（政治经济学专业论文）吉林省资源利用与环境保护中的价值补偿问题研究.pdf

摘要 该论文的研究主要是为各级政府在资源利用和环境保护问题上的决策提供理论依 据、基本思路和基础数据。本文运用了定性分析与定量分析相结合、实证分析与规范分 析相结合的研究方法。全文共分四部分： 第一部分，分析自然资源价值补偿相关问题。分析了对自然资源( 包括环境资源) 进行价值补偿的原因、方式及内容，并界定了本文所研究的自然资源价值是如何构成与 量定的。此外，还分析了如何建立新的科学的资源价格体系。 第二部分，是吉林省自然资源价值如何实现的问题。要实现自然资源的价值，就要 使自然资源的产权明晰。所以，在这一部分，首先介绍了产权的内涵，并分析了吉林省 自然资源产权结构所存在的缺陷，进而分析了如何合理设置产权，使产权对象化到相关 主体身。l ，从而促进自然资源产权的流转。在这部分的最后，还以排污权交易问题为 案例，具体分析了如何使产权理论在资源利用和环境保护中的价值补偿中得至0 应用。 第三部分，是吉林省自然资源价值补偿的核算问题。要使自然资源的价值得到补偿， 就需要对所要补偿的自然资源的价值进行核算。在这一部分，首先分析了吉林省自然资 源的现状；其次；还对如何构建吉林省地区绿色国民经济核算体系进行了分析；然后， 提出了如何对吉林省一般自然资源价值补偿的核算；随后，还以森林资源和矿产资源为 例，分析了如何对它们进行资源价值补偿的核算；最后，还对如何进行企业自然资源价 值补偿的核算进行了说明。 第四部分，是介绍资源价值补偿中的政府行为和制度安排问题。对资源价值补偿过 程中，政府应如何作为，进行了分析。还对在自然资源管理制度方面，如何进行创新性 安排进行了分析。 关键词：吉林省；自然资源；价值补偿；产权；核算 a b s t r a c t t h i sp a p e rr e s e a r c hi sm a i n l yf o rp r o v i d i n gt h et h e o r yb a s i s ，t h eb a s i cm e n t a l i t ya n dt h e f o u n d a t i o nd a t af o ra l ll e v e l so fg o v e r n m e n t si nt h er e s o u r c e su s ea n dt h ee n v i r o n m e n t a l p r o t e c t i o nq u e s t i o nd e c i s i o n m a k i n g t 1 1 i sa r t i c l eh a su t i l i z e dt h eq u a l i t a t i v ea n a l y s i sa n d 付1 e q u a n t i t a t i v ea n a l y s i su n i f i e st h er e s e a r c ht e c h n i q u ew h i c h t h er e a ld i a g n o s i sa n a l y s i sa n dt h e s t a n d a r da n a l y s i su n i f i e s t h ef u l lt e x ta l t o g e t h e rd i v i d e sf o u rp a r t s ： t h ef i r s tp a r ti sa b o u tt h ea n a l y s i so ft h eq u e s t i o nr e l a t e dt on a t u r a lr e s o u r c ev a l u e c o m p e n s a t i o n t h ea r t i c l ea n a l y z e st h er e a s o n t h ew a ya n dt h e c o n t e n tw h i c ht h ev a l h e c o m p e n s a t e st ot h en a t u r a lr e s o u r c e ( i n c l u d i n ge n v i r o n m e n tr e s o u r c e s ) ，a n dl i m i t sh o wt h e n a t u r a lr e s o u r c ev a l u ew h i c ht h i sa r t i c l es t u d i e si sc o n s t i t u t e da n dd e c i d e d i na d d i t i o n i t a n a l y z e sh o w t oe s t a b l i s ht h en e w s c i e n c et h er e s o u r c e sp r i c es y s t e m t h es e c o n d p a r ti saq u e s t i o nh o w t h ej i l i np r o v i n c en a t u r a lr e s o u r c ev a l u ei sr e a l i z e d t o r e a l i z et h en a t u r a lr e s o u r c ev a l u e t h ep r o p e r t yr i g h to ft h en a t u r a lr e s o u r c em u s tb ed e f i n e d t h e r e f o r e ，i nt h i sp a r t ，if i r s ti n t r o d u c e dt h ep r o p e r t yf i g h tc o n n o t a t i o n 、a n da n a l y z e dt h ef l a w w h i c ht h ej i l i np r o v i n c en a t u r a lr e s o u r c ep r o p e r t yr i g h ts t r u c t u r ee x i s t s ，t h e na n a l y z e dh o w r e a s o n a b l ye s t a b l i s h e st h ep r o p e r t yr i g h t ，i no r d e rt oe a u s et h ep r o p e r t yf i g h to b j e c tt ot h e c o r r e l a t i o nm a i n b o d y ，a n dt op r o m o t en a t u r a lr e s o u r c ep r o p e r t yf i g h tp a s t i n g f i n a l l y , t a k i n g t h eq u e s t i o no ft h ep o l l u t i o nf i g h t st r a n s a c t i o na st h ec a s e t h ea u t h o rs p e c i f i c a l l ya n a l y z e d h o wc a u s e dt h ep r o p e r t yr i g h tt h e o r yt ob ea p p l i e di nt h ec o m p e n s a t i o ni nt h er e s o u r c e su s e a n dt h ee n v i r o n m e n t a l p r o t e c t i o n v a l u e t h et 1 i r dp a r ti st h ec a l c u l a t i o nq u e s t i o nw h i c ht h ej i l i np r o v i n e en a t u r a lr e s o u r c ev a l u e i st ob ec o m p e n s a t e d i no r d e rt oe n a b l et h en a t u r a lr e s o u r c ev a l h et ob ec o m p e n s a t e d i ti s n e e d e dt oc a r r y0 nt h ec a l c u l a t i o nt ot h en a t u r a lr e s o u r c ev a i h ew h i c hm u s tb ec o m p e n s a t e d i nt h i sp a r t ，t h ea u t h o rf i r s ta n a l y z e dt h ej i l i np r o v i n c en a t u r a lr e s o u r c e p r e s e n ts i t u a t i o n ；n e x t c a r r i e do i lt h ea n a l y s i so fh o wt oc o n s t r u c tt h ej i l i np r o v i n c ea r e ag r e e nn a t i o n a le c o n o m y c a l c u l a t i o n s y s t e m ；t h e l l ，p r o p o s e dh o wc a l c u l a t e dt h ej i l i np r o v i n c ec o i n l t i o l ln a t u r a l r e s o u r c ev a l u ew h i c hn e e d e dt ob e c o m p e n s a t e d ；a f t e r w a r d s ，b u ta l s ot a k e t h ef o r e s t r e s o u r c e sa n dt h em i n e r a lr e s o u r c ea st h ee x a m p l e a n a l y z e dh o w c a r r i e do nt h et a l c u l a t i o nt o t h e mw h i c ht h er e s o u r c e sv a l u en e e d e dt ob e c o m p e n s a t e d ；f i n a l l y , e x p l a i n e dh o w t oc a r r yo n t h ec a l c u l a t i o nt ow h i c h t h ee n t e r p r i s en a t u r a lr e s o u r c ev a l u en e e d e d t ob ec o m p e n s a t e d t h ef o u r t h p a r t i n t r o d u c e dt h e g o v e r n m e n tb e h a v i o ra n dt h e s y s t e ma r r a n g e m e n t q u e s t i o nm t h ec o u r s eo ft h er e s o u r c e sv a l h ec o m p e n s a t i o n t h ea u t h o ra n a l y z e dh o w t h e g o v e r n m e n ts h o u l dt a k ei nt h ep r o c e s so ft h er e s o u r c e sv a l u ec o m p e n s a t i o n a n dh o w c a r r i e d o nt h ee r e a t i v ea r r a n g e m e n ti nt h en a t u r a lr e s o u r c ec o n 打o l s y s t e ma s p e c t k e y w o r d s ：j i l i np r o v i n c e ；n a t u r a lr e s o u r c e s ；q h ev a l u ec o m p e n s a t i o n ；p r o p e r t yf i g h t s ； 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得东北师范大学或其他教育机 构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献 均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：壹! l 鲤2 豸日期：兰竺篁：坚 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解东北师范大学有关保留、使用学位论文的规定，即： 东北师范大学有权保留并向国家有关部门或机构送交学位论文的复印件和磁盘， 允许论文被查阅和借阅。本人授权东北师范大学可以将学位论文的全部或部分内 容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其它复制手段保存、汇编学 位论文。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名：壹! ) ! 幺2 岔指导教师签名： 学位论文作者签名：争，k 埏 螫指导教师签名： 日期：煎! ! 蝤日 期： 学位论文作者毕业后去向： ：i ：作单位：西笙垂二 通讯地址： 电话： 邮编： 绊 弓口 在国内，对于资源问题，人们以往从数量的对比方面揭示的比较多，以此表明我国 是一个自然资源十分紧缺的国家。国内对资源价值问题的研究主要始于2 0 世纪8 0 年代， 当时，学术界就自然资源有偿使用和价格问题进行一系列讨论。在此之后，理论界对资 源核算的必要性进行了讨论。 而在国外，对资源问题觉悟较早，无论在理论上还是在实践上都有许多值得借鉴的 地方。虽然至今还没有形成完整的理论体系，但出于资源毒 偿问题涉及到人类未来的生 存和发展，近年来，许多国家都在加强研究。目前，人们不仅研究资源数量、质量，而 且正在研究资源的价值量，以便将其纳入到经济核算体系之中。 资源问题是可持续发展的一个中心问题。近年来，吉林省经济发展迅速，但资源浪 费和环境污染问题却越来越突出，成为阻碍我省经济发展的重要因素。以长春市的饮用 水为例，虽几次提价，但仍然入不敷出，定点用水甚至断水的现象越来越普遍。所以， 资源问题还是影响人民生活质量和生存条件的重要因素。 该论文的研究可以提高我省经济发展度量指标的准确性，对环境投资及环境损害与 影响进行准确的测算，充分发挥经济杠杆的作用，建立合理的资源分配和使用机制，提 高经济效益。据有关部门测算，如果矿产资源能够实现初步的优化管理和合理利用，就 能够使我省经济增长速度提高0 3 个百分点，经济效益大幅度提高。 与此同时，该论文的研究，有利于树立全社会的资源节约和环境保护意识，改变资 源无限、资源无价和无偿使用这种“三无”的传统观念，实现资源的国民待遇和代际分 配，提高人民生活质量，具有明显的社会效益。 可以预测，本论文具有广泛的应用范围和良好的应用前景。不过，要将其进行推广 应用，需要满足一些基本条件：( 1 ) 要有良好的制度设计；( 2 ) 要有对被损坏资源进行 价值核算的能力。本课题的资源价值核算方法，大都比较复杂，实施起来有一一定难度， 因此，需要对资源价值核算的方法进行简化。 n a ，要使自然资源的价值得到补偿，如何界定自然资源的价值? 如何建立新的科 学的资源价格体系? 如何使自然资源的产权明晰? 如何构建吉林省绿色g d p 核算体 系? 如何对要补偿的自然资源价值进行核算? 以及在资源价值补偿过程中，政府应如何 作为? 在自然资源管理制度方面，如何进行创新性安排? 本文正以解决这些问题为目 的。 一、自然资源价值补偿问题 ( 一) 自然资源( 包括环境资源) 价值补偿的原因、内容及方式 1 自然资源价值补偿的原因 ( 1 ) 对生态环境补偿费的征收，一方面可以积累资金，弥补环保投资的不足，缓 解生态环境恶化的现状，真正做到自然资源的有价有偿使用；另一方面还促使我们在开 发利用自然资源工程中注意保护环境，减少对自然资源的消耗，尽可能避免对生态环境 的破坏。 ( 2 ) 对自然资源价值进行正确估算，征收补偿费用，将促使耗能高、资源消耗多 的产品和工艺加速消亡，有利于推行清洁生产和全过程控制，使资源最大程度地利用。 ( 3 ) 补偿体现费用问题，如果只计算损失而不给予补偿或补偿不足，则无从体现 费用问题，只有在计算损失的同时给予补偿，即支付费用，这时环境功能效用对环境质 量折损费用两者之间才形成一种关系，这时自然资源的价值才得以体现，从而全面地肯 定了自然资源是有价值的。 2 自然资源价值补偿的内容 t 自然资源包括赋予了人类劳动的资源和未赋予人类劳动但是有价值的天然资源的 一部分，这两部分资源都要在循环过程中不断得到补充，这一过程就是价值补偿的过程。 对自然资源的价值补偿，主要是对其经济价值的补偿。实际上就是维持自然资源所 能够提供的效用不下降，稀缺性和可交易性不变。只要能够符合这几个条件，就说明a 然资源的价值已经得到了补偿。 对某种具体资源而言，要补偿的并不是某一种自然资源的具体形态，而是要补偿它 的功能。这就是说，具体的落脚点并不在于某种自然资源的外在形式，而在于一种抽象 的使用价值。这种抽象的使用价值的作用可以保证生产效率不至下降。在市场经济条件 下，则最终会体现为经济效益不会因为某种自然资源所能提供的使用价值减少而下降。 只要这种抽象的使用价值没有减少，人类就可以继续以同样的成本获得这种效用。例如， 如果烧完了柴，如果可以调出一部分人力、物力和财力开采煤矿，使得取暖仍然照样方 便，补偿也就实现了。 3 自然资源价值补偿的方式 通过以上对自然资源价值补偿内容的分析，可以知道，补偿自然资源的价值可以通 过两种方式进行，一是增加同种类的自然资源的数量，确保同样的使用价值不减少。二 是寻求替代物，改变具体的使用价值的形式，但是至少使抽象的使用价值得到维持。例 如，获取热量有多种形式，可以烧柴，在柴烧完以后，可以开采煤矿和石油，电可以利 用风能、水能发电等。 ( 二) 自然资源价值的构成与量定 1 自然资源价值的构成 价值可以分为两种形式，一是劳动创造的和大自然本身就具有的使用价值，二是补 偿价值。这两个部分共同构成了自然资源价值的全部含义。“1 k = f ( p l + p 2 1 k 表示自然资源价值；p 表示使用价值；，z 表示补偿价值。用向量 可以表示为， i f = j 耳j 2 + l b 2 用图表示为， k 1 ： 2 自然资源价值的量定 自然资源的价值有理论价格和实际价格之分。理论价值是内在的，其外在的形式是 实际价格。理论价格是内容，实际交换价格是外在形式。叫 对于天然自然资源而言，其理论价格含义就是马克思资本论中分析的土地的价格含 义。假设r o 为基本地租或者租金，i 表示利息率，则价格为 p ：墅 对于人类投入劳动的自然资源来说，假设人类投入的理论价格为p - ，a 为投入总额， q 为受益自然资源量，n 为受益年限，投入资本的平均利润率为p ，c + v + m 表示全部价值， 则 焉( 加c + y + 肌 = 怒( 1 + 班c + v 广+ m n 0 i 、 j 以上分析的是自然资源的理论价格，但是在实际经济活动过程中，要受到多种因素 的影响，这些因素包括： ( 1 ) 自然资源的自然丰度及地理位置。 ( 2 ) 自然资源的稀缺性。 ( 3 ) 时间价值。 ( 4 ) 技术进步。 ( 5 ) 国家经济政策。 3 】 ( 三) 建立新的科学的资源价格体系 我国现行的价格体系正处于有自然资源价格但没有形成自然资源价格的科学而又 有序的状态。长期以来，在我国的价格管理体制中，一直是以商品价格作为管理的中心， 构建并不断地完善诸如工农产品价格及其差比价关系，使不同的经营主体获得合理的利 益，实现商品生产与商品交换的正常进行；建立社会主义市场经济体制中，我国把价格 体制改革作为经济体制改革成败的关键因素，其中心内容是改革我国不合理的商品价格 体系和高度集中的价格管理体制，理顺商品价格及其差比价关系，以改变在我国高度集 中的价格管理体制下形成的商品价格扭曲现状；在建立、完善我国的市场体系中，也把 完善商品价格体系作为建立和完善社会主义市场体系基本前提，虽然这时的商品价格范 围有所扩大，由原来的工农产品价格扩大到诸如房地产价格、劳动力价格、资金价格、 技术价格等，但其价格体系表现的仍是商品价格及其差比价关系；对资源产品的价格一 般作为生产资源投入价格计入最终消费品价格，在我国的稳定价格总水平宏观政策目标 的制约下，控制价格总水平的基本方法首先就是以低价的原材料价格进入成本，更没有 把资源利用的补偿价值考虑在内，致使资源产品价格长期低于价值。“1 而对于自然资源 价格的认定，我国理论界已就资源价值进行了讨论，实际运用也开始起步，如我国西部 开发中实施的退耕还林还草的补偿价格形式，治理环境污染政策中的谁污染谁治理的补 偿价格形式，建立自然生态保护区和野生动物保护区的资金投入等。这些举措是自然资 源价格的雏形，但没有上升为自然资源价格的制度化和计量测算的理论科学化，没有形 成资源价格体系。在吉林省要构建并完善资源价格管理，宜从以下几方面进行： 】实施价格管理模式的创新。要按照江泽民总书记在中央人口资源环境工作座谈 会强调指出的：保护和合理利用资源的工作，要按照“有序有偿、供需平衡、结构优化、 集约高效”的要求来进行，以增强资源对经济社会可持续发展的保障能力。必须破除长 期存在自然资源无价和资源产品无节制地利用的思想，按照可持续发展的价格观认定社 会必要劳动时间实现方式的先进性的作用，改革目前的按行业或部门的社会必要劳动作 价的方法，按照商品中投入的必要劳动消耗和对自然生态资源的影响双重因素确定社会 必要劳动时间。完善二元体系的价格制定管理模式，按可持续发展要求实施计划与市场 机制对价格运行的双重调节，并要突出资源价格管理中的国家主体性，改革传统的汁划 与市场机制作用的对象主体是商品价格的现状，实现计划与市场机制的双重调节向时间 与兰i 三间的深度拓展，商品价格与自然生态资源价格并重，既促进现行的再生产，又维护 未来的再生产。实施价格管理机制功能创新，扩大物价机构管理和监督权，物价管理机 构不仅应有商品价格的调控权，还应具有对自然生态资源等方面的价格制定和制约监督 权- 按市场经济条件f 的价格补偿和制约方式实旖经济利益的分配，扩大资源税的征收 范围，以维护自然资源的合理利用。 2 建立自然资源价格形成和管理的支持系统。一是从宏观上确立对资源价格体系 构建的支持制度。包括建立和完善资源产业管理制度，国民经济各部门、各产业更新经 济增长方式前提下的技术创新制度和高效率的投资管理制度，自然资源合理开发和利用 的法律和法规，以及通过社会文化和道德观的科学教育方式，树立文明的生产观和消费 观，大力推广高新技术的使用，提高资源的使用效率，治理污染，进行废物的回收和再 利用，实施农业产业化战略，提倡绿色革命，发展绿色工程和生态农业。二是形成自然 资源价格形成的技术支持体系。包括自然资源价格的理论测算和自然资源价格体系运行 的量的规定性的支持系统，完善国民经济核算体系中对资源价值核算指标体系，以及资 源资产化的会计核算方法的建立与完善。理论价格测算的难点在于补偿投入的虚拟价值 的量化规定，这种虚似价值既要考虑静态上的补偿投入，又要考虑动态过程中的投入， 如补偿过程中的时间价值等；价格体系运行机制的量的规范难点在于如何界定自然资源 的供求量比例，各种自然资源差比价关系如何安排等。现行的国民经济核算体系是2 0 世纪最重要的社会创造之一，它提供了对经济制度的执行情况进行分析的信息资料，但 由于它对资源不进行核算、折旧，资源价值及其损失在国民收入或国民生产总值中没有 得到应有的反应，因此在国民经济核算体系中增加自然资源价值量的核算，就能为自然 资源价格的测算和自然资源价格体系的构建形成有力的支持和促进。一旦当自然资源价 值计入国民生产总值，无疑地在促进资源保护和合理利用的同时，也加速了自然资源价 格体系的形成日程。资源资产化的会计核算对资源价格体系的支持，主要在于通过对自 然资源利用中的价值量化以计提折旧的方式计入企业产品成本，以使自然资源价值可以 随企业产品的销售得到实现，又为自然资源价格的制定提供信息支持。 3 以动态的管理方法渐进式地构建并不断完善自然资源价格体系。要在深化并完 善要素价格改革的基础上，构建自然资源价格体系的框架，并以此为基础扩大自然资源 价格体系的范围。要素价格改革要形成以计划为主体的价格管理模式，目标二主要是实现 土地资源的节约和有效使用，在全国范围内形成既能反应土地资源价值，又能形成土地 资源价格与价值相一致的价格形式。在此基础上，不断地向自然资源利用的空间延伸。 二、自然资源价值的实现问题 在资源产品的价格中，加入资源本身的价值，使其价格完整，同时，使自然资源的 价值能够得到补偿。要使自然资源的价值得到补偿，必须对其产权进行明确的界定。 产权理论对于分析吉林省自然资源的价值补偿是非常有帮助的。自然资源的价值补 偿的过程实际上就是个外部性内部化的过程。从现实的情况来看，是很有必要借鉴产 权理论来解决吉林省自然资源开发和利用过程中所面临的现实的问题的：一是吉林省自 然资源的确受到了严重的威胁；第二是吉林省自然资源主要是公有的，但是，“公家” 又没有实际意义一h 的控制权，其权利自然就得不到伸张；第三，各经济主体将自然资源 视为“免费的午餐”，纷纷在这块“草地”上“放牧”，结果形成了“公地的悲剧”。口j 著名经济学家科斯( c o a s e ) 的“科斯定理”举世闻名。该理论指出，需要界定公共产品 的产权，这样就可以将公共产品像商品一样买卖，从而避免“公共产品的悲剧”。”。本 部分旨在通过分析自然资源的产权问题，界定自然资源的权利结构，使得各相关主体的 利益都得以伸张，并通过产权的交易实现整体利益的最大化。 ( 一) 产权的内涵 在产权范畴中有这样几个关键问题： 1 产权的界定问题，也即排他性问题。“排他的”产权意味着“定分止争”，排 他性是产权的灵魂，是最基本的一项分配制度。在市场经济条件下，要体现权利的价值， 必须使得权利具有可交换性。而要进行交换，就必须具有明确的产权主体，否则交换也 就不具备基础。 2 可交换性问题。“可交换性”产权意味着在自愿的基础上所有者可以调整财产 结构，通过出售财产获得资金以解决支付问题，而购买者可以凭借自身的优势更好地使 用受让的财产，提高资源的配置效率。 3 交易成本问题。如果交易者认为交易物品给其所带来的收益超过物品价格和交 易费用之和时，这笔交易就会发生。否则，这笔交易就不会发生。假设物品的价格是恒 量，那么交易是否会发生就取决于交易费用。 ( 二) 吉林省自然资源产权结构的缺陷 1 所有权虚化。我国相对忽视自然资源的所有权管理。自然资源的所有权属于国 家或者集体，这是毋庸置疑的。但是，具体的所有权主体并不明确。对国家所有的自然 资源而言，如果根据人事控制权和剩余索取权的实际状况来解剖“国有”产权，则产权 的分布与名义上的“统一所有，分级管理”相去甚远，更接近于“条块分割，分散管理”， 实际t 是将国有自然资源的国家所有转变为部门所有和地方所有。因此，自然资源所有 权的统一陛和稀缺资源的价值属性很难得到实现。对集体所有的自然资源而言，自家庭 承包经营制实施以后，大多数地方的集体名存实亡，由于产权并不能对象化到剩余索取 6 权与剩余控制权相一致的主体身上，大多数地方自然资源的集体昕有权实际上已经虚无 缥缈了。 2 产权界定不清，各相关主体无法形成合理的预期。产权界定不清，各个利益主 体之间的利益边界也就不清楚。由于各个利益主体考虑的是自己本身的利益，对于外部 经济效果并不负责任，结果自然就产生了“公地的悲剧”。 3 ，界定产权的方式不合理。由于所有权主体虚置或者缺位。在界定自然资源产权 的过程中，没有真正代表所有权利益的主体作为代言人。在需要界定产权的情况下，主 要是行政手段在起作用，而且寻租活动便比较普遍。由于行政权与资源产权的粘连，设 租与寻租行为不可避免，难以确保获得开发利用旅游资源权利的公平与旅游资源的有效 配置。 4 自然资源产权没有在货币上进行量化表现。在市场经济条件下，自然资源是一 种资产，应该根据资本的运动规律用合理的标准以货币形式表现出来。但是由于产权没 有得到清楚界定，所有权在经济上也就得不到充分地体现，其收益由多种途径和渠道转 化为一些部门、地方、企业甚至个人的利益。 ( 三) 合理设置产权 应当根据自然资源所有权与自然资源使用权相分离的原则，借鉴权利束理论和物权 理论，合理设置权利的种类，要严格界定财产利益主体的权利、责任和利益，形成各利 益主体之间的经济的、法律的关系和利益约束关系。根据权利束理论，自然资源产权是 由不同的权利束组成的，在分析产权时，应当对其分类。由于各种具体自然资源产权种 类非常多，也不可能进行细致的区分。而且，各个地区、各种资源产权的具体划分也应 当是不同的。关键的问题是要从总体上把握好一些重要的权利并予以明确规定。对自然 资源而言，当前必须尽快明确以下几个方面的权利： 1 所有权。自然资源所有权具有完全性、排他性、恒久性、归一性、社会性等方 面的特征。在现代产权制度中，自然资源所有权应有两种涵义。第一种涵义指自然资源 所有者在法律规定的范围内，有自由使用和完全处分自然资源的权力，它包括占有、使 用、收益、处分等各项基本权能。这是一种完整的所有权，它存在于当自然资源所有权 人没有以自然资源作为客体与外界发生经济联系的场合。第二种意义上的自然资源所有 权包括以下权能：( 1 ) 自然资源使用分配权，包括制定开发和使用计划、选择开发和使 用方式、进行产权登融促进有计划地开发和使用等方面的权利。( 2 ) 自然资源使用约 束权，包括对自然资源资源进行统一规划、规定用途、开发和使用技术手段等方面的权 利。( 3 ) 资产收益权a 对自然资源进行分等定级、制定价格体系、设定和获取自然资源 价款、收取有关费用等方面的权利。( 4 ) 自然资源最终处分权，包括在契约到期时收回 自然资源使用权及附着物及在特殊情况下提早收回自然资源使用权及附着物等方面的 权利。( 5 ) 不论是何种自然资源所有制，所有权的含义都包括国家意义上的所有权，即 l 习家囱从宏观上对自然资源市场进行调控的权利。 2 自然资源使用权。自然资源使用权是对一定自然资源加以利用并取得收益的权 利，是自然资源使用制的法律形式。投资主体可以采取灵活多样的形式获得自然资源使 用权，同时应当通过明文规定的形式使自然资源使用权得到实在的体现。我们认为，投 资主体可以通过以下几种形式获得自然资源使用权： ( 【) 通过出让形式获得的自然资源使用权。自然资源使用权出让是指通过民事程 序，按照平等协商、等价有偿的原则，自然资源所有者将使用权在一定年限内出让给自 然资源使用者，由自然资源使用者向所有者支付自然资源使用权出让金的行为。出让自 然资源使用权又可以分为三种形式：通过协议价格获得的自然资源使用权；通过招标价 格获得的自然资源使用权；通过拍卖价格获得的自然资源使用权。从长远的角度看，招 标价格和拍卖价格应成为主要的出让形式。 ( 2 ) 通过租赁形式获得的自然资源使用权。 3 ) 通过段份制形式获得自然资源使用权， 自然资源使用者不仅可以占有和使用自然资源并取得自然资源收益，还可以独立支 配和处分自然资源使用权。其具体权利包括：占有权，即依法对自然资源进行实际支配 的权利；使用权，即对自然资源进行单纯实际利用的权利；部分收益权，即依法对自然 资源的实际利用收取由自然资源所产生的部分自然或法定孳息、利润的权利；部分处置 权，即依法转让、出租、抵押等部分财产的权利。 3 ，抵押权。自然资源抵押权是自然资源受押人对于自然资源抵押人不转移占有并 继续使用收益而提供担保的自然资源，在债务入不能履行时可将自然资源拍卖价款作为 受清偿的担保物权。自然资源抵押权具有优先清偿性、不可分性、附属性等特征。自然 资源受押人即为自然资源抵押权人。设定抵押权时，作为标的物的自然资源并不发生转 移，抵押人仍然拥有狭义的自然资源使用权，只以其代表经济价值的某项权利作担保。 如抵押人按期按量履行义务，则自然资源抵押权自动消失。相反，抵押权人则有可能将 该担保物权拍卖并优先获得清偿。只有在拥有物权的情况下，才能设定自然资源抵押权。 通过出让制获得的自然资源使用权是一种物权，可以设定抵押权。对于通过租赁制获得 的自然资源使用权，各她应当根据具体情况确定。 4 自然资源开发经营权。自然资源开发权是指投资主体具有变更自然资源利用方向 和使用范围的权利。投资主体在获得自然资源使用权以后，应当具有根据赢利目标和市 场的供求状况，在改善生态环境的基础上，确定自然资源利用方式、自然资源利用结构、 自然资源利用规划等方面的权利。m 5 产品处置权。投资主体通过开发自然资源进行有效生产和经营获得的产品，应当 由投资主体自主处置。 6 收慈权。投资主体处置开发和利用自然资源所获得，在收益扣除上缴税金、交付 自然资源使用费以及相关成本以后，必须由投资主体所拥有或者控制，确保其收益权。 ( 四) 将产权对象化到相关主体身上 存明确各产权灼丰体的过程中。所有权主体的明确是最为关键的。蛹对国家所有的 自然资源来说，应当改变地方政府通过各种方式争取、瓜分中央政府的资源使用权的0 、 合理现状。我们认为，从长期来看，应当明确国有自然资源以中央政府主管部门统一行 使所有权职能，地方政府不能分享一定的自然资源所有权，但是在两级政府之间应建立 起国有自然资源的委托代理关系。由于在短期内很难做到这一点，应当尊重现实情况， 明确将所有权界定到中央、省( 直辖市) 、市( 地区) 、县( 市) 一级政府。为了加强对 自然资源的所有权的统一行使，政府应当根据各类资源的具体特征尽可能成立统管 理、统筹安排、上下一致的垂直的管理体系。对集体所有的自然资源来说，在一般的情 况下，自然资源所有权界定在村级比较合适。在一般的情况下，不应有乡镇或者生产小 组形式所有权。由了二乡镇形式所有权的管理幅度和跨度大，监督成本比较高，也难以被 群众所认同，而由生产小组行使所有权则难以集中力量高效利用。从行使方式来看，我 们认为应当由集体经济组织建立专门的自然资源资源管理委员会或与其类似的机构负 责自然资源产权的运营。应将开发潜力巨大的自然资源资本化并保证其增值。 ( 五) 促进自然资源产权流转 “可转让的”产权意味着在自愿的基础上所有者可以调整财产结构，通过出售财产 获得资金以解决支付问题，而购买者可以凭借自身的优势更好地使用受让的财产，提高 资源的配置效率。在市场经济条件下，要体现自然资源的价值，必须使得自然资源具有 可交换性。而要促进自然资源的产权流转，必须解决以下问题： 1 所有权的交易问题。由于我国长期以来自然资源的所有权不能够参与市场交易， 即使是对使用权的交易，也是有严格的限制的。由于所有权的交易问题一赢没有解决， 自然资源的控制者不可能有真正意义上的处分权，这非常容易刺激权利控制者的投机心 理和短期行为。现行的自然资源产权流转只能在政府规定的极为狭小的空间内进行，是 政府参与下的“管理的交易”，而不是所有权的交易。但是，从产权制度变迁的内在要 求来看，必须安排出自然资源所有权交易的制度，这是有效防止行政权与资源产权的粘 连、杜绝设租与寻租行为的发生、确保公平与效率的前提。如果在这个方面有所突破， 我国自然资源的配置效率必将有一个质的飞跃。 2 产权交易市场的建设问题。自然资源市场由两级市场构成。一级市场是自然资 源经济所有权的出让市场，自然资源管理部门把自然资源定年限的经济所有权出让给 开发商，管理部门收取出让费，让自然资源的经济价值通过市场交换得以实现。二级市 场是自然资源使用权的流转市场，取得自然资源所有权的开发者可以把使用权转让给利 用者。 3 自然资源价格评估问题。在流转的过程中，应根据自然资源质量、所处地理位 置、环境等综合因素对其价值进行科学合理的评估，其价格要充分反映自然资源的实际 价值，以避免自然资源收益的流失，使自然资源进入市场经济规范运行。目前，我国已 经有了土地评估中心、会计师事务所等与自然资源价格评估有关的机构。今后，要进 步鼓励这类机构的发展。 4 - 产权方式和期限问题。流转的方式可以多种多样，可以是短期租赁，岜可以是 k 期出让，还可以是作价入股等方式。至于租赁和出让的期限，各地可以视具体情况确 定。 不过，在计划经济向市场经济转轨过程中，资源价值补偿有其特殊性。传统计划经 济体制向社会主义市场经济体制过渡将对资源利用产生以下影响：( 1 ) 将大大降低促进 企业经济实体永续利用资源、实行清洁生产的协调成本，同时提高其经济效益。( 2 ) 利 于企业引进先进技术并激发其技术创新动力。( 3 ) 通过建立绿色账户使企业更客观准确 地反映其成本与效益，使企业的经济行为与资源永续利用和生态环境保护有机结合起 来。( 4 ) 通过有效的宏观调控机制运用经济、法律、行政手段弥补市场本身的不足。 ( 六) 案例分析：排污权交易问题 1 理论基础 企q k 在生产中向周围环境排放污染物如废水、废气、废渣等，这些污染物超过环境 的自净能力或者环境容量，就会使环境遭到损害，这就是外部性或外部不经济性。科斯 ( c o a s e ) 1 9 6 0 年在他的著名论文社会成本问题中指出，污染问题是相互的，因为制 止污染也会给厂商造成损失。既然日常的商品交换可以看作是一种权力( 产权) 的交换， 那么污染权也应能够交换，从而可以通过市场交易来使污染问题达到最有效率的解决。 后人将他的这一思想表述为：只要市场交易成本为零，无论初始产权如何配置，通过市 场交易总可以达到资源的最优配置。1 9 6 8 年戴尔斯( d a l e s ) 将科斯定理应用于水污染的 控制研究。1 9 6 6 年克罗克( c r o k e r ) 对空气污染控制的研究，奠定了排污权交易的理论基 础。排污权交易的基本思想是把排放废物的权力像股票一样卖给出价最高的投标者。这 种污染权( 以排污许可证的形式) 的发放是严格由政府或有关管理部门控制的，政府作为 社会的代表及环境资源的所有者，可以按照一些原则给企业发放排污许可证，之后这种 许可证可以像普通的商品那样在市场中进行交易。1 1 9 7 2 年美国国家环保局正式在空气 s o 。控制中进行排污权交易的试点，而后德国、澳大利亚、英国、日本等国家相继进行 了排污权交易的实践，我国也在最近几年进行了一些试点。 2 资源配置效果 排污权交易利用了市场机制，是实现污染物总量控制的经济手段。排污权交易要首 先建立个排污权能够自由交易的市场。通常是政府部门通过对一个局部地区( 可以是 一个城市、一个厂区、一个流域等) 环境容量或环境对污染物的自净能力进行评估，确 定污染物的总量控制目标，然后再把该目标分解成一一份份的排污权( 以排污许可证代 表) 。按照企业的产值、能耗、生产规模等因素，政府可以通过无偿分配或拍卖的方式， 将排污许可证分发给各个企业。每张许可证表示企业可以在一年内排污一定的数量，企 业拥有的排污许可证的张数就表示了企业可以排污的数量。治理成本低的企业就可以多 减排，多余的许可证可以到市场中出售( 当然也可以保存以各以后扩大生产之用) ，从而 形成排污权交易的供给方；而治理成本高的企业不减排或者少减排，它不足的排污权必 需到市场中去购买，从而形成排污权的需求方。这样就形成了排污权交易的市场，市场 供求的相互作用将形成一个排污权的均衡价格。这个价格可能会随着市场的变化而变 化，但区域内的污染物排放总量则是一定的。排污权交易的优势是明显的：( 1 ) 从最后 1 n 的效果来看，污染的减排总是由治理成本低的企业完成，所以从总体上降低了污染治理 的成本；( 2 ) 如果企业采用了先进的环保技术从而使排污量下降，多余的许可证可以在 市场中出售从而获得经济利益，这就刺激了企业采用环保技术的积极性，也刺激了环保 产业的发展：( 3 ) 政府或环保组织可以通过购买捧污许可证而并i 卖出，从而实现污染物 排放总量的减少，便于政府对环境总水平的调控。“ 3 局限性 排污权交易的设计者戴尔斯曾经指出：“市场机制的优势在于：任何人或机构都不 必去制定价格，价格由产权的买者和卖者之间的竞争决定”。排污权的价格完全由市场 决定，毋需政府干涉，而又可以达到总量控制目标，这是排污权交易的优势所在。从美 国实施大气s o 。控制的排污权交易项目以来，效果非常显著，项目实施之初，每吨s o 。 排污权实3 0 0 5 ，至g1 9 9 7 年已经下降到6 0 - - 8 0 $ ，这主要是因为排污权交易项目的实施 给予企业以极大的激励，刺激企业技术改造，企业发现烧低硫煤更经济、更有利。但排 污权交易具体在一个地区实旋时也有它的局限性。第一，排污权交易是一种总量控制方 案，排污许可的总量主要决定于该地区的环境容量，而这要以大量的科学研究为基础， 以水污染为例，它牵涉到水环境、水质评价、建立水质模型、控制目标分析、污染负荷 的优化分配以及经济、技术、环境等的系统分析；第二，排污权交易要取得效果，政府 必须拥有先进的技术手段和设备对企业的排污情况进行监测，需要收集大量的数据，进 行数据处理、建立数据库和信息处理系统，需要提高管理人员的素质，健全管理机构， 还要制定地区性的管理规则；第三，排污权的初始分配问题。有两种办法，一是拍卖， 政府部门向企业出售允许排污量，但政府得到这笔资金没有什么经济意义，因此建议采 用第二种方法，即无偿分配，但这样的话，对后进入的企业是不公平的，因为原始的排 污权发放完毕后，再有企业要进入，就必需从市场中购买排污权，而先进入的企业却凭 空得到了出售排污权的收益。美国的做法是留出一定比例的排污权给后进入的企业，部 分解决了这一问题；第四，必须有成熟的、发达的与市场及其与市场经济相配套的