率的出口鼓励机制提供评估标准体系和政策依据。 当前国内学者对中国出口鼓励贸易政策经济效率的研究几乎是空白，造成政 府在制定出口鼓励贸易政策时缺乏相应的参照评估贸易政策经济效率的指标体 系。在此背景下，本文首次创立了评估出口鼓励贸易政策经济效率的指标体系， 并通过这些指标体系来分析中国出口鼓励贸易政策的经济效率。在借鉴荷兰经济 学家j 丁伯根提出的定量经济政策工具的效率系数理论，将该理论延伸到出口鼓励 贸易政策中，首次提出了出口鼓励贸易政策工具的效率系数，并对出口退税、出 口补贴和出口信贷三项主要的出口鼓励贸易政策的效率系数进行了实证检验，得 出当前出口鼓励贸易政策向高效率方向调整的政策建议。 本文试图通过创立出口鼓励贸易政策经济效率的可测度指标体系，来分析我 国出口鼓励贸易政策的经济效率。此结果用来说明政府在制定出口鼓励贸易政策 时需考虑哪些因素以及当前出口鼓励贸易政策实现目标的力度。在实际操作中， 几乎无法做到一种政策工具对应一个政策目标，某一政策目标往往需要若干政策 工具的组合才能实现，因此本文除了分析出口鼓励贸易政策的经济效率，还需要 研究如何综合运用几个政策来促进出口，即对出口鼓励贸易政策效率系数的测定， 从而获得一种政策协调上的帕累托最优。对于出口鼓励贸易政策效率系数的测定， 本文是在借鉴荷兰经济学家j 丁伯根提出的定量经济政策工具的效率系数理论，将 该理论延伸到出口鼓励贸易政策中，用计量经济模型拟合出口退税、出口补贴和 出口信贷政策共同作用下对出口的影响，为未来我国出口鼓励贸易政策的走向提 出有效的政策建议。 关键词：出口鼓励贸易政策政策经济效率政策目标政策资源 2 a b s t r a c t c h i n ai se n t e r i n gi n t ot h ei n t e r m e d i a t ee c o n o m i cp h a s ef r o mt h eu n d e v e l o p e d p h a s e t h ec o s t a la r e a sa r ci nt h et r a n s i t i o nt ot h ea d v a n c e dp h a s ef r o mt h ei n t e r m e d i a t e p h a s e a tt h e s ep e r i o d s ，l a b o ra n dc a p i t a lf a c t o r sh a v eb e e ne x p l o r e da n da v a i l e di nt h e i n d u s t r i a l d e p a r t m e n t s t h ee x p e r td e p a r t m e n t sh a v eg i v e np r i o r i t yt ot h e l a b o r - i n t e n s i v ee x p o r tp r o d u c t ss u c ha st e x t i l e ，l e a t h e r , f o o dm a c h i n i n g ，c o n s t r u c t i o n m a t e r i a l s a tt h es a m et i m e , t h ec a p i t a l - i n t e n s i v eg o o d ss u c ha sd u r a b l ec o n s u m i g p r o d u c t s , c h e m s ，r e s o u r c ea r ea l s od e v e l o p i n ga n de x p o r t i n gal o t f o l l o wt h i ss t a g eo f e c o n o m i cd e v e l o p m e n tt ot h ee x p o r t a t i o ne n c o u r a g e m e n tt r a d ep o l i c yo b j e c t i v e sa r e ： u s i n gc a p i t a l - l a b o ri n t e n s i v ea n dc a p i t a l t e c h n o l o g yi n t e n s i v ee x p o r tp r o d u c t st o r e p l a c el a b o ri n t e n s i v ea n dr e s o u r c ei n t e n s i v ee x p o r tp r o d u c t s ，f i l l l y 协p i n gt h eh i g h y i e l d so fm o d e mp r o d u c t i o nf a c t o r s , t r a n s i t i n g t h ep o l i c yf r o me n c o u r a g i n gt h e e x p a n s i o no fe x p o r tq u a t i t i e st o t h ee x p o r tq u a l i t ya n ds t r u c t u r a l o p t i m i z a t i o m i m p r o v i n gt h ee x p e r te n c o u r a g e m e n tt r a d ep o l i c y se c o n o m i ce f f i c i e n c y f r o m19 9 6t o2 0 0 5 ，c h i n ae x p e r i e n c e dai m p o r t a n ti n c i d e n ti nt h ei n t e r n a t i o n a l t r a d ef i e l d , a c c e s s i n gt ot h ew t o g e n e r a l l ys p e a k i n g , c h i n a se x p e r tp o l i c yi s o r i e n t i n gt ot h et r a d el i b e r a l i z a t i o n , b u ti ts t i l ll a c k se f f i c i e n c yi nt h ei m p l e m e n t a t i o n a n dc o m b i n a t i o no fc e r t a i ns p e c i f i cp o l i c yt o o l s w em u s td ot h ea s s e s s m e n tt ot h e i m p l e m e n t a t i o ne f f i c i e n c yo f t h ep o l i c ya n ds u p p l yt h ea $ s e s s u l e n ts t a n d a r d sa n dp o l i c y b a s i sf o rh o wt ob u i l dam o r ee f f i c i e n tm e c h a n i s mo nt h ee x p o r te n c o u r a g e m e n tt r a d e p o l i c y t h er e s e a r c ho nt h ee c o n o m i c e f f i c i e n c yp r o b l e m o fc h i n a s e x p o r t s e n c o u r a g e m e n tt r a d ep o l i c yi sn e a r l yab l a n kb yt h ec u r r e n td o m e s t i cs c h o l a r s ，w h i c h c r e a t e st h eg o v e r n m e n tt ol a c kt h ec o r r e s p o n d i n gt a r g e ts y s t e mo fr e f e r e n c ea p p r a i s a l t r a d ep o l i c yw h e nt h ef o r m u l a t i o ne x p o r t a t i o ne n c o u r a g e m e n t 砌ep o l i c y u n d e rt h i s b a c k 黟o u n d , t h i sa r t i c l ef o rt h ef i r s tt i m et oe s t a b l i s ht h et a r g e ts y s t e mo fa p p r a i s a l e x p o r t a t i o ne n c o u r a g e m e n tt r a d ep o l i c ye c o n o m i ce f f i c i e n c y ,a n da n a l y z i n gt h e e c o n o m i ce f f i c i e n c yo fc h i n a se x p e r t se n c o u r a g e m e n tt r a d ep o l i c y u s i n gf o rr e f e r e n c e o ft h et h e o r yo nc o e f f i c i e n to fe f f i c i e n c yo ft h eq u o t ae c o n o m i cp o l i c yt o o lb yj d i n g 3 b u r g o na n de x t e n d i n gt h et h e o r yt ot h ee x p o r t se n c o u r a g e m e n tt r a d ep o l i c y f o rt h ef i r s t t i m et op r o p o s et h ec o e f f i c i e n to f e f f i c i e n c yo f e x p o r t se n c o u r a g e m e n tt r a d ep o l i c yt o o l ， a n dc a r r y i n go nt h er e a ld i a g n o s i se x a m i n a t i o nt o t h et h r e em a i ne x p o r t a t i o n e n c o u r a g e m e n tt r a d ep o l i c yc o e f f i c i e n to f e f f i c i e n c yo f e x p o r tt e x r e f a n d , e x p o r ts u b s i d y a n de x p o r tc r e d i t o b t a i n i n gt h ep o l i c ys u g g e s t i o no nc u r r e n te x p o r te n c o u r a g e m e n t t r a d ep o l i c ya d j u s t i n gt ot h eh i g he f f i c i e n c yd i r e c t i o n t h i sp a p e ra t t e m p t st oc r e a t et h em e a s u r a b l ei n d e xs y s t e mt ot h ee x p o r t s e n c o u r a g e m e n t t r a d e p o l i c y e c o n o m i c e f f i c i e n c y t o a n a l y z ec h i n a se x p o r t s e n c o u r a g e m e n tl r a d ep o l i c ye c o n o m i ce f f i c i e n c y t h er e s u l t sf o rt h eg o v e r n m e n tt o e x p l a i nw h a tf a c t o r ss h o u l db ec o n s i d e r e da n dh o wm u c ha c h i e v et a r g e t sw h e nc a r r y i n g o nt h et r a d ep o l i c y s i na c t u a lo p e r a t i o n s ，i ti sa l m o s ti m p o s s i b l et oa c h i e v eap o l i c y o b j e c t i v eb yap o l i c yi n s t r u m e n tc o u n t e r p a r t s ，an u m b e ro fp o l i c yo b j e c t i v e sc a nb e a c h i e v e do f t e nr e q u i r i n gt h ec o m b i n a t i o no fp o l i c yi n s t r u m e n t s t h e r e f o r e ，t h i sa r t i c l e n o to n l ya n a l y z e st h ee x p o r tt r a d ep o l i c i e se c o n o m i ce f f i c i e n c y , b u ta l s on e e dt o c o n s i d e rh o wt ol man u m b e ro f p o l i c i e st op r o m o t ee x p o r t s t h e nm e a s u r et h ee x p o r t w a d ep o l i c y sc o e f f i c i e n t , t h e r e b yo b t a i nap a r e t oo p t i m a lp o l i c yc o o r d i n a t i o n f o r m e a s m i n gt h ee x p o r tt r a d ep o l i c y sc o e f f i c i e n t , t h i sa r t i c l e i sf r o mt h eh o l a n d e c o n o m i s tj d i n gb u r g o nw h ob r o u g h tf o r w a r dt h eq u a n t i t a t i v ec o e f f i c i e n to f e f f i c i e n c yt h e o r y , a n de x t e n d i n gt h et h e o r yt ot h ee x p o r t se n c o u r a g e m e n t t r a d ep o l i c y u s i n ga ne c o n o m e t r i cm o d e lt os i m u l a t ee x p o r tr e f u n d s ，e x p o r ts u b s i d i e sa n de x p o r t c r e d i tp o l i c i e so ne x p o r t so f j o i n ta c t i o n , e n c o u r a g i n gf o r t h ef u t u r eo fo u re x p o r tt r a d e p o l i c yt o w a r de f f e c t i v ep o l i c yr e c o m m e n d a t i o n s k e y w o r d s ：e x p o r t se n c o u r a g e m e n tt r a d ep o l i c y , p o l i c yc o s t , e c o n o m i ce f f i c i e n c y 4 独创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究 工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的 地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含 为获得江西财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确 的说明并表示了谢意 签名：蔓皇叠一日期：鲨堕二j 生一 关于论文使用授权的说明 本人完全了解江西财经大学有关保留、使用学位论文的规定，即： 学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阏；学校可以 公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保 存论文 ( 保密的论文在解密后遵守此规定) 签名：踅塑 一导师签名： 日期：2 缨兰：竺：7 j 1 中国出1 ：1 鼓励贸易政策的经济效率研究综述 1 中国出口鼓励贸易政策的经济效率研究综述 1 1 研究该问题的价值 7 目前我国很多对外贸易政策的出台，制订者很难考虑到政策的实际有效性， 也很难掌握政策投入与政策效果之间的比例。这导致了我国很多贸易政策的实旌 效率低下，有的政策消耗政府资源太大，而效果不明显，出台后不能真正促进经 济增长和提高经济运行的效率。 鼓励出口的贸易政策，与限制进口贸易政策不同，所有鼓励出口的措施都需 要“政府出钱，国内企业和消费者买单”，而国外的进口商和最终消费者得到好处， 发生国家利益向国外的转移。而政府的财政收入毕竟是有限的，如何将有限的财 政收入分配在出口部门，就需要考虑到政策的效率。 本文试图通过创立出口鼓励贸易政策经济效率的可测度指标体系，来分析我 国出1 3 鼓励贸易政策的经济效率。此结果用来说明政府在制定出口鼓励贸易政策 时需考虑哪些因素以及当前出口鼓励贸易政策实现目标的力度。在实际操作中， 几乎无法做到一种政策工具对应一个政策目标，某一政策目标往往需要若干政策 工具的组合才能实现，因此本文除了分析出口鼓励贸易政策的经济效率，还需要 研究如何综合运用几个政策来促进出口，即对出口鼓励贸易政策效率系数的测定， 从而获得一种政策协调上的帕累托最优。对于出口鼓励贸易政策效率系数的测定， 本文是在借鉴荷兰经济学家j 丁伯根提出的定量经济政策工具的效率系数理论，将 该理论延伸到出口鼓励贸易政策中，用计量经济模型拟合出1 3 退税、出口补贴和 出口信贷政策共同作用下对出口的影响，为未来我国出1 3 鼓励贸易政策的走向提 出有效的政策建议。 1 2 前期研究回溯及评述 由于国际贸易著名学者保罗克鲁格曼在所著的国际经济学中得出了自由 贸易政策效率最高的理论，故贸易政策经济效率闯题的研究在整个世界范围内都 是个冷门。除了世界贸易组织每两年发表的加入世贸组织国家的贸易政策评估报 告，例如美国贸易政策评估报告、欧盟贸易政策评估报告和日本贸易政策评估报 告等，该报告从总体上评估了各个国家的贸易和投资规则和环境，并要求其作出 相应的改善和进一步修订相关的贸易政策。这种评估都是从总体上说明各个国家 与多边贸易体制原则是否一致，而没有研究到贸易政策的效率方面。 国内目前对贸易政策效率评估的研究很少，资料也很少。对贸易政策效率相 关内容的研究有对贸易保护成本的分析和战略性贸易政策的效率研究，有关文献 研究了我国贸易政策的目标选择，我国对外贸易政策现状及其创新的基本思路与 中国出口鼓励贸易政策的经济效率研究 主要内容，中国对外贸易政策的取向和现实选择，我国对外贸易政策取向的变化 及贸易格局的变动，国内还有些研究美国贸易政策方面的文章，比如布什政府贸 易政策调整分析，美国贸易政策制定体制的特点与借鉴，美国对华贸易政策的政 治经济分析。虽然没有学者研究过中国出口鼓励贸易政策的经济效率，但在其他 政策方面对政策经济效率的研究还是可以找到和借鉴，比如一些金融学者对财政 支农政策、货币政策、汇率政策经济效率的研究还是可以找到相关文献，因此本 文作者在此采用了类比的分析方法，借鉴金融学者对财政政策和货币政策经济效 率的研究方法，将适用的分析方法引用到研究中国出口鼓励贸易政策的经济效率 中。 1 3 本文的研究创新 目前我国很多对外贸易政策的出台，制订者很少考虑到该政策的实际有效性 和现实可操作性，这导致了我国很多贸易政策无效率，有的政策出台后不能真正 指导外贸发展，没过几年就废掉了或重新制定。当前国内学者对中国出口鼓励贸 易政策经济效率的研究几乎是空白，造成政府在制定出口鼓励贸易政策时缺乏相 应的参照评估贸易政策经济效率的指标体系。在此背景下，本文首次创立了评估 出口鼓励贸易政策经济效率的指标体系，并通过这些指标体系来分析中国出口鼓 励贸易政策的经济效率。在借鉴荷兰经济学家j 丁伯根提出的定量经济政策工具的 效率系数理论，将该理论延伸到出口鼓励贸易政策中，首次提出了出口鼓励贸易 政策工具的效率系数，并对出口退税、出口补贴和出口信贷三项主要的出口鼓励 贸易政策的效率系数进行了实证检验，得出当前出口鼓励贸易政策向高效率方向 调整的政策建议。 1 4 本文的研究思路和研究方法 本文先对出口鼓励贸易政策的目标和实现目标的情况做出基本评价，通过评 价出口鼓励贸易政策实现目标情况引出评估出口鼓励贸易政策经济效率的一般指 标体系，并对出口退税、出口补贴和出口信贷三项具体政策的经济效率指标加以 分析，再通过现实数据实证检验出口鼓励贸易政策的经济效率，得出三项具体政 策的效率系数，最后对未来出口鼓励贸易政策向高效率方向调整提出政策建议。 研究方法的选择应依研究对象和研究目的而定。由于本文的研究是创新性的 新研究，缺乏相应的参照体系，故本文采用了类比的研究方法，采用借鉴金融学 者对财政政策和货币政策经济效率的研究方法，将适用的分析方法引用到研究中 国出口鼓励贸易政策的经济效率中。本文引用了较多的数据，并对相关数据作了 回归分析，通过经验分析和实证检验相结合，得出相同的结论。 综上，本文采用的研究方法主要有类比分析法，经验分析法和实证分析法。 2 2 出口鼓励贸易政策的贸易利益与经济效率 2 出口鼓励贸易政策的贸易利益与经济效率 国际市场上国与国之间的经济竞争从来就不单纯是企业之间的竞争，虽然企 业是国际经济竞争主体，但政府的作用仍不可替代。世界上大部分国家包括美国、 日本、欧盟国家和新兴发展中国家，都己建立起自己的出口促进体系，在国际贸 易竞争中各国政府仍扮演着非常重要的角色。美国的财政性出口促进政策是近十 年来才建立起来的，是典型的战略性贸易政策的实施者；日本是战后实行财政性 出口促进政策的鼻祖，对战后日本“贸易立国”发挥了重要作用，直至今日，许 多政策还在执行；欧盟的财政性出口促进政策也有其独到特点，以金融性和外援 的面目出现；新兴发展中国家、地区的财政性出口促进政策很多，以韩国、马亚 西亚、台湾等国家、地区为代表，政府为促进出口所进行的财政投入力度都相当 惊人。通过比较可以很容易发现，不管哪个国家哪种经济体制或外贸发展模式， 以财政政策工具作为出口促进政策的重要内容，是各国的普遍做法，而且为了防 止出现贸易摩擦和避免引起关贸总协定或w t o 的干预，在实施这些政策时，都有 各自的理论和借1 ：2 。各国出口促进政策的经验教训为我国建立出口促进体系提供 了重要的借鉴，而我国二十多年来的鼓励出口的政策与实践，更为建立我们自己 的出口促进体系奠定了基础，可以说出口促进的贸易政策在未来仍然是最重要的 贸易政策。 得自国际贸易的利益大致可分为两类：国际贸易的静态利益和国际贸易的动 态利益。所谓静态利益，是指开展贸易后，贸易双方所获得的直接的经济利益， 它表现为资源总量不增加、生产技术条件没有改进的前提下，通过贸易分工而实 现的实际福利的增长。所谓动态利益，是指开展贸易后，对贸易双方的经济和社 会发展所产生的间接的积极影响。静态利益偏重于一国通过贸易所获得的消费方 面的好处( 当然，这种好处与分工后生产力的提高有关) ，而动态利益则注重于开 展贸易后对生产的刺激作用以及对社会生活的其他诸方面的积极影响。如果说， 静态利益是直接的贸易利益，那么，动态利益就是贸易带动和促进经济发展的利 益。 主流经济学认为对外贸易是经济增长的“发动机”，这一理论认为，较高的出 口增长率是通过以下几条途径来带动经济增长的： ( 1 ) 较高的出口水平意味着这个国家有了提高其进口水平的手段。进口中包 括资本货物的进口，而资本货物对于促进经济增长是特别重要的。资本货物的进 口使这个国家取得国际分工的利益，大大节约了生产要素的投入量，有助于提高 。本文研究出口鼓励贸易政策的经济效率问题时，只考虑出口鼓励贸易政策的经济目标，不考虑其他社会目 标或政治目标。 3 中国出口鼓励贸易政策的经济效率研究 工业的效益，它是经济成长的主要因素。 ( 2 ) 出口的增长也趋向于使有关国家的投资领域发生变化，使它们把资金投 向国民经济中最有效率的领域，亦即它们各自享有比较优势的领域。在具有比较 优势的领域进行专业化生产，就会提高劳动生产率。 ( 3 ) 出口也使得一国得到规模经济的利益。国内市场加上国外市场比起单独 的狭小的国内市场就能容纳得下大规模的生产。 ( 4 ) 世界市场上的竞争会给一国的出口工业造成压力，以降低成本，改良出 口产品的质量，并淘汰那些效率低下的出口工业。 ( 5 ) 一个日益发展的出口部门还会鼓励国内外的投资，并刺激加工工业或附 属工业以及交通运输、动力等部门的发展，并促进国外先进技术和管理知识的引 进。 可以说，随着国际分工、国际贸易的发展和各国经济国际化的深化，人们对 国际贸易作用的认识也在不断扩展，对国际贸易带动经济增长与发展的动态利益 的认识，也更加深化了。开展国际贸易的目的，不仅仅局限于“互通有无”，亦 不仅仅着眼于通过交换获取静态贸易利益，提高消费水平和增进国民福利，而更 多的，是通过贸易的发展促进信息、物质、思想的交流，激发本国的创新机制， 从而带动经济发展。当然，一国能否从出口中获得更多的贸易利益，这要取决于 一国选择怎样的贸易政策和外贸发展战略，并能适时地根据变化了的国内外情况 调整这种政策和战略。 贸易政策是指国家或政府为了维护本国的贸易利益而制定和付诸实施的、用 于指导国家对外经济与贸易活动的行为准则和措施。争取最大贸易利益是政府制 定贸易政策的出发点。贸易政策包括三个部分：要达到的目标、实现目标的基本 手段和采取的措施等组成部分。当前我国经济发展由短缺经济阶段过渡到过剩经 济阶段，一方面国内有效需求严重不足，需要通过鼓励出口拉动经济增长；另一 方面出口快速增长在一定程度上是以要素价格过于低廉为代价，出1 3 商品附加值 低、出口效益低下来实现的。 2 1出口鼓励贸易政策目标与经济效率的关系 现代经济理论指出，贸易促进经济增长的基本途径有两条：增加用于交换的 贸易总量和提升指导贸易的贸易政策利用效率即经济效率。其中，提升经济效率 的作用向来为经济学家们所重视。经济学中有多种“效率”概念，我们这里的“经 济效率”是从投入产出的角度说的，涵盖技术效率与配置效率。出口鼓励贸易 政策经济效率的第一层含义是指出口鼓励贸易政策实现经济目标的情况，出口鼓 励贸易政策在特定时期内实现了特定的经济目标，说明出口鼓励贸易政策的经济 4 2 出口鼓励贸易政策的贸易利益与经济效率 效率高。 2 1 1 经济效率、政策经济效率与贸易政策经济效率三者的关系 经济效率是对资源使用情况的一种衡量，通常是考察投入与产出之间的关系。 英国经济学家法约尔( f a r r e l l ，1 9 5 7 ) 把一般意义上的经济效率分解为技术效率和 配置效率两部分。技术效率( t e c h n i c a le f f i c i e n c y ) 指的是在给定投入的情况下 经济单元获得最大的产出能力或给定产出下经济单元进行最小投入的能力；配置 效率( a l l o c a t i v ee f f i c i e n c y ) 反映的是给定投入价格时经济单元以适当的比例使 用各项投入的能力。由于技术效率能够较好地指出投入或产出的改进，成为经济 效率研究的主要方面。 经济效率是产出与投入的比率。产出可以是物质财富，可以是服务，也可以 是其他的工作绩效；投入可以是物质资源，可以用价值来表示，也可以是工作时 间、劳动力数量等。经济效率是在同样的投入水平下产出国民财富量多少的关键 因素。同样的投入水平，在经济效率较高的状况下，产出的财富( 即投入目标) 就多。经济效率高低，是同样的产出水平下需要消耗多少资源的关键因素。在确 定了经济产出目标后，经济效率越高，需要投入的资源就少。 任何政策都是为了达到一定目的，实现一定的任务。政策的作用在于调节社 会活动，作用大小要看调节的效果如何。因此，政策实行效益的产出，应用政策 的调节效果来表示。政策实行效益的投入要素，应当包括三个部分：一是政策研究 成本，是指进行政策研究花费的人力和物力；二是政策实行费用，是指为了实行 某项政策必须支付的费用，一般由国家财政补贴；三是补偿费用，包括机会损失 补偿、时间损失补偿和社会损失补偿，机会损失补偿是指为了政策出台的适当机 会而造成的损失，时间损失补偿是指拖延了政策出台的时间而造成的损失，社会 补偿是指实行某项政策有积极作用，同时也有某种副作用，当副作用大于积极作 用时，这项政策就是错误的政策，不应当实行，当积极作用大于副作用时，就是 正确的政策测，可以实行，应当消除其副作用，消除副作用的费用，即为社会补 偿费用。政策实行效益，就是政策的调节效果与这些费用之比。 由于国内还没有学者研究过贸易政策的经济效率，因此本文的研究缺乏可以 参考的相关文献资料。本文对贸易政策经济效率的研究采用类比法，借鉴学者们 对宏观经济效率的研究和其他政策经济效率的研究方法，得到一些启示来引申出 对贸易政策经济效率的研究方法。比如马卫锋，王春峰( 2 0 0 5 年) 。采用中国2 7 个省、直辖市和自治区1 9 7 8 - - 2 0 0 2 年的年度面板数据，运用混合回归的计量方法， o 参见康鹏：经济效率研究的参数法与非参数法比较分析，经济工作，2 0 0 5 09 ) j1 3 9 毒参见周天勇；效率与供给经济学 ，经济科学出版社，2 9 3 l 参见马卫锋，王春峰：中国金融发展与经济效率的实证分析：1 9 7 8 - - 2 0 0 2 ) ，财贸研究，2 0 0 5 ( 2 ) 5 中国出口鼓励贸易政策的经济效率研究 对中国金融系统促进经济增长的作用渠道进行了实证研究。研究结果表明，中国 的金融系统对经济增长的促进作用是通过投资总量途径而不是效率途径来实现 的，对经济增长的推动付出了经济效率上的代价。相勇，章晶( 2 0 0 4 年) o 分析汇 率政策效率得出：随着我国经济规模的扩大和对外开放程度的提高，汇率政策的 成本效应将被放大，同时调节内部经济的有效性会被消弱，从中长期看，现行汇 率政策的效率将不断降低，不具有可持续性，存在着调整的必然。 2 1 2 出口鼓励贸易政策目标与经济效率的关系 出口鼓励贸易政策经济效率的界定主要是解决如何判别调节效果的问题。o 在通常情况下，在制定每一项政策时就已经确定了要达到的调节日标。政策 的实行结果，越是接近调节目标，就表明其调节效果越好。 ( 1 ) 政策实行结果与政策的调节i ：1 标相同或相近，这说明经济效率高。 ( 2 ) 政策实行结果偏离调节目标，这说明经济效率差。 ( 3 ) 政策实行结果，先符合、后偏离调节目标，不能说经济效率差，但不够好。 ( 4 ) 政策实行结果起到了与调节目标相反的作用。说明经济效率低。 2 2 我国的出口贸易与出口鼓励贸易政策工具 近十年来，中国积极参与国际分工，出口贸易飞速发展，出口商品结构也在 逐步优化，这在很大程度上取决于政府实施的积极鼓励出口的贸易政策。主流观 点认为中国出口贸易是中国经济社会经济效益增长的主要来源，而周茂荣、周念 利( 2 0 0 5 ) 国通过实证分析认为：不能对前述认为1 9 8 5 2 0 0 3 年中国出口社会经 济效益水平整体明显改善的观点持盲目乐观态度，因为中国出口社会经济效益增 长主要来源于出口规模扩张( 出口经济收益水平几乎滞留在原有水平) ，中国出口竞 争力水平也亟待提高。本文赞同第二种观点，出口贸易拉动了经济效益的增长是 事实，但是这种停留在鼓励出口数量扩张上的贸易政策经济效率是不足以支持出 口贸易的可持续发展。 2 2 ，1 出口贸易 2 0 0 4 年以来，中国农产品出口品种由9 0 0 多种发展到1 3 0 0 多种，市场扩大到 2 0 9 个国家和地区，优势农产品的国际竞争力和市场占有率明显提高。第二产业中 的许多产品已经初步形成了中国制造服务全球的格局，但是目前中国的制造业增 加值率仅为2 6 2 ，与美国、日本和德国分别低2 3 、2 2 和1 1 7 个百分点。尤其是 。参见相勇，章晶；我国现行汇率政策效率研究，亚太经济，2 0 0 4 ( 3 ) o 参见孙效良：政策研究学概论，中国经济出版社，1 4 8 1 5 6 。参见周茂荣、周念利：中国出口贸易可持续发展水平实证研究 ，数量经济技术经济研究，2 0 0 5 ( 1 1 ) 6 2 出口鼓励贸易政策的贸易利益与经济效率 在高新技术领域，其增加值仅2 2 ，与美国等发达国家的差距超过3 5 。在全球 价值琏分工中处在低端位置。2 0 0 5 年中国保持了世界第三贸易大国的地位，中国 国际贸易总额达到1 4 2 2 1 亿美元，比上年增长了2 3 2 ，其中：出口7 6 2 0 亿美元， 增长2 8 4 ；进口6 6 0 1 2 亿美元，增长1 7 6 ；一般贸易出口增长2 9 3 ，加工贸 易出口增长2 7 。从表1 可以看出，出口总额在1 9 9 6 - - 2 0 0 5 年间逐年增长，尤其 在入世后出口总额每年都保持了两位数的增长速度；出口占贸易总额的比重每年 都在5 0 以上，即每年的出口均大于进口。 表1 中国1 9 9 6 - - 2 0 0 5 年出口贸易概况 金额单位：亿美元 年份 1 9 9 61 9 9 71 9 9 81 9 9 92 0 0 02 0 0 12 0 0 22 0 0 32 0 0 42 0 0 5 出口总额 1 5 1 11 8 2 81 8 3 71 9 4 92 4 9 22 6 6 13 2 5 64 3 8 45 9 3 47 6 2 0 比上年增减 1 52 1 oo 56 12 7 8 6 7 82 2 3 3 4 63 5 42 8 4 ( ) 出口占贸易 总额的比重 5 2 15 6 25 6 75 4 15 2 5 5 2 2 5 2 4 5 1 5 5 1 45 3 6 ( ) 出口依存度 1 8 3 2 0 41 9 41 9 72 3 12 2 62 5 63 0 93 5 83 4 1 ( ) 资料来源：中国统计年鉴，中国商务年鉴数据计算 2 2 2 出口鼓励贸易政策工具 出口鼓励贸易政策是政府有意识地扶植某些出口部门，鼓励出口的贸易政策。 与限制进口贸易政策不同，所有鼓励出口的措施都需要“政府出钱，国内企业和 消费者买单”，而国外的进口商和最终消费者得到好处，发生国家利益向国外的转 移。从中国促进外贸出口的政策取向分析中，我们可以看出，财政政策是鼓励、 促进出口的一个非常重要且必不可少的内容。 出口鼓励贸易政策工具有出口退税、出口补贴、出口信贷和保险、出口奖励、 开放开发区政策等。本文仅分析使用较为普遍的出口退税、出口补贴和出口信贷 的经济效率。 ( 1 ) 出口退税 出口退税由税务部门负责办理，属于无偿的扶持政策。出口退税面广量大， 涉及到各行各业，对不同商品实行不同税率。 出口退税作为w t o 认可的出口鼓励政策，我国从1 9 8 5 年开始实行，先后在 1 9 9 4 年、1 9 9 9 年和2 0 0 4 年三次调整出口退税政策。出口退税政策的变化基本上 反映了国家在不同经济发展时期鼓励发展哪些行业和限制哪些行业。当前学者对 出口退税政策效应有不同的看法，一种观点认为出口退税政策是政府促进出口、 7 中国出口鼓励贸易政策的经济效率研究 调节国民经济的重要手段，未来政府应实现完全退税；另一种观点认为出1 3 退税 政策占用财政资金过大且实施效率偏低，应再调低大部分商品的退税率。 ( 2 ) 出口补贴 出口补贴般由财政部门直接对某一行业或企业进行补贴，属于无偿的扶持 政策。出口补贴一般针对特定行业或企业，从宏观上看，其作用较窄，对某个行 业或企业作用较大。 出口补贴的采用要受到国际贸易体制的制约。如反补贴是世界贸易组织的一 项重要原则，但由于补贴具有很大的隐蔽性及复杂性，加上世界贸易组织对发展 中国家的特殊规定，出口补贴并非绝对禁止。禁止的补贴是指政府或公共部门对 出口产品或进口替代品在生产销售上提供的直接或间接补贴。对工业品的出口补 贴禁令只适用于发达国家，而对发展中国家有特殊的许可，认为出口补贴是发展 中国家经济发展计划不可分割的一部分，但要求发展中国家以不对贸易伙伴的贸 易和生产造成严重损害的方式进行补贴。 当前我国能够使用的出口补贴政策有二类：一是可以使用相当于农业总产值 或者具体农产品产值8 5 的“黄箱”补贴和针对农产品出口生产环节的补贴；二是 根据战略性贸易政策理论在出口产业发展初期，出口产品的竞争力较弱，需要政 府的财政扶持，可以对高新技术产品有一定的研究开发经费补贴。 ( 3 ) 出口信贷 出口信贷一般由以政府为后盾的出口机构或进出口银行办理，由主管机构实 行保本微利前提下的政策优惠，它仍属有偿。出口信贷是针对性极强的面对机电 产品和成套设备等资本性货物，有的进一步扩大至高新技术品，为其出口提供信 贷支持。指政府提供低息的贷款或对出口信贷提供政府担保，对政府鼓励的出口 产业进行扶持，保证其资金来源，降低资金成本，提高出口竞争力。 出口信贷政策，是世界各国鼓励出口的通行作法。1 9 9 4 年成立的中国进出口 银行有办理出口信贷、出口信贷担保和出口信用保险等业务。但是，我国出口信 用保险业务的发展水平还很低，承保出口额占外贸出口总额的比重仅1 一2 ，而 发达国家的这一比率平均达4 0 ，发展中国家的平均水平有1 5 ，不能适应外贸 出口发展的需要。 2 3 出口鼓励贸易政策的经济目标 政策目标包括最高目标、功能目标和具体政策的领域目标。根据“丁伯根法 则”，要实现最高目标和功能目标，有效率的组合是采用多项政策工具组合来形成 。参见董皓、陈飞翔；我国出口退税政策的鼓励效应，国际贸易问愿2 0 0 4 年第7 期 8 2 出口鼓励贸易政策的贸易利益与经济效率 共同的合力；对于具体政策的领域目标，单一政策工具只能实现单一政策目标。 我国出口鼓励贸易政策的最高目标即服从中级阶段经济发展的贸易政策目 标。中级阶段出口鼓励贸易政策的最高目标是：用劳动密集型产品的出口替代资 源密集型初级产品的出口；在此阶段，幼稚工业有了一定的基础，劳动密集型产 品在国际市场上具有较强的比较优势，具有较高产出率的现代生长要素得到了开 发，国际收支顺差逐年扩大，有了充裕的外汇储备后，用资本劳动密集型产品的 出口替代技术含量低的劳动密集型产品出口。 贸易政策的功能目标有三个：一是消除国内剩余产品，在国内需求不足的情 形下通过出口拉动经济增长；二是提高国内生产能力，通过出口的外溢效应将优 势扩散到其他部门；三是争夺世界市场份额，方面要努力保护本国市场不被别 国占领，另一方面还要努力开拓别国市场，当前国内出现的有效需求不足问题， 说明利用两个市场的重要性，国内经济发展越来越依赖于国际市场和国际市场份 额的不断扩大；四是获得更多的贸易利益，提高本国的出口赢利能力。 具体政策的领域目标包括经济的和非经济的，本文只考察出口退税、出口补 贴和出口信贷政策的经济目标，不考虑其社会目标。 ( 1 ) 出口退税 从出口退税对贸易促进效果来看，出口退税是一种非中性税收制度。从不同 商品实行不同退税率来说，制定高低不等退税率的目标是为了调整出口商品结构， 促进出口产业升级，出口退税政策的目标是通过促进出口引导我国出口产品的结 构升级，提升出口产品质量。 ( 2 ) 出口补贴 出口补贴是政府或社会公共组织直接或间接给出口品生产者和出口单位以收 入或价格支持，使得用同一货币衡量的出口价格低于该产品