（金融学专业论文）建立、完善自贡市中小企业信用担保体系.pdf

摘要 改革开放以来，中小企业在我国的国民经济中已经成为一支重要 且活跃的力量。它在稳定财政来源、促进经济增长、推动科技创新、 优化经济结构、缓解就业压力等各方面都发挥着重要的作用。自贡市 中小企业发展较快，已经打破了以公有制为主要形式的旧格局，逐步 形成了多种经济成分共同发展，中小企业与大企业相辅相存的新局 面。然而，融资难一直是困扰自贡市中小企业生存与发展的一大顽疾。 解决中小企业融资问题对于中小企业和自贡市的经济发展及社会稳 定都具有十分重要的意义。 为了贯彻党的十六大精神和中共中央、国务院关于促进中小企业 发展的一系列方针政策，落实国家发改委与国家开发银行关于合作 开展中小企业贷款与信用担保体系建设工作的通知要求，国家开发 银行四川省分行与四| i 省中小企业局签订了推动建立全省中小企业 融资与信用担保体系的合作协议，双方的合作是将政府的组织优势 与开发银行融资优势相结合，逐步推动建立覆盖全省的中小企业信用 担保体系和融资体系，促进中小企业的发展，发挥中小企业在国民经 济和社会发展中的重要作用。基于此，根据自贡市的实际情况，创新、 规范、完善自贡市中小企业信用担保机构的发展模式和运作机制刻不 容缓。 如何建立与完善自贡市中小企业信用担保制度是本文要解决的 主要问题，也是本研究的基本出发点和根本归宿。本文立足于自贡市 中小企业信用担保制度问题，以点带面探讨信用担保制度在我国中小 企业融资领域实施的必要性与可行性，并试图设计一套适合我国国情 的信用担保体系。 本文首先分析了自贡市中小企业的发展及其融资状况，从资金需 求和资金供给两方面加以考察，得出信用担保制度的缺失是导致自贡 市中小企业融资难的根本原因；其次，对自贡市现有的信用担保制度 的现状进行了分析，发现了其存在的一系列问题；然后，针对这些问 题提出了重构自贡市中小企业信用担保体系的方案：最后，提出了保 障信用担保制度得以顺利实施的若干政策性建议。 全文共分为五章，每章的基本内容如下： 第一章，导论 分析了本研究的理论与现实意义：融资难是中小企业面临的一个 突出问题，如何解决中小企业融资问题对于中小企业的发展和整个国 民经济的发展及社会稳定都具有十分重要的意义。但是中小企业究竟 应该如何界定，国内外一直没有一致的结论，这就制约了对中小企业 相关问题，特别是融资问题的研究。本章从理论角度探讨了国内外中 小企业发展及其理论变迁。并对中小企业特别是我国对中小企业的内 涵与外延进行了清晰界定，为后续研究奠定了基础。 第二章，自贡市中小企业的发展及其融资状况分析 改革开放以来，自贡市中小企业不仅在数量上不断扩张，而且质 量也在不断提高，对自贡市国民经济发展作出了重要的贡献，中小企 业在自贡市的经济发展中占有十分重要的地位。但是，由于受到政策 与市场歧视、宏观管理政出多门以及企业自身经营管理和技术水平低 下等问题困扰，致使中小企业在发展过程中难以获得资金支持，从而 制约了其成长。 从资金需求方面看，由于自贡市的中小企业中，高新技术企业少， 大部分都属于传统生产型中小企业，因此在资金需求上呈现出“急、 少、频”；用途上以临时周转为主；期限结构上以短期资金为主的特 征。自贡市近几年经济的加速发展以及国家宏观政策对中小企业的扶 持，为中小企业的成长提供了有利的空问，中小企业整体资金需求越 来越旺盛。 从资金供给方面看，虽然中小企业资金供给有银行贷款、集资和 证券市场筹资这几种渠道，但实际上由于种种原因的限制，中小企业 的资金供给还是主要依赖于银行贷款。 然而中小企业自身融资能力不足、经营管理不善、技术落后以及 信用不良等因素使得中小企业在与大企业竞争银行贷款时处于非常 不利的地位，造成中小企业资金需求与供给的失衡，使得中小企业“融 资难”的问题日益突盟。 完善的信翔担保涮度吴有凝霜功麓，氇藏燕说能够将部分宥发震 潜力的企业从大量的中小企业中甄选出来，并为其提供信用支持，增 强其融资麓力，获而德迸金盈瀚发震粒大。一方面，究善翁信用摇谦 制度能够提升中小企业的信用，同时降低银行放贷风险及贷款运作成 本，飘丽麓在一定程爱上缓解中小企娩“贷款难”弱瓣题。扶另方 面看，由于信用担保制度的建立，增加了银行的客户资源，拓宽了银 行豹贷款渠道，使银行“难贷教”静麓题遣徭掰一定黥缓解。信蜀轻 保制度实现了银行与中小企业的双赢周面。相信随着信用担保制度的 不断完善，耨会为越泉懑多静中小企效麓遣整好的成长空闻，使其能 够更快走入资本市场中小企业板通过赢接融资磲道获得资金。 第三章，信雳趋缣潮度：爨贡市的尝试 自贡市是一个老工业城市，经济发展比较落后，地方财政也是“吃 饭靖致”，妥裁还无力安舞 资金建立戬政府盘资为主静整保中心。虽 然商业性的担保机构目前已建立了两家，但其运行情况很不联想。 鸯贾泰豹箨保撬褥，一方藤出资蕊模缀小，勇一方瑟啦实物密资 为主，蕻担保能力很难得到金融机构的认可，难以开展业务，因此很 难有瓣作为。狳魏淡舞，担保枫稳还存在着毽绦韭务运俸不麓蓬、政 府方面支持力度不够、社会环境以及担保机构与协作银行之间的合作 等阚嚣。 由于这些问题的存在，制约了担保制度在自贡市的建立和发展， 使其功无法缮羁蠢效发挥，逶过建立信震整绦撬毒l 缓解中，l 、金篷敲 资难的问题无法得到根本解决。必须对现有的信用担保制度加以完 善，遥锯需要瓣蠡秀豢申小受娩售臻掇镖方鬃送行重毅设计，完善蕊 功能，达到真厩服务于中小企业融资的目的。 第嚣辜，鑫贡毒中夺金堑债鼷握璨方案莰诗 在担保机构的组织模式上，根据自贡市政府与国家开发银行合作 漭议弱辐关援邀，双方合终建交鑫贡赘中，l 、金建2 痦露掇绦钵系。开发 银行提供软贷款，作为资本金投入担保公司，增强担保能力。扩大担 傈公蠹l 撞豫实力是双方台律的起蠢，羹煮在予逶过建立中小垒嫒藤炎 体系，使开发银行的资金有效支持自贡市中小企业的发展。根据自贡 市自身的现状，目前现有的两家商业性的担保公司虽然成立时间短， 业务开展情况也不是很理想，但他们毕竟走在了中小企业信用担保业 的最前列，对于担保机构的经营管理积累了一定的经验，因此，摆在 市政府面前最现实的选择是，按混和组建、市场化运作的模式，对现 有的担保公司进行重组，建立公司法人治理结构的担保机构。 在担保机构的运作方式上，目前，自贡市的担保公司主要采用的 是直接征信方式。通过对直接征信方式和授权保证方式优缺点的比较 来看，自贡市目前的情况还是比较适合采用授权保证方式，待担保机 构发展成熟后也可两种运作方式并用。 在对被担保企业的信用评价上，担保机构应主要从财务、技术含 量以及经营与市场三方面对企业进行系统分析。 在处理与协作银行的关系上，重组后的担保机构，由于有政府的 资金和政府信用的加入，将大大增强担保机构的自身实力，也有利于 其与银行建立真正平等互利、共同发展的长久合作关系，从而能确保 中小企业信用担保业务的顺利开展。 第五章，重构信用担保体系的政策建议 首先，构建信用担保体系的良好外部环境。包括建立分层次的中 小企业信用担保体系：建立财政的风险补偿机制，充分发挥政府基金 的引导功能，开辟担保资金多元筹集的渠道；建立以自贡市中小企业 为主体的社会信用体系，促进社会信用制度的建设。其次，加强信用 担保机构同相关机构的协作关系。包括处理好银行和信用担保机构之 间的关系；坚持现代企业制度和市场化运作的原则，明确担保机构与 政府的关系。最后，完善有关担保行业的法律和规范。自贡市应根据 国家和财政部、国家经贸委的相关法律法规，借鉴担保行业法规制定 较健全的一些城市的经验，加快制定出自贡市中小企业信用担保机 构的风险管理办法，加强自贡市担保行业的制度建设，规范其运作。 本文旨在通过将中小企业信用担保理论与自贡市的实际情况相 结合，分析研究构建中小企业信用担保体系的方法和路径。期望能够 以自贡市的中小企业信用担保体系的研究为出发点，以点带面，为促 进全国中小企业信用担保体系的建设与完善提供有价值的参考意见。 本文主要采用的研究方法包括：调查研究的方法，调查自贡市中 小企业的经营状况、资金供求状况，以及现有中小企业信用担保情况， 揭示了存在的问题；综合研究法，综合分析、研究重建自贡市中小企 业信用担保的基本模式：实证研究法，以自贡市为立足点，通过对其 组建方案及运行状况进行实证研究，调查和完善运作模式，使本研究 成果在实践中不断得到检验和完善。 关键词：中小企业、信用担保、自贡市 a b s t r a c t t h ep a p e rm a i n l yd i s c u s s e sh o wt oe s t a b l i s ha n di m p r o v et h ec r e d i t g u a r a n t yp o l i c yo f s m a l lo rm e d i u me n t e r p r i s e si nz i g o n g , w h i c hi st h e b a s i c s t a r t p o i n t a n df u n d a m e n t a le n d - r e s u l to ft h e p a p e r b e i n g e s t a b l i s h e di ni t , t h ep a p e rc o m p l e t e l yd i s c u s s e s t h e n e c e s s i t ya n d f e a s i b i l i t yo ft h ec r e d i tg u a r a n t yp o l i c yi nt h ef i n a n c eo fo u rs m a l l + o r m e d i u me n t e r p r i s e s ，a n dt r i e st od e s i g nac r e d i tg u a r a n t ys y s t e ms u i t e d t h es i t u a t i o no fo u rc o u n t r y s t a r t i n gw i t ht h ea n a l y s i so f t h ed e v e l o p m e n ta n df i n a n c eo f s m a l lo r m e d i u me n t e r p r i s e si nz i g o n g ，t h ep a p e rr e v i e w st h er e q u i r e m e n ta n d s u p p l yo fc a p i t a l ，t h e n c o n c l u d e st h a tt h el a c ko ft h ec r e d i tg u a r a n t y p o l i c yi sm a i n l yr e s p o n s i b l e f o r t h ed i f f i c u l t yi nf i n a n c eo fs m a l lo r m e d i u me n t e r p r i s e si nz i g o n g 。b e s i d e s ，t h ep a p e rp o i n t so u tas e r i a lo f p r o b l e m si nt h er e c e n tc r e d i tg u a r a n t yp o l i c y m o r e o v e r , t h ep a p e rp u t s f o r w a r dt h es c h e m ef o rr e c o n s t r u c t i o no ft h ec r e d i tg u a r a n t yp o l i c yo f s m a l lo rm e d i u me n t e r p r i s e si nz i g o n g f i n a l l yt h ep a p e rg j v e ss e v e r a l p o l i t i c a li d e a st oh e l pc a n ) , o u tt h ec r e d i tg u a r a n t yp o l i c y , t h ep a p e ri sd i v i d e di n t of i v ep a r t s ： f i r s t l y ，t h ei n t r o d u c t i o nt h e o r e t i c a l l yd i s c u s s e st h ed e v e l o p m e n to f s m a l lo rm e d i u me n t e r p r i s e sa th o m ea n da b r o a da n dt h ec h a n g eo fi t s t h e o r i e s i ta l s oc l e a r l yd e f i n e st h ec o n n o t a t i o na n de x t e n s i o no fs m a l lo r m e d i u me n t e r p r i s e s ，e s p e c i a l l yo u r s ，w h i c hs c a l e st h eb a s ef o rt h el a t e r r e s e a r c h s e c o n d l y , t h ep a p e rr e v i e w st h er e q u i r e m e n ta n ds u p p l yo fc a p i t a l ， t h e nc o n c l u d e st h a tt h el a c ko ft h e c r e d i tg u a r a n t yp o l i c yi sm a i n l y r e s p o n s i b l ef o rt h ed i f f i c u l t yi nf i n a n c eo fs m a l lo rm e d i u me n t e r p r i s e si n z i g o n g 。t h ec o m p l e t ec r e d i tg u a r a n t yp o l i c yr e a l i z e st h ew i n w i ns i t u a t i o n b e t w e e nb a n k sa n ds m a l lo rm e d i u n le n t e r p r i s e s w i t ht h ei m p r o v e m e n t o ft h ec r e d i tg u a r a n t yp o l i c y ，i ti sb e l i e v e dt h a tm o r ea n dm o r es m a l lo r m e d i u me n t e r p r i s e sc a na b s o r bc a p i t a ld i r e c t l yi nt h ec a p i t a lm a r k e t t h i r d l y , t h ep a p e ra n a l y s e s t h e p r o b l e m s i nc u r r e n t g u a r a n t y i n s t i t u t i o no fz i g o n g t h e p r o b l e m s l i m i tt h ee s t a b l i s h m e n ta n d d e v e l o p m e n to fg u a r a n t yp o l i c y , b l o c kt h ee x e r t i o no f i t sf u n c t i o n ，a n d s t o pw o r k i n go u tt h e d i f f i c u l t i e si nf i n a n c eo fs m a l lo rm e d i u m e m e r p r i s e si nz i g o n g t h e r e f o r ee f f o r t s m u s tb em a d et oi m p r o v et h e c r e d i tg u a r a n t yp o l i c yb yw a yo fr e d e s i g n i n gt h es c h e m e ，p e r f e c t i n gt h e f u n c t i o ns oa st os e r v et h ef i n a n c eo f s m a l lo rm e d i u me n t e r p r i s e s f o u r t h l y , t h ep a p e rp u t sf o r w a r dt h ep l a nf o rt h ec r e d i tg u a r a n t y p o l i c y i tb e l i e v e st h a tm e a s u r e ss h o u l db et a k e nt oc h a n g et h ep r e s e n t s i t u a t i o ni ns m a l lo rm e d i u me n t e r p r i s e si n z i g o n g f o ri n s t a n c e ，t o r e c o m p o s et h eg u a r a n t ye n t e r p r i s e sa n ds e tu pt h eg u a r a n t yi n s t i t u t i o no f c o r p o r a f i v ef a t h e r f i n a l l y ，t h ep a p e rg i v e ss o m ep o l i t i c a la d v i s e st or e d e s i g nt h ec r e d i t g u a r a n t yp o l i c y i tb e l i e v e st h a tm e a s u r e ss h o u l db e t a k e nt oc r e a t et h e g o o de x t e r i o re n v i r o n m e n t e n h a n c et h ec o o p e r a t i v er e l a t i o nw i 山t h e r e l e v a n ti n s t i t u t i o n sa n di m p r o v et h el a w sa n dr u l e so fg u a r a n t yi n d u s t r y k e yw o r d s ：s m a l lo rm e d i u me n t e r p r i s e s ，c r e d i tg u a r a n t y ， z i g o n gc i t y 西南财经大学 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，豸虫 立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论 文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的 研究做出重要贡献的个人和集体均己在文中以明确方式标明。因本 学位论文引起的法律结果完全由本人承担。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此声明 学位论文作者签名：雷娟 2 0 0 6 年4 月】8 日 1 1 问题的提出 1 引言 近一段时期，中小企业融资问题一直是广泛关注和讨论的热点。 中小企业问题是个世界性的问题，也是一个永久性的问题。说它是 一个世界性的问题，是说不论发达国家、还是发展中国家，都无一例 外地存在着中小企业问题；说它是一个永久性的问题，是说不论是过 去、现在或将来，也都不可避免地存在着中小企业问题。由于中小企 业就业容量和就业投资弹性比较高，产品贴近市场和用户等特点，在 世界上所有匡i 家和所有国家的任何时期，不同规模企业的数量构成总 是一个倒宝塔型，即少量的大企业立于宝塔的顶端，而数量众多的中 小企业则成为宝塔的底座。中小企业是国民经济中一支重要且活跃的 力量。它在稳定财政来源、促进经济增长、推动科技创新、优化经济 结构、缓解就业压力等各方面都发挥着重要的作用。然而，融资难一 直是困扰中小企业生存与发展的一大顽疾。 改革开放2 0 多年来，我国中小企业有了长足的发展，成为我国 经济发展的重要增长点。以工业为例，中小企业总数从1 9 7 8 年的3 0 万家增加到2 0 0 1 年的近1 0 0 0 万家，增长了约3 3 倍，占全部工业企 业数的9 9 以上。据统计，中小企业工业总产值和提供的税收分别占 全国的6 5 和4 0 ，提供了近7 5 的就业机会。在2 0 世纪9 0 年代 以来的经济快速增长中，工业新增产值的7 6 7 都是由中小企业创造 的。 近年来，自贡市中小企业得到了较快的发展，打破了以公有制为 主要形式的j 日格局，逐步形成了多种经济成分共同发展，中小企业与 大企业相辅相存的新局面。尽管自贡市中小企业已经取得长足的发 展，但还存在不少问题，其中融资难就是中小企业面临的一个突出问 题。解决中小企业融资问题对于中小企业的发展和自贡市的经济发展 及社会稳定都具有十分重要的意义。 1 2中小企业发展及其理论变迁 由于受经济社会环境的影响，在如何看待企业规模效益这个问题 上，学者们持有不同的观点。著名的亚当斯密分工协作理论1 产生 于由工场手工业向工厂大工业发展的过程中。专业化分工促进了劳动 生产率的提高，而在当时分工只可能在工厂内部，特别是大型企业内 部发生。结论就是大企业意味着高效率。这一理论在2 0 世纪7 0 年代 前的一个多世纪里始终占据主流地位，使得一些国家对大企业的发展 趋之若鹜。 在这中间，也曾经出现过两次对这种惟大企业为是的理论的冲 击。一次是2 0 世纪3 0 年代世界经济大危机时，许多大企业倒闭，失 业人口不断增加，有人便提出大企业结构刚性，缺乏适应市场需求的 灵活性，不利于抗风险和增加就业，为了降低经济危机造成的损失， 也为了扩大社会就业，出现了中小企业大发展的高潮。另一次是二战 结束后，许多国家为了医治战争创伤，恢复经济和解决失业问题又一 次掀起了发展中小企业的热潮。特别是日本和德国，把发展中小企业 作为战后经济发展的一大策略，大力支持中小企业的发展。结果，两 国经济迅速发展很快跻身子世界经济大国之列。 二战后，随着经济创伤的逐渐恢复，出现了世界经济较长时间的 平稳高速发展。于是，一些国家便又开始了大规模的企业并购，大量 采用高耗能技术，结果耗费大量自然资源，环境污染严重。于是人们 便开始思考，这样的发展能长久下去吗? 英籍德国人舒马赫在其畅销 小说小的是美好的2 中，以人性为核心，建立了自己的理论体系。 在企业规模问题上，他的主要论点是：以资本和资源密集型为特点的 企业大型化的结果，降低了经济效率，会导致资源枯竭和环境污染， 他主张发展一种手脑并用的“具有人性的技术”。事实证明，舒马赫 的论点是正确的，并被广泛认可。世界各国政府都十分重视中小企业， 采取包括直接或间接的财政补贴在内的一系列措施促进中小企业发 。亚当斯密：国民财富的性质与原因研究) 商务印书馆，1 9 7 2 年，第6 页 2 商务印书馆于1 9 8 4 年出版了中译本小的是美好的 2 展。 中小企业的发展具有无可替代的规律性。要自觉地遵守中小企业 发展规律，自觉地运用它为制定相关战略服务，从而促进中小企业的 发展，进而更快地促进经济的发展和社会的进步。中小企业的发展之 所以有其规律性主要有以下原因： 首先，交易费用决定企业规模的发展趋势。交易费用直接关系到 企业成本，而成本是决定企业竞争力高低的重要因素，当企业内部协 调费用高于外部价格调节费用时，大企业就会自动划小核算单位，形 成大型企业管理的“小型化”。企业规模越大，协调难度就越大，费 用就越高。而且，随着企业规模无限制的扩大，“大企业病”会增加 交易成本，降低企业效率。而中小企业正好与此相反。交易费用的低 下，是中小企业得以在激烈的市场竞争条件下生存的重要因素。相对 于大企业随着规模扩大，管理成本由于非效率而增加、对市场变化反 应迟钝等等规模大的劣势，中小企业以很低的创立成本、组织协调成 本，对市场变化反映的高灵敏性，经营方向调整的高灵活性，对大企 业强大的市场力量形成了“四两拔千斤”的制约作用，在市场竞争中 也获取了很大的生存空间。 其次，专业化协作可以在社会范围内实现。专业化分工已由部门 的专业化延伸到零部件生产的专业化和工艺过程的专业化，并可以在 全社会范围内展开。在古典经济学产生的年代，由于社会条件的限制， 分工只能在大企业内部实现。但是随着经济的发展和技术的进步，一 方面市场发达了，各种生产要素市场充分发展，社会服务体系逐步完 善，另一方面社会基础设施不断完善，海陆空立体交通运输可以在较 短时间内实现货物的流转。这样，专业化协作可以突破企业的限制， 在社会范围内组织起来。这既不妨碍企业的独立性，又可以大幅度地 提高劳动生产效率，从而形成专门为大企业提供零配件的专业化的 “小巨人”企业和大中小企业构成的生产专业化网络。 再次，维持企业家的连续供给。在人的素质普遍提高的前提下， 每一个人都是潜在的企业家。因为，只要当人们认为自己经营比替人 打工或投资的预期收入更高且能弥补损失时，新企业就会不断产生。 加之当老板的体面和环境的不断优化，大企业的分化和小企业的创办 会越发频繁。正是众多的中小企业的经营者在市场中不断成长，构成 企业的供给链。综观世界，大凡有名的企业家，都是从创办小企业起 步的。大力发展中小企业特别是大力发展民营企业，促进大批企业家 很快成长起来是关系我国经济能否在国际竞争中取胜的重要战略举 措。 还有，制度和管理创新也是不断催生中小企业的大因素。市场 竞争的结果必然使企业优胜劣汰。正是由于制度和管理上的创新为新 技术的发展提供了适应的环境，促进了企业由小到大成长起来。随着 人们生活水平的提高，市场需求呈现出极强的多变化、个性化和多样 化，也为中小企业提供了广阔的生存空间。 1 3 中小企业的内涵和外延 中小企业，即大企业的对称，是一个国家法律规定范围内的企业 集群，属于企业规模形态的概念。一方面它有自身本质的内在的质的 规定性，另一方面也有量的界限。前者属于内涵的范畴，后者则是外 延的表象。 所谓中小企业的内涵，就是最能反映中小企业本质特征的理论表 述，也就是人们通常所说的定性。综合起来，不外乎是从独立拥有产 权和经营权、其产品对市场份额不产生决定性影响、人格化管理、自 主决策的程度等方面来对中小企业进行界定。 所谓中小企业外延，实质上是企业规模划分的数量界限。目前在 国外，对于企业规模的划分，一般采用的是“三要素法”，即从业人 员、实收资本、一定时期( 通常为一年) 的经营额的多少，来确定企 业规模。由于各国国情，各行、各业的具体情况不同，各国针对各行 业制定了不同的统计口径和划分标准。其中，数量标准有从业人数、 资本金、销售额、资产总额等。此外，企业的经济特性、控制方式也 是规模划分的标准之一。目前世界各国对中小企业的界定标准各不相 同。美国把制造业中雇员5 0 0 人以下，批发业中年销售额5 0 0 万美元 以下，零售和服务业中雇员5 0 人以下及年销售和营业额l o o 万美元 以下，建筑业近3 年营业额在5 0 0 万美元以下的企业划定为中小企业。 日本中小企业的划分标准为：制造业从业人员3 0 0 人以下，批发业从 业人员1 0 0 人以下、资本金3 0 0 0 万日元以下，零售服务业从业人员 5 0 人以下、资本金1 0 0 0 万日元以下。 1 4 我国中小企业的界定 中华人民共和国中小企业促进法规定，“中小企业，是指在中 华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符台 国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的 企业3 。”我国在不同经济发展时期对中小企业的划分标准不尽相同。 1 9 8 8 年国家经委和国家纪委等部门联合颁布的大中小型工业企业 划分标准即主要以产品设计生产能力、查定生产能力或生产用固定 资产原值为划分标准，这在当时是合适的。随着社会主义市场经济体 制的建立和不断深化，我国各类企业的情况发生了巨大的变化。2 0 0 3 年2 月1 9 日，国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部、 国家统计局根据中小企业促进法，重新修订了中小企业标准暂 行规定，对我国工业、建筑业、交通运输业和邮政业、批发和零售 业、住宿和餐饮业范围内的中小企业标准做了新的规定。这个规定主 要以企业职工人数、销售额、资产总额等指标作为划分中小企业的标 准，相对比较科学。其中，职工人数以现行统计制度中的年末从业人 员数代替；工业企业的销售额以现行统计制度中的年产品销售收入代 替；建筑业企业的销售额以现行统计制度中的年工程结算收入代替； 交通运输和邮政业、住宿和餐饮业企业的销售额以现行统计制度中的 年营业收入代替。按照这一规定，我国中小企业标准为： 1 、工业类中小企业 必须符合以下条件：职工人数2 0 0 0 人以下，或销售额3 0 0 0 0 万 元以下，或资产总额4 0 0 0 0 万元以下。其中，中型企业必须同时满足 职工人数3 0 0 人及以上，销售额3 0 0 0 万元及以上，资产总额4 0 0 0 万 3 参见中华人民共和国中小企业促进法第一章第二条。 5 元及以上；其余为小型企业。 2 、建筑业中小企业 必须符合以下条件：职工人数3 0 0 0 人以下，或销售额3 0 0 0 0 万 元以下，或资产总额4 0 0 0 0 万元以下。其中，中型企业须同时满足职 工人数6 0 0 人及以上，销售额3 0 0 0 万元及以上，资产总额4 0 0 0 万元 及以上；其余为小型企业。 3 、批发和零售业中小企业 零售业中小企业必须符合以下条件：职工人数5 0 0 人以下，或销 售额1 5 0 0 0 万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数1 0 0 人及 以上，销售额1 0 0 0 万元以上：其余为小型企业。 批发业中小企业必须符合以下条件：职工人数2 0 0 人以下，或销 售额3 0 0 0 0 万元以下。其中，中型企业需同时满足职工人数1 0 0 人及 以上，销售额3 0 0 0 万元及以上；其余为小型企业。 4 、交通运输和邮政业中小企业 交通运输业中小企业必须符合以下条件：职工人数3 0 0 0 人以下， 或销售额3 0 0 0 0 万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数5 0 0 人及以上，销售额3 0 0 0 万元及以上；其余为小型企业。 邮政业中小企业必须符合以下条件：职工人数1 0 0 0 人以下，或 销售额3 0 0 0 0 万元以下。其中，中型企业需同时满足职工人数4 0 0 人 及以上，销售额3 0 0 0 万元及以上；其余为小型企业。 5 、住宿和餐饮业中小企业 中小企业必须符合以下条件：职工人数8 0 0 人以下，或销售额 1 5 0 0 0 万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数4 0 0 人及以上， 销售额3 0 0 0 万元及以上；其余为小型企业。 2 自贡市中小企业的发展及融资状况分析 2 1 自贡市中小企业的发展现状及主要问题 2 1 1 发展现状 自贡市是四川省最早的省辖市和重工业城市之一。位于四川盆地 南部，釜溪河畔，面积4 ，3 7 3 k m 2 ，人1 53 2 0 万，是一座充满传奇和 富有神韵色彩的历史文化名城，是四川省重点风景名胜区和海内外闻 名的旅游城市。自贡市东邻重庆市、泸州，南连宜宾，西接乐山，北 靠内江，居川南五地市中部。辖自流井区、大安区、贡井区、沿滩区 四个区，荣县、富顺两个县。自贡素有千年盐都之称，是一个制盐、 化工、机械工业为主，兼有食品、建材、轻纺、冶金、电子等多种工 业门类的重工业城市。 按2 0 0 3 年2 月1 9 目，国家经济贸易委员会、国家发展计划委员 会、财政部、国家统计局根据中小企业促进法重新修订的中小 企业标准暂行规定划分，自贡市现有企业中除自贡鸿鹤化工股份有 限公司、自贡硬质合金有限责任公司、晨光华工研究院、东方锅炉( 集 团) 有限公司、四j | l 省聚酯股份有限公司五家企业属大型企业外，其 余全部属于中小企业范畴。自贡市现有各种类型的中小企业共5 2 万 户，占全部企业总数的9 9 9 ，中小企业完成增加值和上缴税金已占 全市的5 0 左右。 1 、自贡市中小企业主要经济指标完成情况 据自贡市经济贸易委员会2 0 0 4 年对全市中小企业改革和发展情 况的调研报告显示( 见表) ：2 0 0 4 年，全市年销售收入1 0 0 万元以 上的中小企业共有4 3 8 户，共完成工业总产值6 0 9 5 5 2 万元，工业增 加值1 7 4 9 2 8 万元，实现销售收入5 6 4 7 8 9 万元，实现利润1 6 7 8 7 万元， 上缴税金2 0 6 5 7 万元，亏损总额6 4 6 6 万元。其中，年销售收入5 0 0 万元以上的中小企业共有1 9 6 户，完成工业总产值4 9 2 4 7 3 万元，工 业增加值1 3 6 9 8 1 万元，实现销售收入4 6 3 3 1l 万元，实现利润1 2 2 4 9 万元，上缴税金1 6 1 5 4 万元。 表一 自贡市中小企业2 0 0 4 年主要经济指标完成情况 ( 年销售收入1 0 0 万元以上中小企业)计算单位：万元 企业数 工业工业 年销售实现上缴 所属区、县 ( 户)总产值增加值收入利润 税金 自流井区 2 l1 5 5 3 93 0 0 01 1 9 6 96 6 07 1 8 贡井区 3 87 8 2 4 42 0 0 7 36 5 0 1 51 1 6 03 3 4 7 大安区 9 59 3 1 7 31 9 4 6 87 8 8 3 4l8 4 33 0 3 7 沿滩区 8 6l3 3 3 s 44 4 5 7 7l3 1 7 9 45 1 4 22 9 9 9 荣县 1 1 68 3 0 1 72 6 6 3 l9 3 9 3 42 3 5 83 4 5 8 富顺县 4 09 6 6 9 62 7 5 3 98 8 9 6 22 1 9 92 6 8 7 市属 4 21 0 9 4 93 3 6 4 09 4 2 8 l3 4 2 54 4 1 1 合计a 3 s6 0 9 5 5 2i7 4 9 2 85 “7 s 91 6 7 8 71 0 6 5 7 ( 年销售收入5 0 0 万元以上企业)计算单位：万元 企业数工业工业年销售实现上缴 所属区、县 ( 户) 总产值增加值收入利润税金 自流井区 56 6 3 31 8 4 35 1 0 93 4 43 2 9 贡井区 2 97 6 0 1 71 9 6 4 66 2 8 3 23 0 9 53 2 1 0 大安区 4 l6 1 7 6 61 4 7 9 56 0 5 5 71 3 5 82 2 7 2 沿滩区 2 37 0 4 5 61 8 9 1 87 6 1 8 77 9 11 0 1 1 荣县 4 37 4 1 1 92 1 2 8 37 7 9 1 41 0 5 32 4 3 7 富顺县 3 19 6 6 9 62 7 5 3 98 8 9 6 22 1 9 92 6 8 7 市属 2 41 0 6 7 8 63 2 9 5 79 1 7 5 03 4 0 94 2 0 8 合计 1 9 64 9 2 4 7 31 3 6 9 8 14 6 3 3 1 11 2 2 4 91 6 1 5 4 资料来源：自贡市经济贸易委员台自贡市中小企业改革与发展情况报告( 2 0 0 5 年) 从2 0 0 4 年全市中小企业主要经济指标完成情况看，自流井区由 于年销售收入5 0 0 万元以上中小企业只有5 户，完成的各项经济指标 只占全市的2 0 4 一1 3 5 ；富顺县年销售收入5 0 0 万元以上的中 小企业有3 1 户比荣县少1 2 户，但企业规模大，所以其完成的各项经 济指标分别占到了全市的1 9 6 3 1 6 6 3 。 2 、企业规模和地区分布情况 2 0 0 4 年末，全市年销售收入1 0 0 万元以上的企业共4 3 8 户，其 中，自流井区2 1 户、贡井区3 8 户、大安区9 5 户、沿滩区8 6 户、荣 县1 1 6 户、富顺县4 0 户、市属4 2 户分别占全市的4 7 9 、8 8 6 、 2 1 6 9 1 9 6 3 、2 6 4 8 、9 1 3 、9 5 9 。其中，年销售收入5 0 07 j - 元以上的自流井区有5 户、贡井区2 9 户、大安区4 1 户、沿滩区2 3 户、荣县4 3 户、富顺县3 1 户、市属4 2 户，分别占全市的2 5 5 、 1 4 7 9 、2 0 9 2 、1 1 7 3 、2 1 9 4 、1 5 8 2 、1 2 2 4 。从分布情况 看，自流井区的中小企业相对较少，但该区还包括了两家大型企业， 因此经济形式发展较好。其他三区两县的中小企业发展情况比较均 衡。 3 、产业结构情况 2 0 0 4 年末，按国家统计局新修订的国民经济行业分类，全市 年销售收入5 0 0 万元以上的中小企业共1 9 6 户分布在1 3 个大行业中： 化学工业2 4 户、其中大安区和富顺县最多，分别为7 户和6 户；机 械制造业6 3 户，其中贡井区、大安区和荣县最多，分别为1 2 户、2 1 户和1 1 户；盐业5 户，其中荣县最多，达4 户；建材工业2 8 户，其 中沿滩区和荣县最多，分别为9 户和7 户；纺织工业全市没有；轻工 五金1 5 户，其中荣县和富顺县各5 户；有色金属2 户，集中在市属， 各区县没有；电力电器1 4 户，其中富顺县最多，达5 户；医药工业 3 户，大安区、荣县、富顺各1 户；煤炭工业5 户，主要集中在两县， 荣县3 户、富顺县2 户：食品加工业1 4 户，其中富顺县最多，共5 户，沿滩区和荣县次之，各3 户；饲料加工业1 0 户，沿滩区和荣县 最多，各3 户：包装印刷业1 2 户，其中荣县最多，达4 户。 表二自贡市中小企业2 0 0 4 年末企业规模和地区分布情况表 ( 年销售收入1 0 0 万元以上企业) 年销售收入 企业年销售收入年销售收入 所属区、县 2 0 0 0 万至 5 0 0 0 万 1 亿 总数5 0 0 万元以上5 0 0 万元以下 5 0 0 0 万至1 亿以上 自流井区 2 11 6 5 l 贡井区 3 81 02 93l1 - 大安区 9 55 44 16l1 沿滩区 8 66 32 31 12l 荣县 1 1 67 34 34l 富顺县 4 093 l731 市属 4 21 82 46 4 3 合计 4 3 82 4 31 9 63 8“8 贾科米谅：目寅币经祈贸易委员舍目寅币中小企业改革与友展情况幸挺舌( 2 0 0 5 年) 4 、所有制结构情况 2 0 0 4 年末，全市年销售收入5 0 0 万元以上1 9 6 户中小企业中， 国有及国有控股企业1 6 户、集体所有制企业6 户、有限责任公司6 1 户、股份有限公司1 4 户、私营企业9 l 户、外商投资企业5 户、其他 类型企业3 户。可以看出，近年来我市中小企业所有制性质发生了很 大的变化，国有及国有控股企业目前只有1 6 户；集体所有制企业仅 6 户；按公司法改造和建立的公司制企业7 5 户；私营工业企业发展 迅速共有3 9 l 户；外商投资企业仅有5 户。 中小企业在自贡市的经济发展中占有十分重要的地位。自贡市现 有各种经济类型的中小企业5 2 万户，占全部企业总数的9 9 9 ，中 小企业完成增加值和上交税金已占全市的5 0 左右。在流通领域中， 中小企业占全市零售网点的9 0 以上。此外还提供了大约7 0 的城镇 就业机会。 改革开放以来，自贡市中小企业不仅在数量上不断扩张，而且质 量也在不断提高，对自贡市国民经济发展作出了重要的贡献，发挥着 重要的作用。 2 1 2 主要问题 l 、政策歧视 政策歧视使得中小企业与大企业之间的竞争、不同所有制中小企 业之间的竞争机会不均等。在“抓大放小”过程中，各区县主要重视 大企业的发展，政策、资源都向大型企业倾斜。忽视了中小企业的发 展；资本市场中小企业基本进不去，融资渠道非常单一。再加上社会 对小企业，尤其是对非公有制企业的歧视严重等等，这些问题都制约 着中小企业的发展。 2 、融资难 中小企业规模小、抵御风险能力差、倒闭率高、资信程度差的劣 势，使其在融资活动中倍受歧视。根据自贡市经济贸易委员会2 0 0 3 年的调查，自贡市9 5 7 的中小企业认为资金不足或严重不足，其中 2 5 6 的企业短期或长期处于停产、半停产状态，导致职工停岗、待 岗甚至下岗；9 2 3 的企业认为向银行贷款较难或很难，其中有近6 0 的企业认为自身资信不高。资金是企业的生命线，不能筹集到所需资 金，企业的创立、扩张、改造计划就不得不搁浅，正常的生产经营也 会受到影响。“融资难”的问题严重制约了中小企业发展。 3 、宏观管理政出多门 政府的中小企业管理体制落后，计划体制色彩严重。目前政府对 中小企业的管理中，条块分割，机构繁多，职能交叉，政出多门，管 理中小企业的机构有乡镇企业局、工商管理局、中小企业局等，部门 之间争权夺利，推卸责任，严重阻碍了中小企业的发展。 4 、企业经营管理水平低下 从中小企业自身经营管理来看，问题主要表现在：内部组织关系 不稳定、不合理，还处于原始积累、激烈博弈、渐进完善阶段。中小 企业的主力军民营企业还处于“家族式”管理阶段。同时有相当部分 国有或集体中小企业产权关系不清，政企不分，企业缺乏有效的激励 机制和约束机制；多数企业管理经营者对市场经济条件下的经营管理 知识掌握有限，创新能力、市场营销能力、公关能力、国际市场开拓 能力较差。 5