（管理科学与工程专业论文）集成化供应链绩效评价体系研究.pdf

摘要 本课题来源于大连理工大学“2 1 1 工程”国家重点学科建设“管理科学与工 程”2 0 0 4 年度交叉立项项目“基于协调的供应链物流及作业计划问题研究”。 集成化供应链绩效评价是一个较薪的研究领域，没有统一的集成化供应链绩 效评价概念，从而造成研究中存在诸多问题，主要包括： 集成化供应链绩效评价内涵不够清晰，尤其是将各企业绩效评价纳入集 成化供应链绩效评价范畴。造成评价范围的扩大化； 缺乏简单、有效的评价框架及其指标体系； 针对上述缺陷，本文主要进行如下研究工作： 第一，明确了集成化供应链绩效评价的基本内涵。 借鉴企业绩效评价理论，明确界定了集成化供应链绩效评价的需求主体、评 价范围、评价内容、评价原则等基本内涵。 第二，建立集成化供应链绩效评价框架及其指标体系。 通过对集成化供应链关键绩效的分析，建立集成化供应链续效评价框架。并 采用专家问卷调查、均值方差分析、a h p ( 层次分析法) 等方法，建立集成化供 应链绩效评价指标体系。 第三，进行绩效评价信息系统设计，并应用此软件进行案例研究。 对集成化供应链绩效评价信息系统进行了系统结构设计、模块设计、数据库 设计。并借助此软件工具的支持，进行案例研究。 本文所建立的绩效评价指标体系紧密结合集成化供应链管理的特点，反映了 其绩效评价的一般要求，对企业内部供应链的绩效评价亦具有一定借鉴意义。 关键词：集成化供应链；供应链绩效评价；企业绩效评价：绩效评价系统 a b s t r a c t t h i sr e s e a r c hi s p a r t o f l a r g e r a n d o n g o i n g2 0 0 3o v e r l a p p i n gp r o j e c t o f c o n s t r u c t i o no l ln a t i o n a li m p o r t a n td i s c i p l i n e ( b e l o n g st o p r o j e c t2 1 1 卜m a n a g e m e n t s c i e n c ea n de n g i n e e r i n g “t h er e m a m ho ns u p p l yc h a i nl o g i s t i c sa n do p e r a t i n g s c h e m e ”a td a l i a nu n i v e r s i t yo f t e c h n o l o g y i n t e g r a t e ds u p p l yc h a i n ( i s c ) h a v eb e e nt u r n i n gi n t on e wc o m p e t i n gs u b j e c t si n t h e m a r k e t p l a c e d e s p i t e t h e s i g n i f i c a n t a t t e n t i o nf o r s c m ，i s cp e r f o r m a n c e m e a s u r e m e n t ( i s c p m ) a p p e a r s t ob el i m i t e d t o d a t e ，t h ei s c p m d e s i g np r o c e s s e sh a s n o tb e e ne x a m i n e dt oa n y s i g n i f i c a n te x t e n t c o m b i n i n g t h et r a d i t i o n a le n t e r p r i s ep e r f o r m a n c em e a s u r e m e n tt h e o r yw i t ht h e n a t u r ea n dc h a r a c t e r i s t i c so fi s cm a n a g e m e n t ，t h i sp a p e rd e t e r m i n e st h e s c o p e ， c o n t e n t , s u b j e c t sa n dp r i n c i p l e so f l s c p m w o r k i nl i n ew i t ht h ei n d i v i d u a le n t e r p r i s ep e r f o r m a n c em e a s u r e m e n tt h e o r y ，i s c p m s y s t e ms h o u l dr e f l e c tt h es t r a t e g yo f 1 s ca n di t sa c h i e v e m e n t a c c o r d i n gt ot h el a y e r u p o nl a y e rs t r a t e g i co b j e c t so fi s c ，f i v ek e yp e r f o r m a n c ea s p e c t ( f i n a n c e ，b u s i n e s s p r o c e s s e s ，c u s t o m e r , e n v i r o n m e n t , c 0 1 te n t e r p r i s ea b i l i t y ) a t ef o u n d 。t h e s ef i v ek e y p e r f o r m a n c ef i e l d s a r es i g n i f i c a n tf o rt h ef o r m a t i o na n di m p r o v e m e n to fi s ca n d c o n s t r u c tt h ef r a m e w o r ko fi s c p ms y s t e m m e a n w h i l ec h o o s i n ga n df i xc a p a b l e l o w e ri n d i c t o r st om e a s u r et h e s ef i v ep e r f o r m a n c ef i e l d s f o ra p p l y i n ga b o v e - m e n t i o n e di s c p ms y s t e mt o p m c t c e ，s y s t e m s t r u c t u r e d e s i g n i n g ，m o d e ld e s i g n i n g ，a n dd a t a b a s ed e s i g n i n ga r ep e r f o r m e d f u r t h e r m o r e ， u s i n gt h i sc o m p u t e r - b a s e di s c p mi n f o r m a t i o ns y s t e m t om , 目a s u r eaa c t u a li s c p e r f o r m a n c ea n dt e s t i f y i n gt h er e a s o n a b l ea n da p p l i c a b l eo f t h ei s c p ms e tu pi nt h e p a t e l - k e y w o r d s ：i n t o g r a t e ds u p p i yc h a i n ： s u p p iyc h ainp e r f o r m a n c em e a s u r e m n t e n t e r p r is ep e r f o r m a n c em e a s u r e m e n t ： p e r f o r m a n c em e a s u r e m e r ns y s t e m 独创性说明 作者郑重声明：本硕士学位论文是我个人在导师指导下进行的 研究工作及取得研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致 谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也 不包含为获得大连理工大学或其他单位的学位或证书所使用过的材 料。与我一同工作的同志对本研究所做的贡献均已在论文中做了明 确的说明并表示了谢意。 作者签名：当圣垄舞日期：垫旦乞：兰9 集成化供应链绩教评价体系研究 1 引言 1 1 问题的提出 ( 1 ) 课题来源 本课题来源于大连理工大学“2 l l 工程”国家重点学科建设“管理科学与工 程”2 0 0 4 年度交叉立项项目“基于协调的供应链物流及作业计划问题研究”( 简 称“交叉项目”) 的子项目“集成化供应链绩效评价研究”。交叉项目主要进行集 成化供应链管理的理论和应用研究，在理论研究的基础上，建立基于协调的集成 化供应链管理中心模型系统。 ( 2 ) 集成化供应链及其评价 所谓集成化供应链，是指供应链中的各节点企业摈弃传统的管理思想和观 念，在核心企业的不断推动下，通过信息技术把所有供应链成员的物流、财务、 预测、计划等业务进行整合，并看作一个整体的功能过程而形成的新型供应链组 织结构。集成化供应链各企业追求利益共享基础上的供应链整体优化，企业之 间通过订立供应链联盟战略协议，变利益博弈为利益双赢。 从事任何一项工作，都要通过对该活动产生的效果进行度量，以此判断这项 工作的绩效和存在的价值。不能够进行评价，就不能进行管理。正如需要对企业 进行绩效评价一样，为了集成化供应链能够健康发展，必须对其进行绩效评价。 如何科学地、全面地分析和评价集成化供应链的运营绩效，是当前学术和实践领 域一个迫切需要解决的问题”1 。 ( 3 ) 研究的可能性 企业绩效评价研究理论的借鉴意义； 随着社会分工的日益精细，基于集成化供应链的企业绩效评价工作被赋予了 新的内容，受到了越来越广泛的关注和日益深入的讨论，并逐步融合到集成化供 应链管理中。1 。从这角度来说，集成化供应链绩效评价是企业绩效评价的自 然延伸和必然要求，对其进行评价是企业绩效评价在范围和焦点上的一次进化， 具有全新的内涵和形式； 集成化供应链绩效评价研究取得了一定成果； 主要包括徐贤浩、马士华等0 1 在分析现行企业绩效评价指标特点的基础上， 集成化供应链绩效评价体系研究 提出了在衡量供应链绩效时应遵循的5 项基本原则，并以此为基础建立了供应链 绩效评价的一般性统计指标及其供应链综合绩效评价指标；供应链研究的权威机 构供应链委员会s c c ( s u p p l y c h a i n c o u n c i l ) 在s c o r ( s u p p l yc h a i n o p e r a t i o n s r e f e r e n c e ) 模型中提出了度量供应链绩效的1 3 项指标“1 ，弗给出了每一项指标 的计算方法；霍佳震等人。“”1 认为集成化供应链绩效评价应该从整体和各个企 业两方面进行评价，并建立了集成化供应链的整体绩效评价指标体系； ( 4 ) 研究的必要性 由于研究时间较短，集成化供应链管理实践处在探索之中，使其绩效评价研 究处在初级阶段，存在较多缺陷，表现在以下几个方面： 评价内涵不够清晰，造成研究中的混乱； 评价的框架体系还不够合理，指标体系繁杂； 评价手段研究较少，信息化水平不高，评价成本、速度不尽如人意； 本文将从上述成果及不足出发，借鉴企业绩效评价和供应链绩效评价研究的 既有成果，尝试建立范围界定明确、指标体系完整、手段先进的集成化供应链绩 效评价体系，实现对集成化供应链的快速、经济、有效评价。 1 2 国内外研究现状和趋势 1 2 1 企业绩效评价研究概述 ( 1 ) 企业绩效评价的主要发展历程 2 0 世纪8 0 年代以前，财务评价几乎是企业绩效评价体系的全部内容”3 ； 2 0 世纪8 0 年代后期，众多学者基于平衡的企业绩效评价思路，试图改 善传统的单一财务指标对企业进行绩效评价的不足一，； ( 2 ) 传统企业绩效评价体系的主要缺陷 传统企业绩效评价建立在管理会计基础上，关注的焦点是企业财务运营状 况，是为了满足所有者和债权人及其政府监管需要而设定的。1 。这在2 0 世纪六 十年代之前顾客需求大于供给，企业的主要任务是以最低的成本生产出尽可能多 的产品的情况下是合适的。 但是，进入七十年代后，企业管理的重心逐步由成本管理向客户管理发展， 产品的价值而非成本( 其作用相对淡化) 是市场竞争的关键因素0 3 。传统企业绩 效评价已经不能适应企业战略转变的需要，表现出许多缺陷，主要包括： 集成化供应链绩效评价体系研究 试图通过财务术语量化企业的一切绩效。但是，许多关键绩效，如消费 者满意度、柔性等就难以通过精确的成本确定进行衡量“； 未能将企业的敏捷性、员工满意度等非财务性的关键竞争要素1 纳入企 业绩效的评价内容； 未能与企业战略实现紧密关联； 虽然传统企业绩效评价体系存在许多缺陷，但是，现实中大多数的企业仍然 把财务评价作为企业绩效衡量的主要手段，其基础性地位仍无法改变“。 ( 3 ) 企业绩效评价理论的新发展 作为企业绩效评价基础内容的企业财务绩效评价不断发展，出现了a b c 成本 核算法、市场增加值评价法、经济增加值评价法等。 同时，许多学者针对财务评价的局限性，在企业绩效评价中引入非财务评价 内容“，它们之间差别并不大，总结起来就是对企业的产品质量、客户满意度、 企业生产效率、发展潜力等战略要素的评价“。其中比较出名的是著名的平衡记 分卡( b s c ：b a l a n c e ds c o r e c a r d ) 绩效评价体系，该体系从财务、业务流程、 客户和学习与发展四个方面实现对企业绩效进行评价“。 ( 4 ) 我国企业绩效评价实践的现状 为了提高我国企业的绩效评价水平，1 9 9 9 年6 月财政部等四部委联合颁发 国有资本金绩效评价操作细则( 简称细则) ，2 0 0 2 年财政部会同国家经贸 委、中央企业工委、劳动保障部和国家计委等部门对其进行了修订，重新颁布了 企业效绩评价操作细则( 修订) ，大大完善我国企业效绩财务评价指标体系。 我国企业目前普遍采用此细则中规定的指标体系对其经营业绩进行评价。细则 对企业绩效评价工作进行了全面指导，建立了企业绩效评价指标模型，共有8 项 基本指标，1 2 项修正指标和8 项非定量指标，并给出了各项指标的权数设定。 其中，基本指标是评价企业效绩的主要计量指标，是整个评价指标体系的核 心。修正指标是从各方面调整完善基本指标评价结果的计量因素，是整个评价指 标体系的重要辅助部分。通过修正指标的分析评价，实现对基本指标评价结果的 全面调整和修正，形成定量指标评价结果。评议指标是对计量指标的进一步补充。 1 2 2 传统供应链绩效评价研究概述 鉴于供应链管理的实践现状。当前研究中对企业范围内的供应链业务流程运 作效率绩效及其供应链客户绩效评价关注较多，而这些研究成果对于进行集成化 集成化供应链绩散评价体系研究 供应链的绩效评价研究具有重要借鉴意义，因此有必要借鉴传统供应链绩效评价 研究成果，进行集成化供应链绩效评价研究。 ( 1 ) 供应链绩效评价的概念 尽管供应链管理的概念已经历了3 0 多年的发展历程，对供应链绩效评价的 研究也有一定积累，但由于供应链至今尚无公认定义，因而供应链绩效评价的定 义也未能统一，对供应链绩效评价的内容界定还很不明确。 一般认为，供应链绩效评价是指围绕供应链的目标，对供应链整体、各环节 ( 尤其是核心企业) 运营状况以及各环节之间的营运关系等所进行的事前、事中 和事后分析评价。供应链的绩效评价，从着眼点来看，应服务于供应链的目标： 从客体来看，应包括供应链整体及各组成成员；从空间来看，涉及内部绩效、外 部绩效和供应链综合绩效；从内容来看，涉及反映运营状况和运营关系的各种指 标：从时间来看，包括事前、事中和事后“1 。 ( 2 ) 供应链绩效评价原则方面的研究 在供应链绩效评价内涵没有统一界定情况下，评价原则成为研究供应链绩效 评价问题的指导思想和规范，具有重要导向作用。马士华等人在分析现行企业绩 效评价指标特点基础上，提出了衡量供应链绩效应遵循的5 项原则“： 应突出重点，对关键绩效指标进行重点分析； 要采用能反映供应链业务流程绩效的评价指标： 评价指标要能反映整条供应链的运营情况，而不仅仅是反映单个节点企 业的运营情况； 应尽可能采用实时分析与评价的方法，要把绩效度量范围扩大到能反映 供应链实时运营的信息上去，因为这要比事后分析有价值得多； 在衡量供应链绩效时，要采用能反映供应商、制造商及用户之间关系的 绩效评价指标，把评价的对象扩大到供应链上的相关企业。 这些绩效评价原则总体比较明确、具体，对选择供应链绩效评价指标具有重 要的指导意义。但也存在一些问题，主要包括如下几个方面： 必须从战略目标的实现出发进行关键绩效评价，具有针对性； 应充分注意长远发展潜力以及可持续发展能力的评价； 应将环境保护和资源节约方面的指标纳入到供应链绩效评价体系中； 应从需求主体的要求出发，设计绩效评价体系，以保证有效性； ( 3 ) 供应链绩效评价指标设置方面的研究 许多专家学者和研究机构对供应链绩效评价指标设置问题进行了研究，主要 集成化供应链绩效评价体系研究 的列举如下： 1 ) b r e w e r 等人基于企业绩效评价中的平衡记分卡方法，建立了供应链平衡 记分卡绩效评价体系，强调从客户、供应链内部业务、财务、学习与发 展能力4 个方面对供应链进行均衡的绩效评价”。 2 ) l u m m u s 等人从4 个方面列举了供应链绩效的主要考核指标。即供应方面、 过程管理方面、交货运送方面、需求管理方面“。 3 ) b e a m o n 认为供应链绩效评价指标可以分为定性指标和定量指标两类。定 性指标包括顾客满意度、柔性、供应商绩效等。定量指标包括成本最小 化、销售最大化、利润最大化、投资回报最大化，客户满足率最大化、 产品交货延迟最小化、顾客响应时间最短等“。 4 ) 徐贤浩等人提出了能反映整个供应链业务流程绩效的评价指标，包括： 产销率，平均产销绝对偏差，产需率，产品出产循环期，供应链总运营 成本，核心产品成本，产品质量等。1 。 5 ) 马士华等提出了供应链绩效评价的一般性统计指标，包括客户服务、生 产与质量、资产管理和成本4 个方面。除了以上一般性统计指标外，供 应链的绩效还应辅以一些综合性的指标，如用户满意度、企业核心竞争 力、核心能力等来反映n 。 6 ) 供应链研究的权威机构s c c 在s c o r ( s u p p l yc h a i no p e r a t i o n s r e f e r e n c e ) 模型中，从企业供应链管理角度出发。提出了度量供应链 业务流程和客户绩效的1 3 项指标：包括订货满足率、完美订单比率、供 应链管理成本、产品销售成本、增值生产率、现金流周转时问、库存供 应天数和资产周转率等“”。 从上述指标设置研究中，可以看出指标体系比较繁杂，主要存在以下问题： 没有将绩效评价指标组合成合理的框架； 指标缺乏可操作性： 缺乏指标量化方面的研究： 较为注重局部优化，与供应链的整体协调目标相矛盾： ( 4 ) 供应链绩效评价方法方面的研究 对供应链绩效评价方法的研究相对比较少，l u m m u s 等人“7 1 认为，每一项指标 都有3 个指标值：理想值、目标值和当前值，供应链绩效管理的目的就是按照理 想值设定目标值，进而根据目标值改进现有的绩效状况，因而供应链绩效评价要 采用不同维度的比较分析法。既要从横向也要从纵向对绩效评价的结果进行比 集成化供应链绩效评价体系研究 较，并进行必要的反馈，找出差距，总结经验。 在有关供应链活动与绩效“、产品类型与供应链策略。“、供应链策略研究。、 贯穿供应链的服务质量。、供应链效率的集成决策模型”“、采购竞争优势评价。、 j i t 采购与绩效。”等具体问题的研究中，对供应链绩效评价或是采用调查表分析 评价法，或是采用数学模型优化方法。在供应链合作对象方面，理论上多采用多 目标优化或模糊决策等数学方法来进行。 ( 5 ) 供应链绩效评价研究中的不足总结 供应链绩效评价没有统一的概念，造成研究中的混乱： 绩效评价指导原则有待完善； 从局部优化出发进行绩效评价，与供应链整体协调优化的目标相违背； 缺乏统一的绩效评价框架，指标体系繁杂，造成应用中指标选择困难： 评价方法和手段有待完善； 1 2 3 集成化供应链及其绩效评价研究概述 ( 1 ) 现代供应链的持续集成特性 早期观点认为，供应链是制造企业中的内部过程，指企业从外购原材料和零 部件开始，通过生产转化和销售等活动，再传递到零售商和用户的过程。这一概 念仅限于企业的内部操作层面，注重企业自身资源的利用。现代供应链将运作范 围进行前向和后向扩展更加注重其集成性。比如e v e n s 认为：“供应链管理是通 过前馈的信息流和反馈的物料流及信息流，将供应商、制造商、分销商、零售商， 直到最终用户连成一个整体的结构模式”o 。 到了最近，供应链的理论和实践更加注重围绕核心企业的紧密集成。p h i l l i p $ 口w e n d e l l 认为。“：“供应链管理是一种新的管理策略，它把不同企业集成起来 以增加整个供应链的效率，供应链中的战略伙伴关系是极其重要的，通过建立战 略伙伴关系，可以与重要的供应商和用户更有效的开展工作”。而我国的供应链 研究专家马士华教授将供应链定义为“：“供应链是围绕核心企业，通过对信息 流、物流、资金流的控制，从采购原材料开始，制成中间产品以及最终产品，最 后由销售网络把产品送到消费者手中的将供应商、制造商、分销商、零售商，直 到最终用户连成一个整体的功能网链结构模式”。 虽然这些定义不尽相同，但从中容易发现他们都强调供应链的集成性，供应 链的发展过程就是不断集成的过程”3 。因此，现代供应链必然是集成化的供应链， 集成化供应链绩效评价体系研究 只不过“i 同供应链其集成化程度不同。本研究论题是集成化供应链绩效评价，正 是为了适应现代供应链的这种集成发展趋势，促进供应链的发展进行的。 ( 2 ) 集成化供应链的发展阶段 从发展历史来看，供应链的集成大致要经历4 个阶段，即初始阶段、功能集 成阶段、内部集成阶段和外部集成阶段。，其将来的发展方向是集成化供应链动 态联盟。集成化供应链是跨组织一体化的新型组织形式，信息技术在集成化供 应链形成过程中起了重要推动作用。1 。 ( 3 ) 集成化供应链绩效评价研究成果 目前，国内明确提出集成化供应链绩效评价的代表人物是同济大学的霍佳震 教授，他认为，将集成化供应链看成一个系统，评价该系统的绩效，实际上是评 价该系统的整体绩效。而系统是由不同的成员构成的，整体绩效取决于其组成要 素( 供应商、核心企业、零售商) 的绩效及它们之间的关系。并且认为所谓集成 化供应链的绩效是指：供应链各成员通过信息协调和共享，在供应链基础设施、 人力资源和技术开发等内外资源的支持下，通过物流管理、生产操作、市场营销、 顾客服务、信息开发等活动增加和创造的价值总和( 包括顾客价值和供应链价 值) ；以及为达到上述目标，供应链成员采取的各种活动，即过程绩效。因此， 要完整评价一个集成化供应链的绩效，其评价的范围必须包括整体绩效评价、核 心企业绩效评价、上游企业绩效评价及下游企业绩效评价”1 。 在此基础上，他们提出了集成化供应链整体绩效评价体系的框架模型“3 ，这 一模型假设供应链处于外部集成化阶段，从供应链价值和顾客价值两方面对集成 化供应链整体绩效进行评价。其中顾客价值从柔性、可靠性、价格、质量4 方面 衡量：供应链价值从产出、总成本、财务三方面衡量，并以此框架为基础建立了 绩效评价指标体系，确定了绩效评价指标的量化方法。 同时，上述传统供应链绩效评价研究中某些成果，比如徐贤浩等人提出的供 应链整个业务流程绩效评价指标，包括：产销率，平均产销绝对偏差，产需率， 产品出产循环期，供应链总运营成本，核心产品成本，产品质量等，可以用于集 成化供应链的业务流程绩效评价，属于集成化供应链绩效评价的研究范畴。 ( 4 ) 集成化供应链绩效评价研究中的不足 缺乏对绩效评价内涵的研究： 集成化供应链绩效评价体系研究 评价范围扩大化； 评价内容各有侧重，缺乏完整性； 评价框架不够完善，尤其未对环境、发展能力做出评价； 指标可操作性不强； 未抓住关键绩效进行评价； 1 3 本文的研究内容和思路 1 3 1 研究内容 本文主要通过分析集成化供应链管理的特点，借鉴企业绩效评价的发展历程 及其研究成果，界定集成化供应链绩效评价的评价范围、研究的基本内容、评价 原则等基本内涵，并在内涵明确的基础上，建立集成化供应链的绩效评价框架及 其指标体系。主要研究内容包括： 1 ) 清晰界定集成化供应链绩效评价的评价范围、研究内容、评价原则； 2 ) 建立合理、有效的集成化供应链绩效评价框架及其指标体系： 3 ) 设计集成化供应链绩效评价信息系统软件； 4 ) 借助绩效评价信息系统，进行案例研究； 1 3 2 研究思路 首先，通过分析集成化供应链管理的特点，结合企业绩效评价研究成果，界 定集成化供应链绩效评价的评价范围、研究内容及其指导原则等基本内涵。 其次，根据企业绩效评价框架建立步骤，对集成化供应链战略目标进行分解， 确定其关键绩效，结合需求主体分析，建立绩效评价框架。并将此框架与目前企 业绩效评价框架及供应链绩效评价框架进行比较分析，验证其合理性。 第三，应用频度统计方法及其指标创新对评价指标进行初选，并通过专家问 卷调查及其均值、方差分析等数学方法对评价指标进行精选，建立绩效评价指标 体系。同时，应用层次分析法对评价指标进行权重设计。 第四，对绩效评价信息系统进行分析、设计，实现绩效评价的信息化。 最后，进行案例研究，验证评价体系的可操作性、有效性。 具体的研究内容和思路见图1 1 。 集成化供应链绩敬评价体系研究 文献检索与理论分析 1 ) 供应链及其集成化供应链的概念；2 ) 绩效评价的一般概念； 3 ) 企业绩效评价理论；4 ) 供应链及其集成化供应链绩效评价理论； 上 绩效评价的范围、内容、一般原则 1 ) 分析集成化供应链管理的特点；2 ) 借鉴企业绩效评价理论； 3 ) 界定集成化供应链绩效评价的范围和内容： 4 ) 确定集成化供应链绩效评价一般原则； 上 集成化供应链绩效评价框架 1 ) 集成化供应链战略目标及分解；2 ) 集成化供应链关键绩效分析； 3 ) 集成化供应链绩效评价框架建立；4 ) 评价框架比较分析 上 集成化供应链绩效评价指标体系 1 ) 指标初选( 频度统计及指标创新) ； 2 ) 指标精选( 专家问卷调查方法与均值、方差分析相结合) ： 3 ) 指标的权重设计( 层次分析法) ； 上 集成化供应链绩效评价信息系统设计 1 ) 系统结构设计；2 ) 模块设计；3 ) 数据库设计； j r 集成化供应链绩效评价案例研究 1 ) 研究对象选择及其分析；2 ) 评价数据采集；3 ) 评价报告分析； 图l 1 研究思路及内容框图 集成化供应链绩效评价体系研究 2 集成化供应链绩效评价的基本内涵分析 目前，还没有明确、统一的集成化供应链绩效评价概念，造成研究中的混乱 局面。因此，有必要通过分析集成化供应链管理的发展过程、特点，明确界定集 成化供应链绩效评价的需求主体、评价范围、研究内容、指导原则等基本内涵。 只有在内涵明确的基础上，才有可能建立起科学、有效的集成化供应链绩效 评价框架及其指标体系，对集成化供应链进行有效评价。 2 1 集成化供应链的形成、结构模型及其特点 所谓集成化供应链，是指供应链中的各节点企业摈弃传统的管理思想和观 念，在核心企业的不断推动下，通过信息技术把所有供应链成员的物流、财务、 预测、计划等业务进行整合，并看作一个整体的功能过程而形成的新型供应链组 织结构。集成化供应链各企业追求利益共享基础上的供应链整体优化，企业之间 通过订立供应链联盟战略协议，变利益博弈为利益双赢“1 。 要进行集成化供应链的绩效评价，首先要对评价的对象集成化供应链进 行分析，了解其产生、发展过程，内部结构如何，把握其特点。 ( 1 ) 集成化供应链的形成 供应链的集成是在不同层次上进行的，最初供应链内部的合作企业之间认识 到合作的重要性，进而各企业产生进行集成运作的管理战略，在此战略的指导下 不断地进行宏观、中观、微观各层次的合作和集成，最终在企业之间形成一条紧 密合作的企业链条，这样集成化供应链就形成了，如图2 1 所示。 供应链要进行集成，首先要在战略层进行集成，也就是说供应链中的所有企 业都要认识到供应链的集成对培育它们的核心竞争能力具有重要的意义，愿意从 认识和行动上协调各自的作业，进行信息共享和沟通，并通过订立供应链合作协 议、建立供应链联盟来保证供应链的集成化运作。在战略层集成的基础上，自然 的就要在运作层建立物流、作业流的协调有序运行机制。这就要求不仅在合作企 业之间进行业务流程的有效配合，还要求各企业内部进行相应的组织变革和流程 重组，保证整条供应链物流、工作流及其附着在其上的信息流的畅通。 供应链的集成不仅要在运作层实现，还要在企业的联合预测、技术跟踪、产 集成化供应链绩效评价体系研究 品设计开发等环节上进行全面的信息沟通，也就是说供应链内部的合作企业之间 要进行一切必要且可能的信息及其它资源共享，从而做到整条供应链的计划协 调、业务通畅。只有建立在此基础上的供应链，才可以说是真正意义上的集成化 的供应链。 图2 1 集成化供应链的合作层次 f i 9 2 1c o o p e r a t i n gl e v e l si ni n t e g r a t e ds u p p l yc h a i n 需要说明的是，现代信息技术尤其是现代网络技术、存储技术、数据库 技术的飞速发展及其广泛应用，促进了管理、研发、控制信息的方便生成、传递、 共享，企业之间进行比较经济的全方位合作成为可能。因此，现代信息技术的发 展，不但提高了企业内部的信息管理水平，同时提高了供应链范围内的信息管理 水平，并最终使得集成化供应链管理出现并不断发展。“。 ( 2 ) 集成化供应链的结构模型 集成化供应链一般来说存在一个实力强大的核心企业”“”1 ，这个核心企业 在整条供应链中居于领导地位，掌握着整条供应链的核心资源，处于价值创造的 核心环节，对于供应链中其它企业的计划、管理和运作具有重要的导向作用。下 面给出集成化供应链的一般结构模型，见图2 2 。 在图2 2 中的集成化供应链简化结构模型中，核心企业为大型离散制造企 业，典型的如大型电子企业、机械制造企业、汽车制造企业等等。并且将供应商 和客户都假定为3 个，同时只考虑三层的企业供需关系，主要是基于以下的两点 集成化供应链绩效评价体系研究 考虑： 1 ) 集成化供应链在离散制造企业形成比较早，能够体现集成化供应链管理 的基本内涵，并且比较复杂，具有一定典型性； 2 ) 虽然在实践中一条集成化供应链很有可能超过三层，但是此模型对于我 们体现集成化供应链的基本结构，反映集成化供应链管理的一般概念， 具有一定的代表性； 图2 2 集成化供应链简化模型 f i 9 2 2s i m p l i f i e dm o d e lo fi n t e g r a t e ds u p p l yc h a i n 图2 2 中，核心企业与供应商和销售商紧密结合在起，在各个必要领域进 行战略、战术各种层次的的规划、实事、管理和控制合作，共同参与市场竞争， 形成新型的市场竞争主体。各企业利益共享、风险共担，力争在集成化供应链的 市场竞争中取得优势，实现整体利益的优化。 ( 3 ) 集成化供应链管理的特点 集成化供应链是相对于传统供应链而言的，传统供应链中的各个企业都追求 利益博弈基础上的供应链局部优化，而集成化供应链各成员企业追求利益共享基 集成化供应链绩效评价体系研究 础上的供应链整体优化，企业之间通过订立供应链联盟战略协议，转变为共同利 益一致基础上的双赢关系。 一般来说，集成化供应链管理具有如下特点： 1 ) 集成化供应链是一个相对稳定的经济联合体，联合体中的企业具有共同 的目标和利益，通过企业之间的合作，实现双赢及其整体的优化“1 ； 2 ) 集成化供应链内部各单元都是独立的法人实体，各有其自身的利益； 3 ) 集成化供应链存在一个核心企业来领导和协调其运作。“； 4 ) 集成化供应链内部要进行大量的信息传递、存储和共享操作，必须借助 现代信息处理技术( 尤其是e r p 、e d i 、因特网等技术) 来实现“3 ： 2 2 集成化供应链绩效评价与企业绩效评价的比较 由于集成化供应链绩效评价是一个较新的研究领域，因此，有必要从比较成 熟而且比较相近的企业绩效评价理论中吸收合理的研究成果，加以借鉴，建立集 成化供应链绩效评价体系。 集成化供应链管理是通过前馈的信息流和反馈的物料流及信息流将供应商、 制造商、分销商直到最终用户联系起来形成一个整体的管理模式，其绩效评价与 现行的企业绩效评价模式既有相同点、也有不同点，具体如下所示： ( 1 ) 二者的相同点 都强调从整体优化的角度对评价客体进行评价： 集成化供应链和企业都追求长期利润的最大化的根本战略目标： 集成化供应链是企业由内部集成向外部集成转化所采用的必然组织形 式，它们的组织结构有很强的相似性； 供应链绩效评价是对各企业组成的紧密集成价值链条、合作链条、增 值链条的评价，是企业绩效评价在供应链时代的扩展，这种扩展建立 在新型组织结构基础上，但并没完全脱离企业绩效评价的轨迹； ( 2 ) 二者的不同点 企业绩效评价和供应链绩效评价具有不同的客体； 企业绩效评价明显缺乏对供应链业务流程效率、价值增加状况的评价； 供应链绩效评价数据来源于企业内部，这些数据在供应链绩效评价指标的关 集成化供应链绩效评价体系研究 联下进行综合 2 3 确定集成化供应链绩效评价的需求主体 做任何事情都是为了满足一定的需要，进行集成化供应链绩效评价也不例 外。需求主体首先应该同集成化供应链的运作绩效有直接联系，绩效的好坏将直 接影响到他们的利益、行动和愿景。根据利益相关这理论，容易得出如下的集成 化供应链绩效评价需求主体： 备企业所有者，应链运作的绩效很显然会影响到所有者的利益： 供应链管理人员，包括集成化供应链各企业( 尤其核心企业) 管理人员； 政府和社会公众，供应链的环境绩效及其产业影响力、区域影响力将使 得政府和公众关注它的运作绩效； 客户，供应链的运作绩效将影响到客户利益，比如服务、技术支持； 图2 3 清晰的表述了集成化供应链的主要需求主体。 图2 3 绩效评价需求主体 f i 9 2 3m e a s u r i n gs u b j e c t sf o ri s cp e r f o r m a n c e 2 4 界定集成化供应链绩效评价的范围 国内集成化供应链绩效评价研究的代表人物霍佳震教授认为，集成化供应链 集成化供应链绩效评价体系研究 绩效评价的范围彳i 仅包括集成化供应链的整体绩效评价，而且还包含各个企业的 绩效评价”1 。但是，集成化供应链中各企业的相对独立性决定了各企业仍然是独 立的利益主体，仍然要进行自身的绩效评价，因此，集成化供应链绩效评价的范 围币应该包含各企业的绩效评价，而是从整体优化的角度对集成化供应链整体绩 效的评价。 ( 1 ) 集成化供应链各企业仍然是独立的利益主体 目前，没有统一的集成化供应链绩效评价概念来界定其评价范围及其内容。 根据集成化供应链管理的特点，集成化供应链中的各企业虽然追求整体利益的优 化，但是各企业更加关注自身核心竞争能力的建设，仍然是独立的法人实体。其 自主性并没有因为集成化供应链的出现而得到丧失，反而是应该不断得到加强 的，其各方面的工作都要在原有水平上进行极大提高，这就必然要求各企业加强 自身素质建设、提高应变能力及其反映能力、改善绩效评价工作，为企业战略及 其集成化供应链战略的实现打下良好的基础。 集成化供应链中的各合作企业应该是在利益一致的基础上进行的整体合作， 企业加入集成化供应链不是为了牺牲自己的利益换取整体的优化，而是为了自身 的利益追求整体的优化。整体利益的保证并不是以牺牲个体利益为代价的，个体 利益必须得到保证，才能够是的整体利益优化有了前提。 因此，集成化供应链各企业仍然是独立的利益追求主体，只不过这种利益的 追求在集成化供应链内部得到协调，可以在追求个体利益的同时，保证整体利益 的优化，实现双赢的新型供应链功能。 ( 2 ) 集成化供应链各企业仍然要进行自身绩效的评价 既然集成化供应链环境下的各个企业仍然是独立的利益主体，那么各企业必 然具有完全的经营自主权，必须对各自的经营状况进行评价，发现存在的问题， 验证并不断修正其经营战略。尤其值得重点关注的是，在集成化供应链环境下， 只有各个合作企业最熟悉、最有动力、也最容易发现其自身运作过程中存在的问 题。 和传统企业一样，集成化供应链中的每个企业仍然要对其财务收益状况、资 产运营状况、偿债能力、发展能力、供应链管理水平等等进行全面、深刻、持续 的评价。 集成化供应链绩效评价体系研究 ( 3 ) 集成化供应链绩效评价的范围 根据本小节的上述分析，集成化供应链完全没有必要将各合作企业的绩效评 价纳入到其评价体系中来，只需要对集成化供应链的整体绩效进行评价，而不应 该扩大绩效评价范围，造成重复评价。 还可以利用反证法，说明为什么不应该将企业绩效评价纳入集成化供应链绩 效评价范围。假设集成化供应链绩效评价范围应该包含各企业的绩效评价工作， 这样就必将使得各企业内部产生追求供应链局部优化，忽视了整体优化的需要， 造成集成化供应链绩效评价体系自身存在局部优化和整体优化之间的矛盾。更为 重要的是，这种矛盾将造成集成化供应链内部不够协调，整体竞争力下降，各企 业共同利益及其自身利益都将受到损失。因此，集成化供应链绩效评价体系不应 该包含对各企业内部供应链绩效的评价，而应该仅仅包含整体绩效的评价，这正 如一个企业的绩效评价首先是企业整体的评价，然后才是各个部门在整体利益优 化基础上的部门范围内的绩效评价。 在集成化供应链条件下，企业由于关注予自己的核心业务，它们的绩效评价 工作不仪不会因为加入到集成化供应链中而丧失，反而会因为管理精度和敏捷性 的增加使得这项工作得到加强。 2 5 明确集成化供应链绩效评价的内容 ( 1 ) 绩效评价的一般含义 绩效，首先是结果的好坏。绩效的概念偏重于“产出”这个角度，组织一切 行为的目的都是为了有所“产出”，“产出最大化”是组织的行为准则。所谓评 价是根据确定的目的来测定对象系统的属性并将这种属性变为客观定量的计算 值或主观效用的过程。评价是选优和决策的基础，一般来讲是复杂且困难的，往 往带有多目标多指标的特征。 对绩效的评价首先就要对组织“产出”情况进行评价。但仅衡量直接的产出 不能发现存在的问题，还要站在评价的经济性、有效性等角度，对形成产出具有 重要推动作用的因素进行分析评价，确定这些因素的组成、现状、发展趋势，从 而科学、合理、有效地进行业绩衡量。也就是说应该对关键且必须的项目进行评 价，而不应该对组织的“产出”作过分的细化，评价组织的所有“产出”绩效， 这样即不可行、也无必要。 集成化供应链绩效评价体系研究 ( 2 ) 集成化供应链绩效评价的基本内容 根据绩效评价的一般含义及其2 4 节中所确定的集成化供应链绩效评价范 围，集成化供应链绩效评价也是对供应链的整体产出绩效及其直接整体产出的关 键因素所进行的评价。 因此，借鉴企业绩效评价内容，可以确定集成化供应链绩效评价的内容及其 步骤，具体如下所示： 2 ) 3 ) 4 ) 5 ) 6 ) 7 ) 确定集成化供应链的战略目标，并将战略目标进行一定程度的分解( 正 如在绩效评价一般含义中所论述的，这种分解应该是以能够确定可评价 的结果为限度的，不是进行过于细化的分解) ： 根据经过合理分解的底层战略目标，决定可评价的结果； 结合集成化供应链实际，确定对结果具有重要影响的关键绩效； 对关键绩效进行合理的组合，形成绩效评价框架； 对评价框架进行下级指标的配备，形成评价指标体系； 确定指标的权重； 进行评价，不断修正指标体系o ； 在此过程中，确定关键绩效处于重要地位，对于建立合理的评价框架具有直 接作用。而绩效评价框架体系设计是否合理对于整个绩效评价体系的有效性、可 操作性、经济性具有重要的统领作用。合理的框架不但能够满足评价的需要，而 且易于理解、简单有效、便于使用。 在合理的框架指引下，就可以对框架体系中的各个评价方面进行具体的下层 指标设定，并对所设定的评价指标进行说明，对于定量指标要确定计算方法，定 性指标应该尽量做量化处理，量化比较困难的要给出具体的解决办法。这部分工 作量在建立集成化供应链绩效评价体系中占有很大的比例，要不断的进行比较、 分析、修正来完善。这样完整的集成化供应链绩效评价指标体系就可以建立起来 了。进一步就是采取合适的评价方法和手段，应用集成化供应链绩效评价指标体 系，对集成化供应链进行有效的评价。 因此，建立集成化供应链绩效评价的框架、进行指标配置及其权重设计、评 价指标的不断修正等内容构成了集成纯供应链绩效评价的基本内容。 集成化供应链绩效评价体系研究 2 6 制定集成化供应链绩效评价的原则 集成化供应链绩效评价的原则是进行绩效评价工作的指导思想和行动规范， 考虑到目前没有权威的集成化供应链绩效评价概念这一现实，有必要通过制定集 成化供应链绩效评价的基本指导原则，来最大程度的保证所建立的评价框架及其 指标体系科学、合理、全面、有效，满足当前对集成化供应链进行绩效评价的实 践需求。 根据马士华等人给出的供应链绩效评价5 项原则“，结合集成化供应链管理 盼特点及其评价范围，给出如下的集成化供应链绩效评价指导原则： 1 ) 评价体系应该体现集成化供应链战略和目标。为了评价供应链是否在向 其目标努力，评价体系必须直接与这些目标相联系。使整个供应链的战 略得以执行、实现； 2 ) 评价体系应该易于理解，突出重点，对关键绩效进行评价，同时不能够 为了简化丧失有效性； 3 ) 注熏供应链整体优化，同时兼顾各个组成部分的利益得到保障； 4 ) 要充分考虑到社会公众