（安全技术及工程专业论文）企业安全投资决策研究.pdf

西南交通大学硕士研究生学位论文第1 f 页 a b s t r a c t s a f e t yi n v e s t m e n ta n dt h ev a r i o u se l e m e n t so fi th a v em u t u a lr e s t r i c t i o na n di n t e r a c t i o n r e l a t i o n s h i p e n t e r p r i s es e c u r i t yi sc o n s i s t e n t 、柝t ht h ec h a r a c t e r i s t i c so fg r a ys y s t e m s og r e y t h e o r yc a nb eu s e d t h es e c u r i t yi n v e s t m e n ti san e c e s s a r yb u s i n e s si n v e s t m e n te a c hy e a r h o wt oi n v e s t h o wm u c ht h ev o l u m eo fi n v e s t m e n ta n dh o wt ou s ei n v e s t m e n ta r em o s t c o n c e r n e da b o u tq u e s t i o n sf o re n t e r p r i s e s b a s e do ns e c u r ee c o n o m i ca n di n v e s t m e n tt h e o r y , c o m b i n e ss y s t e m sm e t h o d so ff o r e c a s t i n ga n dm i c r o e c o n o m i c s ，t h ep a p e rh a saa n a l y s i so f q u a l i t a t i v ea n dq u a n t i t a t i v eo ns a f e t yi n v e s t m e n t t h em a i nc o n t e n t si n c l u d et h ef o l l o w i n g ： 1 b a s e do nt h ea n a l y s i so fs a f e t yi n v e s t m e n tc i r c u m s t a n c e sa n dd e v e l o p m e n ts i t u a t i o n , s e c u r i t yi n v e s t m e n ts h o u l dp a ym o r ea t t e n t i o nt os o c i a la n de c o n o m i cd e v e l o p m e n ti nt h e p r e s e n ts i t u a t i o n b ys u m m i n gu pt h es t u d ya th o m ea n da b r o a d ，g e t si d e a so ns y s t e m s t u d i e so fs a f e t yi n v e s t m e n t a n do b t a i n e dt h ef i e l ds h o u l db ee x p a n d e dt os t u d yt h er a t i o n a l a l l o c a t i o no fi n v e s t m e n ti ns e c u r i t y , t h a ts e c u r i t yo fi n v e s t m e n ti n 也eu s eo fr e s e a r c h f i n d i n g s 2 p a p e r si na c c o r d a n c ew i t ht h ei n v e s t m e n td e c i s i o n t od e t e r m i n et h ev o l u m eo f i n v e s t m e n t ，t h ev o l u m eo fi n v e s t m e n ta l l o c a t i o n c a r r yo u tq u a l i t a t i v ea n dq u a n t i t a t i v e a n a l y s i so nt h et h r e ea s p e c t so fs a f e t yi n v e s t m e n t t h r o u g ht h es y s t e mp r e d i c t i v em o d e l i n g ， o p t i m i z a t i o nt h e o r ya n dm o d e l i n ga n a l y s i so ft h es e c u r i t yi n v e s t m e n t f i n dt h a tt h es e c u r i t y i n v e s t m e n t s c a nu s eg r e yp r e d i c t i o n d i s c u s st h er e l a t i o n s h i pb e t w e e ns a f e t yi n v e s t m e n t a l l o c a t i o np e r c e n t a g e f i n dt h ew e a kl i n ki ne n t e r p r i s es e c u r i t yi n v e s t m e n t s p r o v i d ea r e a s o n a b l ei n v e s t m e n tf o rt h ee n t e r p r i s ed e c i s i o ns u p p o r ti no r d e rt oi m p r o v et h ee f j f i c i e n c y o fo p e r a t i o n ，p a p e rg i v e st h ep r o g r a mr e a l i z a t i o nm e t h o do fr e l e v a n tc a l c u l a t i o nm e t h o d 3 f i n a l l y , p a p e rs u m su pt h ef u l lt e x t o u t l o o kn o ty e tc a r r i e do u tan u m b e ro fr e s e a r c h p a p e r s a n a l y s i s a n ds h o w ss i g n i f i c a n tp o t e n t i a lf o ri n v e s t m e n ti ns a f e t yr e s e a r c h t h es t u d yc o v e r st h es e v e r a lr e l e v a n tc o n t e n t sa st ot h ee n t e r p r i s e s a f e t yi n v e s t m e n t e s t a b l i s h e sm o d e l s ，i nt h eh o p eo ff o r m i n gae n t e r p r i s es a f e t yi n v e s t m e n td e c i s i o n m a k i n g s y s t e m ，b e i n ga b l et op r o v i d es o m et h e o r e t i c a ls u p p o r ta n dr e f e r e n c ef o re n t e r p r i s es a f e t y , p r o m o t i n g t h e i rd e v e l o p m e n t s k e yw o r d s ：e n t e r p r i s es a f e t y ；s a f e t yi n v e s t m e n t ；g r e yf o r e c a s t i n g ：s y s t e m a t i cf o r e c a s t i n g m o d e l 西南交通大学四南父迥大罕 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留 并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本 人授权西南交通大学可以将本论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可 以采用影印、缩印或扫描等复印手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 1 保密口，在年解密后适用本授权书； 2 不保密影使用本授权书。 ( 请在以上方框内打“4 ”) 学位论文作者签名： 日期： 竹s 气 指导老师签名： 日期：乙【r 西南交通大学硕士学位论文主要工作( 贡献) 声明 本人在学位论文中所做的主要工作或贡献如下： 1 论文提出在当前形势下，企业安全投资研究方向，应当从投入不足转向于对安全 资源配置的研究，并对其进行了说明。 2 提出系统研究企业安全投资的思路，对于企业安全投资概念进行了界定。 3 一论文在企业安全投资领域分析了企业安全投资时机和时效性，丰富了企业安全 投资理论。 4 论文较为系统的建立了一套企业安全投资决策的理论，并且对于投资量的确定 和投资量的配置方法进行了研究。 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是在导师指导下独立进行研究工作所得的成 果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰 写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在文中作了明确说明。 本人完全了解违反上述声明所引起的一切法律责任将由本人承担。 一虢研 嗍矽，圹 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 页 m ： mmm_i i_ m ! 曼! 曼曼曼曼皇曼皇曼曼曼曼曼曼蔓! 曼曼曼曼曼曼曼曼皇曼曼鼍曼曼曼曼曼! 曼曼曼曼曼曼曼! 曼曼曼曼 第1 章绪论 1 1 问题的提出 1 1 i 选题的背景 近年来我国社会经济均保持着持续、稳定、快速的发展，工矿企业以及建筑企业 规模进一步壮大发展如图1 1 所示。据国家统计局发布数据显示，2 0 0 9 年国内生产总 值3 3 5 3 5 3 亿元，比上年增长8 7 。分产业看，第一产业增加值3 5 4 7 7 亿元，增长4 2 ； 第二产业增加值1 5 6 9 5 8 亿元，增长9 5 ：第三产业增加值1 4 2 9 1 8 亿元，增长8 9 。 第一产业增加值占国内生产总值的比重为1 0 6 ，比上年下降0 1 个百分点；第二产业 增加值比重为4 6 8 ，下降0 7 个百分点；第三产业增加值比重为4 2 6 ，上升o 8 个 百分点。 亿元 4 0 0 0 0 0 3 5 0 0 0 0 3 o 2 5 蚴 2 o 1 5 0 o l o o o 5 0 0 o 2 0 0 62 0 0 72 0 0 82 0 0 9 图1 12 0 0 5 2 0 0 9 年国内生产总值 图1 1 中数据引用自国家统计局网站2 0 1 0 年2 月2 5 日发布的中华人民共和国 2 0 0 9 年国民经济和社会发展统计公报。 伴随着社会经济的发展同时，企业生产过程中的安全问题越发的突显出来，社会 影响也越来越大，受关注程度超过以往。但是在安全生产方面，我国安全生产工作虽 然在最近几年取得了不少进步，但形势仍然很严峻，表1 1 反映了近几年我国安全生 产的形势。在刚刚过去的2 0 0 9 年上半年，全国共发生各类事故1 8 6 7 7 5 起，死亡3 6 3 7 0 人。其中重特大生产安全事故6 7 起、死亡11 2 8 人。在这些重特大事故中，5 2 起发生 在生产经营企业或单位，1 5 起发生在非生产经营单位。2 0 0 9 年全年生产安全事故死亡 8 3 1 9 6 人亿元国内生产总值生产安全事故死亡人数为0 2 4 8 人。这些事故给人民群众生 西南交通大学硕士研究生学位论文第2 页 i iili_ii 命财产造成重大损失。仅2 0 0 9 年2 月9 日，在建的中央电视台新台址园区文化中心发 生特别重大火灾事故就造成直接经济损失1 6 3 8 3 万元。而进入2 0 1 0 年1 月份又发生了 数起重特大事故，给人民的生命财产造成了极大的损失。 表1 12 0 0 5 2 0 0 9 年全年生产安全事故死亡人数及其增长速度 表1 1 中数据引用自国家统计局网站分别于2 0 0 6 年2 月2 8 日、2 0 0 7 年2 月2 8 日、 2 0 0 8 年2 月2 8 日、2 0 0 9 年2 月2 6 日、2 0 10 年2 月2 5 日发布的中华人民共和国 2 0 0 5 年国民经济和社会发展统计公报、中华人民共和国2 0 0 6 年国民经济和社会发展 统计公报、中华人民共和国2 0 0 7 年国民经济和社会发展统计公报、中华人民共和 国2 0 0 8 年国民经济和社会发展统计公报、中华人民共和国2 0 0 9 年国民经济和社会 发展统计公报中的数据整理得出。 在我国经济增长迅速，安全投资逐年增加的情况下，企业安全生产投入与企业经 济增长速度不匹配和安全生产投资分配不合理是造成这一状况的主要原因之一。这一 情况可以和国外做一对比：在安全经费投入方面，用万人( 员工) 投入率比较，中国上世 纪9 0 年代工业企业的安全生产投资水平仅为6 8 9 8 美元万人。而同一时期该指标 美国是中国的3 倍，英国是中国的5 倍，日本是中国的3 倍多。在安全投资总量指数 上，中国2 0 世纪9 0 年代企业年均生产安全总投入( 包括安全措施经费、劳动防护用品 等) 占g d p 的比例为o 7 0 3 ，不到1 ，而发达国家的安全投入一般占到g d p 的3 以上。 由于投资的不足最终造成设备投入不足或者老化，人员配备不足或者培训不到位 等因素，从而造成安全隐患，最终导致事故的发生。可以说现在的安全生产现状与我 们国家的整体经济水平发展是不相匹配的，企业的安全投资水平远远落后于其经济改 革水平。一方面是经济的快速稳定发展一方面是安全生产形势的严峻和资金投入的不 足与不合理，这就需要我们研究安全投资，在一定意义上可以说安全投资就是在提高 企业效益。 1 1 2 选题的意义 安全是以追求人的生命安全与健康、保障人民生与社会安定为目的的【1 1 。安全即是 一种“消费活动是一种“投资活动”，同时也是一种“效益活动，【2 1 。要进行安全活动，进行 定的投入是必不可少的。在安全投资活动中主要解决三个问题：一是是否需要进行 西南交通大学硕士研究生学位论文第3 页 某项安全投资；二是安全投资在哪里最有效；三是安全投资多少最合算。 安全关系社会稳定，关系社会经济又快又好地发展，因此，安全对于实现人民的 共同富裕具有重大战略意义。安全将与人口、资源、环境一样成为国家的一项基本国 策。 安全经济学是研究安全的经济( 利益、投资、效益) 形式和条件，通过对人类安全活 动的合理组织、控制和调整，达到人、技术、环境的最佳安全效益的科学。安全生产 投入则指的是一国( 行业、部门、企业等) 用于安全生产方面的投入，包括：安全措施经费、 劳动保护用品费用、职业病预防及诊治费用、安全教育费用、安全奖金等。 企业作为安全投资的主体，是追求利润的，它不可能无止境地投入，更不会不惜 一切代价地追求最大的安全性。企业需要面对前边提到的三个问题，需要判断一项投 资是否可行，面对巨大的事故经济损失和大量的安全投入经济活动，去研究探讨安全 投资经济科学理论和方法，并用其指导安全经济活动实践，使企业在进行安全投资活 动时更加科学合理。因而运用经济学相关理论对于安全投资行为的探讨和研究将不仅 仅丰富安全投资决策的理论，同时对于企业来说也有现实的指导意义。 1 2 国内外研究现状 1 2 1 国外研究现状 西方投资理论曾经经历过凯恩斯( j o h nm a y n a r dk e y n e s ，1 8 8 3 1 9 4 6 ) 、哈罗德多 马( h a r r o d d o m a r ) 、索洛( r o b e r tm s o l o w ) 、罗默( p r o m e r ) 、卢卡斯( r l u c a s ) 等代表人物【。 现代投资理论在西方的形成始于凯恩斯，1 9 3 年凯恩斯( j o h nm a y n a r dk e y n e s ， 1 8 8 3 1 9 4 6 ) 在就业、利息和货币通论一书中，首次把投资作为一个重要的自变量 纳入到其国民收入一般均衡模型中。其最大的贡献是提出了著名的投资乘数理论，认 为在一定边际消费倾向下，国民经济中新增加的投资可导致收入的多倍增长。 凯恩斯宏观投资理论的提出以及随后人们对投资的不断认识和探讨，实际上标志 着西方投资理论的研究已经步人了现代研究的发展阶段。 在2 0 世纪4 0 年代出现了哈罗德一多马模型( h a r r o d d o m a r ) 指出了凯恩斯理论 的局限性，认为一些新的要素也应该给予考虑譬如人口、生产技术和资本设备等的变 动也应该予以考虑。这主要是因为这些新的生产要素能够增加需求和收入，同时能够 提高生产能力。罗德一多马模型的基本公式为 ：一s(1-19 11 ) 5 一 【j v 其中：g 表示经济增长率，即国民收入增量与国民收入的比率：s 表示平均储蓄率，； v 表示资本一产出比，指生产单位产出所需要的资本数量。 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 页 而索洛( r o b e r tm s o l o w ) 等提出的新古典增长模型提出的增长理论进一步研究了 c o b b d o u g l a s 生产函数。此生产函数反映资本和劳动可以不成比例相互变动且可以替 代。 罗默( e r o m e r ) 等认为在2 0 世纪5 0 年代投资环境发生了变化，主要发达工业化 国家进入了以知识、人力资本和内生技术为特征的经济增长阶段。采取了投资乘数原 理结合萨缪尔森所创的“加速原理”的手段，来解释经济周期的变化。 1 9 7 7 年美国麻省理工大学的s t e w a r tm y e r s 首次将b l a c ka n ds c h o l a r s 的期权定价理 论用于实物资产定价上而形成的实物期权理论。到现阶段发展为实物期权理论与博弈 论相结合产生的期权博弈理论【2 1 。 实物期权( r e a lo p t i o n ) 是指把实物资产( r e a la s s e t s ) 而非金融资产( f i n a n c i a la s s e t s ) 当 作标的资产的一类期权。到蓬勃发展。按照实物期权研究的发展轨迹，其先后经历了单 个实物期权、复合实物期权到战略期权。 期权博弈论是在期权定价理论的基础上，利用博弈论的思想和建模方法来进行投资 决策。主要代表思想有s m i ta n d a n k u m ( 1 9 9 3 ) 给出了在实物期权框架下针对不同的市场 结构，竞争反应的博弈理论框架，在博弈论的理论工具的支持下，完成实物期权分析以达 到战略和竞争同时考虑的目的。 期权博弈论在实物期权的基础上运用博弈理论，考虑到了实物期权的排他性，将市 场结构和竞争纳入研究范畴。 关于安全投资方面： k s s o n 3 4 】等对韩国的建筑业进行了最佳安全投入的研究； k e n n e t hw t 5 】等使用“风险地图”技术研究了企业投资决策的问题。 由于安全投资决策实际上是安全经济问题，决策与经济休戚相关，本文也总结了 国外安全经济发展的过程： “安全经济学”是伴随着安全科学的发展而产生和发展的【6 | 。追溯安全科学技术发展 历史，人类经历了四个阶段的发展，如表1 2 安全科学发展史阴。 表1 2 安全科学发展史 1 8 世纪中叶，蒸汽机的发明使得劳动生产率空前提高。与此同时劳动者在劳动过 西南交通大学硕士研究生学位论文第5 页 皇曼曼曼! 曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼! 曼曼曼! ! 曼曼! ! ! ! ! 曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼! 曼曼! 曼曼曼曼皇曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼| ；i i i i 曼曼曼 程中致死、致伤、致残的事故也显著增多。随着工人的斗争和大生产的实际需要，各 国也开始关注劳动环境与劳动条件，并且对其进行研究。这一时期再安全研究方面典 型的事件主要有： 1 8 6 7 年美国马萨诸塞州通过的工厂检查员的法律； 1 8 6 9 年法国北部联邦制定的工作灾害防止法案； 1 8 7 1 年德国建立了研究噪声与震动、防火防爆、职业危害防护的科研机构。 这一时期的科学研究院所还比较少，相关探索尚处于一种起步状态。 到了2 0 世纪初，英、美、法、荷兰等发达资本主义国家普遍建立了安全技术研究 机构。 2 0 世纪7 0 年代以来，科学技术飞速发展，随着生产高度科技化，高新技术的应用 使得一旦发生事故就可能使人类生命和财产遭受巨大损失。因此，保障安全，预防灾 害事故从被动、孤立、就事论事的低层次研究，逐步发展到系统的、综合的、较高层 次的理论研究，最终促使了安全科学的问世。典型事件主要有： 1 9 7 4 年美国出版了安全科学文摘； 1 9 7 9 年英国w j 哈克顿和g r 罗宾斯发表了技术人员的安全科学；1 9 8 4 年原西 德库赫曼发表了安全科学导论； 1 9 8 3 年日本井上威恭发表了最新安全工学； 1 9 9 0 年“第一届世界安全科学大会”在德国科隆召开，参加会议者多达1 5 0 0 人； 1 9 9 1 年5 月国际性刊物职业事故杂志在荷兰更名为安全科学，标志着人类 社会的安全问题作为一个“科学研究对象”进入一个高层次的学科体系建设和发展的新 阶段【引。 进入2 0 世纪9 0 年代，安全科学的研究更为广泛和深入，安全科学及其各个分支 迅速发展，并不断形成较为完善的科学体系。出现了以“安全经济学”命题的文献，尤 其是意大利著名学者d 安德烈奥发表的职业性事故与疾病的经济负担1 9 ( t h ec o s t o fo c c u p a t i o na c c i d e n t sd i s e a s e s ) ，研究了工业事故造成的经济后果，分析了职业伤害 费用在不同社会成员之间的分布。 在安全投资及经济效益分析方面，人们基本上遵循美国学者v o t e y 根据“安全投资 的基本经济目的是使经济效益最大”原则提出的“投资一效益曲线”；在安全事故损失的 界定及计算方面，不同的学者提出了不同观点，如国际劳工局( i l o ) 委托d a n d r e o n i 提出的方法、美国国家安全理事会( n s c ) 指导下s i m o n d s 费用分析法、加拿大温哥 华工人补偿局安全卫生部开发的s y m o n d s 费用分析法、日本野1 2 1 三郎提出的方法、法 国国家安全研究所( i n r s ) d p h a m 提出的方法，这是安全经济学相对集中的内容之一， 也是研究成果相对较多的一个方面，方法中的共性项目具有普遍意义，事故引起的损 失费用项目没有国界的区别，区别在于费用量的大小【l 0 1 。 西南交通大学硕士研究生学位论文第6 页 ii ii ii ii 1 2 2 国内研究现状 国内投资研究过去主要是计划经济体制下的投资问题研究，但是现在我国市场经 济体制已经基本建立起来这就需要我们进行市场经济条件下的投资研究，逐步建立起 在自由市场经济体系下的投资体系研究。在过去的投资研究过程中我国学者作了大量 的工作，主要有： 罗云教授在其著作中对安全投资分析与决策技术的探讨，主要是从定性方面进行 博弈分析和投资合理度探讨，主要用到了博弈理论和边际分析理论【l 。 田水承教授在其著作中对安全投资理论的探讨，建立了职业安全卫生费用模型并 对其进行分析，探讨了安全投资指标以及投入量的表示，主要技术也是边际分析技术【8 】。 万木生、陈国华等在著作从安全统计的角度分析了安全投资，其主要是应用的是 统计学相关基础理论结合最优化及边际分析分析安全投资决策问剧1 2 】。 邓聚龙教授于2 0 世纪7 0 年代末8 0 年代初提出灰色理论，逐步发展出灰预测、灰 决策理论等对现实世界中大量存在的灰色系统进行决策分析，其主要理论基础是其本 人首先提出的灰色系统理论【1 引。 而在安全投资决策时候不可避免的要研究安全经济的相关问题，先主要介绍一些 国内相关学者的研究： 我国是从2 0 世纪8 0 年代开始出现与安全有关的理论研究成果，2 0 世纪9 0 年代开 始出现以“安全经济学”为命题的研究成果。 1 9 9 3 年，中国地质大学的罗云教授出版了安全经济学导论这是我国第一部关于 “安全经济学”方面的专著，从安全经济学的基本理论到各种计算理论进行了系统的研 究【1 l 】： 2 0 0 0 年原国家经贸委宋大成研究员出版了企业安全经济学( 损失篇) 【1 4 】重点 分析了企业事故经济损失的相关理论； 2 0 0 4 年西安科技大学的田水承教授出版了现代安全经济理论与实务【8 】一书。 齐鲁石化的李风强等人主张从方向与经济性角度来研究安全投资【l5 1 。 钱永坤等人以乡镇煤矿为研究对象，分析了乡镇煤矿安全生产条件、经济利润、 期初一次性投资对安全投入费用的影响，研究提出了安全投入费用模型，并运用其分 析了政府控制乡镇煤矿数量导致的安全生产后果【1 6 1 。 姜洋等从安全经济效用及边际效用的角度，研究了安全投资，认为企业若要以有 限的投入获取最大的安全经济效用，必须使每项安全投入边际效用相等【1 7 1 。 梁仲从安全经济角度分析了花炮产业集聚与安全经济之间的相互影响，并综合评 价了花炮产业的集聚效应【1 8 】。 陈全君从单位安全角度研究了安全度发展规律，并提出了基于层次分析和遗传混 合算法的安全投入方向的决策方法【1 1 】。 西南交通大学硕士研究生学位论文第7 页 一些学者【1 9 - 2 0 】运用计量经济手段研究安全投入，得出安全投入与安全度呈负指数 关系。 从国内外研究情况看，可以得出下面的一些结论： 1 对于企业安全投资决策的研究主要集中定性分析，定量分析已经开始研究，但 是还是主要集中于安全经济学的产出理论进行安全投资研究，利用效益和投资的比较 进行投资判断。对于安全投资的需求量的确定以及安全投资量的分配问题研究较少， 更缺少对于投资点、安全投资量、投资量在生产要素中合理配置的一个系统研究。 2 进行安全投入以及安全投资的研究通常情况下都主要是定性的进行分析的原 因：安全投资从经济学方面去研究，主要遇到安全投资量界定较为模糊的问题，例如 一些企业生产性投资业对安全起到作用，而这部分投资到底计算多少比重很难量化， 也就是存在皮毛依附的问题，安全投资和生产性投资存在模糊交叉的地方，现实是没 有绝对的分割。但是进行安全投资研究，是去揭示规律，就需要对这些范围进行界定， 才能进一步研究，无法做到面面俱到。 3 许多文献依旧在研究企业安全投入不足的问题但是随着我国经济的发展，社会 安全总投资增加，在2 0 0 5 年全国安全总投入就达到了9 7 8 6 6 2 亿元，但是事故去仍旧 在发生，特别是一些特大事故的发生，说明提高企业安全水平并非单一的增加企业安 全投资。企业安全投资水平与我国经济发展水平相比，确实存在不足的问题，但是若 是从另一个角度去研究在有限企业安全投资量情况下的安全投资资本合理配置问题也 能起到减少事故损失，提高安全效益的目的。 通过上边的分析可以看出，由于安全投资要素之间确实存在相互影响关系，但是 又具体关系比较模糊，不容易具体表达出来，而结果是事故或者事故经济损失的发生 减少增加，是明确的，因而可以采取灰预测理论中的系统预测进行建模预测企业安全 投资量，进而通过约束条件下的优化模型研究分配比例关系是一个有意义的思路。 1 2 3 国内企业安全投资现状分析 从企业的角度出发得知：影响企业安全投资行为及其效果的因素主要有两个：投 资意愿和投资能力投资意愿是指企业决策者对待安全生产的态度，对待安全投资的态 度，即决策者是否有为了避免事故的发生而自愿合理地加大安全投资的意愿。企业投 资能力是指企业决策者是否具有对安全投资进行分析、策划、实施以及审核的能力。 企业是市场经济中的经营主体，同时也是安全投资项目的具体实施者。国家和行业有 关安全投资的各种管理制度最终都要由企业来实现。但从目前安全生产的严峻形势上 分析企业安全投资所取得的效果并不理想，其表现为两方面：一方面为投资意愿不足、 投资少；一方面为投资能力差。 1 投资意愿不足、安全投资少 当前，我国一些发达地区事故总量居高不下，一些欠发达省份重特大事故频发， 西南交通大学硕士研究生学位论文第8 页 究其原因，与多年国家和企业安全欠账、安全投入严重不足有直接关系。据国家安全 生产监督管理局初步统计，目前仅国有重点煤矿“一通三防”欠账就高达4 0 多亿元。经 调查，主要原因有： ( 1 ) 在激烈的市场竞争压力下，企业单纯追求经济利益最大化而忽视安全风险； ( 2 ) 事故赔偿少、处罚轻； ( 3 ) 企业经济效益差，一次性投资成本高； ( 4 ) 日常安全执法检查的力度不够； ( 5 ) 职工的权利意识与安全意识较差。 2 投资能力差 安全生产形势严峻的局面不仅仅是因为安全投入不足，另一方面是由于安全投资 能力低下造成的。投资能力差主要表现在两个方面：投资结构不合理和投资效益差。 3 结构不合理 由于安全投资的种类繁多、结构复杂、体系庞大，使得安全投资的方向决非常之 艰难。此外，由于没有有效的、简洁的安全投资结构分析方法使得安全投资的方向决 策难上加难。目前，安全投资方向决策分析方法主要有：专家打分法、灰色系统关联 分析法等。然而，在实际工作中远不能满足人的需要。落后的投资结构分析法使得安 全投资的方向决策主要取决于企业的历史经验以及决策者的主观愿望，这使得安全投 资的结构不合理，不能够合理地、有效地分配有限的资源，从而不能最大限度地实现 安全生产。 4 安全投资效益差 安全投资并没有获得足够引起决策者关注的效益，安全投入产出比低，经济效益 差，社会效益不明显。从提高安全水平的角度上讲安全投资数量越多越好，但是企业 作为一个以赢利为目的的组织，为了自身的生存、发展、壮大，它必须考虑利润。即 使决策者能够认识到安全投资的经济效益和社会效益，在长期的不合理的投资而导致 得不偿失的情况下，也会大大挫伤决策者的投资意愿。 1 3 研究对象与研究内容 1 3 1 研究对象 本文主要是运用安全经济学中的安全投资理论以及各种相关经济模型，分析企业 安全投入的构成要素，构建安全投资指标体系，分析安全投资决策的方法，建立确定 安全投资量的一种预测方法，最后对安全投资量进行优化配置。在此过程中，结合数 学理论构建相关计算模型，研究安全投资优化及决策的原则、程序和方法。 西南交通大学硕士研究生学位论文第9 页 1 3 2 研究内容 本文研究的主要内容为： 1 第一章主要提出研究课题，阐述课题的研究背景。 2 第二章为进行安全投资分析的相关基础理论。 3 第三章对企业安全投资进行了系统分析，同时本章研究了企业安全投资决策时机 和时效性问题。 4 第四章为企业安全投资边际投资决策方法分析和企业安全投资合理配置存在性 分析、证明，同时构建了企业安全投资量的一种计算模型。 5 第五章在生产函数基础上建立了企业安全效益模型。在安全投资效益最大或者事 故经济损失最小的前提下，分析了安全投资在各投资要素之间的合理配置，研究了合 理配置方法，应用步骤。 6 最后为结论部分，总结全文内容和获取的一些结果。 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 0 页 第2 章企业安全投资基础理论 2 1 安全投资相关术语 1 安全 安全的概念很多，在此用罗云教授的安全概念：安全“指消除能导致人员伤害、疾 病或死亡，或引起设备或财产破坏和损失，或危害环境的条件。”当然也又从状态来定 义的如我国学者刘潜认为，安全“是人的身心免受外界( 不利) 因素影响的存在状态( 包 括健康状况) 及其保障条件，【2 l 】。 而安全观上一般存在绝对安全观和相对安全观：绝对安全观认为，安全是没有危 险的状态和过程。相对安全观认为，安全是指客观事物的危险程度能够为人们接受危 险的状态和过程。相对安全观为，安全是指客观事物的危险程度能够为人们接受的状 太【2 2 】 j t ：一0 安全具有相对性表现在三个方面：第一，绝对安全的状态是不存在的。系统的安 全是相对于危险而言的。第二，安全技术指标是相对于人的认识程度、技术发展水平 及社会经济的承受力而言的。第三，人的认识是无限发展的，对安全机理和运行机制 的认识，也在不断深化，即安全对人的认识发展而言具有相对性。安全作为一种客观 的价值存在，从理论上讲应该是可以度量的，而度量安全的概念可以称为“安全度”。 安全度就是免于危险的客观程度。本文采取的也是相对安全观的观点，至于绝对安全 观是可以逐渐逼近但是又很难到达的一种状态。 2 经济 经济是泛指社会生产、再生产和节约以及收益、价值等。经济通常用实物、人员 劳动时间、货币来进行计量。 3 效果 指劳动或活动实际产出与期望( 或应有) 产出的比较，它反映实际效果相对计划目标 的实现程度。 3 安全效益 安全效益根据经济效益的概念，可建立安全效益的概念，即安全效益是安全收益 与安全投入的比较。它反映安全产出与安全投入的关系，是安全经济决策所依据的重 要指标之一。 4 事故经济损失 事故经济损失可以分为事故直接经济损失和事故间接经济损失：事故直接经济损 失指与事故事件当时的、直接相联系的、能用货币直接估价的损失。如事故导致的资 源、设备、设施、材料、产品等物质或财产的损失。事故间接经济损失指与事故事件 西南交通大学硕士研究生学位论文第11 页 iii | i ： - 皇曼! 曼曼曼鼍曼曼鼍曼曼曼 间接相联系的能用货币直接估价的损失。如事故导致事故处理费用、赔偿费、罚款、 劳动时间损失、停工或停产损失等事故非当时的间接经济损失。 5 安全成本 安全成本是指实现安全所消耗的入力、物力和财力的总和。它是衡量安全活动消 耗的重要尺度。安全成本包括实现某安全功能所支付的直接和间接的费用。 6 一企业安全投资概念 投资的概念有很多种表述方式，有学者将投资定义为：投资是经济主体让渡现行 的货币使用权，以期在未来获得一定的货币收入的经济行为，具体包括实物投资和金 融投资两大类1 2 引。 从经济学的角度考虑问题，认为投资是社会资本的形成过程、所以只有能够增加 社会总资本，并通过建造或购置厂房、建筑物、设备工具、劳动力及动力和原材料以 形成生产能力，可以向社会提供产品或服务，才能把这种活动称为投资。将货币存放 银行或购买证券只是社会资本的转移，并不增加社会总资本，也不形成生产能力、 所以不能算作投资。萨缪尔森曾指出：“对于经济学者而吉，投资的意义总是实际的资 本形成一增加存货的生产或新工厂、房屋和工具的生产”。 一般来说，投资是指经济主体( 国家、企业、个人) 以获得未来货币增值或收益为目 的，预先垫付一定量的货币与实物，经营某项事业的经济行为。简单地说，投资就是 指为了获得可能的不确定的未来值而做出确定的现值的牺牲【2 4 1 。投资大师格雷厄姆认 为：“投资是指经过详尽分析后，本金安全且有满意回报的操作”【2 5 | 。 而作为一个企业来说：企业投资就是指企业运用有效方法，期望在未来一定的时 间内获取效益而投入一定资产的经济行为。企业投资的构成要素包括：企业投资主体、 企业投资的动机和目的、企业投资的客体、企业投资的手段( 指企业投资方法) 瞄6 | 。 而作为安全投资来说主要有以下几种定义： 安全活动的一切人力、物力和财力的总和称为安全投资1 8 j 。 投入安全活动的一切人力、物力和财力的总和称为安全投资，也称为安全资源1 1 1 | 。 本文中所探讨的企业安全投资是指企业为了保证自身的安全生产活动，提高企业 劳动生产率，减少事故经济损失而预先投入的人力、物力、财力的总和。是主动性投 入。这里的人力、物力都是可以用货币量化进行衡量的投入。这样的企业安全投资一 般包括安全技术投资、宣传教育投资、劳保用品、工业卫生、辅助设施等的投资，不 包括事故发生后企业为事故所做的赔偿、企业缴纳的行政处罚罚金以及事故造成的财 产损失、劳动力工作日丧失等。即被动和无益的消耗不属于企业安全投资的范畴。 以上这些概念主要参考和引用了罗云教授的专著安全全经济学中相关理论】。 西南交通大学硕士研究生学位论文第12 页 2 2 企业安全投资与企业安全投入关系分析 企业安全投资与企业安全投入在内涵、目的方面有很大的区别，而在功能方面又 有联系。企业安全投资是企业安全投入的一部分，其投入的多少在一定程度上下影响 着企业安全投入的总量以及企业安全投入的目的实现情况。认识企业安全投资与企业 安全投入的区别与联系有助于我们明确为何要进行企业安全投资，安全投资目的是什 么，要实现何种功能。 1 企业安全投资与企业安全投入的区别： ( 1 ) 内涵不同 企业安全投资，是指为了提高企业的系统安全性、预防各种事故的发生、防止因 工伤亡、消除事故隐患、治理尘毒的全部费用【2 。即为保护职工在生产过程中的安全 和健康所支出的全部费用。而事故导致的财产损失、劳动力的工作日损失、事故赔偿 等为非目的性( 相对于提高安全活动效益的目的) 的被动消耗，则不属于安全投资的 范畴。 企业安全投资强调：事先投入，而非事故发生后再进行资金的划拨与投入； 资金投入的目的是预防事故的发生，提高企业的安全水平。而不是处理事故发生后的 赔偿等善后事宜。作为投资必定出发点是追求效益的，无论这个效益是否很明显的 表现出来。 企业安全投入是企业为保证生产安全、改善作业环境、处理工伤事故、预防职业 危害等而消耗的人力、物力、财力【7 】。安全投入包括主动性安全投入与被动性安全投入。 主动性安全投入是指企业为提高安全生产水平、预防事故发生而投入的安全工程建设 费、安全设备购置费、劳动保护用品费、安全培训教育费及安全奖金等。这种投入是 主动的、积极的、有意识的和必不可少的。被动性安全投入是指企业为处理事故( 灾 害) 而支付的代价，如职业病诊治费、赔偿费、事故处理费、维修费等。 从企业安全投入定义可以看出：企业安全投入在投入时间上既有事故发生前产 生的，也包含事故发生后产生的；企业安全投入的目的除了减少事故隐患，保障生 产安全顺利进行外，也包括对由于发生事故或者伤害而进行的赔偿、治疗等支付费用。 这个属于无奈和无益的消耗，应该通过提高预防性费用减少这部分消耗；企业安全 投入是把企业整体效益作为出发点的，其侧重点是企业的社会效益包括企业荣誉、企 业形象等，事故发生后的赔偿等虽然对于企业生产没有直接促进作用，也不对企业生 产顺利进行提供保障，但这些属于一个企业的社会责任和义务。 可见，企业安全投入的内涵大于安全投资，安全投资相当于主动性安全投入，是 安全投入的一部分。其关系如图2 1 所示： 西南交通大学硕士研究生学位论文第13 页 图2 1 企业安全投入与安全投资关系图 ( 2 ) 目的不同： 如前所述，企业安全投资具有强烈的目的性，尤其注重经济利益，追求在企业安 全投资期间的经济效益。安全投资关注安全效果的同时追求经济效益，将经济效益放 在第一位，社会效益放在第二位。因而在企业安全投资决策的时候，更多的是从其利 益或者经济效益方面去考虑去分析，比如从成本利益方面分析决策等。企业安全投资 的目的就是用有限的投入去最大可能的提高企业安全水平，换言之，就是尽可能的减 少企业事故造成的损失。 而企业安全投入则是将社会效益放在第一位，经济效益放在第二位，关注的是整 体利益、远期利益。企业在进行安全投入时候，不仅要考虑企业安全投入的效益，更 要考虑企业的社会责任。在很多情况下即使没有非常明显的经济效益，企业为了减少 企业形象损失、担负社会责任，没有效益也要投入。 企业安全投资与企业安全投入的区别也可以用表2 1 简单表示： 西南交通大学硕士研究生学位论文第14 页 表2 1企业安全投资于企业安全投入区别 2 企业安全投资与企业安全投入的联系： 由上边叙述内容可知，企业安全投资是企业安全投入的一部分。其投资量的多少、 资金分配会影响到企业的安全水平和安全投资效益同样也影响到企业安全投入主动性 安全投入和被动性安全投入多少的问题。 企业被动性安全投入是消极的、被动的、无可奈何的，但也并不是不可避免的。 主动性安全投入体现人们主观上对安全目标的追求，被动性安全投入则体现了客观世 界对不安全状态和行为的经济惩罚。主动性安全投入和被性安全动投入在一定条件下 是可以相互转化的。如果不重视主动性安全投入，就会自食其果，导致更高的被动性 安全投入。相反，如果从被动性安全投入中吸取教训，积极地进行有效的主动性安全 投入，那么被动性安全投入就会大幅度降低，这样就变被动为主动了。 企业在综合考虑经济社会发展水平、发展阶段，维持相应安全投入规模前提下， 主动性安全投入越多，安全工程、设施、措施、管理规范越完善，安全问题越少，则 被动性安全投入就越少。企业安全投资能够确保企业生产正常进行，避免和减少损失。 而被动性安全投入能够及时妥善处理事故，确保企业安全生产系统正常运转。 因而可以发现企业安全投资与企业安全投入绝不是孤立或者相对的关系，他们之 间是有相互联系的，企业安全投资的合理增加能够使得企业安全水平朝着人们期望的 方向发展。 2 3 安全经济与安全投资决策的关系 安全经济学是企业安全投资决策的基础，它是应用经济学理论和决策方法，为企 业面临的决策问题寻求最优解决方案的一系列综合方法。安全经济学与安全投资决策 的关系见图2 2 。 西南交通大学硕士研究生学位论