（管理科学与工程专业论文）节能项目综合经济评价.pdf

摘要 摘要 我国能源供需矛盾e l 趋突出，节能倍受社会广泛关注和重视，有大批的节能 项目需要进行技术经济评价。由于节能项目具有正外部性，如何客观地评价节能 项目的综合效益，影响着节能项目的经济合理性和投资主体的积极性。按照“效 益共享和成本共担”原则合理分摊节能项目成本，实现节能项耳外部效益向内部 效益的转化，是促进节能项目顺利实施和构建和谐社会的需要。 本文以科学发展观和构建和谐社会战略为指导思想，构建了节能项目综合经 济评价理论分析框架及模型；应用外部性内部化理论和利益相关者理论，从节能 项目综合经济效果和利益相关者两个角度对节能项目进行了全面分析：运用改进 的贴现现金流法和实物期权集成方法，估算了节能项目外部性价值；通过估算和 计量利益相关者各项损益，提出了有利于促进节能的相关方利益调整思路及原 则；根据节能项目风险特点，对节能项目进行了风险分析与评价；最后，应用上 述方法和原理，对两类节能项目进行了案例分析。初步取得主要研究结果如下： i 提出了基于科学发展观和构建和谐社会视角的节能项目综合经济评价理 论分析框架。在归纳总结节能项目特点和确立节能项目综合经济评价新的目标体 系的前提下，构建了节能项耳综合经济评价理论分析框架。新的理论分析框架由 基于外部性内部化的节能项目综合经济效果分析模型和基于相关者利益最大化 的节能项目利益相关者分析模型构成。该分析框架把节能项目的经济、社会、环 境效益综合起来加以考虑，能够有效地衡量节能项目各利益相关者的利益关系。 该分析框架拓展了节能项目评价理论和方法，克服了依据单个评价结果评判节能 项目不够客观等问题。 2 提出了改进的贴现现金流法和实物期权法综合集成的节能项目综合经济 效果分析方法。将节能项目主要的可量化的环境经济影响和社会经济影响统一到 财务评价，构造了经济、社会、环境三者相互影响的投资决策分析模型。应用改 进的贴现现金流法和实物期权法集成方法，通过该模型可以计算出节能项目综合 效益大小。节能项目外部性内部化的过程是一个节能项目投资价值递增的过程， 节能项目外部性价值可以看作是财务净现值之外的附加价值，是一种上涨期权。 节能项目综合效益指标既能反映项目盈利能力，又能反映项目外部性大小。运用 该综合指标作为判断项目是否可行的判据，改进了节能项目是否可行的评判准 则。 3 提出了基于节能量的节能项目外部性计算方法。在给出节能项目基准线确 定准则和节能量计算方法的同时，构造了节能项目环境外部性实物量和价值量计 北京工业大学管理学博士学位论文 算模型，建立了基于节能量的节能项目减排污染物实物量与外部性价值二者之间 的关联关系。把复杂的节能项目外部性价值问题转换为计算单位污染物价值量的 问题，大大降低了节能项目外部性计量难度系数，并简化了其复杂的计算过程。 市场价值法、工程费用法、污染当量法、修正的人力资源法、实物期权等方法都 可用于计算单位污染物价值量的大小，应根据节能项目技术方案和排放的污染物 种类不同，选取其中相应的一种或几种方法。 4 提出了基于利益相关者价值最大化的节能项目利益相关者分析方法。借 鉴企业利益相关者定义界定了节能项目利益相关者概念，建立了节能项目利益相 关者分析框架和应遵循的原则。通过对节能项目利益相关者损益计量方法和评价 指标的研究，提出了有利于促进节能项目实施的相关者利益调整原则及思路。研 究认为，满足相关者基本利益要求是节能项目是否可行和能否顺利实施的前提； 节能项目利益相关者应根据获得的节能增量效益大小分担费用，政府分担成本不 能大于项目外部性价值；当某一类节能项目综合经济效果大于零，且多数项目出 现财务效益小于零时，政府应考虑直接投资或财税减免政策支持；如果多数项目 出现财务效益大于零，政府不宜对该类项目进行财税优惠措施；政府无需对所有 的综合经济效果大于零的节能项目进行直接投资或财税减免，通过提高技术标准 和出台配套法规，同样可以实现外部性直接向内部化转移。利益相关者的利益分 析框架为制定节能激励机制和财税优惠政策、以及能源价格政策提供了直接的理 论依据。 关键词：节能项目；综合经济评价；外部性内部化；利益相关者 a b s t r a c t a b s t r a c t t h ei m b a l a n c eb e t w e e ns u p p l ya n dd e m a n do fe n e r g yi no u rc o u n t r yi s b e c o m i n gas e r i o u sp r o b l e m ，a n dp e o p l eb e g i nt oe x t e n s i v e l yn o t i c et h e i m p o r t a n c eo fe n e r g ys a v i n g ，s ot h e r ei sal a r g en u m b e ro fe n e r g ys a v i n g p r o j e c t sw h i c hn e e dt ob em a d ei n v e s t m e n td e c i s i o n s d u et ot h ep r o m i n e n t p o s i t i v ee x t e r n a l i t yo fe n e r g ys a v i n gp r o j e c t s ，t h e r ei sap r o b l e mh o w t om a k er e a s o n a b l e e v a l u a t i o nt ot h e s ep r o j e c t sw h i c hw i l li n f l u e n c e s o c i a lp r o f i t so ft h e s ep r o j e c t sa n de n t h u s i a s mo ft h e i rm a i ni n v e s t o r s s h a r i n gt h ec o s to fp r o j e c t s ，w h i c hb a s e so nt h ep r i n c i p l eo f “c o n j u n c t s h a r i n gf o rb e n e f i ta n dc o s t ”，c a nb eh e l p f u li nt r a n s f o r m i n ge x t e r i o r b e n e f i to fp r o j e c t st ot h e i ri n t e r i o rb e n e f i t ，w h i c hi st h ed e m a n do f p r o m o t i n gp r o j e c ti m p l e m e n t a t i o na n dc o n s t r u c t i n gh a r m o n ys o c i e t y i ti sd i f f i c u l tf o rt r a d i t i o n a lt h e o r i e sa n d m e t h o d so fe v a l u a t i n g e n e r g ys a v i n gp r o j e c t st oa d a p tt ot h en e e d t h ed i s s e r t a t i o n ，b a s e do n t h es c i e n t i f i cd e v e l o p m e n tc o n c e p ta n dc o n s t r u c t i n gh a r m o n ys o c i e t y s t r a t e g y ，u s e st h ea d j u s t e dn e tp r e s e n tv a l u e ( n p v ) m e t h o dt oc o n s t r u c t e n e r g ys a v i n gp r o j e c t sc o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o ns y s t e d l a n d t h e d i s s e r t a t i o n a l s os t u d i e st h em u t u a lm e c h a n i s mb e t w e e n p o l l u t i o n r e d u c t i o na m o u n ta n de n v i r o n m e n t a lv a l u e i na d d i t i o n ，t h ea u t h o r ， b y a p p l y i n gs t a k e h o l d e rt h e o r yt oe x p l o r et h eb e n e f i to fe n e r g ys a v i n g p r o j e c t ss t a k e h o l d e r s ，s e t su par i s kp r o b a b i l i t ym o d e lb a s e do nt h er i s k c h a r a c t e r i s t i co fe n e r g ys a v i n gp r o j e c t sa n dap r a c t i c a lc a s ei ss t u d i e d t h em a i np o i n t so ft h ed i s s e r t a t i o na r ea sf o l l o w s ： 1 t h ed i s s e r t a t i o np r o p o s e sac o m p r e h e n s i v ee c o n o m ya n a l y s i ss y s t e m o fi n t e r n a l i z i n ge x t e r n a l i t yo fe n e r g ys a v i n gp r o j e c t s o nt h eb a s i so f s u m m a r i z i n gt h ec h a r a c t e r i s t i co fe n e r g ys a v i n gp r o j e c t sa n dt h e i r e v a l u a t i o nm e t h o d s ，t h ed i s s e r t a t i o ns e t su pac o m p r e h e n s i v ee c o n o m i c e v a l u a t i o ni n d e xs y s t e m , b a s e do nt h es c i e n t i f i cd e v e l o p m e n tc o n c e p ta n d c o n s t r u c t i n gh a r m o n ys o c i e t ys t r a t e g y t h ed i s s e r t a t i o n ，b ym e r g i n gm a j o r q u a n t i t ye n v i r o n m e n t a li n f l u e n c ea n ds o c i a li n f l u e n c eo fe n e r g ys a v i n g p r o j e c t s i n t oo n ef i n a n c i a l e v a l u a t i o n ，e s t a b l i s h e sa n i n v e s t m e n t d e c i s i o na n a l y s i sm o d e lo fm u t u a li n f l u e n c eo fe c o n o m y ，s o c i e t ya n d 北京t 业大学管理学博十学位论文 e n v i r o n m e n t t h em o d e le x t e n d st h et r a d i t i o n a lt h e o r ya n dm e t h o d so f e n e r g ys a v i n gp r o j e c te v a l u a t i o n ，a n da l s oo v e r c o m e st h es u b j e c t i v e d i s a d v a n t a g eo fu s i n gs i n g l ee v a l u a t i o nr e s u l tt oe v a l u a t ee n e r g ys a v i n g p r o j e c t s t h ec o m p r e h e n s i v ei n d e xw i t h i nt h em o d e lr e f l e c t sn o to n l yt h e p r o j e c t sp r o f i t b u ta l s oi t se x t e r n a l i t y a st h er u l eo fj u d g i n gt h e p r o j e c tf e a s i b i l i t y ，t h ei n d e xi sam e n do ft r a d i t i o n a le n e r g ys a v i n g p r o j e c te v a l u a t i o nr u l e s 2 t h ed i s s e r t a t i o np r o p o s e st w oc o m p r e h e n s i v ee c o n o m ye v a l u a t i o n m e t h o d so fe n e r g ys a v i n gp r o j e c t so nt h eb a s i so fa d j u s tn p va n dr e a l o p t i o n a n dt h ed i s s e r t a t i o na l s oe m p h a s i z e st h a tt h e s et w om e t h o d sa r e b o t ht h em e n d st ot h ea d j u s t e dc a s hf l o wm e t h o d b yu s i n gt h el o w e s t i n t e r n a ly i e l dr a t e ，w h i c hc a nb ea c c e p t e db yi n v e s t o r s ，t os u b s t i t u t e o fi n d u s t r i a lb a s i sf i n a n c i a ly i e l dr a t e ，p e o p l ec a nq u a n t i f yt h em a i n e c o n o m i c a li n f l u e n c ea n ds o c i a li n f l u e n c eo f e n e r g ys a v i n gp r o j e c t i m p l e m e n t a t i o n ，a n dt r a n s f o r mt h e s ei n f l u e n c e si n t oc u r r e n c y ，w h i c h e x t e n d st h en p vr u l ea n dc a nb er e g a r d e da sam e n dt oc a s hf l o wm e t h o d o fp r o j e c te v a l u a t i o n m e a n w h i l e ，t h ep r o c e s so fe n e r g ys a v i n gp r o j e c t s c a nb ev i e w e da sap r o c e s so fv a l u ec r e a t i n g ，a n dt h ev a l u ec h a n g eo fe n e r g y s a v i n gp r o j e c t sc a na ls ob ev i e w e da sar i s eo p ti o n ，w h i c hm a k e st h e s e t w om e t h o d st oe v a l u a t ee n e r g ys a v i n gp r o j e c t sj u s ti nt h es a m ew a y t h e a p p l i c a t i o n o fr e a l o p t i o nt h e o r y i s s u b j e c t e d t ot h en o n t r a d e r e s t r i c t i o no f t a r g e ta s s e t o nt h eb a s i so fs u m m a r i z i n gr e a lo p t i o n c h a r a c t e r i s t i co fe n e r g ys a v i n gp r o j e c t s ，t h ed i s s e r t a t i o n ，b ya p p l y i n g t h et h o u g h to fd e c o m p o s i n gm e t h o d ，u s e sr e a lo p t i o nm e t h o dt oe s t i m a t e t h ee n v i r o n m e n t a lv a l u eo fp o l l u t i o nr e d u c t i o np e ru n i t t h e s et w om e t h o d s c a nb ec o m p o u n du s e di ne v a l u a t i n ge n e r g ys a v i n gp r o j e c t s 3 t h ed i s s e r t a t i o np r o p o s e saq u a n t i f ym e t h o do fe n e r g ys a v i n g p r o j e c t sb a s eo ns a v i n ge n e r g ya m o u n t w h e nt h ed i s s e r t a t i o np r o p o s e st h e j u d g m e n tr u l eo fp r o j e c tb a s i sl i n ea n dc o m p u t a t i o n a lm e t h o d so fs a v i n g e n e r g ya m o u n t ，t h ed i s s e r t a t i o ns e t su pt h ec o m p u t a t i o n a lm o d e lo f m a t e r i a l a m o u n ta n dv a l u ea m o u n tv a l u eo fp r o j e c t se n v i r o n m e n t a l e x t e r n a l i t ya n da n a l y z e st h em u t u a lr e l a t i o nb e t w e e np o l l u t i o nr e d u c t i o n m a t e r i a la m o u n ta n di t se n v i r o n m e n t a lv a l u e t h ed i s s e r t a t i o nu s e sm a r k e t v a l u ea p p r o a c h ，p r o j e c tc o s ta p p r o a c h ，p o l l u t i o np r o p e ra m o u n ta p p r o a c h ， - - b s t r a c t a d j u s t e dh u m a nr e s o u r c ea p p r o a c h ，a n dr e a lo p t i o na p p r o a c h ，e t c t o e v a l u a t ev a l u eo fp o l l u t i o np e ru n i t t h ed i s s e r t a t i o na l s op r e s e n t st h e a d v a n t a g e sa n dd i s a d v a n t a g e so ft h e s ea p p r o a c h e sa n de m p h a s i z e st h a t e v a l u a t i o na p p r o a c h e ss h o u l db es e l e c t e db a s e do nd i f f e r e n tp o l l u t i o n r e s o u r c e s a tl a s t ，t h ea u t h o rd i s c u s s e sa s p e c i f i cc o m p u t a t i o n a l a p p r o a c ha n dp r o c e d u r eo fe x t e r n a li t yc o s ta n db e n e f i to fc o a l b e dm e t h a n e p r o j e c t s 4 t h ed i s s e r t a t i o np r o p o s e sab e n e f i ta n a l y s i ss y s t e mo nt h eb a s i s o fe n e r g ys a v i n gp r o j e c t ss t a k e h o l d e r s t a k e h o l d e rb e n e f i ta n a l y s i sis a ni m p o r t a n tp a r to fc o m p r e h e n s i v ee c o n o m ye v a l u a t i o no fe n e r g ys a v i n g p r o j e c t s ，w h i c hn o to n l yi ss a t i s f yw i t ht h ed e m a n do fe c o n o m ya n ds o c i a l d e v e l o p m e n t a n d e n e r g yp r o j e c t e v a l u a t i o np r a c t i c e ，b u t a l s oi s c o n s i s t e n tw i t hs c i e n t i f i cd e v e l o p m e n tc o n c e p ta n dc o n s t r u c t i n gh a r m o n y s o c i e t ys t r a t e g y t h ea u t h o rd e f i n e st h ee n e r g ys a v i n gp r o j e c t s s t a k e h o l d e r ，w h i c hi ss i m i l a rt ot h ed e f i n i t i o no fe n t e r p r i s es t a k e h o l d e r ， p u t t i n gf o r w a r dt h eb e n e f i ta n a l y s i sb a s i cf r a m ea n dr u l ef o re n e r g y s a v i n gp r o j e c t so nt h eb a s i so fa n a l y z i n gt h ei n s t r u c t o rf u n c t i o no f s t a k e h o l d e rt h e o r yt o e n e r g ys a v i n gp r o j e c t s ，a n dt h ea u t h o ra l s o e m p h a s i z e st h a te n e r g ys a v i n gp r o j e c t ss h o u l dm a k es t a k e h o l d e rt og e t m a x i m u mt h e i rb e n e f i t s b ya n a l y z i n gt h eb a s i cr e l a t i o n s h i pb e t w e e n s t a k e h o l d e ra n de n e r g ys a v i n gp r o j e c t s ，t h ed i s s e r t a t i o ns e t su pe n e r g y s a v i n gp r o j e c te v a l u a t i o ni n d e xs y s t e mo nt h eb a s i so ft h es t o c k h o l d e r s b e n e f i t s i na d d i t i o n ，t h ed i s s e r t a t i o ns u m su pab a s i cc o n d i t i o n ，w h i c h m a k e ss t a k e h o l d e ra t t a i n st h em a x i m u mb e n e f i t i nt h ee n d ，t h ea u t h o r e m p h a s i z e st h a tt h eb a s i cc o n d i t i o ni sa l s ot h eb a s i cr u l eo fj u d g i n g p r o j e c tf e a s i b i l i t y k e yw o r d s ：e n e r g ys a v i n gp r o j e c t ，i n t e g r a t e d e c o n o m ye v a l u a t i o n ， e x t e r n a l i t yi n t e r n a l i z a t i o n ，s t a k e h o l d e r s - v 独创性声明 本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研 究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其它 人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得北京工业大学或其它教育机构 的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均 已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 关于论文使用授权的说明 _ 即 ，侍、 本人完全了解北京工业大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权 保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部 分内容，可以采用影印、缩印或其它复制手段保存论文。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 虢赳导臌：塑日期：型：丝乡， 第1 章绪论 第1 章绪论 1 1 选题背景及研究必要性 1 1 1 选题背景 近年来我国能源供需矛盾日趋突出，节能倍受全社会关注和日渐重视。我国 既是能源生产大国，能源消费大国，同时也是能源效率低、能源浪费最严重的国 家之一。2 0 0 5 年，我国一次能源消耗量已经达到2 2 2 亿吨标准煤，约占世界能 源消费总量的1 5 ，是世界第二大能源消费国。其中，石油消耗量约为3 1 亿 吨，进口石油1 3 亿吨，对外依存度超过4 0 “1 。我国能源利用效率无论是单位 产值能耗、单位产品能耗，还是主要耗能设备的能源效率，都与国外存在较大差 距，能源利用效率中间环节( 加工、转换和贮运过程) 比国际先进水平平均低 1 0 个百分点。2 0 0 5 年，我国一次能源消费总量中煤炭约占6 8 7 ，大量的煤 炭燃烧造成了严重的环境问题。据统计，全国的二氧化硫排放总薰的9 0 是由 燃煤产生的，二氧化硫污染已成为主要的大气污染源，有三分之一的国土面积受 到酸雨的污染，生态环境、大气质量问题十分突出，已严重地影响我国经济社会 的发展和人民生命的健康。 我国正处于全面建设小康社会的关键时期，迫切需要转变发展模式。当前和 今后一段时期，我国工业化、城镇化进程加快，能源需求量持续增长，能源与环 境对经济社会发展的约束也越来越大。在综合考虑我国外来所处的发展阶段、发 展趋势、发展条件及发展面临的矛盾与挑战的基础上，十六届三中全会通过的中 共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定首次提出新的科学发展 观，即：全面协调可持续的发展观埘。新的科学发展观成为新时期我国各项工作 的指导思想和行动指南。党的十六届五中全会首次提出了“建设资源节约型、环 境友好型社会”的目标，并首次把建设资源节约型和环境友好型社会确定为国民 经济与社会发展中长期规划的一项战略任务。我国政府将继续坚持“开发与节约 并举，把节约放在首位”的能源发展方针；把提高能源利用效率、节约能源资源 放在能源发展最优先的位置，不断降低单位产值能源消耗水平；“十一五”期间， 我国单位g d p 能耗将要比“十五”期末降低2 0 左右。目前我国节能工作整体仍 处在第二阶段向第三阶段过渡。，需要分批淘汰现有陈旧设备和落后的工艺流程， o 通常认为，根据深入程度，节能工作可被分成三个阶段：第一阶段，节能工作的初始阶段。主要是加强管 理，杜绝浪费，进行小改小革。特点是花费不太，效果明显。第二阶段，主要是有计划、有步骤，分期、 分批地对现有陈旧设备和落后的工艺流程进行技术改造，实现能源的初步综合利用。特点是花费投资较大， 因而需认真进行综合分析，做出合理安捧。第三阶段，全面地对国民经济进行改造，使能源消费和经济增 北京工业大学管理学博士学位论文 提高能源利用效率，优化产业结构。该阶段特点是全面地对国民经济进行改造， 实现能原消费和经济增长之间总体关系最优化“1 。与此同时，节能法规标准体系、 政策支持体系、监督管理体系、技术服务体系正在逐步建立和完善，节能投资将 有较大幅度增长。 我国包括所有制、分配制度、投融资体制等在内的一系列经济制度发生了重 大变化”。在计划经济体制下，节能工作主要通过政府节能主管部门、各级节能 服务机构和企业节能管理部门三位一体的能源管理机制运作，取得了较好的效 果。但随着市场经济的发展，节能由原来的政府行为转变为企业行为”1 。经过几 十年的改革发展，特别是党的十五大以后，我国的所有制与分配制度发生重大变 化，与之相适应，投融资体制与监管体制发生了重大变革，原有项目评价一些方 法、参数制定的理论依据发生了较大变化”1 。 1 i 2 问题的提出及研究的必要性 随着市场经济体制和制度的逐步完善节能由原来的政府行为转变为企业行 为，企业追求自身利润最大化，判断节能项目是否可行的直接依据是利润大小。 另一方面，我国提出要构建和谐社会和建设节约型社会，企业不能一味地追求自 身利润最大化，企业应根据自己享有的社会资源多寡和对公共资源的负面影响大 小承担相应的社会责任。如果没有任何强制性措施和激励性措施，企业通常不会 自愿牺牲自身的利益而保全社会大众利益。通常情况下，节能项目的综合效益大 于投资主体的直接收益，但是综合效益到底有多大，如何按所获收益分担节能成 本? 至今仍然没有找到好的解决思路。如何科学计量节能项目外部效益? 如何科 学评判节能项目是否可行? 对制定合理的节能激励机制和节能法规政策，实现节 能项目外部效益向内部效益的转化有重要意义。 现有的项目评价方法和评价体系未能很好地反映节能项日特征及评价特点， 已不能满足或适应节能项目评价需要，也不利于促进节能项目的实施。因此，对 节能项目进行客观、公正的综合分析是经济、社会发展的强烈要求。目前我国的 投资项目经济评价工作仍依据1 9 9 3 年发布的建设项目经济评价方法与参数 ( 第二版) ( 以下简称方法与参数) 进行，方法与参数( 第二版) 是在计划 经济向市场经济过渡的初期编制的，受当时的经济管理体制、经济结构、思想方 法与认识水平等方面的局限，不可避免地带着相当程度的计划经济色彩。另外， 各个行业的各类项目共用同一种办法、按照同一要求进行评估，没有区分项目所 属行业的特征及项且的个性特点叫。修订方法与参数( 第二版) 的呼声较高， 长之间的总体关系最优化。参见：王仁节能技术改造项目的技术经济分析初探中国能源经济问露文集 能源出版杜，1 9 8 8 ：8 7 9 4 第1 章绪论 其修订工作正在紧锣密鼓地进行之中圆。 节能项目具有显著的正外部性，这些正外部性往往表现为多方面，如保护环 境、改善劳动条件或减轻劳动强度、提高生活质量；改善能源结构、缓解能源危 机等。传统评价理论只计量那些能用价格交换和价格计量的事项，忽略了环境要 素。而且，传统评价过分重视微观经济利益和短期利益，而忽视了环境效益和社 会效益。科学发展观理论对传统项目评价理论提出了挑战。 制定有效的节能激励机制和节能优惠政策，需要客观、全面地分析和评价节 能项目的综合效益。在市场经济条件下，不论私营、国有或其它所有制企业都自 主经营，自负盈亏，自担风险。节能项目的综合效益通常大于其投资主体的收益， 在节能行业发展起步阶段，政府通常会对节能项目采取一定的财税优惠政策。随 着投资体制和行政体制改革的逐渐深化，政资必将分开，政府投资将委托各类投 资公司等企业来完成；政府投资将主要集中在非竞争领域，政府投资的项目也要 重视投资效率；政府将根据项目的性质和综合效益大小采取直接投资、财政补贴、 税收减免，或通过特许权经营、合同采购等投资方式。对节能项目强化财务以外 的经济、社会、环境等方面的影响评价是经济社会发展的需要，是实施可持续发 展战略的必然要求，也是政府制定促进节能的激励机制和优惠政策的重要依据。 如国家制定有别予火电、水电的新能源发电上网收购优惠电价就是例证。因此， 节能项目评价体系要适应上述变化，同步改进，相互伴生。 节能项目成为我国在国际范围内开展c d m 项目的优先领域，需要在节能量、 节能效益计量方面，以及评价方法方面进行创新，并与国际接轨。2 0 0 5 年2 月 1 6 日京都协议书正式生效，意味着清洁发展机制咖( c l e a nd e v e l o p m e n t m e c h a n i s m ，简称“c d m ”) 将成为一种有效的国际合作机制，这就为发达国家与 发展中国家通过c d m 开展具体减排室温气体项目合作奠定了国际法基础。我国于 1 9 9 7 年批准了联合国气候变化框架公约，于2 0 0 4 年6 月3 0 日起执行清洁 发展机制项目运行管理暂行办法“”。能源效率、开发利用新能源、可再生能源、 甲烷回收和利用被确定为我国实施c d m 项目的优先领域n 1 1 。我国的温室气体排放 量较大，与世界第一大排放国美国的排放量差距逐渐缩小。京都议定书生效后， 清洁发展机制( c d m ) 在我国已经进入实施性的准备和合作阶段，需要进行节能项 目评价方法学创新，并与国际接轨。同时，c d m 项目的实施对探讨该类项目外部 性内部化提供了一种思维方法“。 1 1 3 研究意义 节能符合科学发展观战略和构建节约型社会要求。以可持续发展理论为指导 。本文完稿之际，方法与参数( 第三版) 己于2 0 0 6 年8 月出版发行 北京_ t 业大学管理学博士学位论文 思想的节能项目综合经济评价理论和方法的研究，是一项非常必要、又具有挑战 性的工作，具有以下重要的理论意义和现实意义。 理论意义：以节能项目为研究对象，建立基于科学发展观和构建和谐社会战 略的节能项目评价理论分析框架及模型，拓展了节能项目评价理论和方法；基于 外部性内部化的节能项目综合经济效果分析模型的研究，对节能项目投资决策、 节能激励政策制定、修订方法与参数( 第二版) 有一定的理论参考价值；基 于利益相关者利益最大化的节能项目利益相关者分析模型的研究，对完善项目层 面的经济、社会、能源、环境可持续发展理论有重要的理论参考价值和示范作用。 现实意义：把节能项目产生的部分( 有形的、可计量的和可货币化的) 外部 影响纳入项目财务评价的构想和可行性研究，对促进节能新技术、清洁能源技术 的开发利用及推广，以及国际范围内的碳减排项目合作和促进环境保护有重要现 实意义；节能项目相关利益者分析，对合理分摊节能增量成本，促进节能项目顺 利实施和构建和谐社会有重要意义；节能项目综合风险分析，对规避风险、控制 降低风险有重要的参考价值。 1 2 基本概念 1 2 1 节能项目 任何一项节能措施的最终目的是为了取得最佳的经济效果、社会效果、环境 效果，节能是手段而不是目的。通常所说的节能是指加强用能管理，采取技术上 可行、经济上合理以及环境和社会可以承受的措施，减少从能源生产到消费各个 环节中的损失和浪费，更加有效、合理地利用能源 。这里的能源一词多指常规 能源。能源按是否已经被广泛使用可分为常规能源和新能源。常规能源是指现已 广泛使用的能源，如煤炭、石油、天然气、水能、电力等。新能源是指除常规能 源之外的其他能源，如太阳能、风能、地热能、海洋能、生物质能等“”。 从查询的文献资料来看，对节能项目的定义有多种不同的描述：节能项目是 指通过合理利用、科学管理、技术进步以及其他途径更有效地利用能源，取得更 高经济效益、杜会效益的节约煤、油、气、电等常规能源的建设项目 ；节能项 目是以独立企业形式出现或企业内部技术改造形式出现的节能工程。；节能项目 是节能效益占其全部效益的5 0 9 6 以上的技术改造项目 。上述各种不同表述可以 。参见：中华人民共和国节约能源法( 1 9 9 8 年生效) 第一章第三条。 。参见：国税发 1 9 9 3 0 4 4 号印发的关于固定资产投资方向调节税治理污染、保护环境和能源节约与替代 项目等三个税目的注释。 o 参见：丁乐群节能技术经济研究中国煤炭大学博士论文1 9 9 1 ：1 6 。 o 参见世行g e f 中国节能促进项目办公室“非e m c a 会员节能服务企业节能减谗量统计”项目招标文件， 2 6 - 0 2 2 2 4 第1 覃绪论 归纳为，节能项目是以节约常规能源为主要目的的有组织的建设活动。 本文研究的节能项目是指以提高能源综合利用效率，节约或替代常规能源为 主要目的的建设项目。 节能、节能项目都是一个相对概念。由于节能与国家能源战略相吻合，与改 善地区环境目标相一致，与降低生产成本、提高产品质量和提升企业竞争力相关 联，节能效益在项目的综合效益中所占比例各不相同。因此，判断一个项目是不 是节能项目，关键要看是否以节约和替代常规能源为主要目的。 1 2 2 节能项目分类 按照节能方式不同，可划分为能效型节能项目和替代型节能项目。能效型节 能项目是指以提高常规能源综合利用效率为主要目的的建设项目，包括技改和新 建节能项目两类。工业生产的余热余压、沼气、煤层气、垃圾等载能体中能量的 回收利用项目也属于能效型节能项目。替代型节能项目是指新能源替代常规能源 的建设项目。需要说明的是，常规能源之间相互替代的建设项目，是能源利用方 式或状态的变化，并没有达到节约常规能源的目的。例如煤生产气和煤生产油项 目，电代替燃煤、燃油项目，燃气代替燃油项目等都属于这种情况。常规能源之 间的替代项目要么是改善局部环境需要，要么是战略需要，是能源类项目，但不 是能效型项目，不属于节能项目范畴，将这类项目归为节能项目是不对的。 按照项目实施的不同阶段可划分为新建的节能项目和技改型节能项目。t 按照产业不同节能项目又可划分为工业节能项目、建筑( 含商用及民用) 节 能项目、交通节能项目、农业生产节能项目。工业节能项目包括电力、钢铁、有 色金属、建筑材料、化学、煤炭、石油天然气、石油化学、机电、信息、轻工、 纺织等行业的节能项目；建筑节能项目包括公用建筑、民用建筑、城市用能及市 政公用节能等方面的节能项目；交通节能项目包括铁路、公路、水运、航运等行 业的节能项目；农业生产节能项目包括农产品加工、畜禽养殖、水果蔬菜生产和 保鲜等方面的节能项目。详细分类见表卜1 。 按投资主体不同，可分为用能单位( 或企业) 自身投资的节能项目、非用能 单位( 或企业) 投资的节能项目。 按实施方式不同，可分为e m c ( e n e r g ym a n a g e m e n tc o r p o r a t i o n ，简称“e m c ”) 项目和非e m c 项目。e m c 是一种基于“合同能源管理”机制运作的、以赢利为目 的的专业化公司( 国内称为e m c ，国外称为e s c o ) 。因此，酬c 项目又称作合同 能源管理项目。e m c 运作机制的实质是与愿意进行节能改造的客户签订节能服务 合同，向客户提供能源效率审计、节能项口设计、原材料和设备采购、施上、培 训、运行维护、节能量监测等一条龙综合性服务，并通过与客户分享项口实施后 北京工业大学管理学博士学位论文 产生的节能效益来