（产业经济学专业论文）我国财政支出结构与经济增长关系研究.pdf

重庆大学硕士学位论文 中文摘要 摘要 财政支出与经济增长的关系受到理论界的关注，但研究结论各异。理论研究的 模棱两可，是因为在支出总量的背后还有着更重要的结构问题。财政支出结构对 经济增长有着重要影响，财政支出结构的不同导致了财政支出对经济增长的促进 作用也不一样，这就是为什么财政支出总量和经济增长之间关系不确定的原因。 本文从结构角度研究我国财政支出与经济增长的相关关系，有利于我们全面认识 各项财政支出对经济增长的贡献，有利于提高各项财政支出的效益、优化财政支 出结构，使财政资源达到合理的配置。 论文结构分为6 部分。第一部分为引言，将对问题提出的背景、研究的目的 与意义进行阐述。第二部分为国内外研究现状，将从两个方面：政府职能、财政 支出结构与经济增长的相关性来对中外的文献进行一个较全面的回顾。第三部分 为财政支出结构与经济增长的理论分析，首先对财政支出结构这一概念做了界定， 然后按财政支出性质、政府职能、用途等标准对财政支出结构进行了分类，最后 运用i s l m 模型并结合我国实际情况对财政支出结构对经济增长影响的传导机制 进行了分析。第四部分为我国财政支出的概况，对我国财政支出结构演变的历史 进行了概述，然后分析了我国财政支出存在的问题：财政支出增长缓慢、财政支 出结构变化大、财政支出占g d p 比例一直处于下降趋势等。第五部分为财政支出 结构与经济增长的实证分析，首先对模型的设定和数据的来源进行了说明，然后 利用1 9 5 2 年2 0 0 4 年的数据对我国财政支出总量以及结构与经济增长的关系做 了计量分析。 实证研究表明我国的财政支出总量对经济增长有显著的正影响，在按功能分 类的财政支出结构与经济增长的分析中发现经济建设支出、社会文教支出、行政 管理支出、国防支出和其他支出均对g d p 有显著的正影响，只是行政管理和国防 支出的正影响较小。论文在研究结论的基础上提出了建设的政策主张。 关键词：财政支出，财政支出结构，经济增长 重庆大学硕士学位论文英文摘要 a b s t r a c t t h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nf i s c a l e x p e n d i t u r ea n de c o n o m i cg r o w t hi n t e r e s t e d s c h o l a r si ne c o n o m i c b u tt h e r ea g em a n yd i f f e r e n tc o n c l u s i o n s w h yt h e r ea r es o m a n yd i f f e r e n tc o n c l u s i o n sw h e n w ed op o s i t i v et e s t so nt h ef i s c a le x p e n d i t u r ea n dt h e e c o n o m i cg r o w t h ? b e c a u s et h e r ei sa ni m p o r t a n tf a c t o r ：t h ef i s c a le x p e n d i t u r es t r u c t u r e w gd o n ta c c o u n ti n f i s c a le x p e n d i t u r es t r u c t u r eh a sv e r yi m p o r t a n te f f e c to ne c o n o m i c g r o w t h t h ed i f f e r e n tf i s c a le x p e n d i t u r es t r u c t u r eh a sd i f f e r e n te f f e c to ne c o n o m i c g r o w t h t h a ti sw h yw eg e td i f f e r e n tc o n c l u s i o n sw h e nw ej u s td op o s i t i v et e s t so nt h e w h o l ef i s c a le x p e n d i t u r ea n de c o n o m i cg r o w t h s t u d y i n gt h er e l a t i o nb e t w e e nt h e s t r u c t u r eo ff i s c a le x p e n d i t u r ea n dt h ee c o n o m i cg r o w t hw i l lh e l pu sk n o wm o r ea b o u t t h ec o n t r i b u t i o no fe v e r yc a t e g o r i z e de x p e n d i t u r et ot h ee c o n o m i cg r o w t h a n dt h i sw i l l a l s oh e l pt oi m p r o v et h ee f f i c i e n c yo fe v e r yc a t e g o r i z e df i s c a le x p e n d i t u r e ，t oo p t i m i z e t h ee x p e n d i t u r es t r u c t u r e , t oc o l l o c a t et h ef i s c a le x p e n d i t u r em o r er e a s o n a b l y t h e r ea r es i xe h a p t e r si n t h i sd i s s e r t a t i o n i nt h ef i r s tc h a p t e r , ii n t r o d u c et h e p u r p o s e ，s i g n i f i c a n c ea n dc o n s t r u c t i o no fm yd i s s e r t a t i o n c h a p t e rt w oi sa b o u tt h e p r e s e n tc o n d i t i o no f r e s e a r c hi nt h i sp r o b l e mb o t ha th o m ea n da b r o a d 1w i l lr e v i e wo n t h er e l a t e dl i t e r a t u r e si nt w oa s p e a s ：g o v e r n m e n tf u n c t i o na n dt h er e l a t i o n s h i pb e t w e e n f i s c a le x p e n d i t u r es t r u c t u r ea n de c o n o m i cg r o w t h c h a p t e rt h r e ei sa b o u tt h et h e o r e t i c a n a l y s i so ff i s c a le x p e n d i t u r ea n de c o n o m i cg r o w t h f i r s tt h ec o n c e p t i o no ft h ef i s c a l e x p e n d i t u r es t r u c t u r ei sd e f i n e d t h e nic a t e g o r i z et h ef i s c a ls t r u c t u r ea c c o r d i n g t ot h e f u n c t i o no ft h ee x p e n d i t u r e 、t h eu s eo ft h ee x p e n d i t u r ea n dt h ec h a r a c t e ro ft h e e x p e n d i t u r e l a s tia n a l y z eh o wf i s c a le x p e n d i t u r ee f f e c tt h ee c o n o m i cg r o w t hw i t h i s l mm o d e lw h i c hi si m p r o v e dt oa c c o m m o d a t eo u rc o u n t r y c h a p t e rf o u ri sa b o u t t h ec o m m o ns i t u a t i o no f f i s c a le x p e n d i t u r ei no u rc o u n t r y t h eh i s t o r yo f h o wt h ef i s c a l e x p e n d i t u r es t r u c t u r ec h a n g e di si n t r o d u c e d a n dt h e r ea r es t i l ls o m ep r o b l e m si no u r f i s c a le x p e n d i t u r es t r u c t u r e ：t h eg r o w t ho ff i s c a le x p e n d i t u r ei s u n r e a s o n a b l e ；t h e p e r c e n t a g eo fe x p e n d i t u r e i ng d pi st o ov a r i a b l e ；t h ef u n c t i o ns t r u c t l n ei sn o t r e a s o n a b l e c h a p t e rf i v e i sa b o u tt h ep o s i t i v e a n a l y s i so ft h e f i s c a le x p e n d i t u r e s t r u c t u r ea n de c o n o m i cg r o w t h f i r s tii n t r o d u c et h ec dm o d e la n dh o wig e tt h ed a t a t h e nia n a l y z et h er e l a t i o n s h i po ft h ew h o l ef i s c a le x p e n d i t u r ea n de c o n o m i cg r o w t h a n dt h er e l a t i o n s h i po f t h ef u n c t i o ns t r u c t u r ea n de c o n o m i cg r o w t hw i md a t af r o m1 9 5 2 t o2 0 0 4 d r a wt h r o u g ht h ee m p i r i c a lm o d e l ：e c o n o m i cc o n s t r u c t i o ne x p e n d i t u r e 、s o c i a l 重庆大学硕士学位论文 英文摘要 c u l t u r ea n de d u c a t i o n a l e x p e n d i t u r e 、a d m i n i s t r a t i o ne x p e n d i t u r e 、a d m i n i s t r a t i o n e x p e n d i t u r e 、d e f e n d i n ge x p e n d i t u r e 、t h er e s te x p e n d i t u r ea n de c o n o m i cg r o w t hp r e s e n t p o s i t i v e c o r r e l a t i o n r e l a t i o n ；w h i l ec o e f f i c i e n to fe l a s t i c i t yo fa d m i n i s t r a t i o n e x p e n d i t u r ea n dd e f e n d i n ge x p e n d i t u r ei sv e r ys m a l l c h a p t e rs i xi st h ec o n c l u s i o n sa n d c o u n t e r m e a s u r e st oo p t i m i z et h ef i s c a le x p e n d i t u r es t r u c t u r eo fo u rc o u n t r y o nt h e b a s i so ft h ea n a l y s i sm a d ei no t h e rc h a p t e r sig e tt h ec o n c l u s i o n so ft h i sd i s s e r t a t i o n t h e na c c o r d i n gt ot h ec o n c l u s i o n so ft h i sd i s s e r t a t i o ni g i v es o m ec o u n t e r m e a s u r e st o o p t i m i z et h ef i s c a le x p e n d i t u r es t r u c t u r e k e y w o r d s ：f i s c a le x p e n d i t u r e ，f i s c a le x p e n d i t u r es t r u c t u r e ，e c o n o m i cg r o w t h i l l 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取 得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文 中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得重麽太堂 或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本 研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：冉幕遣a签字日期：2 。0 7 年期z 口日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解重庞太堂有关保留、使用学位论文的 规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许 论文被查阅和借阅。本人授权重庞太堂可以将学位论文的全部或部 分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段 保存、汇编学位论文。 保密() ，在年解密后适用本授权书。 本学位论文属于 不保密( 刀。 ( 请只在上述一个括号内打“”) 学位论文作者签名：冉蒜蝎 签字日期：2 0 0 7 年歹月2 0e 1 导师签名： 签字日期。p 7 年r 月伽日 重庆大学硕士学位论文1 导言 l 导言 1 1 问题提出的背景 政府财政支出与经济增长关系是学术界一个重要而又困惑的问题。由于市场 经济本身的缺陷，政府宏观调控不得不存在，财政政策作为重要的宏观调控手段 之一对经济有着重要的影响，具体而言又是通过财政收入和财政支出来实现对经 济的影响，因此财政支出和经济有着密切的联系。大多数理论研究表明财政支出 对经济增长有正效用，而且还有乘数效应，然而实证分析对这个问题的争议很大。 不少国内外学者对财政支出与经济增长的关系做出了定量的分析，得到了许多不 同的结论，有的学者得出了两者是正相关的关系，有的得出了两者是负相关关系， 有的还得出两者没有明显的相关关系。d e v a r a j a n ，s w a r o o p 和z o u ( 1 9 9 6 ) 研究了政府 财政支出结构对经济增长的影响，得出了这样的结论：在暂且不论政府财政支出总 量是否能促进经济增长的前提下，政府财政支出的结构对经济增长有着相当重要 的影响，当政府的某类支出比例过高，则其对经济增长有阻碍作用。财政支出结 构的不同导致了财政支出对经济增长的促进作用也不一样，由此看来在支出总量 的背后还有着更重要的结构问题。 我国在1 9 7 8 年以前基本实行的是高度集中的计划经济，1 9 7 8 年以后，逐步向 市场经济过渡，政府也开始有意识地运用财政支出来调节经济。合理分配财政资 金，建立与我国市场经济相适应的财政支出结构对促进我国经济的增长和社会的 稳定都有重要的作用，因此对财政支出结构的研究在理论和实践上都有重要的意 义。关于财政支出结构的选择，一直是我国经济学术界的一个讨论热点。但大多 停留在财政支出结构演进历史和存在的问题等定性分析层面，缺乏结合我国实际 情况的财政支出结构的定量分析，因此利用我国的实际数据来分析我国财政支出 结构与经济增长的关系并找出问题提出相应对策是十分必要的。 1 2 研究的目的与意义 本论文拟对我国财政支出结构与经济增长的关系做深入的讨论，通过实证方 法得出财政支出中按功能划分的各项支出对经济增长的具体影响，找出我国财政 支出结构存在的不合理的地方，为提高财政资金的使用效率、优化我国财政支出 结构以更好的促进经济的发展提供理论支持。具体所要达到的目的如下： 首先，建立较合理的财政支出结构与经济增长的计量模型。 其次，分别就财政支出总量和按功能分类的各项支出和经济增长的关系做实 重庆大学硕士学位论文 1 导言 证分析，得出财政支出总量以及各项支出对经济增长的促进作用。 再次，根据实证检验部分的结论，结合我国实际情况，对如何优化我国财政 支出结构提出相关政策建议。 1 3 本文的结构与创新 第一部分引言，本文的第一部分将对问题提出的背景、研究的目的与意义进 行阐述。 第二部分国内外研究现状，将从两个方面：政府职能、财政支出结构与经济 增长的相关性来对中外的文献进行一个较全面的回顾。 第三部分财政支出结构与经济增长的理论分析，首先对财政支出结构这一概 念做了界定，然后按性质、政府职能、用途等标准对财政支出结构进行了分类， 最后对财政支出结构对经济增长影响的传导机制进行了分析。 第四部分我国财政支出的概况，对我过财政支出结构演变的历史进行了概述， 然后分析了我国财政支出存在的问题：财政支出增长缓慢、财政支出结构变化大、 财政支出占g d p 比例波动大等。 第五部分财政支出结构与经济增长的实证分析，首先对模型的设定和数据的 来源进行了说明，然后利用1 9 5 2 年2 0 0 4 年的数据对我国财政支出总量以及结 构与经济增长的关系做了计量分析。 第六部分研究结论与政策建议，该部分为本文的结论部分，并提出了相应的 对策。 我国关于财政支出结构的研究大多停留在演进历史和存在的问题等定性分析 层面，缺乏结合我国实际情况的财政支出结构的定量分析。因此本文的创新之处 在于从理论和实证两个方面来重新审视我国财政支出与经济增长的关系，通过对 财政支出结构与经济增长关系的计量分析，为调整财政支出职能结构提供了进一 步的依据。当然由于能力有限，本文还有许多不足的地方，但都是以后继续学习 和探索的方向。 2 重庆大学硕士学位论文 2 国内外文献评述 2 国内外文献评述 经济增长是各国政府追求的重要目标，而财政支出是影响经济增长的一个重 要因素，因此研究财政支出结构与经济增长的关系将有助于更好的实现政府职能， 而财政支出结构是与政府职能密切联系的，所以本文将对政府的职能、财政支出 结构与经济增长相关性两个个方面的研究进行一个全面的回顾。 2 1 政府职能与财政支出范围的界定 2 1 1 国外研究现状 西方财政学是随着亚当斯密在1 7 7 6 年出版的国民财富的性质和原因的研 究一书的问世而产生的，亚当斯密是西方财政学的先驱。随后，西方各种经济 学派应运而生，从而西方财政学也不断推陈出新。下面着重考察一下自斯密以来 几个重要经济学家关于政府职能与财政支出的观点： 亚当斯密( 1 7 2 3 1 7 9 0 ) ，古典经济理论体系的创立者。他奉行自由主义经济 思想，认为政府应尽可能少地干预经济，要扮演“守夜人”的角色，政府是“廉价政 府”，政府的职能仅限于三项：“第一，保护社会，使不受其他独立社会的侵犯。 第二，尽可能保护社会上的每一个人，使之不受其他人侵害或压迫，这就是说， 要设立严正的司法机关。第三，建设并维护某些社会事业和设施。这些事业与设 施，在由大社会经营时，其利润常能补偿所费而有余，但若由个人或少数人经营 就决不能补偿所费。”。相应财政经费主要用于国防义务国防费、司法行政义 务一一司法费、公共设施及土木工程义务一一公共设施建设费，另外一项是王室 费用，其目的在于“维持君主王室尊严”。斯密根据生产性和非生产性劳动理论， 将政府经费视为非主产性经费，因为他们对社会有用，所以不能取消，但必须加 以限制。 萨伊( 1 7 6 7 1 8 3 2 ) ，法国经济学家。他也赞同斯密的国家职能论的观点，虽 没有明确划分政府应履行的几种职能，但他同样不赞成政府职能的随意扩大，认 为政府的活动必须产生预期的社会收益，否则便是对社会财富的浪费。他还探讨 了公共消费的各项支出，包括行政费、司法费、军事费、公共教育费、救济机构 和公共土木工程费用，与斯密不同的是，他认为国家消费具有再生产的意义。圆 托马斯罗伯特马尔萨斯( 1 7 6 6 1 8 3 4 ) ，英国资产阶级庸俗学派代表人物之一。 他认为资本主义自由经济存在着经济危机的可能，危机的根源在于有效需求不足， 。亚当斯密国民财富的性质和原因的研究商务印书馆1 9 7 2 ( 1 2 l 。毛程连西方财政思想史经济科学出版社2 0 0 3 ( 1 2 ) ：5 1 - 5 2 重庆大学硕士学位论文2 国内外文献评述 而政府可以通过扩大财政支出，兴建公共工程项目，增加对生产资料的需求，并 多购买一些消费品，以增加社会有效需求，防止危机爆发。以马尔萨斯的观点看 国家支出，政府有时挥霍浪费也不失为一件好事。固 约翰斯图亚特穆勒( 1 8 0 6 1 8 7 3 ) ，英国经济学家。他指出政府职能有“必 要的职能”和“选择的职能”之分。必要的职能是那些“根本不能与政府观念分 开，且为一切政府行使的习惯上从未有人提出异议的职能”，而选择的职能认为 “均不包含无关系或随意选择的意思，那不过表示应否行使这种职能，尚未能决 定，尚容有种种意见存在。”他认为政府职能中最重要的是提供保障生命、人身 和财产安全的法律体系，这是保证自由竞争的先决条件。虽对政府职能做出了分 析，但他并没有对履行这些职能所需的支出进行探讨，只是涉及了教育问题，他 特别指出每个人都有权利享受初等教育，最好应由政府免费提供或规定极低的费 用，由政府支出补助费。o 阿道夫瓦格纳( 1 8 3 5 1 9 1 7 ) ，德国社会政策学派的杰出代表，近代财政学 的创建者。他不再满足于亚当斯密提出的国家三大职能的提法，而将政府职能 范围大大扩大了。他明确指出国家的目的不再仅仅限于自由资本主义时代的法制 和权力的目的了，还应加上文化与福利的目的。与此相适应，政府的经费支出也 必然大大增加。他提出了三项财政原则：一是应有正当自主的财政监督组织：二 是应遵守节约的原则；三是应兼顾国民所得与财政所需的原则。另外，对于现实 经济中国家经费的不断膨胀，瓦格纳用国家职能范围的扩大来论证这是一种必然 的趋势，是一种客观规律。囝 阿瑟塞西尔庇古( 1 8 7 7 1 9 5 9 ) ，福利经济学代表人物。他认为政府除了 履行亚当斯密等古典经济学家提出的三大职能外，还需要对收入分配进行调节， 通过抚恤金、养老金、补助金等手段提高一个国家的总体福利水平。这样庇古将 财政经费区分为转让支出和消耗性支出：消耗性支出是对社会资源的一部分真实 消费，它的目的是获得邮政、煤气、教育、陆海空等财货和劳务，直接支付于国 民经济市场，或作为偿还外债的本息流到国外；而转让支出是指支付内债利息、 养老金、抚恤金、救济金等方面的支出，并不实际地消耗任何社会资源，对国民 经济的影响作用是间接的。 凯恩斯( 1 8 8 3 1 9 4 6 ) ，英国著名经济学家，凯恩斯学派的创始人。凯恩斯的 宏观经济模型首次考虑到政府财政支出对国民经济活动的重要影响，凯思斯将政 府财政支出纳入宏观经济模型，作为国民收入构成的一个重要外生变量，分析指 。毛程连西方财政思想史 。毛程连西方财政思想史 。毛程连西方财政思想史 。毛程连西方财政思想史 经济科学出版社 经济科学出版社 经济科学出版社 经济科学出版社 2 0 0 3 ( 1 2 ) ：1 1 9 1 2 0 2 0 0 3 ( 1 2 ) ：5 2 - 5 3 2 0 0 3 ( 1 2 ) ：1 2 3 - 1 2 4 2 0 0 3 ( 1 2 ) ：6 6 6 9 4 重庆大学硕士学位论文2 国内外文献评述 出政府财政支出对国民收入有着明显的推动作用，即使是政府实行平衡预算，仍 然对国民收入有一倍于政府财政支出额的推动作用。他严厉批判了萨伊定理的一 个观点，即储蓄等于投资以及新古典主义据此提出的资本主义经济可以通过自由 竞争而自动保持均衡的理论。旗帜鲜明地提出了政府干预论，认为政府可通过财 政收入、支出、赤字、预算政策来调节社会总需求，实现经济稳定，他鼓励政府 大力加强公共投资支出以摆脱经济危机的影响。 保罗安东尼萨缪尔逊( 1 9 1 5 一) ，美国当代著名经济学家，1 9 7 0 年获诺 贝尔经济学奖。在萨缪尔逊看来，政府对外防御敌国入侵，对内维持社会治安是 当然的职能，此外，政府还具有经济方面的职能。对此他简单地概括为三个方面： 即效率、平等和稳定。“有关效率的政府行为试图纠正垄断一类的市场失灵。政 府促进平等的方案使用诸如收入再分配等工具来反映社会对穷人和残疾人的关 心。稳定化政策试图削平经济周期的高峰和低落，减少失业和通货膨胀，并且促 进经济增长。”他认为政府应该通过财政政策和货币政策加强对经济生活的干预， 以保证私人经济得到充分的发展。 综上，我们可以看到，随着生产力水平的提高，政府职能发生了明显的变化， 基本特征是政府的政治职能处于相对稳定的状态：无论是十八世纪的亚当斯密、 萨伊、马尔萨斯，还是十九世纪的瓦格纳，二十世纪的庇古、凯恩斯、萨缪尔逊， 他们对政府的政治职能均有不同程度的论述，认为应保持政府政治职能的履行， 这是最基本的；而政府的经济职能、社会公共职能不断上升：如十九世纪末二十 世纪初，瓦格纳就明确提出“国家的目的还应加上文化与福利的目的”，庇古作 为福利经济学的代表人物，更是突出强调了国家的收入分配功能，凯恩斯和萨缪 尔逊则分别以不同的方式论述了政府应承担的经济职能。政府的职能作用随着时 代节拍处于扩大化的趋势。同时，相应的财政支出的范围也处于不断演进的过程 中，呈现出从国防、行政管理等守夜人职能到大量的政府投资、公共产品的生产、 收入分配的公平，再到以福利化为导向的社会保障等特征。 2 1 2 国内研究现状 我国是一个从计划经济体制向社会主义市场经济体制转轨的发展中国家。特殊 的国情决定了政府职能必定与上述西方国家不同。我国学者对此问题的研究时间 尚短，还未有系统的理论形成，总的来说还比较零散。下面为我国一些学者的观 点。 胡鞍钢认为，中国政府至少具有2 0 种职能，包括一般市场经济国家具有的5 项基本职能，政府干预市场失灵的6 项职能和中国政府应具有的9 项特殊职能。 这9 项特殊职能是：促进市场发育，建立公平竞争的统一市场；注重公共投资， o 毛程连西方财政思想史经济科学出版社2 0 0 3 ( 1 2 ) ：7 2 - 7 4 重庆大学硕士学位论文2 国内外文献评述 促进基础设施建设；实施产业政策，促进产业结构高度化，充分发挥比较优势； 解决地区发展不平衡问题，促进少数民族地区发展；抑制人口增长，开发人力资 源；保护自然资源，从事生态环境建设，进行大江、大河、大湖、沿海治理；防 灾、减灾和救灾；管理国有资产和监督国有资产经营；实行反贫困行动计划，逐 步消除中国的收入贫困、人类贫困和知识贫困。 刘运峰认为根据市场经济发展的客观要求和我国的实际情况，政府职能应做 如下界定：提供公共产品和服务；建立和维护经济秩序；调节经济过程，保证经 济协调、稳定和均衡发展；实行公平分配；建立社会保障制度。随后又进一步论 述了财政应该：加大公并产品支出的比重；运用财政投资和转移支付政策，缩小 地区差距，实现均衡发展；增加社会保障支出，提高企业所承担的社会职能；强 化收入分配职能，理顺分配关系，建立财政分配新秩序；调节微观经济，稳定宏 观经济。 苏明认为在市场经济条件下，应充分发挥政府的宏观调控职能，主要体现在 以下几个方面：制定经济社会发展的中长期计划和产业政策，提出发展战略目标， 引导产业结构调整；培育市场体系，维护公平竞争，调节社会分配和组织社会保 障，为经济发展和市场运行创造良好的基础环境；促进国有企业转换机制，加强 国有资产管理，确保国有资产的保值和增值；运用法律手段监督各部门、各企业、 各单位遵守国家法律、法规和纪律，保护国家利益和人民利益等等。为此，财政 支出政策应包括以下几个要点：维护公有制主体地位，巩固社会主义经济基础； 支持产业结构优化和升级，推进中国工业化发展；合理调节利益分配关系，实现 共同富裕的目标；支持科教兴国战略和可持续发展战略，促进经济社会的协调发 展。 刘国光主要阐述了我国政府职能要从经济目标优先向社会目标优先转变。认 为随着市场化改革的前进，多种所有制共同发展格局形成，市场经济主体不应再 由政府承担，而应由企业主要是民营企业承担，国有经济集中到关系国家安全、 经济命脉、自然垄断等关键领域以及民营经济暂时无力或无利进入的重要部门， 政府对上述关键、重要部门应做必要的投入；但其经济职能应主要放到为发展经 济创造良好的市场环境，提供稳定的宏观调控上来，不宜再过多地参与竞争性、 盈利性行业的投入，而应更多地把注意力和公共资源投向公共产品和公共服务， 转向为社会发展政策提供财政保障方面来。 邓苏认为在社会主义经济过渡时期需要强政府。界定和保护产权是强政府的首 要职能；提供社会公共产品和服务是强政府的基本职能；监督、调控和管制经济 运行过程是强政府的关键职能；公平的收入再分配和宽覆盖的社会保障是强政府 的终极职能。上述四项职能的相互关系是产权的平等优于收入的平等，而产权的 6 重庆大学硕士学位论文2 国内外文献评述 平等需要机会的平等，因此，政府把建立规范的产权规则和市场秩序，监控和调 节微观经济主体的公平竞争，从而形成均等的发展机会视为根本意义上的平等和 目标。由于机会均等在实际操作中的困难性，因此政府介入宏观再分配，向社会 公民提供公共产品和社会保障，从而保证生存权的平等便逻辑地充分必要了。 综上，首先可以发现一个明显的特征，即各位学者均强调了我国政府对经济增 长与发展所负有的重大职能。这一点是与上述西方政府职能不同的一点。通过对 政府职能研究的文献综述，我们可以清楚地认识到不同时期、不同生产力水平、 不同的社会制度下，政府职能及财政支出范围和重点是不同的，是变化的，而且 这种变化是可以认识的，是有规律可循的。 2 2 财政支出结构与经济增长相关性研究 2 2 1 国外研究现状 1 9 6 0 年后的内生增长模型则对政府财政支出与经济增长的关系做了大量深入 的研究。g r o w 和k u r z ( 1 9 7 0 ) 运用内生增长模型对这一问题进行开创性理论研究， 他们将公共资本存量纳入生产和消费函数，主要是政府财政支出最终会有双重作 用：既对生产具有促进作用( 政府购买支出形成有效需求，政府公共基础设施投资形 成生产资源，对人力资本的投资等等) ，同时公共服务又给消费者带来效用，结论 显示政府财政支出影响经济向稳定状态增长的速度，但不影响稳定状态中的增长 率。 b a r r o 在其1 9 9 0 的论文中也传承了这一基本思想，将政府财政支出的资本存量 改为流量进行分析，分析结果显示政府财政支出占g d p 的比例会显著影响经济增 长；后来在他与s a l a - i m a r t i n ( 1 9 9 1 ) 研究中区分了政府财政支出的不同类型，着重 研究了政府财政支出的结构对经济增长的影响，指出生产性与非生产性的政府财 政支出对经济增长的影响是不同的。很显然，政府的生产性支出会“挤出”私人投资， 而且政府的生产性投资难得较私人投资有效率。 d e v a r a j a n , s w a r o o p 和z o u ( 1 9 9 6 ) 承接b a r r o 他们的研究成果，进一步研究了政 府财政支出结构对经济增长的影响，指出财政支出结构对经济增长有着重要影响， 最优的财政支出结构即为各种财政支出产出弹性之比。这个结论进一步解释了 b a r r o 和s a l a - l ，m a r t i n 的结论：在暂且不论政府财政支出总量是否能促进经济增长的 前提下，政府财政支出的结构对经济增长有着相当重要的影响，当政府的某类支 出比例过高，则其对经济增长有阻碍作用。这也就进一步解释了为什么对政府财 政支出与经济增长的各种实证分析结果总是模棱两可：政府财政支出在不同国家、 不同时期对经济增长产生截然不同效应，特别是发展中国家大量的生产性支出为 什么没有达到预期的经济增长目的提供了一个解释，政府的生产性支出过多反而 7 重庆大学硕士学位论文2 国内外文献评述 可能会阻碍经济增长。 l a n d a u ( 1 9 8 3 ) 利用1 0 4 个国家1 9 6 0 1 9 7 1 年的有关数据对经济平均增长率进 行了回归，发现人均真实g d p 的增长与政府消费占g d p 的比重显著负相关。然后 他( 1 9 8 6 ) 又利用了6 5 个欠发达国家1 9 6 0 - 1 9 8 0 年的数据对经济增长进行回归，发 现不包括国防和教育的公共消费支出占g d p 的比重( g y ) 对经济增长具有显著的负 效应。r a m ( 1 9 8 6 ) 利用1 1 5 个国家1 9 6 0 1 9 7 0 年，1 9 7 0 - 1 9 8 0 年的产出、投资、政 府消费、人口数量等因素对政府消费大小和经济增长关系进行计量分析，发现政 府消费的系数为正且至少在1 水平上显著，这种正效应在低收入国家更强。b a r t h 和b r a d l e y ( 1 9 8 7 ) 对2 6 个0 e c d 国家1 9 7 1 1 9 8 3 年的数据进行检验，发现政府消 费与g d p 增长之间的关系是负值，政府投资与g d p 增长之间的关系为正，但统计 上不显著。k n o o p ( 1 9 9 5 ) 在一个包含人力资本积累的内生增长模型中就美国进行 了削减转移支付、公共投资、公共消费、政府购买、财政总支出等五项政策实验 来探求在不同支出项目中应该降低哪一类的比重。 g r i e f 和t u l l o c k ( 1 9 8 9 ) 利用2 4 个o e c d 国家、非洲和拉丁美洲国家真实g d p 的增长与政府消费占g d p 比例的增长显著负相关，尽管亚洲是正相关。 k o r m e n d i 和m e g u i r e ( 1 9 8 5 ) 利用4 7 个国家1 9 6 l 1 9 8 0 年的样本分析了 总产出增长与宏观经济因素之间的线性关系，发现真实g d p 的平均增长与政府消 费占g d p 的比重及其增长没有显著关系。 l e v i n e 和r c n e l t ( 1 9 9 2 ) 利用1 1 9 个样本国家数据，对多国增长回归进行敏 感性分析，发现只有选择一个非常特定的条件集，才能确定1 9 6 1 9 8 9 年人均真 实g d p 增长与政府消费占g d p 比率有显著偏相关性。当增加出口占g d p 比重指标 时，总支出比重不再显著，当包括出口占g d p 的比重和国内信贷增长的标准差时， g e y 的系数便不再显著异于0 。e v a n s ( 1 9 9 7 ) 利用个简单的随机增长模型和 9 2 个国家1 9 6 0 1 9 8 9 年的数据显示，人均产出的增长与政府消费比重的相关性不 显著。 w i l l e r 和r u s s e k ( 1 9 9 7 ) 利用3 9 个国家1 9 7 5 1 9 8 4 年的数据回归，发现全 部样本国家政府消费支出的经济增长效应取决于资金来源：通过税收增加财政支 出能刺激经济增长，通过国债增加财政支出会阻碍经济增长，这也大体上能够说 明政府消费具有正的增长效应。 2 2 2 国内研究现状 夏杰长在“优化财政支出结构促进经济增长方式转变”中指出，调整、优化 财政支出结构对加强财政宏观调控，促进经济可持续发展及经济增长方式转变有 着重要的意义，在“投资与经济增长关系的实证分析及其财政政策选择”中谈到 投资是实现经济增长的重要推动力。在当前市场萧条、内需不足和货币政策不甚 重庆大学硕士学位论文2 国内外文献评述 明显的情况下，更要重视运用财政政策如财政支出、税收、国债等来刺激政府投 资和民间投资，为经济增长创造基本的经济条件。 王斌的“关于我国财政收支增长与经济增长的实证分析”表明：我国财政支 出规模对经济增长具有非常明显的相关关系，但由于我国财政体制相对不完善， 财政支出的结构不合理，致使我国财政收入的增长落后于经济增长，弱化了财政 政策的宏观调控职能。在此基础上，对今后我国财政政策的选择、调整和运用等 提出了相应的对策。 张新平在“我国财政可持续发展评估指标体系的构建”一文中提出了构建 财政可持续发展的重要性和基本原则，在此基础上，从财政可持续发展与经济发 展、税收建设、资源开发与利用、社会稳定与进步、生态环境保护等五个方面提 出了构建财政可持续发展评估指标体系。 邹恒甫、龚六堂( 2 0 0 1 ) 研究了政府财政支出增长对经济增长的影响，得到的 结论是当消费的跨时替代弹性越大，政府财政支出的波动越大，经济增长率就越 低，反之，消费的跨时替代弹性越小，政府财政支出波动越d , n 经济增长率就越 高。龚六堂( 2 0 0 0 ) 分析了政府财政支出的变化对经济的短期和长期影响：政府财 政支出的改变能提高经济均衡点的资本存量、提高均衡点的劳动力供给水平和财 富的边际效应，意即对经济长期均衡没有影响，但政府财政支出的改变会改变初 期消费者的消费水平而影响经济增长。 郭庆旺、吕兵洋和张德勇( 2 0 0 3 ) 以凯恩斯的宏观经济模型为基础探讨了政府 财政支出总额和结构对经济增长的不同影响：在经济充分就业情况下增加政府财 政支出反而对经济增长有负作用，在政府财政支出总额不变的情况下增加政府生 产性投资有利于经济增长( 特别是投资于潜在产出弹性大的领域，如基础设施，人 力资本等) ，增加消费性支出则有碍经济增长。 马拴友在“政府规模与经济增长：兼论中国财政的最优规模”中回顾了国际 上关于经济增长与政府规模的经验研究，认为政府规模对经济增长的影响从根本 上取决于其对总产出的边际效应，并利用生产函数框架，估计了我国政府劳务的 生产力、最优规模及其增长含义，发现我国政府劳务是显著生产性的；其边际生 产力显著大于i ，说明政府劳务供给不足，扩大公共服务可以促进经济增长：财政 支出的最优规模占g d p 的比重约为2 6 7 。这试图为我国扩大政府规模和提高财政 比重提供理论依据，设定目标和界限：在公共财政框架下，从长期看我国包括教 科文卫支出的政府消费可翻一番，即从目前占g d p 的约1 2 提高到2 5 ，财政总收入 和支出最终可提高到占g d p 的3 0 左右。 王一宏、李德伟两位作者在“调整财政支出结构的对策研究”一文中充分论 证了调整我国财政支出结构的必要性，并且提出了调整的总体思路。在如何规范 9 重庆大学硕士学位论文2 国内外文献评述 财政资金的供给范围，加强购买性支出的管理以及调整转移性支出结构等方面， 作者都提出了应采取的对策，这些建议对改革我国的财政支出结构具有很强的现 实意义。 刘颖在“简析公共财政体系下财政支出结构的调整”一文中以公共财政理论 为基础，针对我国现阶段所进行的经济体制改革，从行政管理支出、社会保障支 出、科技事业支出三个方面对财政支出结构调整做了简要分析。陈君在“建立适 合我国国情的财政支出结构”一文中，从理论的角度得到对当前我国的启示是：应 该保证财政支出与经济发展之间的适应性增长态势，适当提高财政支出占g d p 的比 重：同时要区分不同性质的支出，实行“有保有压”的政策，建立适合我国国情的 财政支出结构。 庄子银、邹薇( 2 0 0 3 ) 研究了我国的政府财政支出与经济增长关系，结果发现 我国的政府财政支出对g d p 的贡献为很弱的正相关，但是对各个省的横截面数据研 究发现两者的关系为显著正相关。该文主要是想验证我国政府财政支出的“调整 成本”，而以省际间的数据做回归有很大的缺陷：各个省的决算支出并不是这个省 实际的财政支出，因为中央财政也会对省级地区有支出，而中央对某一省的具体 支出额是无法计算的，因而其回归结果有缺陷。 郭杰在“政府支出对g d p 的影响”一文中分析了两类不同性质的支出：购买性 支出和转移性支出对g d p 增长的影响。结果表明，转移性支出增加1 ，g d p 增 加o 1 7 ，购买性支出增加o 1 ，g d p 增加o 3 5 5 。这与传统认为购买性支出较 转移性支出对g d p 的贡献更大的看法一致。 张海星通过财政支出结构与经济增长回归分析得到：基本建设、挖潜改造和 科技三项费用、发展农业支出与经济增长正相关，他们占财政支出的比例每增长 一个百分点对经济增长的贡献度分别为4 1 、0 6 3 和2 7 8 ，反映了政府投资对 经济的推动作用；增拨流动资金与经济增长呈负相关关系，其占财政支出1 的增 长，向下拉动经济5 8 ；地质勘探与工交商事业费、行政管理费、抚恤和社会福 利救济及财