（财政学专业论文）第三部门的社会福利效应分析.pdf

原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不 包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研 究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明 的法律责任由本人承担。 论文作者签名：j 解日 关于学位论文使用授权的声明 本人完全了解山东大学有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论 文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部或部分 内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段 保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：蹲导师签名： 山东大学硕士学位论文 摘要 在传统经济学中，人们一般只看到了市场和政府是配置资源的主体，好像市 场和政府就涵盖了整个社会的需求而事实上，即使在最完善的市场经济国家和 最集权的计划经济国家中，都存在着一个相当规模的第三部门。以美国为例，第 三部门( 即非营利组织) 一年的运作资金相当于国内生产总值的7 8 ，如果把 这些组织中的义工的贡献也折合为用货币衡量的价值，那么第三部门的活动价值 就可以达到国内生产总值的1 0 。根据中国第一次经济普查资料初步测算，2 0 0 4 年国内生产总值现价总量为1 5 9 8 7 8 亿元，第三部门比重如能达到美国的水平，一 年可为社会提供价值近1 6 0 0 0 亿元人民币的服务，这相当于2 0 0 4 年全国财政支出 总额2 8 4 8 6 亿元( 2 0 0 5 中国统计年鉴，p 2 7 1 ) 的5 6 1 。这样的话，我们面临的诸 多社会问题就不会再因为资金短缺的束缚而得不到解决。因而，在建设社会主义 市场经济中，第三部门的存在决非无关紧要，而是具有非常重要的意义。 现有的大多数文献只是分别对第三部门和社会福利制度进行了阐述，对于二 者的结合部分的研究并不多，也不很深入，在国内的文献资料中专门从第三部门 的角度来研究社会福利的文章就更少。以研究第三部门对社会福利的效应为契机， 我们可以将对第三部门的研究衍生到其他公共品领域，为研究第三部门在其他公 共品提供的效应及可行性方面打下基础。 本文从现有的理论出发，阐述第三部门与社会福利的概念、相关关系和影响 因素等等，并利用比较的分析方法，借鉴国际相关经验，预测和阐述促进我国第 三部门发展、增进社会福利的政策建议。 关键词：三部门社会福利效应 吃柳 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t m a r k e ta n dg o v e r n m e n ta t t r a c tm o r ea t t e n t i o na sm e t h o d so fc o l l o c a t i n g r e s o u r e e i nt r a d i t i o n a lt h e o r i e s , i tl o o k sl i k et h 吐t h e ya r et h eo n l ym e t h o d so fr e s o u r c e c o l l o c a t i o n i nf a c t , t h e r ei sat h i r ds e c t o rw i t hc o m p a r a t i v es c a l ee v e ni nt h o s ec o u n t r i e s w i t hm o s tp 撇m a r k e to rm o s tp l a n n e de c o n o m y t a k i n gt h eu s af o re x a m p l e ，t h e c a p i t a lu s e db yt h et h i r ds e c t o ri sa b o u t7 t o8 o f g d pp e ry e a r , c a l c u l a t i n gt h el a b o r o f v o l u n t e e r s ，t h er a t ew o u l db eh i g h e r , e v e nb e i n g1 0 a c c o r d i n gt ot h ef i r s tg e n e r a l i n v e s t i g a t i o no f c h i n e s ee c o n o m y , t h ep r e s e n tg d p i s1 5 9 8 7 8b i l l i o n sy u a ni n2 0 0 4 , i f t h ep r o p o r t i o no ft h i r ds e c t o rt og d pc a na r r i v et h el e v e lo ft h eu s a ，c h i n e s et h i r d 9 e c t o rw o u l ds u p p o r ts e r v i c ev a l u i n ga b o u t1 6 0 0b i l l i o n sy u a nt h ew h o l ey e a r , i ti sa b o u t 5 6 1 o ft h ef i s c a lo u t c o m eo fc e n t r a lg o v e r n m e n t t h u s n e s s 。l o t so fs o c i a lp r o b l e m w o u l dn o tb ed e l a y e df o rs h o r to fm o n e y s ot h el l i i r ds e c t o ri sv e r yi m p o r t a n ta n d s i g n i f i c a t i v ei nf o u n d i n gm a r k e te c o n o m y o f s o c i a l i s m m o s to fe x i s t i n gd o c u m e n t sj u s te x p a t i a t et h et h i r ds e c t o ra n dt h es o c i a lw e l f a r e s y s t e ms o l e l y , t h ec o m b i n a t i o no ft h et w o - p a r ts t u d yi s n o tm u c h ，n o ri n - d e p t h ，a n d s p e c i a l i z e dl i t e r a t u r ef r o mt h ep e r s p e c t i v eo f t h e t h i r ds e c t o rr e s e a r c ho ns o c i a lw e l f a r e i sl e s s t os t u d yt h ee f f e c t so f t h et h i r ds e c t o rf o rs o c i a lw e l f a r ea s8 1 1o p p o r t u n i t y , w e c a nt a k et h er e s e a r c hf r o mt h et h i r ds e c t o rt oo t h e ra r e a so fp u b l i cg o o d s t os t i l d yt h e t h i r ds e c t o ri nt h ep r o v i s i o no fo t h e rp u b l i cg o o d se f f e c t sa n df e a s i b i l i t yo fl a y i n ga f o u n d a t i o n a c c o r d i n gt ot h ee x i s t i n gd o c u m e n t s ，w ee x p a t i a t et h ec o n c e p to ft h et h i r ds p a t o t a n ds o c i a lw e l f a r e a n dt h er e l a t i o n s h i pb e t w 嘲i m p a c tf a c t o r s ，t h e nf o r e c a s t i n gt h e p o l i c yr e c o m m e n d a t i o n so fp r o m o t i n gc h i n a st h i r d s e c t o rd e v e l o p m e n ta n ds o c i a l w e l f a r eb yu s i n gm o r ea n a l y t i c a lm e t h o d sa n dm a k i n gu s eo f i n t e r n a t i o n a le x p e r i e n c e k e yw o r d s t h e t h i r ds e c t o rs o c i a lw e l f a r e e f f e c t 2 山东大学硕士学位论文 2 0 世纪3 0 年代全球经济大衰退以及其后的第二次世界大战给世界各国带来了 极大的灾难。为在战后免受经济危机的侵扰，以英国为代表的西欧和北欧国家， 依据凯恩斯“充分就业”理论，大规模地推出社会福利项目，以求社会稳定、经 济繁荣。其中瑞典和丹麦甚至建立了“从摇篮到坟墓”的社会保障制度。在美国， 以罗斯福新政为基础，社会民主主义势力的影响日渐增强。社会福利问题越来越 成为共和，民主两党角逐的主要话题，两党也都不约而同地将社会保障作为竞选 纲领的主要内容。而在前苏联和中国，在国家掌握了绝大部分社会资源的情况下， 也建立了相应的社会福利制度。但是随着福利支出的不断扩张( 福利支出的增长 速度超过财政收入的增长速度) ，各国的财政在不同程度上都越来越感受到来自 福利支出的压力在英国和瑞典甚至出现了所谓的。福利病”的现象，即高额的 社会福利支出超过了国家财政支出能力，出现入不敷出的现象。加上高失业率和 随即而来的人口老龄化问题，各国政府将面临更为严竣的社会福利问题。政府作 为提供社会福利的唯一主体的地位受到了挑战，社会福利提供的多元化趋势不可 避免，第三部门作为社会福利提供者具有巨大的发展空间。 处于转型期的中国也面临着特殊的困难。一方面，大家庭在城市已经瓦解， 在农村也正在瓦解，靠核心家庭难以应付这类社会保障和社会福利的需求另一 方面，以前的。企业保障”和“单位保障”已转化为“社会保障”，但由于政府 财政汲取能力不足，为全社会提供的社会保障和社会福利有限。城市居民和农村 居民的不安全感日益加剧，经济不安全已变成一个严重的社会问题。可以预见， 未来家庭在提供经济安全方面的作用会继续下降，政府短期内也不太可能承担更 多的负担因此，大力发展第三部门已经变成了摆在我们国家面前的一项紧迫 任务。 3 山东大学硕士学位论文 第一部分：第三部门和社会福利概念的界定 一、关于第三部门 1 、内涵及特征 第三部门是指除政府机构和营利机构以外的一切社会组织的总和。当前学界 使用“非营利组织”、“非政府组织”、“公民社会”，“第三领域”等互可替换的概 念都是指第三部门。在不同的国家也有不同的称呼：美国叫“非营利组织”，英国 称作。公共慈善组织”，德国人喜欢叫“志愿组织”，法国则称之为。基金组织”， 而在日本，“公益法人”才是法定称呼。简而言之，第三部门就是处于政府与企业 之间的社会组织。 根据联合国的定义，非政府组织是在地方、国家或国际层面上组织起来的非 营利性的、自愿公民组织。非政府组织由兴趣相同的人们推动，它们提供各种各 样的服务和发挥人道主义作用，向政府反映公民关心的问题、监督政策和鼓励在 社区水平上的政治参与。 一般认为第三部门组织有以下六个方面的特征：一是组织性，即有正式组织 和常设机构，非正式、l 临时的和随意性聚会不在其内；二是民间性，即在体制上 独立于政府，既不是政府的一部分，又不受制于政府；三是非营利性，即组织不 以营利为目的，且盈余不得在所有者和管理者中分配；四是自治性，即自己管理 自己，享有管理上的充分自主；五是志愿性，即参与的基础是自愿而非强制；六 是公益性，它是为公共利益服务的。 2 、第三部门在我国的定义 结合国外的理论和我国的实际情况，广义的中国第三部门的定义为：不以营 利为目的且具有正式的组织形式，属于非政府体系的社会组织，它们具有一定的 自治性、志愿性、公益性或互益性，但不一定要完全满足前面几项要求，还需要 对这些组织进行客观而动态的观察。当前中国第三部门包括以下六种类型：( 1 ) 社 4 山东大学硕士学位论文 会团体，指中国公民根据自愿组成，为实现会员共同意愿，按照其章程开展活动 的非营利性社会组织，包括各种慈善会、基金会、学会、协会、联合会、研究会 等。( 2 ) 民办非企业单位。指企业事业单位，社会团体和其他力量以及公民个人利 用非国有资产举办的，从事非营利性社会服务活动的社会组织，包括各种民办的 非营利的学校、医院、福利院、研究所、文化中心等。( 3 ) 事业单位，指由国家举 办的非营利组织，包括国家举办的学校、医院、研究所、文化艺术团体、新闻机 构等。( 4 ) 单位内部的社会团体，指在机关、团体、企业事业单位内部经本单位批 准成立，在本单位内部活动的社会团体。( 5 ) 特殊社团法人，指在法律形态和管理 体制上具有特殊性的社会团体，如共青团，工会、妇联、工商联、科协等组织。 ( 6 ) 以企业法人形式存在的非营利组织，指采取工商注册的方式获得法人资格，但 从事非营利性活动的组织。o 3 、第三部门组织的基本职能 流传最广的非营利组织功能的理论，当属霍尔( h a l l ) 的理论，他以部门问的 互动分析非营利组织发挥的三种功能为；( 1 ) 执行国家委派的公共任务，即代行政 府职能。莱斯特萨拉蒙教授视非营利组织为第三者政府，指出第三者政府在服 务提供上并非处于次要的角色，而是具有一种优势的机制。这种优势在于：非营 利组织更容易接近被服务对象；非营利组织更灵活地对服务对象的需求做出反应； 非营利组织更适合处理高风险的社会问题。( 2 ) 提供国家和营利组织都不愿提供的 社会需求的公共服务非营利组织作为对公共物品提供的“市场失灵”和“政府 失灵”做出的反应，在公共品的创造方面具有非常重要的作用。它们在政府和市 场之问“拾遗补缺”，灵活多样地满足各社会群体对公共物品的需求。( 3 ) 影响国 家、营利组织或其他非营利组织的政策走向，也即影响公共政策。非营利组织一 般不谋取政府权力，不想取代政府，也不想成为政府体制的一部分，但是它们对 政府的决策很关心，通过倡议和游说对政府决策施加影响，努力使自己的主张和 意愿能反映在政府的政策中o 4 ，第三部门组织的主要作用 陈洪波，唐兴霖；论中国非营利组织合法性危机 j 】，四川行政学院学报 ，2 0 0 4 年第2 期 文军，王世军z 非营利组织与中国社会发展 - i ，贵州人民出版社。2 0 0 4 年版，第1 4 1 9 页 5 山东大学硕士学位论文 ( 1 ) 推动思想创新，倡导经济公平和社会正义。非营利组织是社会变革的实验 场，非营利组织向社会提供许多创新思想和行动，这些创新思想经过实践得到大 多数人认同后，企业、政府和其他机构可以加以完善改进和制度化( 2 ) 有效配置 资源，促进经济和社会发展。非营利组织发动民间力量，动员社会闲置或未能利 用的资源，增加资源利用的透明度和合理性，开拓大量就业机会，填补了政府用 于社会发展方面资金的不足。( 3 ) 提供社会福利，支持边缘群体。非营利组织的服 务对象主要是社会中的弱势群体，优先关注的是被市场和政府所忽视的贫穷民众。 非营利组织通过提供各种公共物品来增进社会福利，帮助社会弱势群体。( 4 ) 促进 社会适应，满足自我实现。非营利组织提供了社会适应机制，可有效地满足人们 被接受、认同的需要。同时，非营利组织的构成是基于有着共同的信念、目标和 兴趣的个人之间的联系之上的，其突出特点是自愿性，这为个人提供了充分发挥 能力与潜力及自我实现的机会。o 二、关于社会福利 1 、广义的社会福利 从广义上说，它是“大福利”范畴，通常指国家和社会为改善和提高全体社 会成员的物质和精神生活而采取的一系列政策措施，通过提供福利设施和相关服 务，保证全体社会成员更高的生活水平和生活质量。广义的社会福利涉及人们物 质生活和精神生活的各个方面，包含人们的衣，食，住、行、乐、环境、教育、 卫生、就业等。欧美国家是从广义上理解社会福利的。 2 、狭义的社会福利 狭义上则是“剩余福利论”，指国家和社会为增进与完善社会成员尤其是困难 者的社会生活而实施的一种社会制度，旨在通过提供资金和服务，保证社会成员 一定的生活水平并尽可能提高他们的生活质量。狭义的社会福利主要是对社会弱 势群体提供的带有福利性质的服务与保障措施，是对社会保障的补充，如残疾人 福利，妇女儿童福利、老年人福利等。我国对社会福利持相对狭义的看法。 文军。王世军t 非营利组织与中国社会发展 1 i 】，贵州人民出版社，2 0 0 4 年版，第2 卜2 3 页 6 山东大学硕士学位论文 3 、本文所研究的社会福利 本文所涉及的社会福利是指广义的社会福利，即一切旨在改善与提高人们物质和 精神生活水平及质量的社会福利，其目标除了保障人们的基本生活，提高物质生活水 平，还包括满足人们对精神、文化生活的需要，提高人们的整体生活质量。 三、第三部门与社会福利的关系 2 0 世纪末，第三部门运动席卷全球。无论是西方发达国家还是发展中国家， 民众热衷于成立各种各样的社会团体、基金会，旨在为人类自身提供人道主义帮 助、防止环境退化、保障公民权利以及实现其他许多政府无法承担的、关系到社 会福利的目标。第三部门的蓬勃兴起，对社会与经济的发展起了良好的促进作用。 如今在世界各国，第三部门扮演着日益重要的经济和社会角色，因此，美国学者 萨拉蒙惊呼，一场全球性的“社团革命”正在悄然兴起，对此他甚至不惜用一些 激赏之词予以评价之：。2 0 世纪末出观的这场革命所具有的社会和政治意义，有可 能会同1 9 世纪民族国家的崛起相媲美”。o 第三部门运动的发生不是偶然的，它的兴起有着深刻的经济和政治原因，这 些原因发端于福利国家政策在后现代国家的普遍失败这一事实。莱斯特萨拉蒙 认为第三部门的存在大致有三个方面的原因：第一、历史原因，即国家形成之前 人们的自愿集结的传统。第二、市场缺陷，从欧美发达市场机制国家的社会情况来 看，市场机制在推动经济发展的同时，并不能解决复杂而多变的社会问题，常会造 成社会分配不公、两级分化、生态恶化等问题，特别是会对社会中的弱势群体造成 诸多困难。非营利组织使个人群体将他们的资源集中以解决他们共同需求的但又无 法使大多数人都支持的公共物品，这样就弥补了政府在解决市场缺陷时的不足。第 三、政府缺陷，即作为公共物品提供者的政府机制的内在局限性。o2 0 世纪6 0 年 代，福利国家政策在西方国家大行其道。到了7 0 年代，政府支出规模过度膨胀，加 上经济滞胀，政府己无力维持福利国家的政策，而民众对福利的热情并未随着经济 的萧条而减弱。追于内外部的压力，政府逐渐将部分职能向第三部门转移，在政府 的支持和民众的要求下，旨在提高社会福利水平的第三部门迅速发展了起来 莱斯特萨拉蒙、赫尔穆特安海尔：公民社会部门 j 】，社会，1 9 9 年第2 期 李亚平等( 编选) ，第三域的兴起i m 】。上海，复旦大学出版社，1 9 9 8 年版，第3 5 一”页 7 山东大学硕士学位论文 第二部分：影响第三部门发展的因素 一、政治因素 第三部门的兴起，一个显著的结果就是政府职能的弱化，即政府将部分权力 转移到第三部门，从而形成了政府、市场和第三部门。鼎立”的局面但是这种 政府职能向第三部门的转移存在着较大的不确定性，政治体系制度化程度与政府 职能的转移程度有着高度的相关性。在西方社会，政府职能转移为什么发生于2 0 世纪6 0 年代而不是在此之前，政治体系的高度制度化是重要的原因之一。o 另外，第三部门在财政上对政府有着很强的依附性，在很多国家，政府是第 三部门的最大经费供给者。换句话说，是政府养活着“第三部门”。以美国为例， 美国第三部门相当依赖联邦、州及地方政府提供的资金，s m i t ha n d l i p s k y ( 1 9 9 3 ) 研究发现，上世纪6 0 年代，美国第三部门的一半以上资金由各级政府补助，且有 数以百计的第三部门与政府建立协力关系，至1 9 8 9 年，第三部门得到联邦政府社 会福利预算支出5 0 以上的资金，政府已变成第三部门主要金主( 资金的提供者) ， 远高于一般私人慈善捐助。据s a l a m o n ( 1 9 9 9 ) 研究指出，政府资金占整个第三部 门收入的3 6 ，有些规模较小的第三部门完全靠政府资金的支持。 二、经济因素 不论是政府还是第三部门的活动，都要以一定的经济条件为支撑。在市场经 济发育程度较低的条件下，社会财富贫乏、政府财力匮乏、居民生活水平低下， 而以财政补助及社会捐助为主要资金来源的第三部门自然也失去了经济依靠，即 便是部分从事营利活动的第三部门组织在市场经济发育程度较低的情况下也很难 有所作为。再则，市场经济水平低的地方，政府力量势必相对强大，甚至出现独 裁政府，当政府力量过于强大时，作为政府权力转移的结果的第三部门就很难得 到发展。因此，在经济发展有限的前提下，第三部门的作用非常之低 为什么第三部门在2 0 世纪中后期才得到迅猛发展? 为什么西方发达国家的第 谢岳t 后现代国家“第三部仃并运动评析m 复旦学报；社科版 ，2 0 0 0 年第4 期 3 山东大学硕士学位论文 三部门要比发展中国家的第三部门发展的好? 为什么同一个国家经济发达地区的 第二部门比经济落后地区更多、更成熟? 这些都有着深刻的经济原因。 三、宗教文化因素 这里的文化包括个人自由、社会自治的传统，以及人们保护自我权利的意识。 第三部门的兴起基本上是人们的自觉行动，是以人们的自治精神为基础的。第三 部门运动之所以能在西方社会盛行，与这些国家的社会自治分不开。 在拉丁美洲，天主教会对第三部门的发展做出了重要的贡献，从2 0 世纪5 0 年代开始，各个教区就已经开始建立起慈善组织救助那些生活在贫困线以下的人。 年轻的神甫们大力推行更加激进的扶贫方法，他们最终在梵蒂冈委员会上得到了 支持，于是拉美各地成立了成千上万个以社区为基础的基层教区。在澳大利亚， 1 8 7 0 年至1 9 6 0 年的天主教和新教的宗派主义斗争，促使了天主教学系统的分裂 和由宗教发起的卫生保健和社会服务非营利性活动的逐渐增多。而在南亚，第三 部门组织的前身可以追溯到1 9 世纪基督教传教士组织社区发展、自给自足、自 力更生和社会改革等实践活动是根据传教士的世界观对国家和社会进行改革的必 要尝试。 美国非营利事业的盛行与发达，与基督教道德的影响不无关系基督教的经 典圣经说：“当去爱你的邻舍”，就是劝人应当用善意爱众人，它还特别强调 社会工作者应具有奉献的精神和谦卑的态度。美国8 7 的人信仰基督教，遵从基督 教的道德原则，许多人把从事公益事业看作是对基督教道德原则的实践，是一种 极大的精神满足和快乐。基督教的爱心与献身精神是维系美国社会道德传统，保 证社会稳定的重要基石。 宗教在作为一股强大的力量，将个人、文化和组织认同联结在一起的情况下， 不仅在促进第三部门组织内部的实践活动、合法要求方面，而且在塑造国家和社 会之间的关系方面都起着重要的作用。 四、法律因素 任何一个部门或组织要想得到长远的发展，首先必须取得合法地位，获得法 、v ， 、 9 山东大学硕士学位论文 律保障。我国对第三部门组织在民政部门的登记注册有着诸多的限制，表现在第 三部门组织要有业务主管部门才能在民政部门登记注册，获得法律的合法性，“自 由结社的权利基本上还是象征性的和不完全的”到目前为止，我国关于第三部 门的正式法律条文尚未出台，而大多通过行政的方式以条例的形式出现，如社 会团体登记管理条例( 1 9 9 8 1 0 - 2 5 ) 、 基金会管理办法( 1 9 8 8 - 9 - 2 7 ) 、社会团 体分支机构，代表机构登记办法( 2 0 0 1 7 - 3 0 ) ，外国商会管理暂行规定 ( 1 9 8 9 6 - 1 4 ) 、取缔非法民间组织暂行办法( 2 0 0 0 4 _ 1 0 ) 、社会团体设立专项 基金管理机构暂行规定( 1 9 9 9 - 9 一1 7 ) 和社会团体和民办非企业单位专职人员社 会保险( 2 0 0 2 - i i - 2 5 ) ，等等。回 法律除了保护第三部门的正当权利，同样也会对第三部门加以约束和控制， 以免其违反建立初衷，造成社会资源的浪费。 五、税收因素( 特别是遗产税) 税收政策对第三部门的影响可以从两个方面来分析一是直接影响，即通过 对第三部门的税收减免政策，鼓励和促进第三部门的发展：二是间接影响，即通 过所得税、遗产税等税收手段影响人们的行为，鼓励人们捐献，促进第三部门的 发展。关于直接影响，无论是对第三部门还是对私人部门，税收减免的意义都在 于减少支出，在此就不再赘述。关于间接影响，从目前的情况来看，遗产税和赠 与税对促进第三部门发展的意义比较大。 遗产税是以财产所有人死亡后所遗留的财产为课税对象课征的一种税，属于 财产税的一种。作为。富人税”，该税种的推行，在一定程度上避免了上一代人的 财富差距在下一代人身上延续，有利于社会公平目标的实现。因此，遗产税是一 个国际性税种，世界上已有1 0 0 多个国家开征。从发达国家的情况来看，遗产税边 际最高税率设计得普遍比较高，美国5 0 ( 2 0 0 2 年的税率，2 0 0 5 年降至4 7 ) 、英 国4 0 、日本5 0 、瑞士4 0 。赠与税是遗产税的辅助税种，它是为了防止财产所 有者在生前将财产转移的一种税收，很多国家和地区都不单独开征赠与税，只是 规定财产所有者在生前若干年内的赠与财产视为遗产进行征税 ? 邓伟志，钱海梅t 中国杜团发展的八大趋势c j ，学术界) ，2 0 0 4 年第5 搠 山东大学硕士学位论文 遗产税与赠与税对第三部门的发展具有十分重要的意义。因为在很多人看来， 与茛让国家将财产中的一大部分以税收的形式无偿征收，还不如多捐献一点给社 会，以获得社会的认可，体现自身的社会价值。人们谈论更多的往往不是比尔盖 茨给美国政府纳了多少税，而是比尔盖茨基金会给非洲地区进行了多少救助。 另外，建立对第三部门的捐赠准予在税前进行扣除的制度也是非常必要的，它可 以更多的鼓励人们进行捐赠。 六、其他因素 萨拉蒙提出了志愿失灵理论来说明第三部门的缺陷，在他看来第三部门的固 有的局限性在于：( 1 ) 慈善的供给不足。由于第三部门组织提供的产品属于公共品 的范畴，而公共品的供给中普遍存在着搭便车的问题，更多的人倾向于不花成本 地享受别人提供给自己福利，而缺少激励去为别人提供福利。即使在西方发达国 家，慈善捐赠在第三部门组织的收入中的比重也十分有限，其中最高的是美国， 为1 9 ，其他国家则更为有限，英、德、法、日分别占1 2 、4 、7 、1 。而且第 三部门不像政府那样具有依托于强制力的税收收入，没有稳定的资金来源。( 2 ) 慈 善的特殊主义。志愿组织的服务对象往往是社会中的特殊人群，不同组织获取资 源的能力是不一样的，现有的志愿组织可能无法覆盖所有处于需要状态的亚群体。 ( 3 ) 慈善组织的家长式作风。那些控制着慈善资源的人往往根据自己的偏好，来决 定提供什么样的服务。而忽略社会需求。( 4 ) 慈善的业余性。志愿组织由于资金的 限制，无法提供足够的报酬来吸引专业人员的加入，很多工作都是由志愿者来完 成的，因此服务的效率和质量会受到影响。o 事实上，随着第三部门组织交得越来越专业化，导致组织中的工作人员不再 把自己当作是一名志愿者而是一个职业受薪者。他们要么失去了志愿的热情而另 谋高就，要么惰性很强，有可能将这些组织官僚化。这样一来，“志愿失灵”也成 了一种普遍现象。 文军王世军z 非营利组织与中国社会发展 岫，贵州人民出版社，2 0 0 4 年版，第5 6 - 5 7 页 、 山东大学硕士学位论文 第三部分：第三部门的社会福利效应 一、促进社会资源更有效配置 第三部门组织具有较强的灵活性。在市场经济和生产社会化及专业化条件下， 社会竞争较为激烈，社会经济领域按照利益最大化的原则运作，不可能完全顾及 “弱者”的利益。政府机制追求的是公民的普遍权利保证，即从最普遍的意义上 关怀公民的现实生活，也不可能照顾到每个公民或者某些特殊群体的方方面面。 于是，市场机制和政府机制之间就出现了一定的“剩余空间”，或称“内在缺 陷”。在这个空间内，部分弱势群体既是市场所不能顾及的，也是政府无力关注 的。弱势人群是社会保障的主要服务对象。第三部门组织可以作为弱势群体的代 言人，介入弱势人群的服务将有助于政府节省行政开支，提高其社会地位，可以 保证弱势群体的话语权。 第三部门的自愿性特征较强。尽管第三部门也是通过财富转移，从而实现整 个社会福利的提高，但是它充分考虑了个人因素，在“济贫”的同时不至于过分 地“劫富o 。因为这时富人的财富是自愿的转移的，不会带来诸如税收之类的强制 性征收所产生的负面影响。 二、带动公民参与，影响公共政策的制定 既然政府统治的基础是人民的同意，那么政府的权力就是由人民授予，人民 就有责任监督政府权力的行使。即使在民主国家，尽管在体制内建立了权力制衡 机制，但是权力仍然得不到有效制约。制约权力的最强大的力量不是来自体制内 部而是来自体制外，这种体制外的力量就是授权给政府的人民。然而单个的人是 没有力量与政府抗衡的，原子化的个人只有结成有机的整体即社会组织，才有可 能抵制来自政府的强权，才能实现制约政府的目的。第三部门为人们的自由结社 提供了自我组织的空间。这些组织以公共利益为目标指向，以保护人类整体利益 为宗旨，通过有组织的活动唤起民众的公共意识，影响政府的公共决策，使其免 遭少数人的控制而为大多数人服务 山东大学硕士学位论文 进入2 0 世纪9 0 年代后，发展中国家的一些第三部门组织也开始注意在影响 本国政府政策以及重大国际决策上下功夫，在政策研究、倡议和游说方面投入了 越来越多的资源。第三部门组织在政治上是公开的，像自由民主制国家的利益集 团或压力集团那样，它们对立法和公共政策产生重大影响。例如，在印度和孟加 拉国，第三部门组织在诸如最低工资水平、封建制和契约劳动等领域影响立法。 在菲律宾，第三部门组织不仅影响立法和公共政策，而且拥护宪法对这些作用的 认可。在智利，2 0 世纪7 0 年代中期，第三部门组织帮助重组了反对国家的左翼。 即使在对第三部门影响的障碍大于亚洲或拉美的非洲，第三部门组织在政治变革 “进程”中也起了“关键作用”。o 从国际上来说，无论是发达国家还是发展中国家的第三部门组织，在国际组 织和国际论坛中都成为重要的行动者，并且在诸如人权或环境这样的问题方面都 发挥了重要影响。第三部门组织通过各种手段对国际组织和国际会议提出倡议， 进行游说，参与决策过程，力求使自己的主张体现在国际组织的决策中和国际会 议的文件中其中美国和西欧的第三部门组织异常活跃，对国际决策过程的影响 力越来越大，而发展中国家的第三部门组织相对较弱，中国的第三部门组织则几 乎没有什么影响。 三、维护社会稳定 随着世界经济的发展和城市化的进程，跨地区甚至跨国界的人口流动越来越 频繁，由此城市便聚集了越来越多的“外来人口”。这些“外来者”由于立足未稳， 在经济上处于劣势，而政府往往又缺乏对这部分人群的保护。经济与政治上的双 重制约使得很大一部分“外来人口”沦为边缘人群，他们与主流社会相对立，有 时甚至采用激进的手段对抗社会，影响社会稳定。 边缘群体与市民一样需要公共物品，在主流社会的公共空间尚无法吸收他们 的情况下，应当帮助他们在法治的基础上建立自己的公共生活。广泛发展的社区 自治组织与第三部门组织有助于在主流社会与边缘群体未能融合之前形成有利于 化解矛盾的缓冲机制，帮助边缘人群融入城市正常社会，能够以民主、法制、人 杰勒德克拉克；发展中地区的非政府组织与政治 j 政治研究 ，1 9 9 8 年 秦晖t 化。边缘人群。为稳定因素田，人民网。2 1 年2 月2e t 山东大学硕士学位论文 权的原则维持主流社会与边缘群体间至少是最低限度的、即公民权利意义上的平 等，有利于在市场准入( 起码是劳务市场准入) 的基础上提供相对更为平等的机会。 四、扩大社会公平 、 第三部门组织筹集了大量的社会资源，并为实现社会公平对社会资源进行重 新分配，使资金技术、智力资源形成从城市向农村，从高社会阶层向低社会阶层， 从发达地区向不发达地区，从发达国家向不发达国家的转移。 与改革开放前相比，中国的一个重要变化是城乡之间、地区之间的差距在拉 大，有人曾做过这样的比喻：“城市像欧洲、农村像非洲”。就目前的情况来看， 单一的依靠政府的行为来缩小这种差距难度非常大，甚至不可能。而且政府职能 的扩张需要增加税收收入，由于人民对官僚系统和行政效率缺乏信任，因而通过 高税收来加强政府行为的可行性不大。目前中国社会和中国政府面临的一个重大 问题就是增长和分配的问题。再分配问题得不到妥善解决，就不能获得持续的增 长。如果这样，就会有大量对政府越来越不满意的穷人；如果这样，任何政府都 将面临社会动荡和其自身存在的合法性问题。第三部门的存在则一定程度上缓解 了一些问题，为政府“分担”了一些责任。由于第三部门组织服务对象有一大部 分是弱势群体，因而可以从很大程度上缓解社会矛盾。o 从国外的情况来看，不少亿万富翁都钟情于捐赠事业，有些甚至表示死后将 大部分或全部的财产捐献给慈善机构，这些都将有助于社会公平。2 0 0 3 年1 2 月 1 1 日，法国的欧华时报称美国商业周刊选出5 0 名慷慨的慈善家，比尔盖茨、 戈登穆尔，特德特纳、乔治索罗斯、迈克尔戴尔等人皆榜上有名。捐款 最多的慈善家是微软的创始人比尔盖茨，他的捐款为2 2 9 0 6 亿美元，而他的遗 嘱中宣布拿出9 8 的财产给自己刨办的以他和妻予名字命名的“比尔和梅林达基 金会”，这笔钱用于研究艾滋病和疟疾的疫苗，并为世界贫穷国家提供援助。第 二名是英特尔公司的创始人戈登穆尔，他共捐出7 0 1 0 亿美元。第三名是投资 家乔治索罗斯，他捐出了2 4 3 l 亿美元第四到第六名依次是：伊莱布罗德 ( 美国太阳公司拥有者) 捐款1 4 6 3 亿美元；詹姆斯斯托尔斯( 美国世纪公司 一 一 + 楮松燕t 走向普治，中国公民社会的角色郝秋笛教授访谈录 j 。经济社会体制比较 ，2 0 0 5 年第4 期 山东大学硕士学位论文 拥有者) 捐款1 3 4 5 亿美元：迈克尔戴尔( 戴尔计算机公司创始人) 捐款1 2 1 5 亿美元。巴菲特就更绝，多年前就对自己的子女明确表示：“如果能从我的遗产 中得到一个美分，就算你们走运! ”他的这种做法是不是有点不近乎人情? 对此巴 菲特的回答是：“那种以为只要投对娘胎便可一世衣食无忧的想法，损害了我心 中的公平观念。” 五、增加社会就业 基于对4 1 个国家的分析，萨拉蒙发现，在世界几乎所有的国家里，都存在一 个由非营利组织组成的庞大的部门。这个部门的平均规模大约是：占各国6 d p 的 4 6 ，占非农就业人口的5 ，占服务就业人口的1 0 ，相当于公共部门就业人口 的2 7 。o1 9 9 5 年荷兰的第三部门组织的支出达到了6 0 4 亿美元，占g d p 的1 5 ， 这些组织拥有一支庞大的劳动力队伍，大致相当于6 5 3 万个f t e ( f u l lt i m e e q u i v a l e n t ) ，是荷兰全国非农劳动力的1 2 6 ，是服务业人数的2 8 8 固美国 劳工统计局2 0 0 1 年数据表明，1 9 9 7 2 0 0 1 年问，美国非营利部门就业年增长率为 2 5 ，而企业部门和政府部门则分别为1 8 和1 6 ，到2 0 0 1 年美国非营利部门就 业人数达到1 2 5 0 万人，占美国总就业人数的9 5 。美国经济从2 0 0 1 年3 月进入 衰退期，“91 1 ”恐怖袭击又加剧了这种衰退。其中一个直接的后果是2 0 0 1 年美 国就业率下降06 失业率达到58 ，有将近8 0 0 万人失业。但是，医疗服务部门 和私人高等教育部门就业数量却增加了，而这两个行业主要都是非营利组织。2 0 0 1 年1 0 月在m o n t h l yl a b o rr e v i e w 上发表的一篇研究报告声称，当经济衰退使大部 分企业部门减少就业的时候，一些非营利部门却显示出了反经济周期的特性：它们 在经济衰退时会创造出比正常时期更多的就业岗位，比如卫生保健行业。回在我 国，尽管第三部门以及社区服务尚处于起步阶段，但是在帮助失业人员实现再就 业以及自身所消化的失业人员对整个社会的就业贡献就已经初见端倪了。， 姚俭建，j a n e tc o l l i n s a 美国慈善事业的现状分析：一种比较视角 j 】，上海交通大学学报；哲社版， 2 0 0 3 年第1 期 l c s m r m s a l a m o n , h e l m 岷a i i t j c l g l o b a l s o c i e t yd i m 曲s 姗o f t h c n 咖p 蛐i l i t s 鲥札j o h n h o p k i n s u n i w 8 时，1 9 9 9 1 9 7 莱斯特，萨拉蒙等著：全球公民社会非营利部门视界 蝴。社会科学文献出版社，2 0 0 1 年，第1 6 1 页 李跃孵z 非营利组织对美国就业的贡献及对我国的启示唧，经济体制改革 ，2 0 0 5 年第3 期 山东大学硕士学位论文 六、作为公民与社会的中介，表达公民的心声 由于经济发展和经济组织形式的变化，现代社会越来越趋向多元化、复杂化， 政府( 国家) 面对着多元化的个人利益和不同利益群体，已不能以唯一拥有理性原 则和整体利益的代言人自居，不得不同个人利益和群体利益建立一种保持接触的、 平衡的关系。这些社会群体为了维护自己的利益而组织成社会团体，构成了一种 介乎于现代国家与市场之间的社会组织形式与调节机制，在具体形式上就表现为 各式各样的第三部门组织。这类中间调节组织和调节机制在西方发达国家存在极 为普遍，在协调政府与市场关系，表达公民意愿方面发挥着重要的作用。 在发展中国家，第三部门组织对解决社会、经济和政治问题虽有一定贡献， 可是同那些数量巨大的问题相比，第三部门组织仍处在边缘。但是，它们相当成 功地创造了对话的环境，以唤醒人们对国内和国际范围内的各种各样的社会问题 的觉察。事实上，在公民自由被压制的环境里，第三部门是唯一能表达人民心声 的组织。第三部门组织参与国际问题的政治对话有可能加强上述功能，因为第三 部门组织被认为是比政府更可信、更有权威的民众代表。 七、满足不同人群对公共品的需求 市场行为是追逐利润最大化的过程，没有经济效益，即便社会效益再大，市 场也不会涉足。政府行为则是多方利益主体博弈的结果，政府提供公共品的方式 正是这种博弈的结果，因此政府提供公共物品倾向于反映中位选民的偏好，即提 供单一化、标准化的公共物品，但是人们对公共品的需求却是多元的。不同人群 对同等条件下优先提供哪种公共品需求不同，而且，即便是同一种公共品，对其 质量和数量的要求也会不一致。城市居民也许认为环境保护最重要，而农村居民 可能更希望政府提供免费的九年义务教育。即使大家都同意义务教育优先，也许 有些人对教育质量的要求高些，而另一些人则认为只要质量过得去就行了o 在市场和政府都失灵的情况下，作为非营利的民间组织的第三部门就有了用 武之地。由于其非营利性，无需利润挂帅，可以更多的从社会需求和社会效益出 发；由于其民间性，不必行动划一，也无需迎合多方利益主体的要求，可以为需 求较高的人群提供额外的公共品，为需求特殊的人群提供特别的公共品，从而满， 王绍光著；美国进步时代的启示 如中国财政经济出版社2 0 0 2 年6 月，第1 2 0 页 山东大学硕士学位论文 足市场和政府都满足不了的社会偏好。回 在世界各国活跃的生态环境保护组织就是一个很好的例予。现在几乎所有的 国家的政府都把保护生态环境作为自己的职责之一，但没有一个国家的政府能单 靠自己的力量来保护生态环境。事实上，环境保护是我国民间组织最活跃的领域 之一，这类组织集中在大城市，说明它们希望满足城市居民对环保这类公共品的 超常需求；它们同样也分布在环保的各个层面，反映了人们对环保关切点的差异。o 八、参与国际事务，为全球公民谋求更多的福利 国际性的非政府组织已经在越来越多的国际事务中显示出巨大的潜力，它们 与w t 0 ( 世界贸易组织) 、o e c d ( 经济合作与发展组织) 、i m f ( 国际货币基金组织) 和 w b ( 世界银行) 等政府间国际组织一道，在管理世界经济、保证财富分配合理、照 顾发展中国家的利益方面发挥着越来越重要的作用。2 0 世纪9 0 年代以来，n p o ( 非 营利组织) 在许多领域的活动都取得了可观的成果，产生了重大的影响。如绿色和 平组织等国际环境保护组织在推动环境保护国际会议的召开和环境立法中起到了 极为重要的作用；国际刑法高级研究院、美国律师协会等组织成功地推动建立了 国际刑事法庭，使大屠杀，强奸等罪犯受到惩罚，从而保证受害者得到正义和公 正的对待；1 9 9 7 年，来自6 0 多个国家的1 0 0 0 多个n p o ，通过e - r e a l l 联合起来， 成功说服各国政府，通过了国际禁止地雷公约，放弃使用危害惨重的