（安全技术及工程专业论文）煤炭企业安全投入分析与优化.pdf

独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取 得的研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他 人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得天津理工大至或 其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研 究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名：角燎娩签字日期：) d 7 d 年z 月了 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解 墨盗堡墨盘至有关保留、使用学位论文 的规定。特授权墨盗墨墨盘堂 可以将学位论文的全部或部分内容编入 有关数据库进行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编， 以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复本和电子 文件。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名：泞援馐 导师签名：锄亏 签字日期：口j 口年2 月7 日 签字日期：) 矿碑z 月7 日 摘要 煤炭是我国重要的能源资源，在我国能源消费中占据着重要的地位。但是当前我国 煤炭企业安全生产形势严峻，煤炭企业事故总量仍居高不下，重特大事故时有发生。造 成这种现象的原因之一就是煤炭企业安全投入严重不足和不合理。要想使我国煤炭企业 安全状况实现根本性好转，提高煤炭企业经营者进行安全投入的积极性，必须完善煤炭 企业安全投入机制，确保投入的科学、合理和高效。因此，本文用定性和定量相结合的 研究方法，深入分析了煤炭企业安全投入的现状及影响因素，构建了煤炭企业安全生产 成本指标体系，将煤矿的安全成本和安全效益进行了分析和评价，提出了煤炭企业安全 投入决策的优化模型，对煤炭企业安全保障度的量化、安全投入数量的确定、安全投入 方向的选择、安全投入结构的安排等一系列问题，进行了深入的思考，提出了自己的观 点，对煤炭企业安全投入的理论与实践有借鉴意义。主要研究内容及成果包括： ( 1 ) 煤炭企业安全生产成本指标体系构建，安全成本包括安全投入与事故损失两 部分，从开采方法和地质采矿技术条件2 个方面对安全成本与生产成本间的界限进行界 定，对事故损失的计量划分了4 个层次。 ( 2 ) 利用s t a t a 软件对煤炭企业安全投入、事故损失、安全成本分别与安全保障 度进行了拟合分析，得出安全保障度与其三项的拟合方程和拟合曲线，为安全保障度的 量化提供了依据。 ( 3 ) 在煤炭企业安全生产成本指标体系的基础上，利用c - d 生产函数创建安全投 资优化模型，并实证分析了山西某矿1 9 9 9 - 2 0 0 8 年的安全投入数据，最后得出在k 值一 定的条件下，企业最优安全投入总额和分项投入方案。 关键词：煤炭企业：安全投入；指标体系；安全保障度：优化 a b s t r a c t c o a li sav e r yi m p o r t a n tr e s o u r c ei nc h i n a ；i to c c u p i e sa ni m p o r t a n tp o s i t i o ni n0 1 1 1 e n e r g yc o n s u m p t i o n h o w e v e r , t h es e c u r i t ys i t u a t i o no fd o m e s t i cc o a lm i n e si sg r i mn o w , t h e t o t a la c c i d e n t si nc o a lm i n e sr e m a i n sh i g h ，p a r t i c u l a r l ya p p e a r ss o m es e r i o u sa c c i d e n t s o n e o ft h er e a s o n sf o rt h i sp h e n o m e n o ni st h es e r i o u ss h o r t a g ea n di r r a t i o n a l i t yo fc o a le n t e r p r i s e s s a f e t yi n v e s t m e n t t om a k et h ec o a lm i n e st oa c h i e v eaf u n d a m e n t a li m p r o v e m e n ti nt h e s e c u r i t ys i t u a t i o na n dt h ee n t r e p r e n e u r sb e l i e v et h a tt h es a f e t yi n v e s t m e n ti sp r o f i t a b l e ；w e m u s ti m p r o v et h es a f e t yi n v e s t m e n tm e c h a n i s mo fc o a lm i n e sa n de n s u r et h a tt h es a f e t y i n v e s t m e n ti ns c i e n t i f i c ，r a t i o n a la n de 伍e i e n t t h e r e f o r e ，t h i sa r t i c l ec o m b i n e sq u a l i t a t i v ea n d q u a n t i t a t i v er e s e a r c hm e t h o d s ，i n - d e p t ha n a l y s i so ft h ec o a lm i n e ss a f e t yi n v e s t m e n ts t a t u s a n di n f l u e n c i n gf a c t o r s ，t ob u i l dac o a lp r o d u c t i o nc o s ti n d e xs y s t e m ，a n a l y s i sa n da s s e s s m e n t o fs a f e t yi n v e s t m e n ta n ds a f e t yb e n e f i to ft h ec o a lm i n e s ，p r o p o s et h es a f e t yi n v e s t m e n t d e c i s i o n - m a k i n go p t i m i z a t i o nm o d e lo ft h ec o a lm i n e s ，d e e p l yt h i n k i n go fs e r i e si s s u e sw h i c h i n c l u d eq u a n t i t a t i v es e c u r i t yd e g r e e ，c o n f i r m a t i o no fs a f e t yi n v e s t m e n tv a l u e ，c h o i c eo fs a f e t y i n v e s t m e n td i r e c t i o na n ds t r u c t u r eo f s a f e t yi n v e s t m e n t ，p u tf o r w a r dm yv i e w sa n di m p o r t a n c e o fs a f e t yi n v e s t m e n tt h e o r ya n dp r a c t i c ef o rt h ec o a lm i n e s m a i nr e s e a r c hc o n t e n t sa n d r e s u l t si n c l u d e ： ( 1 ) b u i l d i n gt h ec o a lp r o d u c t i o nc o s ti n d e xs y s t e mi nc o a lm i n e s s e c u r i t yc o s t si n c l u d et w op a r t so f s a f e t yi n v e s t m e n t sa n da c c i d e n tl o s s e s ；d e f i n et h eb o u n d a r i e so fs e c u r i t yc o s t sa n dp r o d u c t i o nc o s t st w o a s p e c t so fm i n i n gm e t h o d s ，g e o l o g i c a la n dt e c h n i c a lc o n d i t i o n so fm i n i n g ，t h em e a s u r e m e n to ft h e a c c i d e n t sl o s si sd i v i d e db y4l e v e l s ( 2 ) s a f e t yi n v e s t m e n t ，a c c i d e n t sl o s s ，s a f e t yc o s t so ft h ec o a lm i n e st h et ob er e s p e c t i v e l yc a r r i e do u ta r e g r e s s i o na n a l y s i s 、i ms e c u r i t yd e g r e eb yu s i n go fs t a t as o f t w a r e ，o b t a i n e dt h ef i t t i n ge q u a t i o n sa n d f i t t e dc u r v e sb e t w e e ns e c u r i t yd e g r e ea n do t h e rt h r e ea s p e c t s p r o v i d et h eb a s i sf o rs e c u r i t yd e g r e e q u a n t i f i c a t i o n ( 3 ) o nt h eb a s i co ft h ec o a lp r o d u c t i o nc o s ti n d e xs y s t e mi nc o a lm i n e s ，c r e a t es a f ei n v e s t m e n t o p t i m i z a t i o nm o d e lb yu s i n go fc dp r o d u c t i o nf u n c t i o na n de m p i r i c a la n a l y s i so fs a f e t yi n v e s t m e n td a t ai n 19 9 9 - 2 0 0 8f r o mac o a lm i n ei ns h a n x ip r o v i n c e ，f i n a l l yg e tt h ec o n c l u s i o no ft h eo p t i m a le n t e r p r i s es a f e t y i n v e s t m e n ta n ds u bi t e mi n v e s 缸1 1 e r rs c h e m e su n d e rt h ec o n d i t i o no ff i x e dkv a l u e k e yw o r d s ：c o a lm i n e ，s a f e t yi n v e s t m e n t ，i n d e xs y s t e m ，s e c u r i t yd e g r e e ，o p t i m a l 目录 第一章绪论l 1 1 选题背景和意义1 1 2 国内外研究现状2 1 2 1 国外研究现状2 1 2 2 国内研究现状3 1 3 主要研究内容和路线4 1 3 1 研究内容4 1 3 2 技术路线5 1 4 本章小结5 第二章安全投入的基本理论6 2 1 相关术语和概念界定6 2 1 1 基本术语6 2 1 2 专业术语7 2 2 安全投入来源和分类7 2 2 1 安全投入的特性7 2 2 2 安全投入的来源9 2 2 3 安全投入的分类9 2 2 4 影响安全投入的因素1 0 2 3 建立安全成本指标的目的和原则1 3 2 3 1 建立安全成本指标体系的目的1 3 2 3 2 安全成本指标体系建立原则1 3 2 4 煤炭企业安全成本的构成1 3 2 4 1 煤炭企业的安全投入1 4 2 4 2 安全成本的事故损失部分1 6 2 4 - 3 煤炭企业安全成本的组成体系17 2 5 本章小结18 第三章安全投入经济学分析1 9 3 1 安全投入决策的基本假设2 0 3 1 1 “理性经纪人”假设2 0 3 1 2 “多多益善”假设2 0 3 1 3 边际效用递减假设2 0 3 2 安全保证程度的量化，2 l 3 2 1 煤炭企业安全保障度的确定2 1 3 2 2 煤炭企业安全成本与安全保障度的关系2 2 3 3 安全投入决策模型的建立2 3 3 3 1 安全投入优化模型建立的合理性2 3 3 3 2 安全事故损失模型建立一2 3 3 3 3 安全投入非线性优化模型的建立2 4 3 3 4 安全投资最优化模型求解2 4 3 4 安全投入及其效益分析2 4 3 4 1 经济学意义上的安全生产。2 4 3 4 2 安全投入与效益分析2 5 3 5 本章小结。2 8 第四章工程实践一3 0 4 1 研究对象的基本情况3 0 4 2 数据的收集和挖掘3 1 4 3 煤炭企业安全成本与安全保障程度的关系3 2 4 3 1 安全损失费用与安全保障度关系及其拟合曲线3 3 4 3 2 安全投入与安全保障度关系及其拟合曲线。3 5 4 3 3 安全总成本与安全保障度关系及其拟合曲线3 6 4 4 最优化模型的建立与求解3 7 4 4 1 非线性优化模型的建立3 7 4 4 2k 值的确定3 8 4 4 3 最优化模型求解及分析一3 8 4 5 决策与建议4 0 4 5 1 安全投入资金的持续性、稳定性4 0 4 5 2 安全投入结构合理化途径4 0 4 5 3 确保安全费用专款专用4 1 4 5 4 健全安全管理机构和制度4 2 4 5 5 加强职工安全培训力度4 2 4 5 6 注重安全文化建设4 3 4 6 本章小结4 4 第五章结论与展望4 5 5 。1 主要结论4 5 5 2 未来展望4 5 参考文献4 7 发表论文和科研情况说明5 0 j l | 【 谢51 第一章绪论 1 1 选题背景和意义 第一章绪论 煤炭一直是我国最重要的能源资源和战略资源。2 0 世纪6 0 年代以前，煤炭在我国 整个国民经济中所占的比重一直保持在9 0 以上。2 0 世纪7 0 到8 0 年代，所占比例逐渐 下降到8 0 以下，并且曾在1 9 7 6 年下降到7 0 以下。但总体来看其在我国整个国民经济 中所占比重始终保持在7 5 以上。煤炭在我国经济中的重要作用决定了在相当长的生产 建设时期内其仍将作为我国的主要能源。另外，我国也是世界上目前最大的产煤国，每 天井工煤炭产量高达6 0 0 万吨，是世界第二大产煤国美国( 1 0 0 万吨天) 的六倍。因此 可以说，煤炭作为我国重要战略资源的地位在较长时期内将不会被取代副。 伴随着煤炭工业持续、稳定地发展，安全问题一直是煤炭产业面临的最严峻的问题。 据国家相关部门介绍，我国煤炭产量大约占全世界煤炭总产量的3 7 左右，但事故死亡 人数却占到全世界煤炭企业总死亡人数的7 0 左右。是全世界煤炭企业伤亡事故发生最 频繁的国家之一。据国家相关部门的统计数据n 1 显示，在1 9 9 0 至2 0 0 0 年期间，全国的 煤炭生产总量为1 2 6 8 3 亿吨，报告死亡人数为6 6 1 9 6 人，百万吨死亡率平均为5 2 2 ， 其中国有重点煤炭企业煤炭产量为5 2 1 6 亿吨，事故报告死亡人数6 3 5 7 人，百万吨死 亡率平均为1 2 2 ；国有地方煤炭企业煤炭产量为2 2 7 7 亿吨，事故报告死亡1 0 3 2 9 人， 百万吨死亡率平均为4 5 4 ；乡镇煤炭企业煤炭产量为5 0 2 6 亿吨，事故报告死亡4 7 6 7 3 人，百万吨死亡率平均为9 4 9 。而2 0 0 1 年至2 0 0 5 年期间，全国煤炭企业共报告事故 1 8 5 1 4 起，死亡报告人数为3 1 0 6 4 人。其中，约有4 2 起为特别重大事故( 即发生一次死 亡3 0 人以上) ，平均每年发生8 起多，占全国各类特大事故起数的5 8 ：特大事故即一 次死亡1 0 2 9 人的约2 1 4 起，平均每年发生4 2 起多，占全国各类特大事故总数的3 6 。 近年来，我国的安全生产意识逐渐加强，国家建立了专门的机构对煤炭安全生产进 行监督，事故死亡的处罚力度也加大，各级煤炭企业也逐渐认识到安全投入的重要性， 全国煤炭生产形势逐渐好转。煤炭企业百万吨死亡率阳1 由2 0 0 1 年的5 1 4 下降到2 0 0 8 年的1 1 8 。全国煤炭企业事故死亡人数由2 0 0 2 年的6 5 9 5 人下降到2 0 0 8 年的3 2 1 4 人， 下降人数为3 3 8 1 人，几乎是2 0 0 2 年的4 8 7 3 。但与国外先进采煤国家相比，我国煤炭 企业的瓦斯事故控制水平和抽采利用水平差距仍然较大，煤炭企业百万吨死亡率是美国 等先进国家的3 0 5 0 倍。 众多原因影响着我国煤炭企业安全生产形势。但安全投入不足是造成安全生产形势 严峻的主要原因之一。据调查n 1 ，2 0 0 8 年我国有8 个省的国有重点煤炭企业的安全生产 费用的提取和使用下降。一些地方政府和煤炭企业结合，为了完成盈利指标和展现政绩 第一章绪论 工程，不合理的降低安全生产投入，再加上我国长期以来安全欠账过多，导致近几年一 次死亡1 0 0 人以上的事故大量增加。这些都说明企业要想保证长期的安全生产，必须有 一定数量的安全投入。目前，企业安全生产设施老化、有些安全设施还没有建立起来成 为企业安全生产的主要弊病。而部分安全投入在科学决策、投入方向、投入结构、时机 选择等方面呈现出随意性大、不准确、不合理、不恰当的特点也影响着企业安全效益的 体现。这进一步加剧了我国煤炭企业安全投入需求增长与实际投入缺失的矛盾。所以我 国煤炭企业安全状况实现根本性好转，一方面要加大安全投入的力度，另一方面要建立 安全投入科学、合理、高效运作的途径。但是，目前我国在安全经济理论研究方面还比 较薄弱，跟不上社会生产发展的需要，必须尽快研究安全生产的投入决策理论与方法， 寻找可行的方法去指导企业进行安全投入决策。因此，本文以煤炭企业安全投入分析与 优化为题，对于研究安全投入的科学决策方法具有重要的理论价值和现实意义。 1 2 国内外研究现状 安全理论发展的早期，人们认为劳动保护与安全生产的主要任务和主要目标就是人 的身体健康的与生命安全，很少有人从经济的角度去考虑安全问题，专门研究安全经济 问题的资料也很难查阅；现阶段，企业安全投资研究已成为安全领域的一个崭新的课题， 它不是一个单纯的经济问题，还包括到的、法律、文化和政治各个方面。到目前为止分 析过程还比较零碎。研究安全经济学必须从实际出发，由于人类社会总是处于一个资源 相对缺乏的状态即科学技术能力和经济能力对于人们的欲望总是有限的，所以任何理性 的投资人都是期望节约资本但获得最大效益。企业安全投资决策研究是企业进行优化决 策行为的开始，也是解决企业安全投资不足问题的最根本的途径。 1 2 1 国外研究现状 “安全经济学是伴随着安全科学的发展过程中产生和发展起来的一门新兴科学学 科。从安全科学技术的发展史来看，其大体共经历了四个阶段，如表卜l 安全科学发展 历史阶段所示。 1 8 世纪中叶，人类正是由于蒸汽机的发明创造才从繁重的手工劳动中解脱出来，劳 动生产率得到了空前的提高。但是，在人类自己创造的机器面前，劳动者致死、致伤、 致残的事故也比手工业时期明显地提高。资本家获取剩余价值贪得无厌的本性，使生产 中的工人的人身安全毫无保障，劳动条件极端恶劣。经过数百年工人阶级的斗争以及大 生产的实际需要，迫使西方各国先后颁布劳动安全方面的法律和改善劳动条件的有关规 定。如1 8 6 7 年美国的马萨褚塞州通过法律要求必须设立工厂检查员；1 8 6 9 年法国北部 联邦出台了工作灾害防止法案；德国于1 8 7 1 年建立了研究防火防爆、职业危害防护、 噪声与震动等方面的科研机构；2 0 世纪初，英、法、美、荷兰等发达国家大多建立了对 安全技术进行研究的机构。 2 第一章绪论 表1 - 1 安全科学发展历史阶段 2 0 世纪3 0 年代，国外开始兴起对安全经济问题的研究，但主要集中于安全评价与 事故损失研究。美国著名的安全工程师海因里希于1 9 3 1 年在工业事故预防中提出 除了人道主义动机之外，“安全的企业与不安全的企业生产效率相差甚远，以及发生事 故后用于赔偿及医疗费用占整个事故总经济损失的2 0 ，这两个经济因素也是促进企业 安全工作的强有力动力。 在1 9 4 9 年，美国的r h 西蒙兹提出用平均值法计算事故的总损失，否定了先前提 出的直接损失与间接损失的比例为1 ：4 的论调。到1 9 9 0 年，美国的学者a n t h ov e l t r i 提出在计算分析事故的总损失时用“量一本一利分析法 。这些结论都为事故损失的如何 确定提供了理论依据。 在1 9 8 1 年，美国工业部门安全理事会( n s c ) 在工业生产事故预防手册( 第八版) 中提出，任何企业用于安全措施支出的单位费用，可为它带来成百倍的利润增长。在1 9 8 7 年，法国通过一次测试发现企业安全方面投资的数量与生产盈利的数量是正相关的关 系。在1 9 9 7 年，英国卫生安全执行局在工作事故的费用中指明，企业的规模不管 是大或是小，或者企业隶属于哪个行业，凡是那些安全水平高的企业，效益通常也是最 好的。 在1 9 8 6 年，意大利的著名学者d a n d r e o n i 在职业性事故与疾病的经济负担中 指出，不同社会成员如何分配职业伤害费用。他还提出：“企业增加预防方面的投资是 因为想要通过采取措施鼓励员工积极努力的工作，最终提高企业经济效益。这样，安 全投入就能产生相应的经济效益。企业提高自身的安全水平，通过增加安全基础设施建 设，改善工作条件或环境，使员工缓解了紧张心情，从而减少职业伤害费用，而使企业 生产能力得到大大提高。 1 2 2 国内研究现状 2 0 世纪8 0 年代，我国开始对安全经济问题进行研究。早期也是主要集中于安全评 价与事故损失研究。下面分别从“事故损失”、“安全评价”、“安全投入方面进行论述。 ( 1 ) 事故损失。在1 9 9 2 年，宋大成翻译了职业性事故与疾病的经济负担憎。； 在1 9 9 3 年，罗云出版的安全经济学导论坤1 ，是我国第一部关于安全经济学方面的专 著；在1 9 9 6 年，陈宝智提出了关于事故致因的两类危险源论调，并出版危险源辩识 控制与评价；在2 0 0 4 年，田水承出版了现代安全经济理论与实务；在2 0 0 6 年，罗 第一章绪论 云出版了事故分析预测与事故管理u 刳。 ( 2 ) 安全评价。在2 0 世纪8 0 年代初期，我国开始引入了系统安全工程理论和安全 评价研究的工作。在1 9 8 7 年，机械部第一次提出了在机械行业内对机械工厂展开安全 评价。在1 9 9 5 年，北京理工大学与劳动部联手开展了“易燃易爆有毒危害源的安全评 价技术 的课题，在事故严重度评价方面建立了伤害模型库，在事故严重度评价方法上 也采用了定量的评价方法，这也使得我国工业安全评价方法的研究逐步从定性评价开始 进入到定量评价阶段。在这期间，国家相关部门也先后颁布了指导安全评价的相关制度。 ( 3 ) 安全投入3 。近年来，一直从事安全经济研究工作的有江苏大学的梅强、齐鲁 石化的李风强、钱永坤、姜洋等。罗云在1 9 9 3 年出版的安全经济学导论一书中对 安全投资作了综合性论述。梅强主张对于安全投资决策采用技术经济手段，比如运用内 部收益率( i r r ) 、净现值( n p v ) 、投资回收期等方法进行经济评价。钱永坤等人通过研 究乡镇煤炭企业，进而分析了乡镇煤炭企业安全生产条件、经济利润以及期初一次性投 资对安全投入费用的影响，最后提出了安全投入费用模型，并运用其模型对政府控制乡 镇煤炭企业数量导致的安全生产后果进行了分析。李风强等人主张从安全投资的方向与 经济性来研究安全投资。姜洋等人从边际效用及安全经济效用的角度研究安全投资，认 为如果企业要以有限的投入获取最大的安全经济效用，就必须使每项安全投入的边际效 用相等。 1 3 主要研究内容和技术路线 1 3 i 研究内容 本论文主要从安全生产成本指标体系、安全投入优化模型、安全投入效益三个层面 系统分析我国煤炭企业安全生产投入的各项内容，建立安全生产成本指标体系；在安全 生产成本指标体系的基础上，运用经济学的方法确定煤炭企业安全投入决策的最优方 案；结合具体煤炭企业对建立的模型进行检验，结合安全演化规律，分析煤炭企业安全 投入的最合理结构。本论文的研究内容主要包括： ( 1 ) 建立煤炭企业的安全生产成本指标体系； ( 2 ) 建立煤炭企业合理的安全生产成本优化与预测模型； ( 3 ) 根据建立的模型对具体煤炭企业的安全生产投入进行预测和优化。 4 第一章绪论 1 3 2 技术路线 图1 - 1 论文逻辑结构图 本文以煤炭企业安全投入作为研究对象，综合运用相关学科的理论与方法，采用实 证分析与规范分析相结合、定量与定性相结合的方法，通过对安全投入和事故损失的分 析，并结合煤炭企业的具体情况，构建了煤炭企业安全生产成本指标体系，通过分析与 评价煤炭企业安全投入产出效率，提出煤炭企业安全投入决策方法，构建煤炭企业安全 投入预测的优化模型，并进一步对具体企业的安全投入进行分析。本文研究的技术路线， 即全文的逻辑结构安排如图1 - 1 。 1 4 本章小结 本章阐述了论文的选题背景和意义，介绍了安全经济学在国内外的研究现状，进而 提出了本文的研究目标，确定了本文的主要研究内容和技术路线。 第二章安全投入的基本理论 第二章安全投入的基本理论 2 1 相关术语和概念界定 2 1 1 基本术语 ( 1 ) 安全 安全一汉语大词典中对安全的解释有两种，分别是“保护，保全”和“平安， 无危险 。我国的学者也根据实际情况对安全提出了不同的见解，罗云教授认为安全“是 指能引起设备或财产的损坏或损失、或危险环境、或消除导致人员疾病、伤害或死亡的 条件 ；张景林教授认为，安全具有自然和社会双重属性，“可能是物质的，也可能是理 念的；可能是是抽象的概念，也可能是客观的有形的：可能是将来的一个可望而不可即 的目标，也可能是当前的实实在在的事物”。 以上观点可将安全归纳为两个方面：一是相对安全观，二是绝对安全观。相对安全观 是指客观事物的危险程度能够为人们所接受的状态。绝对安全观是指没有任何危险的状 态和过程。那么，提到安全，就势必提到危险，没有危险，也就无所谓安全。所以安全 本危险是对立统一的整体。事物的客观规律告诉我们任何事物都普遍存在着危险因素， 不存在危险因素的事物几乎没有。安全的相对性是指：第一，系统的安全是相对于危险 而言的，绝对安全的状态是不存在的；第二，安全的评价指标是随着社会经济的承受力、 人的认识程度、技术发展水平而变化的；第三，安全对人的认识发展而言具有相对性。 因此，安全是相对的，它作为一种客观的价值存在，理论上用“安全度”这个概念 来度量。安全度就是免于危险的客观程度，这种程度在现阶段的经济水平下是人们所能 接受的。 ( 2 ) 投资、投入、成本 投资一是关系到微观经济效率和宏观经济发展的重要经济变量。对投资的定义的界 定，学术界有不同的看法，大致可分为二种： 第一种，从投资的过程与行为角度分析，投资大致有以下三种解释： 市场经济大词典中，投资是“经济主体( 银行、企业或个人) 为开展某项事 业而预先挚付一定资金或实物，这个挚付是以未来可以获得收益为前提的”。投资有狭 义和广义两种解释。狭义解释是指购进有价证券如国债、公司债券、股票等为作为投资 的操作行为；广义解释是指进行某项活动通过增加货币购进生产资料和劳动力而生产新 产品的行为。 辞海中关于投资的定义主要侧重于资金的运用过程。“投资是经济主体投放一 定量的货币与实物，以获得未来收益为目的，来从事某项事业的行为。” 6 第二章安全投入的基本理论 格雷厄姆解释投资“是经过详尽分析后，本金安全且有满意回报的操作”。投资行 为的发生是需要事前进行详细规划的。 第二种，从价值与资本的角度进行分析，有以下二种解释： 汉语大词典中认为，投资是为达到一定目的而投入的钱财。具体分为两类“ 把资金投入企业或基本建设；投入企业或基本建设的资金。 郎荣檠们的观点可归纳为，投资“以取得一定收益或社会效益为目的，将一定数 量的资本投放于某种产品或行为的活动；也指为获得一定收益或社会效益而投入某种活 动中的资财。 因此，从以上的观点可看出投资有两个基本的构成要素：一是出于一定的经济目的； 二是主动性行为。 投入一是指企业一定时期进行某项活动时所耗费的全部资源的总和。投入者可能是 被动性的，也可能是主动性的；投入的目的可能是出于经济目的之外的其他目的。 成本一是企业为实现一定目的而耗费的、按一定的会计方法归类的经济资源。它可 分为功能性成本和损失性成本。一个是事前主动造成的，一个是因为发生事故被动造成 的。 2 1 2 专业术语 安全投入一是指为了提高企业的系统安全性，控制危险源，提高作业安全系数，改 善作业环境、消除事故隐患，治理尘毒作业区的全部费用。企业是安全投入的主体，其 目的是为企业创造一个正常安全生产、秩序良好的工作环境，其投入内容是企业一切可 以调动的人力、物力、财力。 安全成本旧1 一是指实现安全所消耗的人力、物力和财力的总和。安全成本包括为保 证安全而支出的一切费用和因安全问题而产生的一切损失费用之和。因此，在煤炭生产 中发生的这些与安全有关的费用和损失，对其单独核算、研究和汇总，总称为安全成本。 它被认为是煤炭企业产品生产的一种附加性成本。安全成本的范围随着社会的进步和科 学技术的发展进行相应的调整。 安全投资n 引一是指为了提高企业的系统安全性、预防各种事故的发生、防止因工伤 亡、消除事故隐患、治理尘毒的全部费用。与安全投入在数量上是相等的。 从以上分析，安全投资、安全投入、安全成本的联系紧密相连。企业安全成本由安 全投入和安全事故经济损失两部分构成。安全投入和安全投资在数量上相等，只是研究 的角度不同。在这三者中，企业需要补偿的成本越低，企业的经济效益越高。而通过增 加安全投入来降低安全成本是最有效的一种方法。所以，本文用安全投入来描述安全 生产的经济活动。 2 2 安全投入来源和分类 2 2 1 安全投入的特性 任何一项投入都会给投资者带来收益，安全投入也不例外。煤炭企业进行主动性安 7 第二二章安全投入的基本理论 全投入，能够改善生产环境、降低职业病发生的机率，提高企业生产的安全度，进而提 高工人的生产效率，为企业创造更大的利润，从这个角度分析安全投入对煤炭企业是有 利的。但现实实践中，许多煤炭企业主动进行安全投入的意愿不强，在“安全投入方 面能省则省。其中一个很重要的原因就是，企业经营者认为安全投入是企业的附加成本， 如果增加安全投入就会导致企业的成本增加，导致企业的收入和利润减少。这种观点是 不正确的。安全投入不能被认为是企业的负担，它也能给企业带来相应的效益。但是， 就其本质来说，安全投入与其它投入相比有其自身的特殊性，安全投入所产生的效益具 有不确定性、滞后性、间接性、多效性、长效性和复杂性。 ( 1 ) 不确定性 由于企业在进行生产时受到人、机、时空、系统、环境等多种因素的影响，在进行 安全投入时以预防为主。因此企业初期预算的安全投入，不可能将所有的安全隐患完全 消除，只能在某种程度上使事故发生次数和造成的损失减少，主动性安全投入增加会使 得损失性成本降低。但是降低的程度是不确定的。即安全投入是确定的，而“产出 却 是不确定的。但是企业如果因为安全投入产生的效益的不确定性而不进行安全投入，所 带来的损失是难以用数量来确定的。 ( 2 ) 滞后性 安全投入主要是以预防为主的。一定数量的安全投入的产出效益只有企业在长期生 产过程中事故损失的减少逐渐展现出来，进而通过事故损失的减少带来企业整体效益的 上升来体现安全投入的增值效益。它对事故损失的影响具有滞后性。因此，安全投入在 转换成预期的安全效益时有一个时间差。企业在考察安全投入有多少经济效益时，应转 换成净现值，包括在有效期内发生的所有事故损失。而不能只关注眼前的、暂时的投入 效益。但是，不能因为安全投入的收效时间较长，而不进行安全投入。安全投入活动不 能等到事故发生时才进行投入，必须防患于未然。如果企业没有认识到安全投入效益的 滞后性，使得系统发生事故概率上升，一旦发生事故将会使企业蒙受巨大的经济损失， 或者导致企业濒临破产。 ( 3 ) 间接性 安全投入的目的是为了保证生产系统的j 下常运转和生产活动的正常进行。它的效益 不能从产品数量或者质量上来体现。安全投入的效果是通过“企业发生事故的概率降低、 用于职业病等的费用减少来衡量的。由于企业处于安全的状态，企业能够持续稳定的 进行生产，减少了停产造成的损失，员工也因为工作环境舒适而提高了生产效率，使社 会、企业和个人能够提高生产效率、创造更多的利润，起到了间接创造利润的作用。可 见，安全投入的效益是在生产过程中间接产生的。 ( 4 ) 多效性 安全投入的多效性是指安全活动能够以多种多样的形式促进社会和经济的发展。安 全投入使得企业的生产及其能币常运转，减少由于机器损坏或误工带来的浪费，直接促 进生产和经济的发展；安全投入改善了劳动者的工作环境，使得生产者的身心健康得到 保护，调动了人们的劳动积极性，从而提高劳动生产率，为社会创造更多的财富；安全 投入使人在企业工作时紧张和压迫感得以减缓，从而使得人们更加喜欢自己的工作，增 8 第二二章安全投入的基本理论 加了企业的荣誉感，使社会的不安定因素降低，从而间接地促进了社会经济的发展。 ( 5 ) 长效性 安全投入的作用和效果能够长时问的影响一个企业，即安全投入具有长久效益。如 对职工进行安全培训教育，它的作用和效果不仅存在于眼前工作的执行，接受安全培训 的工人所获得的安全各种知识、技能以及意识，将会影响他的一生，如在其工作中对于 新进人员的培养、以及从事其它工作时的工作方法和工作态度的形成。 ( 6 ) 复杂性 从以上分析，安全投入产生的效益是类型多样、纷繁复杂的。正因为这种特性，使 得安全经济学的研究更加困难，如何让企业清楚认识安全投入所带来的效益并愿意为此 进行投入，使得研究安全经济学变得更有价值和意义。 2 2 2 安全投入的来源 安全投入的来源由多种因素决定，如国家现行的经济体制、管理体制、分配体制和 财政税收等。现阶段，我国生产经营单位安全投入的来主要是国家提供和企业自留，具 体为以下5 个方面： ( 1 ) 国家相关部门根据各行业或部门的需要按项目管理的办法给企业下拨的安全技 术专项措施费。 ( 2 ) 工程项目中的预算安排。包括安全设施、设备等内容的预算费用。 ( 3 ) 按年度提取的企业安全措施经费。 不同的行业提取的方法也不同：按企业的生产产值提取；按企业的生产( 产品) 规 模总量比例提取；按更新改造的比例提取；按固定资产总量比例提取等。 ( 4 ) 企业从福利费或利润留成中提取的保健、职工工伤保险费用。 ( 5 ) 企业作为生产性费用的投入，支付保护职工安全和劳动保护的费用。 2 2 3 安全投入的分类 安全投入的概念从西方发达国家开始发展起来，在我国开始工业产业发展之后，在 企业中与学术界安全投入逐渐流行起来。对于安全投入的分类，学者们由于出发点和认 识角度的不同都提出了不同的看法。对于安全投入进行研究时，必须了解安全投入的分 类，这有利于对安全投入进行科学地划分。现阶段，比较有代表性的观点是： ( 1 ) 欧美发达国家与国际劳工组织的观点1 安全成本由事故费用和预防费用两大部分组成。其中，事故费用包括非保险费用和 保险费用；预防费用包括固定的预防费用、特殊的预防费用和变动的预防费用。 固定的预防费用 主要包括：建立和维护“安全生产条件”的费用，即为保障生产资料、生产设施、生 产工具、生产场所和环境的安全性能符合标准所需的费用；安全管理费用，即包括安全 职能部门的安全培训、工资、咨询、检查、宣传教育、安全奖励、规章制度建设等费用； 员工劳动保护和健康费用，即用于维护职工劳动保护、身心健康方面的费用；应急处置 费用，即主要用于降低、限制、处理事故后果预先准备的费用。 9 第二章安全投入的基本理论 特殊的预防费用 主要包括安全生产条件的更新改造费用。 变动的预防费用 主要包括即时的安全整改管理费用和即时的安全生产条件的改进费用。 保险费用 主要包括工伤保险费用、财产保险。 非保险费用 主要包括事故处置费用、额外补偿费用、生产损失费用、财产损失费用、无形损失 和额外管理费用。 ( 2 ) 按照安全投入功能不同分类 根据安全投入功能的不同，可分为以下七类： 1 ) 劳动防护与保健投入：主要包括职业病预防费用、劳动防护用品费用、消暑饮料 费用、职工体检费用。 2 ) 安全工程项目投入：主要包括职业卫生工程资金、对潜在危险的设施、工艺的改 造资金、危险源整改资金。 3 ) 安全宣传教育投入：主要包括安全培训( 包括特种作业上岗培训、三级教育、安全 知识讲座等) 的费用( 包括讲课费、教材费等) 、安全活动费用、安全生产例会。 4 ) 应急救援投入：主要包括应急救援组织办公费用、应急救援设施( 如消防用具) 的费用、参与应急救援及演练人数和时间长短、应急救援培训和演练费用。 5 ) 关于保险投入。 6 ) 日常安全管理投入：主要包括安全员的工资、津贴和办公支出、o s h m 的建立及运 行维护。 7 ) 事故投入：主要包括对伤亡职工的救治与赔偿费用、事故处理费用、事故发生导 致企业停产的损失、环境污染处罚与治理费用、企业无形损失。 2 2 4 影响安全投入的因素 根据工业科学生产和科学技术发展各个阶段的特征以及与人们所关心的安全问题的 关系，可以编制一个煤炭企业生产特征煤炭企业素质安全投入的关系见表2 1 煤炭企业生产特征与安全投入的关系表。 l o 第二章安全投入的基本理论 ( 1 ) 内部影响 上述分析表明，理性的企业经营者在进行安全投入时，对于各项安全投入所带来的 收益的数量必须有所了解。因此，全面认识每个企业的性质及进行投入的动机，可以进 一步研究煤炭企业进行安全投入的影响因素。 1 ) 规模经济与安全生产投入 从上表可看出，安