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文档简介

_学校食堂审计要点为了切实加强学校食堂管理，我中心学校将组织力量对各中小学的食堂管理进行审计，审计主要内容如下：一、基本情况1、学校教师 人、工友 人，其中食堂临时工 人；学生 人，其中寄宿生 人、仅在校吃中餐的 人。2、组织机构：学校是否成立食堂管理领导小组（膳食委员会），有学校领导分管食堂，并有具体负责管理者，成员应包含教师代表、学生代表、家长代表参加？3、健全规章制度：（1）、认真学习上级有关文件，细致领会，狠抓落实。上级的有关文件资料要注意保存。（2）、制订了包括人员聘任、责任落实、规范收费、物资采购、验收保管、加工制作、食品留样、盘底结算、民主监督、公开公正等多方面的规章制度。做到有规可循，有规必循。4、是否有食品卫生许可证？从业人员是否定期体检并有健康证明？5、是否和定点采购单位签订了协议，是否及时登记了台帐。6、是否按有关规定和劳务人员签订了用工协议？食堂临时工工资为 元/月。二、伙食费的收取、管理和使用情况1、仅在校吃中餐的学生按 元/餐，寄宿生按 元/月的标准收取。是否按月收取？收取伙食费时是否向学生开具了票据。是否再另外收取了米款？是否重复收取了“热饭费”。2、教师在食堂就餐是否缴纳了伙食费，标准是 元/餐，工友在食堂就餐是否缴纳了伙食费，标准是 元/餐。教师及工友是否缴纳了米款？3、伙食费由哪个管理？是否设立了伙食费专帐？是否及时登记了数目？是否有银行对账单备查？利息是否计入了伙食费收入？4、备用金由 管理，备用金是否有专用账户？备用金管理员是否有备用金流水账？支取备用金、结算备用金时手续是否完备？备用金盘底时，库存现金是否等于备用金总额减发票金额再减账户余额值？5、剩余饭菜等的变卖收入是否计入了“伙食费收入”中。三、物资采购过程1、食物原材料的采购由 负责，由 协助（如果是教师轮流，则是否有轮流安排表？）（购货发票、台帐、轮流表等相关资料上是否相符？）。索证、登记台帐呢？2、物品的验收、入库：查制度、看记载、把发票上的信息与采购台帐核对是否相符。3、物品的保管、储藏、出货登记是否规范、资料齐全。4、大米的采购：是否按要求定点采购，多长时间一次，供给学生的标准是 克/餐。5、食用油的采购：主要使用的食用油是 ，自煎猪油是否计算了人工工资？食用油开支占伙食费支出总额的 %。6、燃料的采购情况，燃料开支占比为 %。7、水电费支出是否计入了伙食成本？是否有正式的电费发票？是否存在重复报账？8、低值易耗品的采购情况：数量 、金额 、占比 %。四、食品加工、制作及留样情况：流程、规范、监督、卫生等方面。五、盘底结算1、定期盘底结算，有相关资料。程序合法，账物相符、账账相符、账款相符。2、结算情况公
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