（政治经济学专业论文）股份合作制问题的理论与实践研究.pdf

内容摘要 股份合作制是2 0 世纪8 0 年代初期在我国的农村集体企业中产生、发展起来 的。是企业职工以资金、技术、实物、土地使用权等生产要素作为股份投资入股， 以劳动合作为基础，资本联合为纽带，二者有机结合的一种企业财产组织形式， 是中国农民继家庭联产承包责任制之后的又一伟大创造。尔后，在城市得到越来越 广泛的推广，它不仅成为农村集体企业改革的一种目标选择，而且也被当作城市 集体企业、国有中小型企业改革的一种首选模式，成为公有制的重要实现形式之 一，极大地解放和促进了生产力的发展。然而，随着内外情势的变迁，这种由中 国农民在经济体制改革实践中创造的企业组织形式，其传统的制度内涵已不能满 足现实的需要，股份合作经济理论、政策、法律均明显滞后，如不及时进行相应 的理论创新、政策引导和法律支持，将严重影响股份合作经济这一企业组织形式 的推行和发展。因此，在当前中国企业改革向纵深推进的特定历史背景下，对股 份合作制进行较为系统和深入地研究，具有重要的理论价值和迫切的现实意义。 本文运用所学的经济学基础理论，采用比较研究法和抽象、归纳及实证分析 等方法，对当前理论界关于股份合作制的定义、性质、组织制度、历史地位等改 革的热点问题进行了系统的理论总结，并试图对各种模糊的认识进行辩析，进而 提出自己的理论见解。同时针对股份合作制完善创耨过程中诸如产权界定、股权 设置、治理结构、分配机制等实践中的大量难点问题，在理论层次及企业的操作 层次上提出了自己的见解和观点，以满足实践的要求。 本文除引言、结论和后记之外，主要分为五个部分： 第一部分主要论述股份合作制的定义、特征和性质，指出股份合作制的本质 特征是劳动合作和资本联合相结合；实行民主决策和民主管理；按劳分配和按股 分红相结合。它的性质是一种财产组织形式，在社会主义制度下，它是公有制的 一种有效实现形式。 第二部分是股份合作制与其它财产组织形式的比较。通过对股份合作制与合 作制、股份制、泛股制以及蒙德拉贡合作社等各种财产组织形式的比较分析，指 出在组织制度方面。+ 股份合作制具有其它财产组织形式不可替代的合理性。 第三部分论述股份合作制是对马克思主义合作经济思想的继承和发展。通过 对马克思主义经典作家的合作经济思想的描述，揭示了股份合作制的理论渊源， 并指出股份合作制作为一种制度创新，继承和坚持了马克思主义关于合作制的基 本理论和基本原则，又丰富和发展了马克思主义的合作经济思路。 第四部分是股份合作制几种典型模式的分析比较。通过对“周村模式”、“横 岗模式”、“温州模式”、“诸城模式”几种具有一定代表性，不同类型的典型模式 进行重点研究，剖析了股份合作制在中国发展的基本现状及存在的问题。 第五部分是股份合作制完善创新的主要对策建议。这也是本文的主要创新之 处。针对传统股份合作制制度内涵的弊端，笔者重点从产权界定、股权配景、股 权流转机制、治理结构、决策机制、分配机制、外部环境等七个方面对完善股份 合作制进行创新性的理论探索，为解决中国股份合作制的完善创新对制度供给的 迫切需求，提出了一系列新的制度设计和建议。 一2 一 a b s t r a c t t h ej o i n ts t o c kc o o p e r a t i o ns y s t e m ( j s c s ) r o s ef r o mr u r a lc o l l e c t i v e e n t e r p r i s ea n dd e v e l o p e di n t h ee a r l y1 9 8 0 s i t i sa t y p eo fp r o p e r t y o r g a n i z a t i o n t h a ti sa n o r g a n i c c o m b i n a t i o no f1 a b o r c o o p e r a t i o na n d c a p i t a lu n i o n ， w i t hl a b o rc o o p e r a t i o na si t sb a s i sa n dc a p i t a lu n i o na s i t s1 i n k ，i nw h i c ht h ee n t e r p r i s es t a f fb u ys h a r e sw i t hs u c hp r o d u c t i o n f a c t o r sa sf u n d ，t e c h n o l o g y ，o b j e c t ，r i g h tt ou s e1 a n d ，e t c i ti sa n o t h e r g r e a tc r e a t i o no fc h i n e s ef a r m e r sa f t e r “c o n t r a c tr e s p o n s i b j l i t ys y s t e 册 i nw h i c he a c hh o u s e h 0 1 d si n c o m ei s1 i n k e dt oi t so u t d u t w i t ht h el a t e a p p li c a t i o nb e c o m i n gm o r ea n dm o r ep o p u l a r ，j s c sn o to n l yb e c o m e sa na i m c h o ic eo fr u r a lc 0 1 1 e c t i v ee n t e r p r i s er e f o r m ，b u ta l s oi s r e g a r d e da sa n f ir s tm 。d e lc h o i c ei nt h er e f o r mo f c i t y c 0 1 1 e c t i v e e n t e r p r i s e s ， s t a t e o w n e dm e d i u ma n ds m a ll e n t e r p r is e s ， a n db e c o m ea n i m p o r t a n t r e a l i z a t i o nf o r m o f p u b l i co w n e r s h i p j s c s h a s g r e a t l yl i b e r a t e da n d p r o m o t e dt h ed e v e l o p m e n to fp r o d u c t i v i t y b u tw i t ht h ec h a n g e so fs i t u a t i o n b o t ha b r o a da n di nc h i n a ，1 ，h i se n t e r p r i s eo r g a n i z a t i o nf o r mc r e a t e di nt h e p r a c t i c eo ft h ee c o n o m i cs t r u c t u r er e f o r mb yf a r f n e r si nc h i n ac a nn o tm e e t t h en e e d so ft h ee c o n o m i cr e a l i t yw i t hi t st r a d i t i o n a ls y s t e mc o n n o t a t i o n ， b e c a u s ei t st h e o r y ，p 0 1 i c ya n d1 a wo fj s c sl a gb e h i n d ，w i t h o u ti 哪e d i a t e a n dr e l e v a n tt h e o r y i n n o v a t i o n ，p o l i c yg u i d a n c ea n d1 e g a ls u p p o r t ，t h e i n t r o d u c t i o no fj s c sw i l lb eg r e a t l ys t u n t e d ，a n dt h ef u t u r ed e v e l o p m e n t o fj s c sw i l le v e nb er u i n e d t h e r e f o r e ，m o r es y s t e m a t i ca n dm o r ed e e pj s c s r e s e a r c h i n g i so f g r e a t t h e o r e t i c a lv a l u ea n do f u r g e n tp r a c t i c a l s i g n if i c a n c eu n d e rt h es p e c i a lh i s t o r i cb a c k g r o u n dt h a tt h ee n t e r p r is ei s 一3 一 a d v a n c i n gi nd e p t h t h i st h e s i sa p p l i e sp r i m ee c o n o m i ct h e o r yl e a r n e d ， u s e sc o m p a r a t i v e m e t h o d ，a b s t r a c tm e t h o d ， i n d u e t i v e 撰e t h o da n de m p i r i c a la n a l y s i 8 ， e t c 嬲k e s8s y s t e 随t i c a n dt h e 。r e t l e 8 l s u 臻l 箍a r ye 。n e e r n i 砖g s 娃h t 。p i c s8 s d e f i n iti o n ，n 巍t u r e ，。 g a n i z 穗t i o ns y s t e 瓣，b i s t o r i c 8 1p o s i t i 。no fj s ：s 非i e h a r ei nd i s d u t ei nt h et h e o r e t i c a lc i r c l e ，a t t e 翔p t s t om a k et h e o r e t i c a l d i f f e r e n t i a t i o na b o u ta 1 1k i n d so ff u z z yk n o w l e d g e ， a n df i n a l l yp u t s f o r w a r dn e wi d e a so nj s c s a tt h es a m et i m e ，t h i st h e s i s ，f o c u s i n go nt h e 1 e v e l so ft h e o r ya n dc o n c r e t eo p e r a t i o nr e s p e c t i v e l y ip u tf o r w a r d n e wi d e a s i na c c o r d a n c ew i t hd i f f i c u l t yi s s u e ss u c ha sp r o p e r t yr i g h td e m a r c a t i o n ， d i s t r i b u t i o no fs h 8 r er i g h t ，g o v e r n a n c es t r u c t u r e ，d i s t r i b u 七i o nm e c h a n i s 豫 i nt h ep r o e e s so fi n n o v a t i n g 撞n 娃p e r f e e t i n gj s e s 专。撒e e t t 蠡en e e d so f p r a c 专i e e i na d d i t i o nt o 臼r e f a c e ，e o n c l u s i o na n da c k n o w l e d g e m e n t ， t h i s p a p e r f a l l si n t of i v ep a r t s ： p a r tif o c u s e so nt h ed e f i n i t i o n ，f e a t u r ea n dn a t u r e o fj s c s t h e a u t h o rd o i n t so u tt h a tt h ee s s e n t i a lf e a t u r eo fj s c s i sac o m b i n a t i o no f l a b o rc o d p e r a t i o na n dc a p i t a lu n i o n ， a p r a c t i c e o fd e m o c r a t i c d e e i s i 。n m a k i n g a n d m a n a g e 融e n t ， 8 n d疆c o m b i n a t i o n o fd i s t r i b 娃t i o n a e e o r d in gt os h 8 r e s8 n 纛 1 8 b o r b yn a t 疆 8 ，j s e s i s8 。r | l lo fp r o p 毽r t y o r 岔8 n i z a t i o n ，w h i c hi sa ne f f e c t i v ef 。r mt or e a i i z ep u b l i eo w n e r s h i pu n d e r s o c i a lis ts y s t e m p a r ti ii sa c o t l l p a r i s o n m a d eb e t w e e nj s c sa n d o t h e r p r o p e r t y o r g a n i z a t i o nf o r m s 。t h r o u g ht h ec o l 姻a r a t i v ea n a l y s i s m a d eb e t w e e nj s c sa n d c o o p e r a t i v es y s t e m ， s h a r e s y s t e m ， d i v e r s i f i e ds h a r e s s y s t e m a n d 磋e n g d e l a g 。啦ge o o p e r a t i v ee o 珏嗽n i t y ， 主。e 。t h e8 u t h o rp o i n t s o u tt h 8 tj s c s d 一 i sar e a s o n a b l ep r o p e r t yo r g a n i z a t i o nf o r mw h i c hc a nn o tb e r e p l a c e db y o t h e rf o r m so fp r o p e r t yo r g a n i z a t i o no nt h ea s p e c to fo r g a n i z a t i o ns y s t e m p a r ti i id i s c u s s e st h a tc h i n e s e j s c s i n h e r i t e da n d d e v e l o d e df r o m m a r x i s t c o o p e r a t i v e e c o n o m i c t h o u g h t t h r o u g hd e s c r i b i n gt h ee c o n o m i c t h o u g h to nc o o p e r a t i o no ft h em a r x i s tc l a s s i cw r i t e r s ，t h i st h e s i sr e v e a l s t h et h e o r e t i c a lo r i g i no fj s c sa n dp o i n t so u tt h a ta sa s y s t e mi n n o v a t i o n j s c sn o to n l yi n h e r i t e da n di n s i s t e do nt h ep r i m et h e o r ya n dm a i np r i n c i p l e o nt h ec o o p e r a t i o ns y s t e mo fm a r x i s t ， b u ta l s oe n r i c h e da n dd e v e l o d e dt h e c o o p e r a t i v ee c o n o m i ci d e ao fm a r x i s t p a r ti sac o m p a r a t i v ea n a l y s i sm a d eb e t w e e ns e v e r a lt y p i c a lm o d e l s o fj s c s b ys t u d y i n gs e v e r a l t y p i c a la n dd i f f e r e n tm o d e l sl i k e“z h o u c u n f o d e l ”，h e n g g a n gm o d e l ”， “w e n z h o um o d e l ”， “z h u c h e n gm o d e l ”，t h i sd a r t a n a l y z e st h eb a s i cd e v e l o p m e n ts i t u a t i o na n dp r e s e n tp r o b l e m so fj s c si n c h i n a p a r tvi st h es u g g e s t i o nm a d et o p e r f e c ta n di n n o v a t ej s c s ，w h i c hi s a l s ot h em a i nc r e a t i v ec o n t r i b u t i o no ft h i st h e s is d u et o t h ed r a w b a c k s o fl h e s y s t e i i ic o n n o t a t i o no ft r a d i t i o n a lj s c s ，t h ea u t h o rf o c u s e sh e r i n n 。v a t i v et h e o r e t i c a l p r o b a t i o no nt h ep e r f e c t i o no fj s c sf r o ms e v e n a s p e c t s ，n a m e l y ，p r o p e r t yr i g h td e m a r c a t i o n ，s h a r ed j s t r j b u t i o n ， f l o w t r a n s f e r m e c h a n i s m ， g o v e r n a n c es t r u c t u r e ，d e c i s i o nm e c h a n i s m d i s t r i b u t i o nm e c h a n i s ma n do u t s i d ee n v i r o n m e n t a sar e s u l t 。as e r i e so f n e ws y s t e 珊d e s i g n sa r ep r o p o s e dt om e e tt h eu r g e n tn e e df o rt h e s y s t e ms u p p l y o fj s c s 一5 一 引言 党的十五大报告中有关社会主义初级阶段科学概念的精辟论述，使我们对社 会主义建设的长期性、复杂性和艰巨性有了更加清醒的认识，面对改革开放和开 创新局面的艰巨任务，我们解决种种矛盾、澄清种种疑虑、认识社会主义初级阶 段的基本路线、理解继续调整和完善所有制结构是经济体制改革的重大任务，关 键还在于对所处社会主义初级阶段的基本国情要有统一的认识和准确的把握。为 此，要坚持以公有制为主体，大力发展多种经济成分、建立起适应生产力发展水 平的完善的所有制结构。使包括国有、集体企业在内的公有制经济，以及还包括 私营、中外合资合作、外商独资企业在内的非公有制经济，都应得到发展，都应 为社会生产力的发展做出自己的贡献。邓小平同占提出的“三个有利于”是对社 会主义初级阶段主要矛盾及矛盾的主要方面的强有力的再揭示。然而，如何解放 和发展生产力，如何解决主要矛盾，促进国民经济的持续、稳定、健康发展，笔 者以为重点在于寻求适当的公有制实现形式。江泽民在十五大报告中指出：“公有 制实现形式可以而且应当多样化，一切反映社会化生产规律的经营形式和组织形 式都可以大胆利用。要努力寻找能够极大地促进生产力发展的公有制实现形 式”，“目前城乡大量出现的多种多样的股份合作制经济，是改革中的新事物”，是 公有制经济的花园中增添的一个新品种。股份合作制产生于8 0 年代初的农村集体 企业中，是由农民自发创造的，是一种新的制度安排，是中国农民继家庭联产承 包责任制和乡镇企业制度之后的又一伟大创造，它从根本上适应我国现阶段的国 情和生产力的发展水平，符合我国发展社会主义市场经济的需要。 经过近二十年的发展，实践证明股份合作制不仅是农村集体企业改革的一种 目标选择，而且推广至乡镇集体企业及国有企业中，成为城镇集体企业，国有中 小型企业改革的一种首选模式。同时也适用于具备条件的国有大型企业的子公司 和母公司，成为我国独创的一种新型的产权制度和企业组织形式，在促进我国经 济体制改革和经济的发展中显示出愈来愈大的积极作用。这说明：股份合作制在 我国的蓬勃发展是世界上其它国家所不可比拟的，目前它已发展成为一种极其重 要的公有制实现形式。目前，股份合作制的改革基调是明确的，然而，相对于生 机勃勃的股份合作经济实践，股份合作制的有关经济理论研究以及与之相关的政 策和立法则明显滞后。自股份合作制诞生以来，学术界、企业界及法学界对其性 质与作用等问题的争论至今尚未停止过，理论分歧依然明显存在，这在一定程度 上影响和阻碍了股份合作制的规范发展。另一方面，在股份合作制的发展过程中， 许多深层次的矛盾又逐渐暴露了出来，并越来越迫切地需要得到解决。然而，作 为一种适合于我国国情的一种企业制度，尽管在其成长和发展的过程中存在着这 样或那样的不规范问题，但其依然不会象有些人预测的那样在较短时间内消失。 在我国现有的生产力水平下，在一些地区、领域和行业，股份合作制依然是一种 非常有效的制度，依然是相当一部分企业的现实选择，它将在一个较长时间内存 在、发展，并得到不断地完善。原因在于，它赖以生存的土壤依然存在。因此， 对中国股份合作制的理论和实践进行较为深入系统的研究、探索股份合作制的性 质、特征，制度变迁及政策设计等，不仅对发展和完善股份合作经济理论，而且 对于放开搞活国有中小型企业，推进经济体制改革，继续探索公有制的有效实现 形式，具有十分重要的理论意义和现实意义。 经过长期的调查研究，在借鉴前人研究成果的基础上，笔者认为，由于受传 统理论和观念的束缚，以及对现实经济生活中股份合作制实践的认识不足，我国 目前对股份合作制的某些评判又带有明显的理论局限性和时代烙印。然而，随着 社会主义市场经济体制向纵深推进，人们的观念在发生了巨大变化的同时，对企 业制度理论的探索也更为清晰和深刻。再加上，股份合作制在实践中所提供的大 量素材，这些都为我们重新认识股份合作制问题提供了良好的外部条件。鉴于此， 笔者以马列主义、毛泽东思想和邓小平理论为指导，坚持实事求是的学习和研究 态度，试图运用自己所学的经济学基础理论，采用比较研究法和抽象、归纳及实 证分析等方法，对股份合作制这一经济领域的些重要问题作一初步探讨。由于 在现实经济生活中，人们往往把股份合作制、股份合作制经济、股份合作经济、 股份合作制企业与股份合作企业视为同义词通用，故基于行文的方便，本文在对 上述概念未作具体区分的场合，也是把它们作为同义词通用的。 ，股份合作制的定义、特征和性质 股份合作制是我国群众在实践中首创的，是2 0 世纪8 0 年代初在山东、江浙 和广东一带的乡镇企业中萌生的。当时， 企业，发动职工投资，鼓励带资金就业， 不少乡镇政府为扩大企业规模或创办新 以解决乡镇企业在发展中的资金不足问 题。与此同时，一些从事运输、建筑、服务和小型加工业的专业户，为了扩大生 产规模，也采取劳动联合加资金联合的方式以提高自己的竞争能力。这样，一批 带有股份合作性质的企业就出现了，迄今为止，股份合作制已发展成为农村小企 业的组织形式之一。9 0 年代，股份合作制开始悄悄地被引入到城市集体企业和国 有中小企业改革中，而且在城市小企业改革中得到迅速推广( 1 9 9 4 年) 。尤其到了 十五大召开以后，由于存在宽松的社会政治环境，加上市场经济机制的诱导，以 及园家有关规章制度的颁布实施和政府不遗余力的推动，在前段试验成果的鼓舞 下，我国股份合作制的发展进程出现了前所未有的推进。从沿海到内地，从山西 溯州到山东诸城，从黑龙江宾县到广东顺德，股份合作制已成为当前搞活城镇集 体企业和国有中小企业的一种重要形式。据不完全统计，目前全国城乡已有近4 0 0 万个股份合作制企业。在国有小企业改制的各种形式中，股份合作制占3 5 1 3 ， 是比例最高的。”而且在山东诸城、江苏南通、四川宜宾等地，股份合作制企业甚 至占改制企业的9 0 以上，可以毫不夸张地说，股份合作制在中国经济实践中正 呈现着蓬勃扩展之势。然而我国现有的相关研究成果却较为滞后和缺乏，尤其在 有关股份合作制的定义、特征、性质和地位等问题的认识上也很不一致，结果使 得处于探索和成长中的急需理论指导的股份合作实践无所适从，呈现出不确定性 和不规范性，这种不确定性和不规范性正在严重影响股份合作制的进步发展。 因此，客观上要求必须对股份合作制的定义、特征、性质有一个正确的认识。 1 1 股份合作制的定义 随着股份合作制经济实践的深入，农业部于1 9 9 0 年2 月和1 9 9 2 年1 2 月先后 颁布了农民股份合作企业暂行规定和关于推行_ 葶竞善乡镇企业股份合作铡 的通知，把此翦的“联合体”、“联户企业”、“努硬黢”帮“股份式会作”等提法 逐灏统一为股份台作企业残股份含作经济，其蕨蠹会的掰懿豢度安撑帮失黢傍合 作捌。1 9 9 7 年6 月，謇家体改委的关予发鼹城市黢份合作稍企泣的指浮意觅 ( 以下简称意冤) 指出，在股份合作制金监中，“劳动合作和资本合作有机结 合，劳动合作楚基础，职工共同劳动，共同占有和使用生产赘科，利益共享，风 险共担，实行民主管理，企业决策体现多数职工的意愿，资本合作采取了股份的 形式，是职工共同为劳动含作提供的条件、职工既是劳动者，又是企业出瓷人”。 该意见认为，股份合作制是“采取了股份制一些做法的念作经济、是社会主 义市场经济中集体经济的一种新的组织形式”、是“够促进生产力发展的公蠢剑 实现形式”。以上三个文传的颁毒，一方恧爱映了党中央、霸务院对股份合作利 经济款宠分关注、鸯是、支持秘粤| 导，这对股份会佟制改革罴疑燕蠢缀强静指导 作蹋。另一方疆对我销进幸亍黢份合作秘豹理论研究氇有着一定酌指导往。然而， 理论赛对黢份合作锖的理解，仍存在徽大的分绶，初步归纳大概脊以下三种躐点： 1 劳动联合论。刘国光认为：“股份合作制主要魑本奄业劳动者的合作组织， 它设收了股份制的因素，觎括了资本的联合，因此，它主要是本企业职工劳动的 联台，加上本企业职工资本的联合而形成的。这怒极其重要的。符合这一条才能 称其为股份合作制。在股份合作制企业，所有职工都认购一定数爨的股份，丽且 股份大体相近，不能相差太多，职工都具有双重身份，既是劳动畿，又怒股东， 这样，劳动合作与资本会馋就有机地缝合在一起了。这里联说的股份合作铡的 特定含义，当然也不是绝对熬，毙如蠢的企业职工愿意适企业经理、厂长拿较多 静股份，这是与其责镁褶联系豹，是纛当允许鹃；餐楚魏采达到个入控黢当大 头的缝步，郡就簧改交企盈股份合律嗣韵往矮了。”“ 2 合作铜与股份稆结合论。翊海藩认为：“股份合作嗣是体现企业职工劳动 联合与赘本联合相结合、按劳分配与按资分配相结合的生产关系，作为所有制形 式，应当是典型的集体经济，是公有制关系。”1 宝贡敏认为：“股份合作制兼有合作制和股份制的特点，是合作制和股份制的 折衷，合作制强调人权，强调公平，不否定股份：股份制强调资本权，强调效率， 不否定公平。现实的合作制多数用股份的形式管理资本，但以一人一票为决策基 本原则；现实的股份化企业多数有非基本产权，要受各种法律的严格制约，但它 们以资本权在制度设计上力图兼有股份制和合作制的优点。作为特殊的合作制， 它要在一定程度上抑制两极分化，强化公平；作为特殊的股份制，它要在一定程 度上保留资本权中心特性，强化效率、强化发展。” 毛作权、吕秀卿认为：“股份合作企业是指两个以上单位或劳动者以入股方式 集体占有生产资料，实行联合劳动，民主管理，采取按劳分配同按股分红相结合 的集体所有制法人组织。” 郑子秋、陈惠雄认为：“股份合作经济是把股份制与合作制的资合性与人 合性有机地结合起来，通过劳动者入股集资的途径而建成的一种产权明晰、责 任明确、风险配置合理的新型经济组织。” 盖建玲、李德伟认为：“股份合作制是以资金、实物、技术、劳动等作为股份， 自愿组织起来从事生产经营活动，实行民主管理，实行按劳分配与按资分配相结 合，有公共积累，能独立承担法律及民事责任的经济组织。” 王天义等认为：“股份合作制是由劳动者全员入股自愿组织起来，从事生产经 营或服务活动，实行民主决策和管理，按资分红和按劳分红相结合，利益共享， 风险共担，独立核算，自主经营，自负盈亏，并以企业财产独立承担民事责任的 一种新的企业制度形式。”“” 3 涵义难定论。农业部编的农民股份合作企业一书中认为，股份合作制 概念是不科学的，“因为它内涵不明确，可以做各种各样的理解。例如有人把它解 释为股份制和合作制的结合，而事实上二者是很难结合的；有人把它理解为股伤 制的一种类型，而这样的理解是错误的。我是把它理解为本质上的合作制，要把 股份合作制落脚到合作制上。而作这样的理解，股份合作制的股份二字又显 得多余。现实中，由于它涵义不明确，结果成了一个筐，什么都往里面装。现在 称为股份合作制企业的，有吸收少量职工股的私营企业，有合伙企业，有有限责 任公司，当然还有真正的合作制企业。”还有的学者认为，“对于农村各种类型 的股份合作企业，很难简单、笼统地用一句话来概括出它们的共同的制度特征， 并对其进行定性。” 综合看来，赞同股份合作制概念的学者对股份合作企业的属性和原则，归纳 的共同点有：依法成立；职工全员入股：资本与劳动相结合；利益共享，风险共 担；实行民主管理；按劳分配与按股分配相结合：提取公共积累，独立核算，自 主经营，自负盈亏等。这些属性和原则，有些反映了股份合作制的特征，有些并 非其内在规定性。要科学界定股份合作制的定义，必须揭示股份合作制的规定性， 以区别于其它的财产组织方式，笔者认为股份制不能等同于股份制因素，合作制 也不能等同于合作制因素，股份合作制也不等同于股份制与合作制因素的任意组 合，成立以股份制因素和合作制因素各占5 0 或其中之一因素最多不超过6 0 划 定股份合作制。它在本质特征上应该是股份制特征和合作制特征的高度融合。 据此，笔者对股份合作制界定为：它是企业职工以资金、实物、技术、土地使用 权等作为股份投资入股劳动合作和资本联合有机结合，劳动合作为基础，资本联 合为纽带，绝大多数职工入股，职工股东共同劳动，共同占有和使用生产资料， 实行一人一票制基础上的民主决策和管理，按劳分配和按股分红相结合，股东以 其出资额为限对企业的债务承担责任，企业以全部资产承担民事责任的种新的 财产责任形式。至于作这种定义界定的原因，将在下面讨论股份合作制的特征时 以及在第三章中股份合作制与其它财产组织方式的比较中作进一步的论述。 1 2 股份合作制的特征 股份合作制企业同其它财产组织形式的企业一样，均具有以下两个特征：第 一，具有明晰的产权关系，产权主体明确；第二，具有独立的法人地位，是独立 的法人实体。除此之外，股份合作制企业还具有区别于其它财产组织形式的本质 特征，具体表现在如下三个方面： 1 资本联合与劳动合作有机结合的经济形式 股份合作制与股份制一样，由股东出资实行资本联合，是劳动者的资金联营， 劳动合作是带资入股的劳动者合作，劳动者运用共同占有的生产资料和投入自身 的劳动力共同从事生产劳动。它强调投资入股是成为企业职工的重要前提，这样 既吸收了股份制的筹资方式，又具有合作制劳动合作的特征。企业职工既是企业 的股东，又是企业的劳动者，股份合作企业的职工以生产者的身份进行劳动合作， 又以出资者的身份进行资本联合，从而实现了资本和劳动的直接结合，劳动合作 是基础，资本联合为职工共同劳动合作提供了条件。在这里不存在资本与劳动者 的对立，资本不能控制劳动，而是劳动( 劳动者) 控制资本，人与人之间不是剥 削与被剥削的关系，劳动者成为企业的真正主人，他们之间是共同运用企业的生 产资料，从事联合劳动的关系。 为了体现职工的平等地位，避免两极分化，股份合作企业在保证出资入股的 职工占职工绝大多数的同时，还进一步坚持相对均等持股。绝大多数职工入股是 保证股份合作企业资本所有权( 或产权) 结构的重要条件，但这并不意味着股份 合作企业在资本形成方面是封闭的，如果股份合作企业经营成绩优异，有较高的 资本报酬，那么也可以吸收外部资金投资入股，包括个人、法人、社团等方面的 投入。 2 按劳分配与按股分红相结合的分配方式 股份合作制改变了合作制单纯的按劳分配方式和股份制单纯的按股分红的方 式，实行了按劳分配与按资分配相结合的分配方式。企业职工由于共同参加劳动， 又都是生产资料的主人，所以，在分配方式上，首先体现的是按劳分配的形式。 劳动者按劳动量获取劳动报酬，多劳多得，少劳少得，体现了集体经济的特征。 同时，由于职工在企业里都有股份，在企业取得盈余的时候，职工可按股份数量 获得分红收入。职工投入企业的资产，将随着企业资产的增长而同步增长。如果 企业的经济效益不断提高，那么，职工个人按股分红的收入也将不断提高。 同时，如果股份合作制企业是由原来的集体企业改制而成的，那么，职工还 可以从企业存量资产的“量化”中获得一部分集体财产的收益权股份。所谓存量 资产的量化，是指集体企业在改制过程中，将企业的现有资产经过评估，将其资 产总量的一部分或全部分配给企业职工，作为个人股份。这部分财产的所有权仍 然归企业所有，职工分到的只是所有权中的收益权，年末可按收益权的股份数额 参与分配。这样，职工的股份就有两部分，一部分是个人投入企业的股份，一部 分是企业分配给个人的收益权股份。这两部分的总和将是职工取得股利的股份数 额，无形中增加了职工的收入。 由此可见，股份合作制企业的职工能从劳动收益和资本收益两方面获取利益， 大大增加了职工的收入，从而使职工的个人经济利益与企业紧密联系在一起，企 业发展，个人利益提高，企业亏损，个人利益下降。这样，就在促使职工努力生 产，注重产品质量和经济效益，关心企业的生存和发展等方面，极大地增强了职 工的主人翁责任感。这种“劳动者有其股”的股份合作制，可使劳动者取得双重 收入，更体现了这种经济形式的优越性。 3 民主化、科学化的生产经营管理模式 股份合作制实行民主管理，职工有权参与企业重大经营决策，监督企业的生 产经营活动。为了使职工真正发挥民主管理、民主监督作用，股份合作制实行股 东( 代表) 大会制度。企业生产经营的重大决策、企业的发展规划、涉及职工利 益的重大事项、企业章程的修改、选举、罢免董事等问题，均由股东( 代表) 大 会决定。在不设董事会的股份合作制企业中，股东( 代表) 大会还可以直接选举、 罢免或聘任、解聘厂长( 经理) ，使决策民主和公开，增加了透明度。在设立董事 会的股份合作制企业中，股东( 代表) 大会还能监督董事会和厂长( 经理) 的工 作，定期听取和审议董事会、厂长( 经理) 的工作报告，对董事会和厂长( 经理) 提出批评、建议。由于股份合作制贯彻自治精神，董事、厂长( 经理) 都是从职 工中选出或聘任的，非企业职工不得选任，从而增强了董事、厂长( 经理) 的责 任感。这种民主化、科学化的管理方法，使企业更有生命力。 由于股份合作制企业的职工在企业都有股份，都是股东，而且股份又大体相 近，所以，可以把职工( 代表) 大会的一人一票制与股东( 代表) 大会的股一 票制相结合，在股东( 代表) 大会上实行一股一票制。这样，所有职工均处于同 等的主人翁地位，体现了平等性，增强了职工的向心力和凝聚力。同时，由于职 工的切身利益与企业的经济效益息息相关，就追使职工主动参与企业的各项管理， 对企业的各级领导成员实行有效的监督。各级领导也会经常听取职工的建议，使 各项决策能民主化、科学化。 1 3 股份合作制的性质 目前，我国学术界对股份合作制的性质问题也存在较大的意见分歧，总结起 来，大致有如下八种观点： 第一种观点认为，“股份合作制是私有制的一种形式，因为这种经济组织形式 强调的是产权私有而非公有，不少股份合作企业都采取雇工方式，企业的经营管 理实际上是大股东说了算。”第二种观点认为，股份合作制属于社会主义公有 制。“把合作制与股份制结合起来，是在原合作社基础上的一大进步，其作为新型 集体经济的公有制性质，是不能否定的。”“”“在社会主义初级阶段没有理由把 集体合作化程度相对低一些的股份合作企业排除在社会主义劳动群众集体所有制 之外”。“”还有人说，股份合作制的性质是“生产资料所有制的性质决定的，如果 建立在集体所有制基础上，它就属于社会主义性质的经济成份”。“7 1 第三种观点认 为，股份合作制是共有制而非公有制，因为“公有制排斥产权存在的，而股份合 作企业明确了私人股权的的存在，并以私人股权为基础”。“”第四种观点认为，股 份合作制是一种广义的股份制，即泛股制。“第五种观点认为，对股份合作制的 性质要作具体分析，有人将股份合作企业分为五类：( 1 ) 含有部分合作因素的私 人股份企业；( 2 ) 含有部分私人股份因素的社会主义合作企业；( 3 ) 股份合作企 业( 以股份因素为主) ；( 4 ) 合作股份企业( 以合作因素为主) ；( 5 ) 典型形态的 合作股份企业( 合作股份因素并重) 。”第六种观点认为，股份合作制在我国只能 是半社会主义。“这种职工持股的股份合作制不是马克思主义所说的社会主义公 有制，充其量只能说具有半社会主义性质，不是我们改革的方向。职工持股的股 份合作制在我国整个国民经济中将只能始终处于局部的、补充的地位，不能取代 国有制和集体所有制而成为国民经济的主体。”“第七种观点认为，股份合作制 是社会主义制度的重建个人所有制。”“第八种观点认为，股份合作制是公有制的 一种实现形式，这种观点在党的十五大之后逐渐多了起来。”3 笔者的观点倾向于第八种。 股份合作制是在我国社会主义初级阶段生产力多层次条件下，由广大劳动人 民在实践中首创的，它是在劳动者合作组织的基础上，吸收了股份制因素，实行 了一种新型的企业职工劳动联合与企业职工资本联合相结合的经济组织形式：它 作为一种资本组织形式，相对于股份制有更广泛的基础，作为一种劳动组织形式， 既保留了合作制的性质，又有利于经济民主的实现。 ( 一) 股份合作制和股份制之间存在着许多同质的东西，主要表现在，它们 都是资本的联合，将私人资本联合为社会化的共同所有的资本形式。投资入股是 参与企业表决或管理的先决条件，而且它们都是由投资者组织股东大会选举董事 会，由董事会聘任经理来经营企业。另一方面，它们也有许多区别，比如资本与 劳动的结合方式不同，股份合作制企业中，也消除了雇佣关系，实现了资本与劳 动的直接结合，而在股份制企业中，劳动与资本处于分离状态，劳动者被资本所 有者雇佣，资本与劳动者的结合是间接的，是通过雇佣劳动制度结合起来的。再 如二者在资本权利和劳动权利方面也是不同的，股份合作制中，劳动资本二者并 行，而在股份制中资本则是唯一通行的权利，企业的决策权与剩余权益权都是按 股份分配的，谁拥有的股份多，谁享有的权利和承担的义务就大。由此看来，股 份合作制相对于股份制，似乎更具有社会主义性质，更符合社会主义本质的要求。 ( 二) 从所有制性质来看，实行股份合作制的企业是以劳动合作为基础，生 产资料共同占有和共同生产经营的企业，当然是社会主义劳动群众集体所有制， 正如我国新宪法所指出的“农村中的生产、供销、信用、消费等各种合作经 济，是社会主义劳动群众集体所有制经济。”但由于所有制与所有制的实现形式是 不一样的，生产资料所有制表明财产归谁所有，是生产关系的基础，反映生产关 系的本质，决定基本生产关系的性质。而所有制的实现形式表明企业组织形式和 经营方式，属于体制上的问题，取决于生产社会化和商品经济发展的要求，二者 之间没有必然的联系，如同股份制本身不反映任何特定的所有制形式一样，股份 合作制作为一种社会化的财产组织形式和商品经济的发展产物，它本身也不代表 一种特定的所有制形式。它可以与不同性质的所有制形式相结合，这种结合既可 以是集体所有制占主体地位，也可以是私有制占主体地位，也可以是混合所有制 形式，它是一种中性的所有制实现形式，故而，仅仅从生产资料所有制的角度出 发，而不从实现形式的角度考虑，单单依据企业财产的所有制形式对企业定性