（区域经济学专业论文）关于我国小企业改革与发展的对策研究.pdf

。内容提要 本文运用马克思主义原理、观点和方法，从理论与实践相结合的角 度，回顾了我国小企业改革与发展历程，分析了我国小企业的基本特点， 改革与发展状况及现存问题，面临的机遇和挑战，阐述了小企业在我国国 民经济中的重要地位和作用，提出了在社会主义市场经济条件下，通过深 化改革、促进发展、充分发挥小企业的独特优势，全面放开搞活小企业，实 现国民经济持续发展，社会全面进步的论点。 全文共分四部分，引言部分说明了在社会主义市场经济条件下对小 企业改革与发展进行战略研究的重大意义；正文部分( 第二至第四部分) 主要阐述了小企业改革与发展历程，小企业改革与发展现状，并运用了大 量翔实的材料论证了发展小企业的重大意义，指出小企业已成为我国社 会主义市场经济的生力军，在扩大就业、繁荣经济、稳定社会诸方面有着 举足轻重，不可代替的作用。在此基础上，进一步深入剖析了当前小企业 的现状、现存问题以及面l 临的机遇和挑战。最后，从政策、环境、科技、机制 等方面提出了深化小企业改革与发展的若干对策及建议，指出深化小企 业改革与发展，必须解放思想，大胆探索，进一步放开搞活小企业；必须加 强管理，提高素质，进一步增强市场竞争能力；必须宏观指导，政策扶持， 进一步促进小企业腾飞 。 ， 关键词：求歪业改革与发j 釜研究乞i l 西 f a b s t r a c t s ： i nt h i st h e s i s ，s m a l l - - s i z ee n t e r p r i s e sa r ed i s c u s s e da b o u t t h e i rf e a t u r e s h i s t o r ya n d s t a t u sq u o ，a n da l s ot h eo p p o r t u n i t v a n dc h a l l e n g et h e ya r ef a c i n ga n d t h er o l e st h e y p l a yi nn a t i o n a l e c o n o m y b ya p p l y i n gt h et h e o r y ，p o i n ta n da p p r o a c ho f m a r x i s m ，t h ea r g u m e n ti ss e tf o r t ht h a tu n d e r s o c i a l i s tm a r k e t e c o n o m y t h eu n i q u ea d v a n t a g e so fs m a l l - - s i z ee n t e r p r i s e sc a n b ep u tt oi t sf u l lp l a y ，s oa st oa c h i e v es t e a d yd e v e l o p m e n t o f n a t i o n a le c o n o m ya n do v e r a u s o c i a la d v a n c e m e n t t h et h e s i sc o m p r i s e sf o u rp a r t s i nt h ei n t r o d u c t i o n ，t h e s i g n i f i c a n c ei se x p o u n d e do fs t r a t e g i c a lr e s e a r c ho fs m a l l s i z e e n t e r p r i s e s i nt h eb o d yi s h i s t o r ya n ds t a t u sq u oa n dr e f o r m o fs m a l l s i z e e n t e r p r i s e s f u r t h e r m o r e ，a n a l y s i s o f t h e p r o b l e m st h e ya r ef a c i n g a tl a s t ，p r o p o s a l sa r ep u tf o r w a r d a b o u tr e f o r ma n dd e v e l o p m e n to fs m a l l - - s i z ee n t e r p r i s e s k e yw o r d s - s m a l l 一s i z ee n t e r p r i s e sr e f o r ma n d d e v e l o p m e n t r e s e a r c h i 关于我国小企业改革与发展的对策研究 引言 改革开放以来，我国的小企业开始活跃起来，特别是进入 9 0 年代，小企业如雨后春笋，快速发展，尤其是在沿海发达地 区，小企业已经形成“三分天下有其二”的局面，成为我国社会主 义市场经济建设的一支生力军。 小企业的迅速崛起，为我国的经济和社会发展带来了无限 生机与活力，得到党和国家的高度重视。为促进小企业的改革与 发展，多年来，党和国家采取了一系列的政策和配套措施，积极 扶植，促进发展，取得了相当的成效。1 9 9 8 年4 月江泽民同志在 江苏考察工作时指出：“要高度重视中小企业的发展。中小企业 数量大，在吸纳就业、适应多层次市场需求、繁荣地方经济等方 面举足轻重，要采取措施，鼓励和扶持中小企业的发展。”在 1 9 9 8 年底召开的中央经济工作会议上，中央再次提出要“继续 贯彻抓大放小的方针，高度重视发展小企业。采取更加有效措 施，为各种所有制小企业特别是高新技术企业的成长创造必要 条件”。这为我国二十一世纪小企业的发展指明了方向，开辟了 道路。 1 但在小企业改革与发展的问题上，一些地方和部门的领导 思想认识不足，没有深刻领会“抓大放小”的含义，甚至盲目将国 有小企业一卖了之，造成国有资产的严重流失。对于乡镇企业、 私营企业也没有给予其应有的地位和待遇，不公平的对待，不公 正的竞争，不利于发展的政策，直接影响到国家经济发展的长远 + 大计，也不利于社会的稳定。这些问题表明，很多人的思想仍然 ， 停留在计划经济时期，观念没有根本性转变，因而也就不能正确 地看待在市场经济条件下小企业所发挥的积极作用。同时这些 问题的存在也表明如何从理论与实际相结合的角度来深入研究 小企业的问题，是一个十分重要的课题。对于转变观念、解放思 想、深化改革，促进我国小企业持续健康发展具有十分重要的现 实意义。 本文拟从小企业发展的理论入手，结合我国和本市( 湖北省 荆门市) 的实际，对我国小企业的发展历程、发展现状和如何进 一步抓住机遇，迎接挑战，把我国小企业的改革与发展推向一个 新的阶段，作一次比较深刻地探讨。 一、我国小企业改革与发展的历程 。 研究我国小企业的发展历程，首先对小企业的涵义要有一 个界定。界定小企业首先必须明确企业的含义。企业是从事生 产、流通、服务等经济活动，以盈利为目的，自主经营、自负盈亏， 依法设立的经济组织，它是从事生产、流通、服务等活动的社会 2 经济的基本单位。小企业的概念目前世界上没有准确的定义和 固定的标准，它只是同本行业的大企业相对来说的，生产规模较 小的企业。山 二战后，特别是7 0 年代中后期以来，由于技术革命的发展， 许多商品逐步由少品种，大批量生产状态向多品种、小批量生产 状态的转变，柔性生产方式的出现以及“大企业病”的困扰，使人 们对传统的“规模经济”观念有了新的认识；企业结构出现了专 业化、分散化和小型化的趋势，小企业得到了蓬勃发展，其在国 民经济发展中的作用越来越大。在意识形态上，我国是社会主义 国家，虽然企业存在的时间很长，但我们社会主义企业形成的时 间并不很长。从我国社会主义企业的形成来看，我国的社会主义 小企业的发展分为两大阶段： ( 一) 社会主义计划经济时期小企业的萌芽、形成和发展 新民主主义革命时期的公营企业的形成与发展，是我国社 会主义小企业的萌芽。这个时期，为了支持战争，打破封锁，公营 企业得到了较快发展；土地革命时期，公营企业都是利用手工操 作的小规模的自给工业；抗日战争时期，由于根据地的建立和扩 大，公营企业迅速发展起来；解放战争时期，公营企业有了进一 步发展。 1 9 4 9 年新中国成立到1 9 5 6 年基本完成社会主义改造为我 国小企业的形成期。这时的小企业形成分两部分。一部分为改 3 造私人资本主义，一部分为改造个体手工业。从1 9 5 0 年开始，将 私营工业纳入国家资本主义的轨道；从1 9 5 4 年开始，国家有计 划地实行公私合营，1 9 5 5 年前主要进行单个企业的公私合营， 1 9 5 5 年底开始了全行业的公私合营。对于手工业和小商小贩的 改造，主要是引导他们走合作化道路，逐步把个体经济改造成社 会主义集体经济。 1 9 5 7 年至1 9 7 8 年党的十一届三中全会召开前为社会主义 计划经济时期小企业的发展时期。这个时期为我国开始大规模 的有计划的经济建设时期。 1 9 5 7 年1 1 月经国务院会议通过三个文件，给地方和企业 下放一定的自主权，但不久因宏观管理失控而取消。这个时期的 “三年大跃进”，中小企业普遍开花，剧增了几十万个。1 9 6 1 年开 始了为期五年的大调整，大约有1 6 万个中小企业相继关闭。 1 9 6 4 年试办托拉斯，这是工业管理体制改革的一次尝试，取得 了比较好的经济效益，但到了1 9 6 6 年的“文革”开始，先后被撤 销。 ( 二) 改革开放以来我国的小企业发展 改革开放的同时也是我国的第一次思想解放运动的开始， 党的十一届三中全会后，党的工作重点转移到以经济建设为中 心。这时在我国广大农村乡镇企业“异军突起”，小企业从此得到 飞速发展。 d 1 、小企业由缓慢发展走向高速增长。 从十一届三中全会后的8 0 年代初期到9 0 年代中期，国家 鼓励大力发展集体企业和个体私营企业，这个时期是以乡镇企 业为代表的我国小企业发展的最快时期，如雨后春笋，蓬勃发 展。以湖北省荆门市为例：1 9 8 0 年全市乡及乡以上小企业为3 6 7 个，到1 9 9 8 年发展到1 2 5 8 个，增长2 5 倍。 2 、小企业由缺乏竞争走向激烈竞争。 在传统的计划经济体制下，组建企业列入国家计划，所需资 金由国家拨给，产品由国家包销。由于只有计划经济而无市场经 济，而且是“卖方市场”，国家又统一安排，企业之间没有竞争；企 业内部更是一湖静水，职工干多干少一个样，干与不干一个样， 干好干坏一个样，内部缺乏动力。改革开放以后，随着社会主义 市场经济体制的确立与发展，企业成为自主经营、自负盈亏、自 我约束、自我发展的市场主体。从此小企业开始走上了激烈的市 场竞争之路。1 9 8 6 年1 2 月全国人大常委会通过了企业破产法， 解决了企业不能清偿到期债务及企业经营管理不善，长期严重 亏损，吃国家“大锅饭”的问题，从而在法律上对竞争进行了认 可。 3 、小企业由国内市场走向国际市场。 随着改革开放的不断深入和我国社会主义市场经济的建立 发展，我国经济开始参与国际竞争。企业作为市场竞争主体，无 5 疑也要进入国际市场舞台。近些年来，我国小企业参与国际市场 竞争越来越多，生产的大量产品开始走向国外市场。据统计：湖 北省荆f - j 市到1 9 9 8 年底产品出口企业达4 8 家，其中小企业3 6 家，出口总值达5 0 0 0 多万美元。 4 、小企业由“小而全”向“小而专”发展。 过去我国否认商品经济，人们受“自给自足自然经济”小农一 意识的影响较深，企业不是搞专业化，而是搞“全能化”，搞“小而 全”。随着商品经济的发展，思想上的条条框框逐步破除，小企业 开始走向“小而专”的发展轨道，企业间的横向经济联合和资产 重组，打破了地区、部门分割，打破了层次上的束缚，使分工越来 越细。生产社会化程度的提高使“小而全”越来越不可能，“小而 专”成为小企业发展的必然趋势。如湖北省的汽车工业，7 0 年代 只有几十家配套企业，9 0 年代中期达到几百家，基本形成了百 万辆规模的汽车工业走廊。 5 、小企业的所有制结构由单一的公有制结构向多元化结构 发展。 1 9 7 8 年以前，我国企业基本上是以全民所有制为主体的单 一公有制结构。1 9 7 8 年在我国全部工业企业中，国营企业占 3 7 ，集体企业占6 2 。 改革开放以来特别是党的十五大的召 开，人4 1 从姓“资”姓“社”的思想束缚中解脱出来，党中央、国务 院提出实行以公有制为主体，其他经济成份共同发展，要大力发 6 。 展混合所有制经济。我国的各种所有制形式的企业发展很快，从 而改变了企业的单一所有制结构的特点。1 9 9 8 年湖北省荆门 市，国有企业由1 9 9 2 年4 7 8 家减少到1 0 4 家，国有企业比重由 4 1 减少到8 7 ；混合所有制企业由1 9 9 2 年的1 2 5 家增加到 6 7 8 家；集体企业由8 6 5 家减少到2 6 3 家；城乡个体企业由1 1 7 。家增加到4 0 9 家，比重由4 5 增长到4 2 3 。1 9 9 9 年2 月召开 的全国八届人大二次会议通过的宪法修正案，将发展混合所 有制经济写进了宪法，必将进一步促进我国企业所有制结构 的调整和完善。 6 、小企业的发展由城镇向农村迅速拓展。 乡镇企业是我国农民的一项伟大创举。党的十一届三中全 会以来，乡镇企业的发展取得了举世瞩目的成就。乡镇企业的发 展，意味着我国小企业开始由城镇向农村发展。它的发展一方面 解决了农村剩余劳动力的出路问题；另一方面通过推广先进的 科学技术，加速了农民摆脱落后的过程；同时增加集体经济实 l 力，加快了以小城镇建设为特色的我国农业和农村现代化建设 。 步伐。为了扶持和保护乡镇企业的发展，1 9 9 6 年1 0 月全国人大 通过了乡镇企业法，在法律上认同了乡镇企业。小企业迅速向 农村发展。以荆门市为例：1 9 8 0 年农村工业企业有2 4 4 个，从业 人员有8 7 0 0 人；到1 9 9 8 年，农村工业企业已达到1 0 2 4 个，增长 4 倍，从业人员达到4 5 8 0 0 人，增长5 2 倍；工业总产值由2 8 5 7o 亿元增长到9 4 亿元，增长3 1 倍。 7 、小企业改革由忽视到提到各级政府的议事日程。 在计划经济时期，我国企业的生产、销售实行高度的统一体 制，企业缺乏危机、缺乏竞争，改革缺乏动力。改革开放2 0 年来， 随着商品经济的不断发展和市场经济体制开始建立，我国经济 开始由短缺经济转到了过剩经济，小企业发展也遇到了一些困 难和问题，出现了设备、技术层次落后、管理水平低、亏损面较大 等问题。对待这些问题，党中央、国务院十分关注，制定了一系列 搞活小企业的政策。早在8 0 年代，国家就提出：小企业可以实行 承包、租赁、出售、兼并。1 9 8 8 年，国务院发布了企业承包暂行 条例和小型企业租赁暂行条例；1 9 8 9 年，国家体改委会同有 关部门发布了企业兼并暂行办法和出售国有小企业暂行办 法；1 9 9 1 年，为了促进集体企业发展，国务院发布了城镇集体 企业条例和乡村集体企业条例。党的十四大特别是十四届三 中全会以来，随着我国企业改革由放权让利的政策性调整阶段 进行到制度创新阶段，党中央、国务院更加重视小企业改革。党 的十四届三中全会决定提出了建立现代企业制度的目标，对4 国有小企业和集体企业改革提出了具体要求，指出：“一般国有 小型企业可以实行承包经营、租赁经营，有的可以改组为股份合 作制，也可以出售给集体和个人。”“现有城镇集体企业，也要理 顺产权关系，区别不同情况可改组为股份合作制企业和合伙企 8 。 业。有条件的地方也可以组建为有限责任公司。”党的十四届五 中全会建议再次提出要“区别不同情况，采取改组、联合、兼 并、股份合作制、租赁、承包经营和出售等形式，加快国有小企业 改革步伐”。1 9 9 5 年中央又提出“搞好大的，放活小的”的企业改 革战略部署。1 9 9 5 年1 2 月江泽民同志在中央经济工作会议上， 对国有小型企业的地位和作用以及改革的形式和需要注意的问 题作了详细的阐述，指出：“国有小型企业是国民经济的重要组 成部分，特别是在繁荣经济，为民服务，增加劳动就业等方面有 着不可代替的作用，要更进一步放开放活国有小企业，要因地制 宜，区别不同情况，采取改组、联合、兼并、股份合作制、租赁和出 售等多种形式，不要搞一刀切，一个模式，对那些产品无市场，资 不抵债，扭亏无望的企业，要下决心实行破产、兼并。囝 近几年来，许多地方解放思想，大胆探索，用很大的力量和 精力抓国有小企业的改革，创造了不少好的做法，积累了丰富经 验，小企业改革进展很快，迈出了坚实的步伐。如湖北荆门市从 1 9 9 6 年开始，按照中央关于“抓大放小”的要求和省委、省政府 关于“三年三大”的部署，坚持“三个有利于”的原则，以产权制度 改革为突破口，大胆探索小企业改革的新路子，到1 9 9 8 年底，全 市小企业改革面达到9 6 5 ，其中实行股份合作制的占2 3 ， 有限责任公司占2 5 6 ，租赁占1 9 6 ，兼并占1 0 ，出售占 9 2 ，破产占1 8 ，其它改革形式的占7 4 。 9 二、我国小企业的现状分析 ( 一) 小企业的基本特点 1 、产出规模小，资本和技术构成一般较低。这是一般小企业 普遍存在的，从外部来看最明显的特征。一般而言，小企业缺乏 足够的资本积累，创业资本和营运资本相对匮乏，而且因资信程 度较低，筹集资金渠道单一且十分困难。因此生产的规模和资本 有机构成较低，生产设备落后，工艺陈旧，更新缓慢，产品标准化 程度低，质量差，花色品种少，技术含量和附加值小。从另一方面 来说，小企业中管理者和劳动者的平均素质低于国有大中型企 业和科技型企业。据统计，1 9 9 3 年国家独立核算的小企业平均 拥有资本金只有2 8 万元，约为同期中型企业的1 1 1 ，大型企业 的1 6 5 ；平均每个小型企业的年产值为4 0 5 万元，约为同期中 型企业的1 9 ，大型企业的1 8 0 。 2 、竞争能力较弱，受市场和外部冲击的影响很大。由于小企 业在生产规模和资本积累方面的劣势，使其劳动生产率较低，生 产成本加大，在市场上缺乏竞争力。其产品和技术大多数属于模 仿性质，处于生命周期中“成熟期”甚至“衰退期”的发展阶段，竞 争强度大，很难与拥有充足资金、成熟技术和销售网络的大企 业、外资企业相抗衡。 3 、数量众多，分布面广。小企业由于有着广泛的社会经济基 础，因此是现代经济的重要组成部分，也是以广泛的竞争促进经 】0 济繁荣的重要力量。现代经济不仅仅是一种集中化的过程，同时 也必须存在一种分散的过程。在1 9 9 4 年全国工业企业中，独立 核算的小企业共有4 6 万多家，占总数的9 8 8 9 ，乡及乡以上 的小企业共有5 3 万家左右，占总数的9 9 0 2 。从以上数据可 以看出，小企业是我国国民经济的重要组成部分。 小企业的经 营范围很广，几乎涉及到所有的竞争行业和领域，除了航天、金 融、保险等技术、资金密集高和国家专控的特殊行业外，广泛地 分布于第一、第二和第三产业的各个行业，尤其集中在一般的加 工制造业、农业、采掘业、建筑业、运输业和零售贸易业、餐饮和 其他社会服务等。 4 、经营灵活、形式多样。小企业经营灵活，应变能力较强是 其一大特点。一般而言，小企业所需的资金额和技术力量的“门 槛”较低。投入少、见效快，而且可选的经营项目很多，因此进入 市场比较容易，经营手段灵活多变，适应性强。小企业可根据市 场变化较快的特点，调整其产品结构，改变生产方向，从而较快 的适应市场的新的需要。同时，小企业的组织结构也相对松散， 在处理生产、管理和人员安排等问题上，比起层级繁多、组织结 构复杂的大企业来说要灵活、简便。 5 、领导层次单一，多属独断。由于小企业的创建规模较小， 企业的领导相对较少而集中，未能形成一种科学的制度化的管 理体制，在处理大多数问题上，仅仅是那些“最高领导者”的判断 1 1 起决定作用；同时，小企业的领导者较大型企业的领导者而言， 素质也较逊一筹，这样容易形成企业领导实施决策和管理的独 断倾向。 ( - - ) 小企业的社会地位和重要作用 小企业由于自身具有数量众多，分布面广的特点，是国民经 ， 济的重要组成部分。在扩大就业、活跃市场、改善人民生活等方 面，有着独特的功能，对经济发展和社会安定有着举足轻重、不 可代替的作用。其表现为： 1 、小企业在国民经济中具有举足轻重的地位。 小企业在我国国民经济中具有重要的地位，可以用一个统 计资料作例证，援引中华人民共和国1 9 9 5 年第三次全国工业 普查资料汇编，从企业数量来看，小企业占工业企业总数的 9 9 9 1 ；就工业产值来看，小企业为5 8 6 9 1 9 9 亿元，占工业总 产值的7 2 8 9 ；从就业人数来看，小企业为1 1 9 5 7 9 2 万人，占 工业企业总人数的8 3 2 3 ；就本年度的上交税金总额来看，小 企业为2 4 2 2 6 9 亿元，占工业企业年度交纳税金总额的 5 2 1 7 。这些数据说明的只是工业企业，如果把小企业占统治 地位的商业和服务业包括在内，小企业的上述指标，将远远高于 大型企业。从1 9 8 7 年至1 9 9 1 年五年中企业统计情况来看，仅小 企业就占企业总数的9 9 以上，它容纳了全国职工人数的 7 9 ，投资y 占5 8 9 ，其资产、总产值、销售收入超过6 0 ，利税 】2 占5 3 8 ，外贸出口占1 8 6 。雹发挥了“半边天”的作用，随着 我国市场经济的发展，小企业将会有更大的发展，其在国民经济 中的地位将更加突出。 2 、小企业是促进市场竞争和繁荣的基础力量。 小企业不仅在数量上占绝对多数，是构成市场微观主体的 重要部分，而且从它的性质和特点来讲，小企业生存和发展的基 础是市场，服务对象也是市场，因而它们是市场经济公开、公正、 公平这一基本原则最积极的维持者。正因为其弱小，竞争力弱， 更容易受到强大的外来势力和不公正竞争的损害，所以小企业 要求市场竞争是公正的、透明的程度比起大企业来更加强烈迫 切。市场经济的繁荣是来自竞争的繁荣。现代经济发展中既存 在着集中化的趋势，同时也保持着不断分散的制衡过程，主要表 现为分布在几乎所有竞争性行业和领域中的大量的小企业不断 涌现。这两种力量、两种趋势以及市场经济中的双重结构，不论 其具体组合和表现如何，都毫不例外地客观地长期存在，构成了 推动整个经济成长的基本力量。 3 、小企业是经济增长的主要源泉和推动技术创新的主导力 量。 小企业作为市场竞争机制的真正参与者和体现者，在很大 程度上可以说是经济发展的基本动力，反映了经济分散化、多样 化性质的内在要求，体现出小企业的先进性、革命性和生命力之 1 3 所在。同时，小企业以其灵活而专业化的生产和经营，给配套的 大企业带来协作一体化的好处，大大节约了成本，减少了风险， 增强了盈利性。 小企业是经济发展中的增长点，是技术创新的重要力量。这 不仅体现在小企业呈现出以知识和技术密集型取代传统的劳动 密集型、资本密集型的发展趋势，而且由于小企业经营灵活、高 效的特点，把科学技术转化为现实的生产力所耗费的时间和经 历的环节也大为缩短。 4 、小企业是增加就业，稳定社会的重要保证。 单就企业规模而言，小企业所吸收的劳动力的绝对数量并 不比大企业多。但是从企业的资本和技术构成来看，小企业“消 化”劳动力的能力要比大企业强。再把小企业数量上的绝对优势 考虑进来，小企业就成为解决就业问题的主要渠道。 我国作为一个工业化水平较低、人口众多的发展中国家，妥 善解决劳动力的出路问题是国家长治久安、社会稳定的根本保 证。特别是近几年来，国家实施国有企业改革和政府机构改革、 人员分流，职工下岗成为一大社会问题，而小企业在扩大就业和 实施再就业方面起着重要作用。在城镇，工业劳动力的7 5 是 由小企业安排的；在农村，以小工业为主的乡镇企业吸收了近1 亿左右的农村劳动力，成为农村剩余劳动力的“蓄水池”。 随着 大企业的技术构成和管理水平的不断提高，加上企业的优化重 1 4 组，大企业已经很难再提供新的就业岗位，富余人员的下岗，工 人失业将越来越多，解决这批人员的就业问题，主要还是靠小企 业的发展。小企业发展并稳定了，就可以稳定一支庞大的产业队 伍，这将对我国的政治稳定、社会稳定起到重要的作用。 5 、小企业是农业发展和地方财政收入的重要支柱。 从我国的实际情况来看，工业化和现代化的实现还需要一 个相当长的时间，同时农业基础尚不稳固，支援并保证农业和农 村经济的健康、迅速发展也是一项长期而艰巨的任务。由于受资 金来源的制约，农村经济的发展和“二元经济结构”的逐渐消除， 除了依靠农业自身发展之外，主要还得依靠以小企业为主的农 村工业、乡镇企业的发展和帮助。据统计：仅1 9 9 4 年，农村工业 所支付的从业人员工资总额就高达3 0 0 2 5 亿元，按当年8 5 亿 农业人口计算，人均收入达3 1 5 4 5 元，约占农民全年人均纯收 入的2 9 。 此外，农村工业还以直接的资金援助，提供生产资 料和基础设施等多种形式支援农村经济的发展。 我国小企业是地方工业的重要基础，构成了县域经济的重 要支柱和地方财政的主要来源。县以下的地方财政收入主要来 自小企业上交的利税。据统计，1 9 9 4 年全国农村企业上交税金 1 5 9 1 亿元，占当年全国各种税收总额的3 1 0 3 。 尤其是对广 大落后地区，办好小企业不仅是发展和繁荣地方经济的关键，也 是地方经济发展和财政收入的主要源泉。 1 5 6 、小企业改革促进了我国经济体制的改革。 小企业的改革是整个经济体制改革的一部分。近些年来，随 着小企业改革的不断推进，有力地促进了我国经济体制改革。首 先，小企业的快速发展有力地促进了我国所有制结构的调整。我 国小企业既不像大企业那样多为国家投资兴建，因而基本是国 有企业；也不像资本主义国家那样多为私有企业。而是既有国家 投资兴建的国有企业，也有大量属于劳动人民集体所有的集体 所有制企业，还有相当一部分个体和私营企业、“三资”企业。 1 9 9 4 年全国独立核算工业企业中，大型国有企业和非国有企业 分别占大型企业的7 7 和2 3 。而在大中型企业中，国有与非 国有的比重分别为6 9 和3 1 。小型企业中，国有企业只占 1 4 5 ，非国有企业占8 , 5 5 。乡镇企业绝大部分都是非国有 的小型企业，其中集体和个体企业户数分别占1 8 和8 2 。 由 此可见，小企业的发展对于我国所有制结构按照符合生产力发 展要求的方向进行调整和完善，发挥了积极作用。在以公有制为 主体，多种所有制经济成份共同发展的社会主义市场经济制度 中，小企业是不可缺少的、不可代替的组成部分。小企业发展中 所形成和产生的投资主体多元化格局，为整个市场资源的合理 配置和展开积极、有效的竞争创造了良好的条件。 小企业改革是推动整个国有企业改革取得实质性突破的重 要措施，是进行国有经济战略性调整的重要手段。小企业发展 16 了，可以建立和形成以大型企业配套服务、从事专业化经营的企 业群体，形成大中型企业与小企业相得益彰，共同发展的新局 面，使国民经济更具有效率与活力。小企业改革有利于从整体上 突破改革难点，可以为大中型企业改革创造更好的条件。小企业 小而分散的特点使其改革具有风险分散和改革成本低等优点， 而且由于小企业具有产权流动和重组震动小、易操作、见效快等 特点，有利于在短时期内实现改革措施的突破，符合先易后难、 以小促大、外因突破和循序渐进的改革战略安排。 总之，小企业在国民经济中有举足轻重的地位，在增加税 收、创汇、扩大就业、活跃市场、改善人民生活以及稳定社会等方 面，有着独特的优势，起着难以代替的作用，小企业可以做出大 文章。 ( 三) 小企业现存的问题 我国小型企业的发展还面临着许多难题，主要表现在以下 五个方面： 1 、小企业分布面广，生产力发展层次高低不一，极不平衡， 资产实力大多比较弱小，管理水平较低，这就使小企业资产管理 的成本远远高于大中型企业。并且，所有者权益虚置，对资产的 监管难以到位的状况更为严重，企业日常运行中资产虚耗和流 失现象非常严重。 2 、管理者能力和素质普遍较低，企业经营管理水平不高，对 】7 经营管理者缺乏有效而又合理的监督约束措施和机制。相当一 部分小企业管理混乱，人心涣散，资产大量流失。 3 、重复建设严重，结构调整不力，技术进步滞缓，造成企业 资产的内在素质低下，企业竞争实力薄弱，经济效益大幅度持续 滑坡。目前小企业存在的结构问题主要有三个方面。一是规模 结构不合理。有相当多的小企业在资产规模、生产规模、经营规 模等方面达不到其所在行业的起码要求，直接限制了企业资产 效益的发挥，成为企业经济效益不佳的直接的或重要的原因。二 是产品结构“三多三少”比较突出。即粗加工产品多，深加工产品 少；低附加值产品多，高附加值产品少；一般产品多，名优产品 少。产品结构的状况直接反映着企业占领市场的竞争能力和实 力，在过剩经济的今天，企业很难在激烈的市场竞争中取胜。同 时，目前小企业普遍存在着产品开发能力弱，产品升级换代慢， 缺乏拳头产品等问题，从而难于适应激烈的市场竞争。三是结构 雷同，低水平重复建设严重；企业布局分散，缺乏合理有效的分 工合作。各地小企业主要分布在一些劳动密集型、传统型的行业 之中，进入高科技领域的企业较少。在布局上，由于各地在上项 目上往往主要考虑本地平衡和发展的需要，而很少考虑与大型 企业的配套，与外地企业的分工协作，总之，较少考虑到参与更 大范围的社会分工，更进一步加剧了低水平重复建设的状况，从 而在根本上决定了这些企业没有出路，没有前景的境遇。因此， 1 8 放开放活这些小企业，就是推动他们积极接受社会分工的安排， 以获得新的更广阔的生存空间和发展机遇。 4 、有相当一批企业生产经营严重困难，步履艰难。各地都有 一批企业已经处于停产半停产状况，开工不足的企业多，造成固 定资产的大量闲置，生产能力利用率低，职工工资不能按时发 放，有的企业甚至停发工资，职工长期放长假，生活困难，直接影 响社会稳定。 5 、发展的外部环境日趋紧张。随着市场竞争机制的逐步引 进和国民经济发展战略的转轨以及国家对国有经济发展战略的 调整，小企业在竞争和发展中日益处于不利地位。小企业由于缺 乏资金优势和技术优势，在财政政策、金融政策等方面难于得到 国家的倾斜照顾。由于小企业技术创新，产品开发、储备能力较 弱，积累或筹集资金的能力也弱，因而在发展战略转轨过程中， 面临遭到淘汰的危险局面。 总之，与国有大中型企业相比较，小企业既没有掌握国民经 济命脉的垄断地位，也没有生产力发展水平及经济规模上的优 势，因此，在日益激烈的市场竞争中处于极为不利的位置。要从 根本上扭转被动局面，不仅要争取国家政策、资金的支持以及法 律的保护，而且必须从观念上、体制上、管理上、经营机制上等诸 多方面，对小企业进行全面而科学的规划和深层次的全方位的 改革，才能使小企业走出困境，稳步健康发展。 19 ( 四) 小企业的发展优势和劣势 在经济发展结构和构成当中，大中型企业与小企业各自起 着不同的作用，有着各自发展的优势和劣势。 1 、与大中企业相比，小企业的优势所在： ( 1 ) 市场承受力强，具有较大的弹性。 和大规模经营的大中型企业相比，小企业的经营有很大的 弹性。小企业的规模小，因而具有调头快、见缝插针、适应市场能 力强的特点。在当前市场经济瞬息万变的情况下，小企业的这种 优势尤为突出，如在这次东南亚金融危机当中，新加坡、台湾受 影响较小，正是因为那里的小企业在发现出口市场发生急骤变 化的情况下，迅速调整经营策略，进行转轨，寻求新的经济增长 点的结果，可见数量庞大的小企业对于形成良好的经济弹性，适 应不可预测因素日益增多的市场环境，起着至关重要的作用。 ( 2 ) 活力充沛，新陈代谢快。 小企业由于投资的规模小，能够迅速建成并进入生产运营 状态，有效地利用商机，迅速获取较高的回报。而当情形一旦发 生变化，则能迅速调整，进行转轨或退出竞争市场，这样快速的 新陈代谢使小企业能保持充沛的活力。但大中企业在转轨改革 方面却处于不利地位。一个大企业从投资建设到建成投产，需要 很长时间，而且极易错过商机。同时，一旦发现市场变化，要进行 调整也极不容易。 2 0 ( 3 ) 小企业是经济发展从低谷到高潮的有力推动者。 任何国家和地区的经济发展不可避免地会产生波动。在经 历了一段经济持续高速增长之后，经济会经历一段停滞甚至倒 退时期。在由低谷向高潮继续推动时，政府会出台相应的经济改 革政策，以刺激经济增长，而这时的小企业则会趁着良好的政策 环境获得迅速增长，从而推动经济走出低谷，走上持续发展的道 路。我国在出现几次大的通货膨胀之后，经济衰退，但每次都首 先从小企业活起来，从而刺激新一轮的经济增长。1 9 9 2 年邓小 平同志发表南巡讲话，中国之所以出现经济高潮，正是因为搞活 放开的政策提供了良好的环境，使中国的小企业蓬勃发展起来， 成为经济发展中不可缺少的重要力量。 ( 4 ) 在企业管理方面，小企业也存在优势。 大企业多采取多层次的管理方式，有严格的规章制度，各部 门之间有着明确的分工。虽然这种模式促进了管理的专业化、制 度化，保证了管理的有效正常运行，但随着它的发展，这种管理 方式的弊病，尤其是官僚主义的诞生促成机构运转效率低下，机 构臃肿，人浮于事的风气，严重影响了企业的经营管理。而小企 业则因为管理层次少，管理成本低、决策快，易于抓住市场机会 等特色而明显具有大企业所不具备的优势。 ( 5 ) 单位资本吸纳劳动力较高。 大企业生产规模庞大，其经营方式多为资本密集型，所吸收 2 1 的劳动力较少，它的经济增长主要建立在资本和技术上，而小企 业多为劳动密集型企业，其经济增长主要是建立在大量的劳动 力资源之上，这就使小企业的单位资本能吸纳的劳动力资源远 远高于大中型企业。 2 、与大中企业相比，小企业的劣势。 。 ( 1 ) 资源利用率低。 小企业因其生产规模较小，所采用的生产技术一般也远远 低于大中型企业，因而会造成资源的大量浪费。 ( 2 ) 产品质量低，缺乏名牌。 小企业一般采用的生产技术较为落后，生产的产品质量较 低，而且极少产生名牌。现代市场营销中，品牌竞争已成为各商 家的主要竞争方式，没形成自己的名牌，使这些小企业在竞争中 处于不利地位。 ( 3 ) 产品科技含量低，附加值低。 虽然小企业数量众多，但生产的产品一般为一些简单的消 费品或工艺技术品，由于其自身规模、资金和技术所限，对于那 些尖端的产品如电子产品、分子技术、生物技术产品等，小企业。 极少涉足，因而它们生产的产品附加值较低，蕴含予产品当中的 价值多为人的劳动，而非技术的价值。 ( 4 ) 地方保护主义比较严重。 由于小企业是各级地方财政收入的主要来源，是各地经济 2 2 发展的主要源泉，这就相应产生了地方保护主义，甚至当这些企 业的经营和全国经济发展相悖时，一些地方仍然为了地方利益 而予以保护，从而阻碍了整个国家经济的发展。 ( 5 ) 环境意识差，污染环境现象严重。 。 目前环境问题己越来越被人们所关注。伴随着工业化和城 -市化以及农村工业化的发展，我国已进入了一个空前规模的生 态破坏与环境污染阶段，而在这个阶段，小企业对环境的污染是 相当严重的，尤其是一些乡镇企业。由于他们点多面广，管理困 难；再加之设备陈旧，技术比较落后，领导的环境意识淡漠和地 方保护主义等等，因而造成小企业成为环境污染的一个主要问 题。 ( 6 ) 在市场运行秩序方面，有不利影响。 小企业的存在，活跃了市场，促进了有效竞争，但在竞争中， 有些企业为牟利，采取了低价竞销的方式，严重扰乱了内外贸秩 序。 ( 五) 小企业面临的机遇和挑战。 8 0 年代以来，我国小企业一直是我国经济高速增长的一支 生力军。但近几年来，随着宏观经济环境的变化，国有大型企业 通过转制搞活而进入一些中小企业的经营领域以及外资企业的 不断进入等许多新情况的出现，小企业的处境已十分困难。可以 说，前一段时间众多小企业的快速增长主要是在短缺经济环境 2 3 中，依靠大量的劳动力投入和技术上的模仿这一粗放型增长方 式而获得巨大发展。而目前小企业发展已明显进入了“攻关”时 期，面临许多不利因素，其表现： 首先，是处于不利的外部环境。尤其是政策环境和市场竞争 秩序。从政策环境来看，8 0 年代初，国家为了促进小企业尽快发 展给予了许多优惠政策。随着改革开放的不断深入，这些优惠政 。 策逐渐被取消。由于目前国家把经济工作重点逐渐转向国有大 中型企业，所以中小企业非但得不到许多优惠的扶持政策，反而 面临着许多与已不利的政策环境。在实践中，国家要为各种所有 制经济平等参与市场竞争创造条件，对各类企业要一视同仁的 方针政策贯彻不够彻底。在“抓大放小”宏观政策的指导下，许多 地方政府把工作重点放在组建大型企业集团上，对小企业重视 支持不够。还有银行等金融机构对不同所有制或不同规模的企 业融资给予差别对待，非国有、非集团企业的贷款条件要比公有 制大型企业严格得多，所以导致许多小企业得不到地方金融机 构有利的资金支持。此外，随着银行改革的不断深入及投资风险 约束机制的建立，在银行采取“授权授信”措施之后，大部分县市。 行几乎没有多大的贷款权力。这就更进一步增加了地方性小企 业的融资难度。 此外，小企业与大型企业相比在税费负担上也不公平。如乡 镇企业，要缴纳农业附加税，而非乡镇企业则无需承担这一额外 2 4 税项。另外，强加在小企业之上的乱收费更是进一步加重了小企 业的经营负担。小企业在正常的经营活动之外，还要承担大量的 本应政府所承担的职责，如计划生育、清洁卫生、社会治安、交通 安全、绿化等等。还有些部门利用职务之便向小企业“吃、拿、卡、 要”。 从市场竞争秩序来看，小企业也处于不利境地。在社会主义 ， 市场经济条件下，大、中、小企业应成为自主经营、自负盈亏的平 等的市场主体，平等的受到价格机制、竞争机制的调节，实现企 业的自我发展壮大。但在实践中，由于我国正处在由传统的计划 经济体制向社会主义市场经济体制的转轨时期，并未形成完全 意义上的市场调节机制。所以小企业在发展时必然要遭遇到不 规范的竞争秩序。 其次，是小企业的内部环境也较差。其表现： 1 、内部组织关系不稳定。目前，国家对小企业主要采取的 “放开”办法，通过股份合作制等一系列方法来搞活小企业。小企 业在实行“股份合作制”试点取得了成功以后，股份合作制迅速 t 蔓延到全国，似乎“一股就灵”，成了小企业解困的灵丹妙药。面 这种制度本身却具有相当程度的不稳定性。其原因是：小企业 在实行股份合作削时存在内部股和外部股。由于内外部股的责 任和权益有所不同，内外股东在分配劳动剩余时往往产生许多 矛盾和纠葛，内部股持有者往往从企业长远发展的角度出发希 2 5 望多将劳动剩余形成资本公积金用于生产积累，使企业规模扩 大，而外部股持有者则希望尽快得到资本回报，内外股持有者的 矛盾使小企业经营规模得不到迅速扩大，当矛盾进一步加深时 会导致企业解体。企业内部职工持股额不等。股份合作制实 行的“一人一票”的企业民主管理与股份制所遵循的要求股权平 等的“一票一股”决策原则相冲突。特别是股权分配不均，大小股 东之间持股差别大的情况下这种矛盾冲突更加明显。可以说股 份合作制是小企业改革原有的企业制度，实现有效发展的重要 途径，但由于企业改制过程中的不彻底性、不规范性出现了一些 严重的不公平现象。 2 、资金短缺难于缓和。资金短缺长期以来一直是困扰和制 约着小企业发展的一个重要因素。目前小企业要想得到政府的 优惠政策和银行贷款十分困难。8 0 年代以来，在政策资金的有 力支持下，小企业发展十分迅速，但大多数企业的资本积累仍然 十分有限，流动资金十分缺乏，小企业所需资金不得不依赖于银 行贷款或政府的基金资助。国有专业银行对小企业的贷款条件 十分苛刻，政策性银行对小企业的贷款也有严格条件；基金的援。 助也只能在广大的小企业中有选择地进行。因此，小企业的资金 严重短缺问题一直难于解决，这又导致企业发展受到制约，资本 积累十分缓慢，从而陷入了资金匮乏的恶性循环。从目前的趋势 来看，除了一部分能抓住市场竞争机遇与对外投资机会或同大 2 6 企业协作关系较为稳固的小企业外，大部分小企业的资本积累 进程仍会相当缓慢，生存和发展难以为继。 3 、人员素质羞，技术水平落后。小企业由于自身规模小，工 作岗位的脏、累、险以及工资水平的相对较低等不利因素使小企 业很难吸纳素质高、技术水平高的优秀员工。没有高素质的员 工，企业很难实施现代化的经营管理。以湖北省荆门市为例：全 市乡及乡以上工业企业有职工1 9 5 万人，工程技术人员仅占 6 1 ，工人和学徒工占7 0 ，管理服务及其他人员仅占 2 3 9 ；具有大专以上文化程度的仅占1 3 ，高中、技工、中专 程度的占1 8 5 ；大多数小企业安装使用的设备为8 0 年代的 产品，企业基本上不具备技术开发能力，这就影响和制约着小企 业经济效益的提高。 除此之外，小企业的管理体制也没有理顺，“婆婆”太多；工 资成本不断提高；原材料供应困难；供应渠道与网络很难建立等 因素也使小企业困难重重。 小企业发展目前虽然面临着诸多不利因素，但机遇与挑战 并存。一是小企业外部发展环境逐步改变。9 0 年代以来，我国的 社会经济环境和国际经济环境发生了重大变化。特别是社会主 义市场经济体制的逐步建立和完善，经济全球化、市场规范化、 竞争公平化已成趋势。同时，在1 9 9 7 年亚洲金融危机之后以及 随着各级政府机构改革和国有企业改革的不断推进，下岗分流、 2 7 减员增效、再就业已成为各级政府的工作重点。因而各级党委、 政府开始对小企业在解决这些问题上的作用进行重新认识，对 小企业的改革与发展开始重新研究。近年来，从中央到地方都相 继成立小企业的专门管理机构；国家有关部门已组织了部分经 济学家和经济工作者正在研究我国小企业发展的政策，制定国 、 家小企业保护法；同时，也正在着手研究解决小企业发展资金支- 持问题，在各商业银行已成立了专门的小企业信