（国际贸易学专业论文）跨国公司技术创新绩效评价研究.pdf

羹 ) f 产 r c l a s s i f i e di n d e x ： u d c ： l u l liiiiiiiiii i i iiiii l l l l l l l l l l i i i i l y 18 0 8 9 6 3 ad i s s e r t a t i o nf o rt h ed e g r e eo fm e c o a s t u d y o n t e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o n p e r f o r m a n c ea s s e s s m e n to fm u l t i n a t i o n a l c o r p o r a t i o n s c a n d i d a t e ：z h o n gb a o s u p e r v i s o r ：p r o f c h e nh e n g a c a d e m i cd e g r e ea p p l i e df o r ：m a s t e ro fe c o n o m i c s s p e c i a l t y ：i n t e r n a t i o n a lt r a d e d a t eo fs u b m i s s i o n ：m a y ，2 0 1 0 d a t eo fo r a le x a m i n a t i o n ：j u n e ， 2 0 1 0 u n i v e r s i t y ：h a r b i ne n g i n e e r i n gu n i v e r s i t y 0 、。 争 哈二 哈尔滨工程大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：本论文的所有工作，是在导师的指导下， 由作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文献的引用 已在文中指出，并与参考文献相对应。除文中已注明引用的内 容外，本论文不包含任何其他个人或集体己经公开发表的作品 成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中 以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承 担。 l ，。1 作者( 签字) ：饼、气 日期： 、户、龟年1 0 月p 日 哈尔滨工程大学 学位论文授权使用声明 本人完全了解学校保护知识产权的有关规定，即研究生在校 攻读学位期间论文工作的知识产权属于哈尔滨工程大学。哈尔滨 工程大学有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件。 本人允许哈尔滨工程大学将论文的部分或全部内容编入有关数据 库进行检索，可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本 学位论文，可以公布论文的全部内容。同时本人保证毕业后结合 学位论文研究课题再撰写的论文一律注明作者第一署名单位为哈 尔滨工程大学。涉密学位论文待解密后适用本声明。 本论文( 稚授予学位后即可口在授予学位1 2 个月后口解 密后) 由哈尔滨工程大学送交有关部门进行保存、汇编等。 作者( 签字) ：啕导师( 签字) ：诒1 复 日期： 1 m o 年b 月丫日认( o 年l 。月年日 二 x 、 j 占 性；，r 跨国公司技术创新绩效评价研究 摘要 在竞争日趋国际化的背景下，跨国公司的技术创新在提升其国际竞争力 中日益占据重要地位。以技术创新提升跨国公司的国际竞争力不是一蹴而就 的事情，是一项非常复杂的工作，而其中对技术创新活动的绩效进行有效的 评价是重要的一环。 论文提出了跨国公司技术创新绩效形成的过程框架，在此框架指导下， 从跨国公司的技术创新投入要素、转化过程以及产出上较为详细的分析了跨 国公司的技术创新活动。在此基础上，从产出绩效和过程绩效两个层面设计 了评价跨国公司技术创新绩效的指标体系。产出绩效主要强调了促进跨国公 司商业成功的产出成果，过程绩效则侧重于跨国公司通过创新活动所积累沉 淀下来的创新网络关系的建立、组织结构与创新文化、制度等层面的效果。 并且引入了案例分析，在案例分析中，利用层次分析法来对指标体系赋予权 重，采用基于模糊数学的综合评价法来评价其技术创新的总体绩效。 最后，论文针对我国跨国公司，分别从国家层面和跨国公司层面提出了 一些政策建议：国家层面主要体现出政府应该加强对于跨国公司的经济服务 职能；跨国公司层面则主要体现在跨国公司应该完善自身的研发投资体系、 树立“以人为本 的人才观、注重市场开拓能力培养等方面，以期能够对我 国逐渐增多的跨国公司的技术创新活动有一些指导作用。 关键词：跨国公司；技术创新绩效评价；层次分析法；模糊综合评价法 气 0 。；0r ， ： i 跨国公司技术创新绩效评价研究 a b s t r a c t i nt h ec o n t e x to fi n t e r n a t i o n a lc o m p e t i t i o n ，t e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o nw i t h i n m n c sh a sp l a y e dam o r ea n dm o r ei m p o r t a n tr o l ei ne n h a n c i n gi t si n t e r n a t i o n a l c o m p e t i t i v e n e s s i t i sn e v e ra n e a s y t a s kt o i m p r o v et h e i n t e r n a t i o n a l c o m p e t i t i v e n e s st h r o u g ht e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o nb u tr a t h e rac o m p l e xo n e m o s t i m p o r t a n to fa l li st h ee f f e c t i v es u p e r v i s i o na n dm a n a g e m e n to fi n n o v a t i o nb yt h e m e a n so ft e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o na s s e s s m e n t af r a m e w o r k r e g a r d i n gt h e f o r m a t i o no ft h e t e c h n o l o g i c a l i n n o v a t i o n ，p e r f o r m a n c e o fm n c si se s t a b l i s h e d w i t ht h eh e l po ft h i sf r a m e w o r k ，t h i sa r t i c l e p r o v i d e sad e t a i l e da n a l y s i so ft e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o na c t i v i t i e sw i t h i nm n c s ， i n c l u d i n gi n n o v a t i o ni n p u tf a c t o r s ，t h et r a n s f o r m a t i o np r o c e s sa n dt h eo u t p u t f a c t o r s o nt h i sb a s i s ，a ni n d e xs y s t e mi n c l u d i n go u t p u tp e r f o r m a n c e & p r o c e s s p e r f o r m a n c ew h i c hc a nb eu s e dt oe v a l u a t et h ei n n o v a t i o na r eo u t l i n e d o u t p u t p e r f o r m a n c ee m p h a s i z e se l e m e n t sw h i c hc a np r o m o t ec o m m e r c i a ls u c c e s so f m n c s ，p r o c e s sp e r f o r m a n c ef o c u s e so nt h ei n v i s i b l ep e r f o r m a n c ec o n s i s t i n go f t h ee s t a b l i s h m e n to fi n n o v a t i o nn e t w o r k s ，o r g a n i z a t i o n a ls y s t e ma n dc u l t u r e ，e t c c a s es t u d yi sc a r r i e do u tt os h o wh o wt h i si n d e xs y s t e mc a nb eu t i l i z e d i nt h e 一一 c a s ea n a l y s i s ，c o n s i d e r i n gt h a tt h ep e r f o r m a n c ee v a l u a t i o ns y s t e mi sc o m p o s e do f q u a n t i t a t i v ef a c t o r sa n dq u a l i t a t i v ef a c t o r s ，a n a l y t i ch i e r a r c h yp r o c e s s ( a h p ) i s a d o p t e dt oa s s i g nw e i g h tt oe v e r yi n d i c a t o r t h e nf u z z yc o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o n m e t h o di su s e dt oe v a l u a t et h eo v e r a l lt e c h n o l o g yi n n o v a t i o np e r f o r m a n c e i nt h e e n d ，t h i s a r t i c l e p r o v i d e s s o m ep o l i c y i m p l i c a t i o n t ob o t ht h e g o v e r n m e n ta n da l lt h er e l e v a n tm n c s t h i sa r t i c l em a i n l yr e c o m m e n d st h a tt h e g o v e r n m e n ti m p r o v ei t s s e r v i c et oh e l pt h em n c sw i t ht h e i rt e c h n o l o g i c a l i n n o v a t i o n ，w h i l et h em n c sn e e dt os t r e n g t h e nt h e i rr & ds y s t e m ，e s t a b l i s ha ”p e o p l e o r i e n t e d ”e m p l o y m e n tc o n c e p t ，a sw e l la sf o c u so nt h ea b i l i t yo fm a r k e t 哈尔滨下程大学硕士学位论文 d e v e l o p m e n t ，e t c a l lt h e s ei m p l i c a t i o np o l i c i e sa r ea i m e da ti n c r e a s i n gt h e t e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o np e r f o r m a n c eo fm n c si nc h i n a ， k e y w o r d s ：m n c s ；t e c h n o l o g i c a l i n n o v a t i o n p e r f o r m a n c e ；a h p ；f u z z y c o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o n 气 跨国公司技术创新绩效评价研究 净 一 第1 章绪论。 目录 1 1 论文选题的背景和意义1 1 1 1 论文选题的背景1 1 1 2 论文选题的意义3 1 2 国内外研究现状3 1 2 1 国外研究现状一3 1 2 2 国内研究现状。6 1 2 3 国内外研究现状评述9 1 3 论文研究思路及研究方法。1 1 1 3 1 论文研究思路1 1 1 3 2 论文研究方法一1 1 1 4 论文创新之处。1 2 第2 章论文相关理论】【：i 2 1 跨国公司技术创新理论1 3 2 1 1 跨国公司技术创新模式理论1 3 2 1 2 跨国公司r & d 全球化理论1 4 2 1 3 跨国公司的技术转移与扩散相关理论。1 6 2 2 企业技术创新绩效评价理论1 8 2 2 1 技术创新绩效评价的含义1 8 2 2 2 技术创新绩效审计的方法简介1 8 2 3 层次分析法2 1 2 3 1 层次分析法的概念与原理2 1 2 3 2 层次分析法的步骤2 1 2 4 模糊综合评价法2 3 哈尔滨工程大学硕士学位论文 2 4 1 模糊综合评价法的概念及原理2 3 2 4 2 模糊综合评价步骤2 4 2 5 本章小结2 5 第3 章跨国公司技术创新的绩效形成过程分析 3 1 跨国公司技术创新绩效形成过程的一个分析框架。2 6 3 2 跨国公司技术创新的投入分析2 6 3 2 1 跨国公司技术创新的直接r & d 投入分析2 7 3 2 2 跨国公司技术创新的间接r & d 投入分析2 8 3 3 跨国公司技术创新的转化过程分析3 0 3 4 跨国公司技术创新的产出分析3 1 3 4 1 有形产出3 1 3 4 2 无形产出3 2 3 5 跨国公司技术创新绩效的影响因素分析。3 3 3 5 1 内部创新管理分析。3 3 3 5 2 外部创新环境分析3 6 3 6 本章小结。3 8 第4 章跨国公司技术创新绩效评价指标体系分析 3 9 4 1 指标体系的设计原则3 9 4 2 跨国公司技术创新绩效评价指标的构成。4 0 4 2 1 跨国公司的技术创新绩效评价框架4 0 4 2 2 跨国公司技术创新的产出绩效4 1 4 2 3 跨国公司技术创新的过程绩效4 2 4 2 4 指标体系的无量纲化处理4 3 4 4 跨国公司技术创新绩效评价模型及应用4 5 4 4 1 案例介绍一华为公司4 5 4 4 _ 2 利用层次分析法确定指标权重4 7 ， ，蚤 跨国公司技术创新绩效评价研究 4 4 3 运用模糊数学原理建立评价模型4 9 4 5 本章小结5 4 第5 章提升跨国公司技术创新绩效的对策 5 5 5 1 国家层面。5 5 5 1 1 完善宏观投资环境以促进技术转移5 5 5 1 2 加强政府服务功能5 6 5 1 3 以政策引导产学研合作水平的提升5 6 5 1 4 提倡国家为跨国公司“代言”5 7 5 2 跨国公司层面5 8 5 2 1 完善研发投资体系5 8 5 2 2 确立人才是创新核心的理念5 8 5 2 3 注重企业市场开拓能力的培养5 9 5 2 4 提升研发机构的战略重要性5 9 5 2 5 注重组织创新文化的培养6 0 5 2 6 加快建立技术联盟6 0 5 - 2 - 7 提升专利保护的战略地位6 l 5 3 本章小结6 1 结论 参考文献 攻读硕士学位期间发表的论文和取得的科研成果 致谢。 6 2 7 3 ， ， 第1 章绪论 第1 章绪论 1 1 论文选题的背景和意义 1 1 1 论文选题的背景 知识经济时代，唯一不变的事情是变化。在这个以变化为主导特征的时 代，创新成为时代的主题，成为上至政府，下至企业和个人孜孜不倦追求的 目标。市场经济体制为主导的条件下，企业作为社会经济的细胞，由于面临 日趋激烈的竞争，生存面临严峻挑战，谋求创新成为它们获取竞争优势、赢 得生存空间、实现永续经营的最重要的手段。创新是一个复杂的巨系统，许 庆瑞在全面创新管理一理论与实践一书中提出全面创新的概念，并将这 一概念所涉及的企业要素界定为：战略、技术、组织、文化、制度、市场等 1 1 l 。创新的所有这些组成部分中，技术创新是企业生存发展的基石和增强竞 争优势的内源动力，是我国企业尤其是跨国企业立足竞争激烈的国际国内市 场的必要手段，是当前国际国内学术界研究的热点领域之一。 跨国公司是现代企业发展到国际化生产的产物，是企业为适应高度复杂 的国际化生产，在世界范围内实现最优化资源配置的运作方式【2 1 。2 0 0 0 年中 国政府提出“走出去”的开放战略，将我国对外经济发展战略从以“引进来” 为主调整到“引进来 和“走出去”相结合的战略轨道上。十六大报告指出， 实施“走出去 战略是对外开放新阶段的重大举措，鼓励有比较优势的各种 所有制企业对外投资，带动商品和劳务出口，形成一批有实力的跨国企业和 著名品牌。2 0 0 3 年中共1 6 届三中全会又明确提出促进中国跨国公司的发展。 “走出去战略是发展我国外向型经济的必由之路，是我国参与经济全球化 的重要条件，是我国企业参与国际市场竞争的重要条件，是我国企业发展壮 大后寻求国际扩张的必然选择。从“走出去 战略提出、实施至今，我国已 经形成了一批初具实力的跨国企业。根据美国财富杂志评出的2 0 0 8 年度 世界5 0 0 强公司名单，共有3 5 家中国跨国公司入选，排名从第1 6 至4 9 9 不 1 哈尔滨t 程大学硕士学位论文 等。这一方面凸显了我国自改革开放以来经济发展所取得的巨大成就，另一 方面也展现了我国企业具备了参与国际市场竞争、分享国际市场大蛋糕的实 力。但是仔细推敲来看，入围世界5 0 0 强的这3 5 家公司中，总体来讲排名相 对靠后，除了中国石化、国家电网、中国石油天然气排名分列第1 6 、2 4 、2 5 ， 位于世界1 0 0 强企业之内，其余的企业均位列百强之后。而且，排名靠前的 中国石化、国家电网、中国石油天然气等企业，其能入围的原因到底应该归 于其卓越的经营绩效还是其绝对的国有垄断地位仍有待学者考证。业界公认 的经营绩效尚佳的华硕、台塑石化、联想等公司其排名才分别是3 6 3 、3 9 5 和4 9 9 ，未能入围的海尔、华为、中兴以及海信等公司，它们均以卓越的技 术创新而驰名海外，但却未能入围。国内最大型的跨国公司在国际上的这种 尴尬地位与我国世界第三大经济体的身份似乎不太匹配。 经济全球化下，技术创新是跨国公司发展的基石，技术创新推动跨国公 司的发展。反过来，跨国公司的发展在很大程度上推动着一国的技术创新和 引领着未来的技术发展方向。然而，当前我国跨国公司在大举实施技术创新 战略的状况下经营绩效却总体上表现不佳。这其中的原因，既包括2 0 0 1 年入 世以后市场竞争环境方面所发生的剧烈变动，也有长期以来就存在的管理不 善、体制不健全等方面的原因，还有技术创新对经营绩效的支持长期不足的 原因。其中，管理、体制等方面，随着入世以后我国与国际主流经济体系的 日益接轨，差距已经越来越小，而且长期来看好还有进一步缩小的趋势。综 上来看，我国跨国公司在国际上的尴尬地位归根结底还在于技术创新方面。 在竞争对手越来越大、竞争强度越来越高的情况下，我国跨国公司寻求通过 技术创新提升竞争实力的努力从未间断，但却迟迟见不到应有的效果，这才 是根源所在。 我国跨国公司技术创新绩效不佳，除了有经济体制、企业制度等方面的 原因外，技术创新理论的欠缺也是一个重要的方面。自从以傅家骥为首的一 批创新学者将西方技术创新理论引入我国以来，经过一段时间的发展，我国 技术创新理论有了很大的进步，但是在技术创新绩效评价领域仍有欠缺。本 2 第1 章绪论 着试图为完善技术创新理论做一点贡献并期望为提高我国跨国企业技术创新 绩效提供些许理论指导的目的，论文将跨国公司技术创新绩效评价作为研究 内容。 1 1 2 论文选题的意义 研究跨国公司技术创新绩效评价具有重要的理论意义和现实意义，主要 表现在： 目前在企业技术创新绩效评价这一前沿研究领域中，国际国内普遍将研 究对象确定为大中型企业和中小企业，对具有特殊组织结构和经营模式的跨 国公司技术新绩效的研究相对欠缺。因此本研究对于拓宽技术创新绩效评价 的研究对象、拓展技术创新理论体系具有重要的理论意义。 我国跨国公司在技术创新绩效的取得方面和国际知名跨国公司存在较大 差距。存在哪些差距，产生差距的原因是什么，如何去缩小差距，这正是本 论文致力于解决的主要问题。正是这些问题的存在，决定了必须建立一套相 应的绩效评价指标体系，用于指导我国跨国公司的技术创新行为。通过这样 一套指标体系，不仅可以科学地定位自身的技术创新状态，分析影响企业技 术创新绩效的重要因素并据此改进企业的创新管理。而且可以为我国跨国公 司就技术创新绩效进行与国内同行的横向比较和与国际一流企业的纵向比较 提供支持工具，从而明确优势与差距，为强化自身的优势和学习先进企业的 经验提供参考，从而不断地提升技术创新绩效，巩固竞争优势。此为其现实 意义。 1 2 国内外研究现状 1 2 1 国外研究现状 国外与跨国公司技术创新绩效评价相关的研究主要集中于跨国公司业绩 评价和企业技术创新审计两方面。前者与跨国公司技术创新绩效评价存在研 3 哈尔滨工程大学硕七学位论文 究内容上的交叉性，可以作为本研究的理论素材。后者与本研究有着较强的 相关性，因为技术创新审计首先包含绩效评价，再次技术创新审计的原理和 方法直接有益于本研究。 1 、跨国公司业绩评价方面 在跨国公司业绩评价方面，m c l n n e s ( 1 9 7 1 ) 研究了3 0 家美国跨国公司， 结论显示投资回报率是最重要的业绩评价指标【3 1 。 r o b b i n s 和s t o b a u g h ( 1 9 7 3 ) 调查了近2 0 0 家跨国公司的业绩评价系统， 得出了和m c l n n e s 较为相似的结论，即评价分支机构业绩时使用最多的指标 是投资回报率；有些跨国公司将预算作为业绩评价的补充指标【4 1 。 m o r s i c a t o ( 1 9 8 0 ) 调查研究了7 0 家美国跨国公司，指出美国跨国公司选 择业绩评价指标的优先顺序是利润、投资回报率以及预算与实际利润对比【5 1 。 a b d a l l a h ( 1 9 8 4 ) 对6 4 家跨国公司进行了调查研究，指出美国跨国公司 选择业绩评价指标的优先顺序分别是：预算与实际利润对比、利润、投资回 报率【6 】。 英国学者d e m i r a g ( 1 9 8 8 ) 调查了1 0 5 家英国跨国公司，调查结果显示 英国跨国公司在评价其业绩时采用的指标的优先次序是预算与实际利润对 比、投资回报率、预算与实际投资回报率对比、子公司潜在现金流量和利润 【7 】 o h o s s e i n i 和r e z a e e ( 1 9 9 0 ) 对1 0 9 家跨国公司做了调查，d u a n g p l o y 和 g r a y ( 1 9 9 1 ) 调查了1 1 1 家跨国公司，这两次调查的结论显示，利润指标被 跨国公司排在了最重要的位置，紧接着是预算与实际利润对比和投资回报率 8 - 9 1o 英国学者a p p l e y a r d ( 1 9 9 0 ) 调查了1 1 家英国跨国公司的业绩评价情况， 发现英国公司更加倾向于使用预算与实际对比指标，另一个重要的评价指标 则是投资回报率【1 0 1 。 戴维诺顿和罗伯特卡普兰( d a v i d e n o r t o n & r o b e r t s k a p l a n ，1 9 9 2 ) 共 同创立了一种全新的绩效测评方法“平衡计分法 。该方法从财务、客户、 4 、 第1 章绪论 内部流程、学习与成长四个维度考评企业绩效【1 l l 。它补充了传统财务指标的 不足，能使公司在了解财务结果的同时，对自身发展能力的增强进行有效的 评估。 2 、企业技术创新审计研究方面 技术创新审计是2 0 世纪8 0 年代末才发展起来的一个相当新的研究领域， 它将财务学中的审计概念移植到企业的技术创新过程中来，其实质是对技术 创新的各个方面进行度量和评估【1 2 】。齐萨( v i t t o r i oc h i c s a ，1 9 9 6 ) 等认为， “创新审计是指以创新的度量为基础，找出创新的现状及其与期望值之间的 差距，明确问题，找出需要改进的环节，进而提供提高创新水平的信息，促 进计划实施的改善”【1 3 l 。技术创新审计主要包括能力和绩效两方面的审计。 ( 1 ) 技术创新能力审计方面 伯格曼( b u r g e l m a n ，1 9 8 8 ) 等提出了一种用以审计技术能力、创新战略 的制定和实施以及支持它们的组织结构的创新能力的审计模型，该模型包括： 资源的可获得性和分配；对竞争对手的创新战略和产业发展的了解；对技术 环境的了解、组织和文化氛围和表现为企业家素质的战略管理能力1 1 4 】。 而齐萨( c h i e s a ，1 9 9 6 ) 等则提出了一种更为详尽的过程审计模型，将创新 过程分为核心过程和支持系统，核心过程包括概念产生、产品开发、工艺创 新和技术引进；支持系统包括资源供给，领导和辅助工具【1 3 l 。 ( 2 ) 技术创新绩效审计方面 g r i f f i n 和p a g e ( 1 9 9 3 ) 对产品开发进行绩效测量时，开发了一个绩效指 标体系，主要通过顾客接受程度( 4 个指标) 、财务成功( 4 个指标) 、产品和项 目成功( 5 个指标) 、公司层( 1 个指标) 指标来衡量产品开发绩划1 5 j 。 a m i t 和s c h o e m a k e r ( 1 9 9 3 ) 认为企业的创新绩效在很大程度上取决于 对创新活动的有效管理，企业管理者要不断辨识、发展、保护、配置企业的 资源和能力，才能获得持续竞争优势，并最终实现企业资本的超额收型1 6 l 。 b r o c k h o f f ( 1 9 9 6 ) 指出企业对r d 活动所投入的资金与人才是决定产 品和工艺创新绩效的重要资源，是使企业获得竞争优势并实现经济增长的主 5 哈尔滨t 程大学硕士学位论文 要驱动因素，因此他将r & d 投入和人员素质作为创新绩效的重要作用变量 【1 7 】 o j a m e sa c h r i s t i a n s e n ( 2 0 0 0 ) 从如何改进技术创新绩效的角度，对8 家 企业的管理者在改进创新绩效上的努力进行分析，提出构成创新绩效的四个 关键的组成要素，分别是适合顾客当前需求、适合顾客未来需求、速度和成 本【1 8 】。他认为，优秀的技术创新绩效应该是满足顾客现有和未来的需求，在 时间上尽可能缩短以及相对低的成本。 1 2 2 国内研究现状 1 、跨国公司技术及其创新研究 对发达国家技术创新战略和r & d 战略的研究是重点领域之一。如贺晓 琴、金利娟和刘虹等人通过对跨国公司技术创新战略的考察认为，当前跨国 公司为了获取新技术、提高技术创新能力，所采取的主要方式包括构建r & d 战略联盟、通过企业购并获得高新技术、设立海外研发机构、通过技术贸易 获取高新技术、积极利用社会科研力量等【1 9 冽。高汝喜和张剑涛对国际大公 司的r & d 部门进行分析，从国际大公司r & d 的组织结构、管理制度、经费 来源和研究方式等不同角度，总结了国际大公司r & d 活动的三个典型模式： “贝尔模式 、“索尼模式 和“g m 模式，并分别分析了三种模式的特点【2 1 】。 薛澜和王建民、林进成和柴忠东、邱立成等人通过对r & d 国际化的研究指 出，跨国公司已经逐步建立了r & d 全球化体系并使之网络化，还特别探讨 了跨国公司r & d 国际战略联盟的发展【2 2 - 矧。 还有学者从跨国公司r & d 国际化对我国的影响出发作了研究，如朱志 刚、徐磊、张东成与李珊等人提出跨国公司r & d 国际化对我国的技术创新 兼有正负两方面的影响，并针对跨国公司r & d 国际化的负面影响提出了应 对对策，其中朱志刚采用全要素生产率( t o t a lf a c t o rp r o d u c t i v i t y ，t f p ) 作为技 术进步的衡量指标，利用c o b b d o u g l a s 函数，从实证的角度分析了跨国研发 对我国技术创新的影响【2 5 乏7 】 6 第1 章绪论 对跨国公司技术创新的效果或效应也有学者进行了专门的研究。如陈恒 教授在其博士论文中详细总结了跨国公司技术创新的宏观效果，包括空间效 果、要素效果、市场效果、利益效果以及负面影响，并建立了跨国公司技术 创新效果的f u z z y a h p 综合评价数学模型【2 1 。与此研究相似的还有李洪江的 研究，他主要分析了跨国公司直接投资对资本形成、就业、竞争、技术扩散、 产业转移以及民族国家经济利益关系等六个方面的影响【矧。 在跨国公司技术创新优势方面。刘海云比较了中小企业和大型跨国公司 的技术创新，指出跨国公司的创新效率和优势在下降，因此跨国公司认为应 该使技术创新活动从相对集中逐步过渡到分散化。在提到如何增强我国跨国 公司技术优势时，他指出可以通过加强r & d 投入，加大产学研结合力度， 重视并逐步开展企业海外r & d 活动，参与或构建战略联盟等来实现【2 9 1 。 2 、企业技术创新审计研究 ( 1 ) 企业技术创新能力审计研究 国内自9 0 年代后期也大量开展了有关企业技术创新能力审计的研究，但 均未形成比较统一规范的使用方法。 陈劲、耿雪松和理查德史密斯( 1 9 9 7 ) 结合了齐萨等人的过程审计和“奥 斯陆”的技术创新统计指标，构建了陈劲史密斯模型( 简称为c s 模型) ，即 通过普通经济指标( 销量、利润、总资产、职工数、技术和销售人员数、技术 和设备水平等) ，产品创新数( 突破创新和渐进创新) ，工艺创新数，创新战略( 研 制还是购买) ，创新成本( 具体的资金来源的细目) ，创新收益( 新产品销售、新 技术转让) 等指标来帮助审计创新过程，其基本思想也是基于创新过程的审计 【3 0 】 o 马宁和官建成( 2 0 0 0 ) 提出企业技术创新r & d 能力的审计包括五项审 计内容：r & d 战略制定、项目选择与管理、跨部门团队、与其他部门的合作、 r & d 投入产出指标，并通过与专家学者及企业人员的广泛交流，提出了以打 分卡为形式的审计基准，为企业实施技术创新能力审计制度设立了基本框架 3 1 1 。 7 哈尔滨工程大学硕士学位论文 陈劲、姜涛和张朋伟( 2 0 0 2 ) 力图在借鉴别人研究的基础上，为我国企 业设计出了一套适合国情、易于实践操作的技术创新能力评估体系【3 2 1 。他们 主张从战略创新能力、智力资源能力、信息资源能力、创新组织能力和创新 基础能力等五个方面对企业的技术创新情况进行考核，既包括定性方面，又 包括定量方面。通过对这些指标的统计，既可以得出企业在创新各个子方面 的情况，综合起来考虑，又能看到技术创新的整体现状。 陈劲和余芳珍( 2 0 0 6 ) 对照国内外技术创新审计的研究特色，建立了一 套用以审计我国企业技术创新能力的s p r e 模型，s p r e 分别代表战略、流程、 资源、环境审计，从而为我国企业技术创新审计研究做出了新的探索【3 3 1 。 在技术创新能力评估的具体方法应用方面，国内常用的评价方法有层次 分析法( 史晓燕，1 9 9 9 ) 0 4 】，模糊综合评判法( 许志晋等，1 9 9 8 ) 【3 5 1 ，d e a 方法( 杜栋，2 0 0 1 ) | 3 6 l ，灰色评价法( 唐炎钊和邹珊刚，1 9 9 9 ) 【3 刀，密切值 法( 陆菊春和韩国文，2 0 0 2 ) 【3 8 1 ，人工神经网络技术方法( 周毓萍，2 0 0 0 ) 【3 9 1 ，弱势指标倍数法( 梅小安和彭俊武，2 0 0 1 ) 4 0 1 等等。 ( 2 ) 技术创新绩效审计方面 马宁和官建成( 2 0 0 0 ) 将创新绩效的影响变量分为四类共1 2 个因素，通 过对1 2 个因素的回归分析，确定了影响我国工业企业技术创新绩效的关键因 素，包括r & d 投入、对创新作用的认识、产业政策、技术合作、外资引进、 人员素质、创新策略和竞争冲击1 4 1 1 。其中前三个因素对创新绩效的影响尤为 突出。 刘友金和刘洪字( 2 0 0 0 ) 以直接经济效益增长、市场销售能力提高、产 品制造能力提高、研究开发能力提高和创新管理能力提高为主准则层的技术 创新效果的评价指标体系【4 2 1 。以模糊数学为工具对其指标体系的设计、数学 建模进行了详细的探讨，同时指出了利用模糊综合评价模型对企业技术创新 效果进行评价时应注意的几个问题。 单红梅( 2 0 0 2 ) 针对企业技术创新绩效评价中存在的问题，以经济效益 和社会效益作为主因素层构建出企业技术创新绩效评价的指标体系，并对主 8 第1 章绪论 因素层做了进一步的细分1 4 3 1 。王青云、饶扬德( 2 0 0 4 ) 也从经济效益和社会 效益的角度建立了企业技术创新绩效综合评价系统，设计了改造的层次灰色 综合评判模型，结合实例论述了灰色系统理论应用于企业技术创新绩效评判 的基本过程【删。 高建、汪剑飞和魏平( 2 0 0 4 ) 研究了目前企业技术创新绩效评价指标存 在的缺陷，并提出了一个符合我国国情的企业技术绩效评价概念模型，该模 型将技术创新绩效分解为产出绩效、过程绩效两个组成部分，并分别简单阐 释了产出绩效和过程绩效的含义【4 5 1 。 陈劲、陈钰芬( 2 0 0 6 ) 剖析了目前技术创新绩效评价体系中存在的缺陷 与不足，结合技术创新的特点和中国企业技术创新实际，设计了类新的企 业技术创新绩效评价指标体系【蛔。该指标体系包括以产品创新为主和以工艺 创新为主的两套具体的绩效评价指标体系，每一套指标体系又可以分解为创 新产出绩效和创新过程绩效。这类指标体系克服了目前指标体系中过分重视 r & d 、专利数据以及重产品创新轻工艺创新、重产出创新轻过程创新的缺陷， 为企业科学地认识自身的技术创新状态，客观评价技术创新绩效提供了可操 作的依据。 h 以上的研究主要是针对企业的自主创新项目进行审计。在对外来技术的 审计方面，于惊涛( 2 0 0 7 ) 以s i n k 等人的组织绩效评估构架为基础，综合其 他研究者对技术转移绩效评价所构建的指标体系，建立了基于即期绩效( 赢 利能力贡献和创新绩效贡献) 和长期绩效( 技术能力提高贡献度和建立长期 技术关系贡献度) 的评价外部新技术获取的绩效评估指标体系【棚。 在技术创新绩效评价的具体方法应用方面，代表性较强的有王萍和刘思 峰( 2 0 0 8 ) 的平衡记分卡i 钙1 、尹建海和杨建华( 2 0 0 8 ) 的加强型平衡记分卡 【删、钱燕云( 2 0 0 3 ) 的d e a 5 0 1 、丁晨和徐国华( 2 0 0 3 ) 的高标准定位1 5 1 l 等。 1 2 3 国内外研究现状评述 1 、国内外研究现状总结 9 哈尔滨工程大学硕十学位论文 根据上述对国内外研究现状的总结可以看出，当前在该研究领域主要存 在以下几个方面的不足： 首先，企业技术创新绩效审计方面，国外在这个研究领域里是先驱者。 国外对于技术创新的审计都是基于企业经营实际的需要，都是从实际问题出 发所建立的，因此具有很强的实践指导性。但是鉴于国内外企业所处的国家、 产业、市场环境等层面的条件的不同，国外的理论对于我国企业的技术创新 行为只具有借鉴意义，指导性并不强。因此我国企业绝不能盲目照搬国外的 先进理论，必须综合考虑国家、行业和企业的实际情况。从国内来看，国内 基本上也存在和国外一样的问题，即都无法形成统一的公认的技术创新绩效 审计框架。这其中的原因有研究者的研究角度不同，有研究者对企业技术创 新行为的认知程度的不同，当然还包括由于企业所处行业、企业本身性质等 方面的不同所导致的。国内国外的这种审计框架的不统一，必然带来企业在 选择绩效审计框架时的疑惑，增加做出决策的时间成本和资金成本。 第二，国内国外的技术创新绩效审计的受体主要是中小企业，在针对跨 国公司的技术创新行为进行审计的理论框架方面较为欠缺。国内在促进跨国 公司技术性创新绩效的政策方面，主要集中于前向管理，即集中于对技术创 新的r & d 投入、生产、营销等环节，而缺少后向的从绩效评价、反馈与控 制环节提出的政策。 2 、国内外研究的未来发展趋势 国内外研究现状中存在的缺陷与不足以及尚未触及到的领域决定了相关 研究的未来的发展趋势，也决定了本研究致力于解决的问题。目前在企业技 术创新绩效的评价方法选取上有一种趋势，那就是将当前较为热门的平衡计 分卡、高标准定位法和数据包络分析法引入绩效评价中。前者除了可以通过 定量的财务指标反映技术创新的产出绩效外，更加着重强调从内部业务流程 及学习与成长角度提升企业的持续竞争力。技术创新高标准定位法的核心是 以业界公认的最强的企业或那些行业中领先的企业作为基准，将本企业技术 创新的实际状况与这些基准企业通过量化手段进行比较，分析这些基准企业 1 0 卜 一 r r 第1 章绪论 创新绩效达致优秀的原因，找到自身与基准企业存在的差距，进而在此基础 上选取改进绩效的最优策略以逐步向基准企业靠近甚至实现超越。数据包络 分析强调不同企业( 业务单元) 之间技术创新绩效的相对有效性的比较。这 些方法目前都备受企业青睐，具有很强的实用性和可操作性。 1 3 论文研究思路及研究方法 1 3 1 论文研究思路 本论文意图将跨国公司作为一个整体评价其技术创新活动的绩效，意味 着不考虑跨国公司母子公司之间的关系对作为一个整体的跨国公司的技术创 新绩效的影响。本文主要遵循以下研究思路：。 首先总结了国内外相关领域的研究状况，并对该领域内未来可能的发展 趋势做了展望和预期。其次，为本文的理论研究和实证研究奠定基础，包括 两方面。一是总结了国内外有关跨国公司技术创新研究方面的一些经典的理 论并做了适当的评价，此为本文后续理论分析之基础；二是对企业技术创新 绩效评价的相关概念进行了阐述，并介绍了本文会用到的权重确定方法和绩 效评价方法，此为本文实证分析的基础。再次从投入、转化和产出的角度详 细分析了跨国公司技术创新绩效的形成过程及绩效的内外部影响因素。接着 建立了一套跨国公司技术创新绩效评价体系，并以此框架结合相关案例进行 了实证分析。最后提出了相关的政策措施。 1 3 2 论文研究方法 1 、理论研究与实证研究相结合 理论源于实践并用于指导实践。大量考察国内外的有关跨国公司技术创 新、跨国公司业绩及技术创新审计方面的研究现状及进展和已有的成熟理论， 分析研究现状和成熟理论的长处与缺陷，建立和本研究的联系。在此基础上， 建立了跨国公司技术创新绩效评级指标体系，结合案例进行了实证研究。 】1 哈尔滨工程大学硕十学位论文 2 、定性研究与定量研究相结合 技术