（政治经济学专业论文）中国老年保障制度研究：理论基础、价值取向与制度选择.pdf

论文摘要 人l j 老龄化对世界各国老年保障制度提出了严峻的挑战。在中国，由于人口 政策引致的老龄化加速到来，加之整个社会经济正面临剧烈的经济转轨和社会变 迁，中因老年保障制度改革成为一个极其紧迫的任务。现行老年保障制度框架存 在根本性的缺陷影响了保障效果的发挥，需要进行重新定位和调整。本文对老年 保障制度的基本经济理论进行全面分析和比较，指出应该以马克思主义经济学基 本原理和方法作为研究中国老年保障制度问题的基本方法。从现代老年保障制度 自身的历史发展过程来看，其产生有着客观必然性，它的基本特征在于社会共济， 维持社会再生产的正常进行。国际上关于老年保障制度改革模式的争论实质上是 价值理念的分歧，从社会公正的角度来看，老年保障是属于公平特征的基本物品， 其主要功能在于收入再分配。我国以往改革存在的根本性问题是价值取向和功能 定位失当，需要结合我国基本国情的分析进行根本性调整。目前我国正处于社会 变迁与经济转轨期的特定历史阶段，人口老龄化、社会收入分配格局、人口政策、 1 二业化城镇化建设、市场化改革等基本国情和现实因素，决定了我国老年保障制 度改革应该保证公平优先，并以此促进我国社会经济的和谐稳定发展。因而需要 重构我国的老年保障制度。本文提出以“社会统筹、总体积累”的目标模式作为 进一步改革的框架性政策建议，并对这一模式的核心内容、实施难点与相关的配 套改革作了初步论述。 本文是以马克思主义经济学方法论为指导对中国老年保障制度进行理论研 究的探索性尝试。由七章组成，共1 5 万字。 关键词：老年保障制度、社会保险、社会保障、社会公正、再分配 图书分类号：f 0 4 6 r e s e a r c ho nt h eo l d a g es e c u r i t ys y s t e mi nc h i n a ：t h e o r e t i c a l f o u n d a t i o n s ，v a l u eo r i e n t a t i o na n d s y s t e ms e l e c t i o n a b s t r a c t t h e p o p u l a t i o na g i n gh a si m p o s e df o r m i d a b l ec h a l l e n g e sf o rt h eo l d a g e s e c u r i t yt h r o u g h o u tt l l ew o r l d t h er e f o r i l lo ft h eo l da g es e c u r i t ys y s t e mi so n eo f t h em o s t p r e s s i n gt a s k st h a tc h i n ai sn o w c o n f r o n t e dw i t ho w i n gt ot h ea c c e l e r a t e d p o p u l a t i o na g i n gf a c i l i t a t e db yp o p u l a t i o np o l i c e sa n dt h eo n g o i n gd r a s t i ce c o n o m i c t r a n s i t i o na n ds o c i a lt r a n s f o r m a t i o n t h ei n h e r e n td r a w b a c k sn e g a t i v e l ya f f e c tt h e e m c a c y o ft h ec u r r e n to l d a g es e c u r i t ys y s t e m s ot h es y s t e mn e e d st o b e r e p o s i t i o n e da n dr e - a d j u s t e d t h et h e s i sa p p l i e sc o m p r e h e n s i v ea n a l y s i st oa n d c o m p a r i s o nb e t w e e nt h ee c o n o m i ct h e o r i e so ft h eo l da g es e c u r i t ys y s t e ma n d p o i n t so u tt h a tt h ep r i n c i p l e sa n dm e t h o d o l o g i e so fm a r x i s te c o n o m i e ss h o u l db e f o l l o w e dw h e n c a r r y i n go u tr e s e a r c ho n t l l eo l da g es e c u r i t yi nc h i n a t h eh i s t o r y o ft h eo l da g es e c u r i t ys y s t e mi u s t i f i e si t si n e v i t a b i l i t ya n dt h eb a s i cf e a t u r eo fs u c h s y s t e ml i e si ns o c i a lr e l i e f a n dt h es u s t a i n e dn o r m a lr e p r o d u c t i o no f t h es o c i e t y t h e i n t e m a t i o n a ld i s p u t e so nt h em o d e l sg o v e r n i n gt h er e f o r r no ft h eo l da g es e c u r i t y s y s t e ma r er o o t e di nt h ed i l y e r e n tv a l u e sh e l db yr e l e v a n tp a r t i e s f r o mt h ea n g l eo f t h es o c i a le q u i t y , t h eo l da g es e c u r i t yi sab a s i cg o o do f e q u i t ya n dm a i n l yp e r f o r m s t h ef u n c t i o no fi n c o m er e d i s t r i b u t i o n i nc h i n a , t h e p r e v i o u sr e f o r l ni nt h i sa r e ai s s t r a n d e dw i t ht h ei m p r o p e rv a l u eo r i e n t a t i o na n df u n c t i o np o s i t i o n i n g ，s oi tn e e d sa r a d i c a la d j u s t m e n ti n l i g h to ft h eb a s i cn a t i o n a l c o n d i t i o n s i ti s a r g u e dt h a tt h e s o c i a le q u i t yt o pt h ep r i o r i t yi nt h er e f o r mo f t h eo l da g es e c u r i t ys y s t e mi nc h i n ai n o r d e rt ob o o s tt h eh a r m o n i o u sa n ds t e a d yd e v e l o p m e n to ft h es o c i e t ya n de c o n o m y a s r e g a r d s t h e p o p u l a t i o na g i n g ，t h e i n c o m e d i s t r i b u t i o n ，p o p u l a t i o np o l i c i e s ， i n d u s t r i a l i z a t i o na n du r b a n i z a t i o n m a r k e t o r i e n t e dr e f o r ma n do t h e ra c t u a lf a c t o r s a tas p e c i a ls t a g eo fd r a s t i cs o c i a lt r a n s f o r m a t i o na n de c o n o m i ct r a n s i t i o n i nt h i s s e n s e ，c h i n as h o u l dr e b u i l dt h eo l da g es e c u r i t ys y s t e m t h et h e s i sp u tf o r w a r d st h e p o l i c ys u g g e s t i o n sf o rt h er e f o r i l lo ft h eo l da g es e c u r i t ys y s t e mi nc h i n aa n d s u g g e s t st h ef r a m e w o r ko ft h e “s o c i a l l yp l a n n e d c o l l e c t i v e l yf u n d e d ”m o d e la n d p r e s e n t sp r e l i m i n a r yd i s c u s s i o no v e rt h em a i nc o n t e n t s i m p l e m e n t a t i o nd i 崩c u i t i e s a n dr e l a t e dr e f o i - m so fs u c hm o d e l t h et h e s i st e n t a t i v e l yc a r r i e so u tt h e o r e t i c a lr e s e a r c ho nt h eo l da g es e c u r i t y s y s t e mi nc h i n au n d e rt h eg u i d a n c eo f t h em e t h o d o l o g i e so fm a r x i s te c o n o m i c s i t c o m p r i s e ss e v e nc h a p t e r sa n d15 0 0 0 0c h i n e s ec h a r a c t e r s k e yw o r d s ：s e c u r i t ys y s t e mf o r t h e a g e d ，s o c i a li n s u r a n c e ，s o c i a ls e c u r i t y s o c i a le q u i t y , r e - d i s t r i b u t i o n 1 问题的提出 第一章：导论 1 1 老龄化、老年人贫困与老年保障制度 ( 一) 世界和中国的老龄化问题 老龄化，亦称人口老龄化( a g i n g 或p o p u l a t i o na g i n g ) ，意指一个人口总体 中老年人所占比例不断增加，抑或青少年人口所占比例不断递减这样一个渐进过 程1 。俗称“人口老化”。其衡量指标通常有：老年人口系数、老少比( 老龄化指 数) 、平均年龄、老龄化率等。按照联合国和世界银行的通常标准，如果一个围 家6 0 岁以上人口达到1 0 ，或者6 5 岁以上人口达到7 ，即可视为进入老龄化 社会。 目前，人口老龄化已经成为世界各国共同面临并引起普遍关注的问题。据有 关研究，在本世纪前2 5 年，全球将遭遇老龄化的严峻挑战( 见表1 ) 。到2 0 2 0 年，约2 0 的欧盟国家公民进入退休年龄；到2 0 3 0 年，德国和日本等国成年人 口中一半是年龄超过6 5 岁以上的人口。世界银行年度报告( ( 2 0 0 2 年全球经济展 望与发展中国家：让贸易服务于世界贫困人口用了较大篇幅对全球人口老龄化 进行研究，对未来人类发展前景抱不乐观的态度。人口进入老龄化阶段是未来影 响经济增长的重要因素。 在中国，人口老龄化己经成为不可回避的事实。根据2 0 0 0 年1 1 月开始至 2 0 0 1 年3 月结束的全国第五次人口普查统计，2 0 0 0 年中国老年人口已经超过总 人口数的l o 2 。目前，中国6 0 岁以上人口达1 ，3 2 亿，占世界老龄人口总数的 五分之一，占亚洲老龄人口的一半，是世界老龄人口最多的国家。到2 1 世纪中 叶，我国老龄人口的数量将增加到4 亿左右。上海是中国较早进入老龄化的城 市，据第五次人口普查统计，如今上海6 5 岁及以上人口的比重已达1 1 5 3 。据 分析，从今后l o 年上海老龄化发展趋势来看，其老龄化速度还会因为2 0 世纪 5 0 年代生育高峰出生的一代人相继步入老年而加快，到2 0 1 0 年以后，上海人口 老龄化进入高峰期。天津、武汉、沈阳、哈尔滨、长沙以及整个广东省，电相继 进入老龄化阶段4 。 根据人口学定义，人口老龄化一般由底部老龄化和顶部老龄化引发。由于中 困人口发展历史的特殊性，这两种趋势在中国兼而有之：计划生育政策对人口生 育的有效控制；经济发展及医疗卫生条件的改善带来人口预期寿命的延长，这两 个因素加速了中国人口老龄化进程。世界银行( ( 2 0 0 0 2 0 0 1 发展报告提供的人 第一章：导论 1 2 1 统计数据显示，中国将在2 0 2 0 年出现人口老龄化的第一次高潮，2 0 4 0 年到达 表1 ：世界及主要地区6 5 岁及以上老年人口的比例发展趋势( 1 9 8 5 2 0 2 s ) 地区6 5 岁及以上人口比例增跃幅度( 1 9 8 5 年为1 0 0 ) 1 9 8 52 0 0 52 0 2 52 0 0 52 0 2 5 全世界 6 o70971 1 61 6 2 发达地 1 1 51 4 41 8 91 2 51 6 4 区 不发达 425 - 38o1 2 61 9 0 地区 非洲 3 13 14 1l o o13 2 拉j + 美 4 55 78 51 2 71 8 9 洲 北美洲 1 1 81 2 91 9 71 0 91 6 7 亚洲 4 7629 61 3 22 0 4 欧洲 1 2 71 5 62 0 11 2 31 5 8 大洋洲 859 61 3 31 1 31 5 6 前苏联 961 2 81 481 3 3 1 5 4 地区 资料来源：世界卫生组织编：世界家庭养老探析第3 9 页，中国青年出版社，1 9 9 7 年版。 第二次老龄化高潮。 人口老龄化将带来一定的经济和社会问题，主要将引发劳动力减少、储蓄率 下降、消费下降和老年人保障负担加重等问题，从而导致一国陷入长期的经济衰 退。在发达国家，老龄化带来首当其冲的问题是劳动力短缺。联合国针对意大利、 日本、英国、法国、德国、美国等1 5 个国家的调查报告指出，多数工业化国家 若要维持目前水平的老年人福利，必须引进大批的移民来分担，或者大大提高劳 动者退休年龄，继续让老年人口为劳动市场作出贡献6 。2 0 0 1 年1 1 月，欧盟已经 为此发出呼吁，希望各国接受外国移民以解决劳动力紧缺问题，并着手拟定共同 的移民政策7 。据估计，在3 0 年内，发达国家为老龄化而必须增加的社会福利支 出，将约占各国g d p 的9 至1 6 8 。有关专家指出，全球老龄化可能是2 1 世 纪前叶最重要的趋势，许多工业化国家如欧洲、同本及一些发展中国家，由f 老 龄化，其经济状况将在2 0 1 0 年左右进入所谓的老龄化衰退期，并最终导致全球 性的经济衰退( 魏普华，2 0 0 2 ) 。 ( 二) 老年人贫困问题 第章：导论 在老龄化过程中伴随的一个严重的社会问题是老年人贫困问题。随着人类对 人口老龄化的理解不断深入，越来越多的学者认为人口老龄化对于贫困老年人致 贫有很大的影响作用。根据b r o c k e r h o f f 和b r e n n a n 的研究结果，人l = _ _ 老龄化对 于老年人致贫的影响大于福利制度的作用。老年人【= l = | 于生理机能的衰退，逐步失 去劳动的条件和机能，逐渐从劳动中推出，直接意味着老年人收入的嵌失，凶而 老年人更容易受到贫困的威胁( b r o c k e r h o f f & b r e n n a n ，1 9 9 8 ) 。 老年人贫困问题引起了国际社会的高度重视，数十年来，保证老年人基本收 入成为一些国际组织为之努力的目标。1 9 5 3 年，由国际劳工组织通过的社会 保障最低标准公约，就明确提出要“使受保护者获得养老补助金而无虞”。1 9 8 2 年，维也纳“老年问题世界大会”把保障老年人的经济收入列为重要议题，提出 必须确保老年人有足够的收入以维持最低标准的生活费用。1 9 9 1 年，联合国第 4 6 届大会通过了旨在使在促进老年人保障的联合国老年人原则，第一条首先 强调的是保障老年人的收入，“老年人应能在有收入、有家庭和社区的帮助以及 自助的情况下，获得足够的食物、水、住房、衣着和保健”。1 9 9 2 年，联合国第 4 7 届大会召开“老龄问题特别全体会议”，通过了老龄问题宣言，提出( 2 0 0 1 年解决人口老龄化问题方面的奋斗目标，再次强调要“建立、加强和执行为老 年人提供收入保障的计划，是老年人的收入水平与国家的经济发展保持一点平 衡。”在联合国起草2 0 0 2 年国际老龄问题行动计划中已经将消除老年人贫困作为 国际社会行动的重要任务，并提出各国在2 0 1 0 年要将贫困老年人比例降低一半 的目标。 ( 三) 老年保障问题 面对老龄化过程中普遍出现的老年人贫困问题，如何健全和改革现存的老年 保障体系和制度成为世界各国普遍关注的问题。近2 0 年来，众多国家以及一些 国际性组织，对老年保障问题进行了持续的探讨。 老年保障( o l da g es e c u r i t y ) ，亦称养老保障，包括对老年人的经济保障、医 疗保障、服务保障以及精神慰藉等一系列内容。其中老年人的经济保障或者收入 保障是老年保障的首要问题和关键部分，因为保障老年人生存的基本前提是对维 持其生存所必需的经济收入。老年保障制度( o l da g es e c u r i t ys y s t e m ) - - i 司较早被 1 9 9 4 年发表的世界银行研究报告防止老龄危机一一保护老年人及促进增长的 政策所使用，在该报告中老年保障制度包括在广大发展中国家和农村地区依靠 家庭保障的“非正式制度”及其在现代工业化国家和一些发展中国家城镇中的养 老金制度( 世界银行，1 9 9 4 ) 。 本研究的研究对象就是中国的老年保障制度制度选择，对老年保障制度概 念，采用了世界银行报告专指收入保障的相对狭义概念，即指一个国家或社会提 第一章：导论 供老年人的基本养老保障而采取的各种政策安排的总称。老年保障制度包括现代 养老金制度，还包括家庭养老、社会救济等形式的养老方式。由于在目前世界各 国主要是依靠社会养老保险等以养老金、退休金的形式来提供退休老年人的基本 收入保障，因此，本文的老年保障制度主要指老年保障的基本收入制度，社会养 老保险是本研究关注的重点。 社会养老保险是现代社会保障制度中的核心组成部分，因而本文所讨论的老 年保障制度与社会保障制度在内涵上有着紧密的联系。所谓社会保障是社会通过 其处置经济和社会灾害的公共措施，为其成员提供保护。“就是以社会的力量保 证全体社会成员至少都能达到最低生活水平而形成的分配关系。其确切的内涵可 以表述为：社会保障是在社会成员暂时或永久失去工作能力、失去工作机会、或 收入不能维持必要生活水平时，由政府提供的生活保证。”9 “社会保障”系由英 语中“s o c i a ls e c u r i t y ”一词翻译而来的，亦可译为，社会安全”。该词最早被用 于法律文献之中，是1 9 3 5 年美国颁布的社会保障法( s o c i a ls e c u r i t ya c t ) 1 0 。 此后，社会保障一词逐渐为世界各国在建立对社会成员给予物质帮助的法律制度 时所采用，在联合国经济、社会、文化权利国际公约和国际劳工组织的一些 公约和建议书中也都被正式使用。新中国诞生以后，我国的社会保障工作在党和 国家的领导下开展起来，上世纪5 0 年代的政府工作文件中就使用过“社会保障” 这一称谓。我国在国民经济和社会发展第七个五年计划中首次明确指出：我 国将逐步建立起具有中国特色的社会主义的社会保障制度。 社会保障制度，就是指进行社会保障的有组织的系统的行为规范，是使社会 成员得以基本生活保障的规矩和章法。社会保障的项目广泛繁杂，各有差异，概 括起来一般包括社会保险、社会救济、社会福利、社会优抚等四大体系“。其中 社会保险是最核心的内容。一个国家的社会保险制度基本可以反映出该囤的社会 保障制度的状况。社会保险是国家实现社会政策的一种手段，是以国家立法的形 式征集资金，当劳动者及其家属因年老、疾病、生育、工伤等原因引起经济损失、 收入中断和减少时，给予一定的支付以保证其蔡本生活需求的保障制度。各国社 会保险的承诺对象、给付标准、承保内容等都是与该国的社会经济体制及国情密 切相关。社会保险主要包括养老保险、医疗保险、失业保险和工伤保险。在世界 各国的社会保险制度中，就其对社会和经济的影响而言，以社会养老保险最为重 要。养老保险涉及的人数众多，支付期限较长，所涉及的支付金额也最多，占一 国社会保障开支的主要部分，比例也往往在一半以上，因此，社会养老保险在各 国社会保障体系中占据主要地位，反映出社会保障制度的水平。 社会养老保险是社会保险的主要内容，指固家为其公民的年老提供的必要生 活费用保障，即劳动者在年老时由国家和社会依法向其提供经济来源的一项社会 第章：导论 保险制度。进步的说，是社会劳动者年老时退出生产岗位后，由国家和社会依 法向其提供稳定可靠的经济来源的4 项社会保险制度。由于养老社会保险在整个 国家社会保障体系中的主要地位，多年来，在美国等一些国家的研究文献中， s o c i a ls e c u r i t ys y s t e m 一词已经逐渐专指社会养老保险，而在西欧国家一般把社 会养老保险称之为p u b l i cp e n s i o np l a n s ( 李珍，2 0 0 1 ) 。由于社会保障、社会保 险与老年保障在内涵上存在的紧密联系，本文对老年保障制度的研究不可避免把 社会保障和社会保险等共同性问题进行一并的讨论。本研究中老年保障与社会保 障、社会保险在概念上的关系可由下图简明概括( 见图1 ) ： 图1 ；老年保障与社会保障、社会保险的概念关系 家庭养老i 商业保险 社会救济广老年保障( 狭义) i 企业年金 养老金制度一精神慰藉l 老年保障( 广) f 养老保险。服务保障l j 医疗保险医疗保障7 i 社会保险l 失业保险 i1 1 二伤保险 社会保障、社会福利 l 社会救济 、社会优抚 资料来源：本人的概括。 1 2 老年保障制度的世界性实践 人口老龄化是全世界的普遍性问题，对世界各国的传统老年保障制度提出了 挑战。在老龄化的压力下，老年保障制度的改革成为一个国际潮流。现代社会的 由国家强制实施的社会养老保险形式的老年保障是工业化的产物。工业革命之 前，老年人的生活保障主要依赖家庭。此后，1 9 世纪8 0 年代，德国首相俾斯麦 创立了养老社会保险制度，这是政府组织的强制性老年保障制度的开始。第二次 世界大战以后，老年保障制度在世界范围内普遍建立起来。根据美国社会保障署 的统计，到1 9 9 9 年初，有1 6 7 个国家建立了各种形式的老年保障制度( s s a ，1 9 9 9 ) 。 按照各种标准对现存的流行于各国的老年保障形式有不同分类。一般比较普 遍的分类标准是根据筹资方式。根据这一标准，可将老年保障制度分为两大类： 现收现付制度( p a y a s y o u g o ) 和基金积累( f u l l f u n d ) 制度。现收现付制的 特征是代际再分配，即在职的一代人赡养已退休的一代人，在职者的缴费直接用 于当期退休者的养老金；基金积累制的特征是个人的自我赡养，即通过在职时的 储蓄为将来退休时积累养老金。此外，根据管理性质，可分为政府管理的公共制 第章：导论 度( p u b i cs y s t e m ) 和私营制度( p r i v a t e s y s t e m ) ；根据资金的主要来源，可分为 国家出资的普遍保障( u n i v e r s a ls y s t e m ) 、社会救助( s o c i a la s s i s t a n t ) 和主要由 单位、个人共同缴费的社会保险( s o c i a li n s u r a n c e ) ；根据养老金待遇是否确定， 可分为待遇确定型( d e f i n e db e n e f i t ) 和缴费确定型( d e f i n e dc o n t r i b u t i o n ) ，等 等。上述这些分类标准可以相互交叉，形成多种不同的老年保障模式：采用现收 现付筹资办法既有养老社会保险( 养老社会保险的待遇既有待遇确定型，也有缴 费确定型) ，也有完全国家财政出资的养老普遍保障和养老社会救助；采用基金 积累筹资办法的既有私营管理的养老保险储蓄积累( m a n d a t o r y p r i v a t e i n s u r a n c e ) ，也有公共管理的养老储蓄积累( p r o v i d e n tf u n d ) 。现收现付制的社会 养老保险是产生时间最早、流行最广、影响也是擐大的老年保障制度，受老龄化 的挑战也最为直接，成为改革和调整的直接对象。 出于现收现付制的社会养老保险实际上是代际之间的整体性赡养，即整个一 代年轻在职者赡养同代的全部退休老人，人口老龄化的发展，使得这种整体性代 际赡养潜伏着很大危机：人口赡养比( 在职者：退休者) 不断缩小，在不提高缴 费水平的情况下，导致制度的财务赤字，增加政府的财政负担( 弥补赤字) ：如 果增加缴费，在职者的缴费负担将越来越重，难以承受。由于西方发达国家的社 会养老保险体系存在待遇水平过高，在经济增长放缓以及石油危机、经济全球化 等外部因素的冲击下，一些国家的政府责任和财政负担过重。同时，客观上| 也减 少了储蓄，造成了对经济增长的不利影响。而老龄化趋势又使老年保障开支显著 增加，成为其福利开支的主要组成部分。不少国家的老年保障开支开支占g d p 的3 0 ，增长速度超过经济增长的速度，进一步加重经济负担和政府的财政负 担。因此，从2 0 世纪7 0 年代起，由西方工业化国家开始，对传统老年保障制度 与相关的福利制度进行了一系列的改革和调整。主要出发点是消除在老年保障方 面存在的“过度保障”现象及由此产生的负面经济影响，增加个人的自我保障责 任，从而减轻政府财政负担，并试图依靠市场机制来减轻政府的相关责任。 1 3 中国老年保障制度面临的挑战 和欧美等发达国家相比，老龄化问题对中国经济发展的影响，突出表现不在 劳动力供给上，而是其对中国老年保障体系构成了更为严峻的挑战。 西方工业国家人v i 老龄化都是在经济己经发展到高水平阶段出现的，它们己 建立了相对成熟的老年保障制度。发达国家在人均收入1 5 0 0 0 美元( 按购买力 平价计算) 以上出现老龄化。而中国在不足发达国家人均收入l 5 的情况f 就 要迎接老龄化社会；与西方发达国家相比，中国是在社会经济不发达、缺乏完善 6 第一章：导沦 的多层次养老保障体系的情况下提前进入人r ：= | 老龄化阶段。与发达国家人口老龄 化相比，中国具有基数大、速度快、负担重的特点，更严峻的是，在我幽经济发 展水平尚未进入世界先进行列时，老龄化程度已进入了发达国家的行列，呈现“先 老后富”的特征，而且我国老年人l i 的绝对量是世界上最多的国家，人口老龄化 的冲击强度将比世界上任何一个国家都来得剧烈。因此，中国老龄化问题的棘手 之处在于：方面，中国的人口老龄化是在追求经济高速发展的阶段出现的，而 欧洲等发达国家是在工业化完成之后的经济高度发达的背景下才出现的；另一方 面是中国进入老龄化的速度过快，人口年龄结构从成年型进入老年型仅用了】8 年的时间，而在欧美，则是一个非常缓慢渐进的过程，法国是1 1 5 年，美国是 6 0 年。这两方面的特殊性意味着中国既没有欧洲那样的经济实力来应对老龄化 的社会福利要求，也没有足够的时间来应对人口老龄化带来的一系列经济社会问 题。 早在1 9 9 6 年，亚洲开发银行发表的研究报告就指出，中国如果不能为迅速 到来的人口老龄化提供收入保障，以解决未来的养老保险问题，将使中国的社会 经济发展造成严重的伤害”。从全国来看，2 0 0 0 年我国老年抚养比为1 5 6 ，预 计到2 0 2 5 年为2 9 4 6 ，到2 0 5 0 年一l 升为4 8 4 9 ，如果加上青少年抚养，将达 到7 6 _ 8 。人口老龄化使政府用于老年人的财政支出急剧增加。据统计，从1 9 8 5 至2 0 0 0 年的1 5 年问，中国用于社会保障的财政资金从3 2 7 亿元增加到2 0 6 8 亿 元，增长近1 2 倍，远高于同期经济增长速度，造成各级政府财政负担十分沉重“。 人口老龄化对我国的老年保障体制提出更为严峻的挑战。目前现存的老年保 障制度显然是极其脆弱的。近年来企业停发、拖欠退休职工退休金的事情屡有发 生。许多地区已经出现养老金支付危机。而与此同时，城镇集体企业人均退休 费、国有企业人均退休金普遍较低。有5 0 0 万退休职工生活非常困难，他们面 临着生存不安全的威胁。有研究表明：即使是在社会经济水平相对较高的北京市 城市地区，贫困老年人的比例已经高达1 0 ，有1 5 万老年人生活在最低社会保 障水平以下，问题十分严重”。中国农村的老年保障问题比城市更加严重。在农 村，尽管生育率比城市高，人口老龄化比城市相对迟缓一些，但由于农村大批劳 动力向城市的转移，造成农村人口老龄化速度提前，许多地区的农村已经出现只 有年老和年少两个年龄结构的趋势，很多得不到即时的养老保障。由于目前农村 最大的问题是农民收入问题，过低的农民收入，使农民一不能通过扩大对农业的 资本投入来发展生产，二不能有效的解决养老问题。中国农村的养老基本仍然依 靠家庭养老。随着中国计划生育政策的执行，农村家庭代际人口结构将呈现“4 2 2 ”和“4 2 1 ”型，使农村家庭养老功能弱化。除了人口老龄化的阏素， 我国的老年人贫困问题有着更着更为复杂和特殊的一面。市场化的经济改革过程 第一章：导论 中，居民收入不平等将是不可避免的现象；更由于从传统计划经济向市场经济的 转轨过程中，一些体制性的因素造成了严重的分配问题不公：长期以来对城市、 农村实施的区别性政策，加剧了中国城乡经济“二元结构”，使农村社会经济发 展迟缓，严重落后城镇的发展，农民长期无法获得应有的公平待遇，农民收入增 长低缓。上述问题造成的城镇居民之间、城镇居民和农民之问的贫富悬差也是广 大城乡老年人面临贫困威胁更为重要的原因。 老龄化的到来使改革和完善中国的老年保障体系已经成为迫在眉睫的任务， 而我国在转轨经济中出现的收入不平等、不公正现象对老年人基本收入保障的重 大影响，更是我国老年保障制度建设中不可回避的重要问题。改革和健全老年保 障制度已经成为关系到老年人生活水平与质量的提高和我国社会经济长期稳定 发展的大事。 在目前中国的农村老年人基本上是依靠家庭的供养和接济来养老，这种被世 界银行称之为“非正式”的老年保障制度，无疑将受到老龄化的严重冲击。而在 中国城镇，现行的老年保障制度是所谓的现收现付制的社会保险制度。作为推进 国有企业改革的配套措施，中国在1 9 9 3 年中共十四届三中提出了包括老年保障 制度在内的社会保障体制改革的原则构想，目标将养老保障体制陆续从现收现付 制向基金积累制转轨。从几年来的实施效果来看，当初制定的改革目标未能实现， 养老保障体制本身也呈现重重危机，直接后果是中国养老资金存在的巨大收支缺 口严重恶化。据有关统计，1 9 9 7 年中国基本养老保险收不抵支的城市就有5 个。 1 9 9 8 年扩大到2 1 个，欠缴养老保险费用1 0 0 万元以上的企业达5 0 0 0 家，欠缴 金额1 7 0 亿元，首次出现全国整体上的收不抵支的状况。1 9 9 9 年，收不抵支城 市扩大为2 5 个。2 0 0 0 年，全国基本养老保险欠费3 6 0 亿元”。据2 0 0 0 年劳动与 社会保障部的课题报告，按目前人口结构和现行退休、养老保障水平测算，统筹 基金部分在5 年间将出现2 9 0 0 亿元的赤字 。因此，进入2 0 0 0 年以来，养老保 险制度改革再次成为经济理论界和经济管理决策层关注和讨论的焦点问题，对既 往改革的评价出现较大的争议，对进一步的改革方向出现了较大分歧。 2 研究方法和写作思路 本研究认为，由于当前一系列的改革方案单纯参照发达国家相关改革过程中 着眼为政府“甩包袱”为企业“减负”的思路，对老年保障制度问题缺乏全面深 入的理论准备和客观的国情分析，致使在具体改革实施过程中面临严重的困难和 挑战。目前对我国老年保障制度改革问题出现的种种争论，基本上停留在既定框 架内一些具体操作方案的调整和修补上，未能从根本上解决现行老年保障制度的 第一章：导论 危机。现行老年保障制度框架最主要的缺陷和不足是指导思想运用失当，由于缺 乏对老年保障制度问题基本理论的全面理解和正确把握，未能对老年保障制度的 基本功能进行准确定位，在老年保障制度的价值取向上完全采取片面的“效率优 先”立场，并对我国现阶段的人口、经济转轨、收入分配问题等基本国情因素采 取回避态度，导致对我国老年保障制度的基本功能定位出现偏差，最终出现实践 过程中的被动局面，影响了老年保障制度效果的发挥。 本文的研究正是力图对老年保障制度的基本经济理论进行全面的梳理、分 析和比较，并通过对老年保障制度自身的历史发展过程的考察研究，提出现代老 年保障制度的基本价值取向与核心功能。结合我国老年保障制度改革的反思与总 结，立足于我国老年保障制度的现实背景和基本国情，提出对我国老年保障制度 改革价值取向和功能定位的调整思路，并对今后的制度改革方向提出原则性的政 策建议。 2 1研究方法 本研究侧重运用马克思主义经济学的基本原理和方法对老年保障制度问题 进行分析和研究。本文认为，与西方经济学比较而言，马克思主义的经济理论研 究采用以唯物辩证法为根本的方法论体系，通过科学的矛盾法来解决现实经济问 题，其经济学研究是本质层次的，揭示了社会经济发展过程中的内在构造和运行 规律。因此，马克思主义经济学的方法论有助于对我国现阶段的经济机理做深层 次的分析，对于通过改革和创新来理顺具体的制度关系以及构造社会主义的内在 运行系统，具有原则性的指导意义。唯物辩证法是马克思主义最宝贵的遗产之一， 对立统一关系分析法，即矛盾分析法是辩证法的核心。老年保障制度改革作为社 会经济体制转型的一个主要内容，其本质上必然是利益关系的重大调整，在调整 过程中，利益的冲突和协调将不可避免地凸现。在老年保障制度改革问题上出现 的最大的矛盾就是公平与效率的关系问题，本研究试图以辩证观点对这对矛盾进 行理论探析，对两者关系作出更全面的阐述。 本研究把老年保障制度作为一种社会经济关系来研究其与生产力发展的互 动作用，运用马克思主义的唯物史观来考察、研究老年保障制度的基本功能。马 克思认为，社会经济的组织和制度不是空洞的先验的框架，而是产生和存在于经 济活动中，不是某种静止的状态，而是持续的发展运动。在唯物史观的基础上， 马克思进一步指出，人们在自己生活的社会生产中发生的一定的、必然的、不以 人们意志为转移的关系，即同他们的物质生产力的一定发展阶段相适应的生产关 系。这种生产关系的总和构成社会的经济结构，即有法律的和政治的上层建筑竖 第一章：导论 丑其上并有一定的社会意识形式与之相适应的现实基础。本研究始终坚持马克思 的 = 述方法论观点，把老年保障制度作为种伴随生产力发展到一定水平而产生 的一种社会经济关系进行研究和分析。本文认为，以社会保险为特征的老年保障 制度取代家庭养老和社会救济等保障形式，成为现代社会主流的老年保障制度模 式，是社会生产力发展到一定阶段的必然结果，是生产社会化对养老社会化的必 然要求。不同的老年保障制度模式是同一定的社会生产力相适应的。西方工业化 国家老年保障制度的调整，与我国目前尚在工业化初期的老年保障制度改革相比 较，存在着不同的层次和内涵，当然不能对各自制度模式进行不经对比的“参考”。 在另外一方面，由于社会生产关系对生产力发展具有反作用，在我们进行一项重 要社会经济制度进行选择的时候，就必须对决定和影响生产力发展的各种因素进 行客观全面的分析，慎重研究制度选择方向对这些因素的相关作用，从而维护社 会经济的长期稳定和发展。 本研究还运用了马克思主义经济学方法论中的规范分析和实证分析相统一 的研究分析方法。马克思主义经济学研究范式是政治经济学研究，必然要进行规 范研究与实证研究的统一。马克思主义经济学在唯物史观和辩证法基础上的规范 研究，比西方经济学有着更强说服力的内容，从而有利于人们对社会经济的制度、 体制、政策的优劣进行比较评价，指导人们的选择。马克思主义经济学的规范经 济分析内容主要包括对制度的分析、人的本质分析和人的全面发展思想以及公平 与效率分析( 本文在以后部分将详细讨论) 。马克思主义经济学的规范经济分析 方法对本文老年保障制度的研究研究有着重要指导意义。老年保障问题首先涉及 的就是人的问题，离不开对人的自然属性和本质属性的讨论；人的全面发展是一 切社会经济活动的基本出发点和归宿，社会公正与公平是人的全面发展的必然条 件，老年保障制度正是社会公正公平的体现；老年保障制度作为一项制度安排， 需要在制度分析框架内对其效绩、功能、变迁及其路径等的研究与分析；最后， 关于公平与效率，是任何一项社会经济制度都不能回避的基本价值判断难题。在 进行规范分析的同时，马克思主义经济学的研究保持了规范分析和实证分析的结 合，以保证研究的客观性。本论文在研究老年保障制度的历史发展过程，以案例 形式分析其作用及其产生的必然性，以文献总结形式讨论了两种基本模式的功能 对比；在针对中国老年保障制度研究时，本文在全面总结我国的改革历史过程和 面对主要问题之后，对建立老年保障制度的我国的现实国情和重要因素也做了全 面深入的分析考察，以此为基础讨论了我国的模式选择。 总之，本文的基本研究方法可以概括为：马克思主义经济学唯物辩证法方法 论基础上的、规范分析与实证分析相结合、历史分析和比较分析相结合、抽象研 究和具体研究相结合。 第一章：导论 2 2 章节安排与写作思路 全文由七章组成。第一章为导论部分，以人口老龄化问题作为本研究对象的 提出。人口老龄化对世界各国的社会经济问题都带来了重要的影响，其一就是对 各国现行老年保障制度提出严峻挑战。面对这一挑战，全球各国家纷纷对老年保 障制度进行调整和改革。我国的老年保障制度改革有着更加特殊和复杂的一面， 需要更全面的理论准备和国情分析，才能进行切实有效的制度选择。本文研究对 象界定为中国的老年保障制度。 第二章对各种老年保障制度的经济理论进行了全面的总结整理。这些理论包 括西方主流经济学的理论，西方非主流经济学的有关理论，以及马克思主义经济 学的社会保险理论。马克思经济学中关于制度的分析、人的本质分析以及人的全 面发展的理论，对老年保障制度的分析研究有着重要指导意义。在对上述三个理 论分析进行比较综合的基础上，指出马克思主义经济学基本原理和分析方法的理 论优势，应该作为研究中国老年保障制度问题的基本方法，但也注意合理借鉴西 方经济学的一些分析工具。 第三章从历史的角度来考察老年保障制度的产生和演变过程，提出老年保障 制度产生的价值基础是对社会公正的追求，基本功能在于收入保障和再分配。本 章描述了随着社会生产力的发展，老年保障方式从家庭养老到社会化养老的转变 过程，进一步结合对英国社会养老保险制度产生的案例分析，指出社会保险的老 年保障制度产生的历史必然性和一般特征；本章还对现实世界各国老年保障制度 改革进行了概括性论述，以文献研究的形式对现收现付制和基金积累制两个基本 模式的功能和效用进行了对比， 第四章指出有关国际组织对老年保障改革的模式选择所出现的争论实质上 是价值理念的分歧，从社会公正的角度来看，老年保障是属于公平特征的基本物 品，其主要功能在于收入再分配。 第五章分析中国老年保障制度改革问题。首先简要回顾我国老年保障制度的 发展历史和我国城镇老年保障制度的改革过程，并对改革的特征和面临的困难进 行总结和分析，指出我国改革存在的根本性问题是价值取向和功能定位失当，需 要结合我国基本国情的分析进行根本性调整。 第六章讨论我国在老年保障制度模式选择的多维目标，从人口老龄化、转轨 经济中的社会收入分配格局、人l 7 控制、工业化城镇化建设、建立市场经济体制 等基本国情和现实因素作为我国老年保障制度改革价值取舍的出发点，提出以社 会公_ i ：_ f 公平单一目标作为我国老年保障制度改革的基本价值取向，并以此为基础 第一章：导论 莺构我国的老年保障靠4 度框架。 第七章理论分析基础上提出关于我国老年保障制度改革的政策建议，提出建 立“社会统筹、总体积累”模式框架设想，并就这一设想的核心内容、实施难点 与相关的配套改革作了初步的论述。 本研究的思路脉络可由图2 简要概括。 3理论创新及主要局限 中国老年保障制度问题是伴随中国经济体制改革的逐步推进过程中人们对 社会保障问题的日益关注而得到重视的。以往，理论界对中国老年保障制度的研 究