（财政学专业论文）促进农村居民消费需求的财政政策研究.pdf

内容摘要 2 0 0 8 年是我国改革开放的第3 0 个年头，这三十年来，我国国内生产总值和财政收入 逐年增加，人民生活明显改善，综合国力显著增强。但在经济发展取得巨大成就的同时， 消费作为拉动经济增长的三大动力之一，贡献作用却在逐年减小。消费与投资结构失调， 消费需求，尤其是农村居民消费需求偏低是造成我国内需不足的主要原因。农村是一个潜 力巨大的消费市场，集中了我国数量最多、潜力最大的消费群体，是我国经济增长最可靠、 最持久的动力源泉，因此，增加农村需求是扩大内需的根本途径。造成农村居民消费需求 偏低的最基本原因是农民收入水平偏低且增长缓慢，另外，传统观念及消费预期的影响， 城乡收入差距过大、农村社会保障体系不健全、基础设施供给不足等因素都制约了农民消 费需求的增长。 本文通过对我国农村居民消费现状的分析，找到其消费需求偏低的原因，分析了提高 农村居民消费需求的可行性，并借鉴其他国家刺激消费财政政策的先进经验，得出促进农 村消费需求的财政政策的合理化建议。 文章分五部分： 第1 章，介绍了选题的背景和意义，并概括了消费经济学理论和西方财政学有关消费 需求的理论，并对近年来我国学者对农村消费问题的研究成果进行了综述，最后介绍了本 文研究的内容与研究方法。 第2 章，首先给出了消费率的相关概念，继而分析了我国历年消费率变动情况，对农 村人口比例与消费品销售额比例、农村居民与城镇居民家庭人均消费支出情况进行对比， 并对我国消费率与同期国际水平进行了横向比较，全面分析了我国农村居民消费现状。 第3 章，分析了造成农村居民消费需求偏低的原因。 第4 章，借鉴了美国、日本、俄罗斯和发展中国家刺激消费需求的财政政策经验。 第5 章，通过可行性分析，从分配制度、财政转移性支付、财税支农体系、基础设施 建设、消费市场体系建设等多方面提出了合理的财政政策建议。 关键字：消费需求农村居民收入财政政策 a b s t r a c t i th a sb e e nn e a r l y3 0y e a r ss i n c eo u rs t a t er e f o r m e da n do p e n e di n2 0 0 8 d u r i n gt h i s p e r i o d ，o u rg d pa n ds t a t er e v e n u eh a si n c r e a s e d 、) l ，i t l ly e a r s ，p e o p l e sl i v i n gs t a n d a r d sh a v ea p e r c e p t i b l ei m p r o v e m e n t ，a n do u rn a t i o n a lp o w e rh a ss t r e n g t h e n e dr e m a r k a b l y m e a n w h i l e ，t h e c o n s u m p t i o nd e v o t i o nh a sb e e ns m a l l e ra n ds m a l l e r , s i n c et h ec o n s u m p t i o ni so n eo ft h e m o t i v e - f o r c et ot h ee c o n o m i cd e v e l o p m e n t i t sas e r i o u si m b a l a n c eb e t w e e nc o n s u m p t i o na n d i n v e s t m e n ts t r u c t u r e t h ep r i m a r yc a u s ef o ro u rl o wd o m e s t i cd e m a n di st h el o wo fc o n s u m e r d e m a n d ，e s p e c i a l l yt h er u r a lr e s i d e n t s r u r a la r e ai sat r e m e n d o u sp o t e n t i a lc o n s u m p t i o n m a r k e ti no u rc o u n t r yw h i c hc o n c e n t r a t e st h em o s ta n db i g g e s tp o t e n t i a lc o n s u m p t i o ng r o u p s ， a n dt h er e l i a b l e & e n d u r a b l em o t i o n a lr e s o u r c et oe c o n o m i cg r o w t h h e n c e e n l a r g i n gd e m a n d i nr u r a la r e ai st h ef u n d a m e n t a lw a yt oe x p a n dd o m e s t i cd e m a n d n o w a d a y s ，t h em a i nr e a s o no f t h el o wc o n s u m p t i o nd e m a n di nr u r a la r e ai st h a tt h er u r a lr e s i d e n t s i n c o m el e v e li sl o wa n d i n c r e a s e ss l o w l y i na d d i t i o n , 埘t l lt h ee f f e c to ft r a d i t i o n a lv i e w s ，t h ec o n s u m e re x c e p t i o n ，t h e w i d eg a po fi n c o m eb e t w e e nc i t ya n dc o u n t r y , t h es h o r t a g eo fs o c i a ls e c u r i t ys y s t e ma n d i n f r a s t r u c t u r ec o n s t r u c t i o ni nr u r a la r e a , a n ds oo n ，a l lt h e s ef a c t o r sh a v ec o n d i t i o n e dt h eg r o w t h o fc o n s u m p t i o nd e m a n di nt h ec o u l l t r y t h i sp a p e rw i l lf i n dt h er e a s o no ft h el o wc o n s u m p t i o nd e m a n db ya n a l y z i n gt h ec u r r e n t s i t u a t i o na b o u tc o n s u m p t i o ni nr u r a l a r e a , b r i n gf o r t h t h ep r a c t i c a l i t yt o i m p r o v et h e c o n s u m p t i o nd e m a n do ft h er u r a lr e s i d e n t s ，d r a wl e s s o n sf r o mo t h e rc o u n t r i e s a d v a n c e d f i n a n c i a le x p e r i e n c e sa b o u th o wt oe x p a n dd o m e s t i cd e m a n da n dc o n s u m p t i o n , a n d p u tf o r w a r d s o m er e a s o n a b l ef i n a n c i a lp r o p o s a l si ni n c r e a s i n gt h ed e m a n di nt h ec o u n t r y t h i sp a p e rc o n t a i n s5c h a p t e r s ： c h a p t e r 1 f i r s t l yd e s c r i b e st h eb a c k g r o u n da n ds i g n i f i c a n c eo ft h es u b j e c t ，s e c o n d l y s u m m a r i z e sc o n s u m e re c o n o m i c sa n dw e s t e r nf i s c a ls c i e n c ea b o u tc o n s u m p t i o nd e m a n dt h e o r y , s u m u pt h en a t i v es c h o l a r s r e s e a r c ha b o u tc o n s u m p t i o np r o b l e m si nr u r a la r e ar e c e n t l y , f i n a l l y i n t r o d u c e st h er e s e a r c hc o n t e n ta n d a p p r o a c h c h a p t e r2g i v e st h ec o n c e p t sa b o u tc o n s u m p t i o nr a t e ，t h e na n a l y z e st h ef l u c t u a t i o no ft h e c o n s u m p t i o nr a t ei no u rs t a t eo v e rt h ey e a r s ，c o m p a r e sb e t w e e nt h ep e o p l er a t i oa n dt h er a t i oo f t h es a l e sf i g u r e sa b o u tc o n s u m e rg o o d si nt h ec o u n t r y , c o n t r a c t st h ep e rc a p i t ac o n s u m p t i o n e x p e n d i t u r e si naf a m i l yb e t w e e nc i t i e s & c o u n t r i e s ，a l s oc o m p a r e so u rs t a t e sc o n s u m p t i o nr a t e w i t ht h ew o r l ds t a n d a r di nc o r r e s p o n d i n gp e r i o d ，f i n a l l yo f f e r sa na n a l y s i so ft h ec o n s u m p t i o n s i t u a t i o ni no u rr u r a la r e a c h a p t e r3a n a l y s e st h ec a u s eo ft h el o wc o n s u m p t i o nd e m a n d i nt h ec o u n t r y c h a p t e r4d r a w sl e s s o n sf r o mo t h e rc o u n t r i e s a d v a n c e df i n a n c i a le x p e r i e n c e sa b o u th o w t oe x p a n dd o m e s t i cd e m a n da n dc o n s u m p t i o n ，s u c ha su s a ，j a p a n , r u s s i a , a n dd e v e l o p i n g c o u n t r i e s c h a p t e r5p r o v i d e ss o m er a t i o n a lf i n a n c i a lp r o p o s a l sb yf e a s i b i l i t ya n a l y s i sf r o mt h e f a c t o r ss u c ha sd i s t r i b u t i o ns y s t e m ，t r a n s f e rp a y m e n ti ns t a t er e v e n u e ，s u p p o r t i n gs y s t e mt ot h e c o u n t r yi ns t a t er e v e n u e ，i n f r a s t r u c t u r ec o n s t r u c t i o n ，c o n s u m e rm a r k e ts y s t e me t c k e yw o r d s ：c o n s u m p t i o nd e m a n d ，r u r a lr e s i d e n t s i n c o m e ，f i n a n c i a lp o l i c y 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不 包含其他人己经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得天津财经大学或 其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究 所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：l 刁目= ；i 温 签字日期：埘年r 月增日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解天津财经大学有关保留、使用学位论文的规定， 有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查 阅和借阅。本人授权天津财经大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有 关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位 论文， ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 参 学砬敝储签引刁眈霰导师签名：拟。触 签字日期：一粤年 月俘日 签字日期汤。矽年步【尹 学位论文作者毕业后去向： 7 工作单位： 电话： 通讯地址：邮编： 第1 章导论 1 1 选题的背景与意义 1 1 - l 选题的背景 2 0 0 7 年我国国民生产总值达到2 4 6 6 万亿元，比2 0 0 2 年增长6 5 5 ，年均增长1 0 6 ， 由世界第六位上升到第四位；全国财政收入达到5 1 3 万亿元，增长1 7 1 倍。财政收入 占g d p 的比重从2 0 0 4 年的1 6 5 ，上升到2 0 0 7 年的2 0 8 ，国家财政在促进国民经济又 好又快发展和改善城乡人民生活等方面，发挥着越来越重要的作用。 据世界银行发展指数数据库的资料显示，1 9 7 卜2 0 0 2 年期间，世界各国平均投资率由 2 5 6 下降到1 9 9 ，消费率由7 4 2 上升到7 9 6 。另据国际经验，一国人均g d p 超过 2 0 0 0 美元时，该国消费将进入快速增长期。2 0 0 7 年，我国的人均g d p 已达到2 4 5 6 美元， 而同期最终消费率不到5 0 ，比世界平均水平低2 8 个百分点，投资率却高于发达国家平 均水平将近2 0 个百分点。圆由此可见，我国投资与消费的构成比例极不和谐。 2 0 0 7 年，我国g d p 增长1 1 4 ，其中消费、投资、出口的拉动分别占4 4 、4 3 和 2 7 。消费对g d p 增长的贡献率7 年来首次超过投资，成为拉动经济增长“三架马车”中 贡献最大的一项，这表明消费对经济发展的带动作用正在逐渐加大。2 0 0 7 年年末，全国 城乡居民储蓄存款余额为1 7 6 2 1 3 亿元，比上年增长5 8 ， 这说明我国城乡居民还潜藏 巨大的消费能力。近五年，我国消费年均增长1 3 1 ，今后即使年均增长1 0 ，到2 0 2 0 年消费规模也将超过3 0 万亿元。预计到2 0 0 9 年，我国将成为亚洲最大的消费市场之一， 文化娱乐、住宅、旅游等占国内消费的比重也将越来越大；预计到2 0 1 4 年，我国将成为 最大的奢侈品市场，消费量将占全球总量的2 3 左右；预计到2 0 1 5 年，我国将成世界第 四大旅游客源输出国。由此可见，我国目前处于居民消费结构升级阶段，国内市场潜力 ”。温家宝2 0 0 8 年政府t 作报告中国嘲 e b o l h t t p ：w w w c h i n a c o m c n 2 0 0 8 1i a n g h u i 2 0 0 8 - 0 3 1 9 c o n t e n t1 3 0 4 6 5 6 0 h t m ：2 0 0 8 年3 月1 9 口 。荚困发展经济学家雀利斯钱纳里( h o l l i sb c h e n e r y ) 与】e 合作者的研究的结果表明1 9 5 0 举1 9 7 0 年问1 0 1 个 固家的、r 均投资率由1 3 6 i ：升到2 3 4 ，消费率由8 9 8 下降到7 6 5 。 ( 荚) 椹利斯钱纳单，萸伊思赛尔昆发展的形式1 9 5 0 1 9 7 0 m 北京：经济科学出版社，1 9 9 8 年：1 0 5 1 2 2 。困家统计局2 0 0 7 年国民经济和社会发展统计公报 e b o l h t t p ：哪s t a t s g o v c n t j g b n d t j g b q g n d t j g b t 2 0 0 8 0 2 2 8 4 0 2 4 6 4 9 3 3 h t m ：2 0 0 8 年2 月2 8 【1 ”张燕商务部：中国正向消费型国家过渡伞景嘲 e b o l h t t p ：啊w p 5 w n e t n e w s g n c j 2 0 0 8 0 3 t 1 5 6 5 3 3 8 h t m ：2 0 0 8 年3 月2 5 日 巨大，决定了我国需要，也有条件依靠国内需求促进经济发展。 但又必须看到，我国当前不仅总的消费率依然在低水平徘徊，而且城乡之问发展差距 扩大的趋势尚未扭转，农村消费市场内需严重不足。在我国，农村市场占整个国民经济的 市场份额庞大，但从目前来看，其所占比例与其消费群体的人口比例极不相称：我国2 0 0 7 年总人口为1 3 2 1 2 9 万，其中城镇人口占总人口的4 4 9 ，农村人口占5 5 1 ，农村人口是 城镇人口的l - 2 3 倍；2 0 0 7 年全年社会消费品零售总额8 9 2 1 0 亿元，城市全年零售总额占 6 6 7 ，是农村的2 1 倍。另据国家统计局测算，农村人口每增长1 元的消费支出，将对 整个国民经济带来2 元的消费需求。 农村不仅集中了我国超过半数的消费群体，而且随着我国农村经济的快速发展，农民 购买力的逐步增长，其消费潜力必将激发出来，必将成为我国经济增长中最可靠、最持久 的动力源泉。而要真正激活农村消费市场，国家必须制定和实施一系列行之有效的调控措 施。决策高层已经清楚地意识到该问题的严重性，刺激农村需求已经体现在中央的多项经 济决策中： 中共中央在“十一五规划建议中明确指出：要进一步扩大内需，调整投资和消费关 系，增强消费对经济增长的拉动作用。2 0 0 5 年中央经济工作会议明确提出：要努力调整 投资消费关系，把增加居民消费特别是农民消费作为扩大消费需求的重点，不断拓宽消费 领域和改善消费环境；着力扩大消费需求和加强固定资产投资调控，努力增加城乡居民收 入，大力开拓农村消费市场。2 0 0 7 中央经济工作会议和十七大报告明确了实现全面建设 小康社会奋斗目标的新要求，要使居民消费率稳步提高，形成消费、投资、出口协调拉动 的增长格局。坚持扩大国内需求特别是消费需求的方针，促进经济增长由主要依靠投资、 出口拉动向依靠消费、投资、出口协调拉动转变。2 0 0 8 政府工作报告继续提出：坚持扩 大内需方针，调整投资和消费关系，促进经济增长由主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、 投资、出口协调拉动转变。进一步完善消费政策，拓宽服务消费领域，稳定居民消费预期， 扩大即期消费。 1 1 2 选题的意义 本世纪头二十年是我国发展的重要战略机遇期。我国重视协调投资与消费比例，加大 力度刺激居民消费需求，千方百计增加农民收入，努力开阔农村消费市场，已取得了明显 成效。2 0 0 0 年至2 0 0 3 年间，我国农民每年增加的消费金额为1 0 0 0 亿元，而到2 0 0 4 年， 国家统计局2 0 0 7 年国民经济和社会发展统计公报 e b o l h t t p ：w v m s t a t s g o v c n t j g b n d t j g b q g n d t j g b t 2 0 0 8 0 2 2 8 4 0 2 4 6 4 9 3 3 h t m ：2 0 0 8 年2 月2 8 日 圆柳文全力开拓农村消费人市场决策与信息 j ，2 0 0 6 年第5 期：1 8 2 5 2 农村消费额较上年增加了2 3 1 2 亿元，2 0 0 5 年又较上年增加3 7 0 5 亿元，2 0 0 5 年全年全国 社会消费品零售总额增长1 2 9 ，按可比价格计算，城市上升0 7 个百分点，农村上升 3 8 个百分点。从消费增量贡献而言，农村高于城市。农村居民消费需求增加，对于促 进消费对经济增长的拉动作用，加快产业结构调整，消除城乡二元结构，推进城乡一体化 进程和社会主义市场经济体制的完善意义重大。 因此，全面分析目前农村居民消费状况及需求不足的原因，深入探讨促进农村消费需 求的财政政策，对于扩大内需，促进国民经济又好又快发展，具有重要的理论意义和现实 意义。 1 2 西方消费理论及财政学相关理论综述 1 2 1 西方消费理论概述 西方消费理论主要有绝对收入假说、相对收入假说、生命周期假说、持久收入假说等。 ( 1 ) 凯恩斯绝对收入假说 著名经济学家凯恩斯( j o h nm a y n a r dk e y n e s ) 在就业、利息和货币通论一书中 提出绝对收入假说。他认为绝对收入决定当前的消费，在短期中，收入与消费是正相关的， 即消费取决于收入，消费与收入之问的关系就是消费倾向。该书专门讨论了有关消费函数 的理论，用公式表示即： 2 1 式中，c 为消费，y 为收入。 凯恩斯认为主要有八个主观因素影响消费在收入中的比例，它们分别为：建立准备金， 以防预料不到的变化；为可以预料到的未来个人和家庭的需要做准备，如年老、子女教育 等等；出于一种本能，希望未来的生活水平能比现在更高而存钱：牺牲目前的消费，赚取 投资收益；即使心目中不一定有既定的用途，也想存钱来维持个人的“独立感 ；把存钱 作为投资或进行企业经营之用；把存钱作为遗产，留给后人：纯粹的吝啬，以至节俭到不 合理的程度。这些主观因素在短期内变化缓慢，可视为稳定因素。凯恩斯认为还有六个客 观因素影响人们消费行为，它们分别为：工资单位的变化；收入与净收入之间差距的变化； 财产的货币价值意想不到的变化；利息率的变化；政策的变化，主要指所得税、资本利得 税、遗产税、社会保障等政策的变化；个人对未来收入预期的变化。在凯恩斯看来，除了 马晓河农村经济开始州暖经济参考报 p 2 0 0 6 年0 2 月2 0 口 第一个因素以外，其余五个因素在短期内变化不大或对消费支出影响甚微。 “无论从先验的人性，或从经验之中的具体事实看，有一个基本心理法则，我们可以 确信不疑。一般而论，当收入增加时，人们将增加消费，但消费增加，不如收入增加之甚。 这就是凯恩斯在1 9 3 6 年首先引入的绝对收入假说。该假说包括三个命题：实际消费与实 际收入之间存在稳定的函数关系；边际消费倾向在0 到1 之间；平均消费倾向随收入上升 而下降。通常，凯恩斯消费函数可简化为： c = a + b y( 2 2 ) 2 2 式中：b 为边际消费倾向，y 为收入；总消费= 自发消费+ 引致消费。哪 ( 2 ) 库兹涅茨反论 美国统计学家西蒙库兹涅茨( s i m o nk u z n e t s ) 指出，在1 8 6 9 1 9 3 8 年的7 0 年问， 美国国民收入从1 8 6 9 年的9 3 亿美元上升为1 9 3 8 年的7 2 0 亿美元，增长了7 倍多，但人 们的消费始终与收入维持在一个固定比例，平均消费倾向并没有随收入的上升而下降。除 经济大萧条时期由于收入减少致使平均消费倾向达到至0 9 以上，其余年份均保持在 0 8 4 - 0 8 9 之间。库兹涅茨的研究表明：在长期消费函数中，消费是收入的一个固定比率， 平均消费倾向并不呈递减的趋势，而是相当稳定。若以k 表示消费与收入的固定比率，则 长期消费函数公式为： c = k y( 2 3 ) 这便是著名的“库兹涅茨反论”。它明显否定了凯恩斯绝对收入假说的第三个命题： 平均消费倾向随收入上升而下降。后来又有大量的实证研究表明，在长期时间序列的分析 中，得到的是具有稳定的平均消费倾向的消费函数形式，亦即没有截距项的线性消费函数； 但从截面数据分析中却能得到凯恩斯的短期消费函数形式。 ( 3 ) 相对收入假说 1 9 4 9 年美国经济学家杜森贝利( j s d u e s e n b e r r y ) 在收入、储蓄和消费者行为 理论中提出相对收入假说，他以经验和心理分析为依据，是在修正了凯恩斯的消费的独 立性与消费时间上的可逆性假设的基础上发展起来的。杜森贝利认为，由于“示范效应”， 消费者的消费是非独立的，由于“棘轮效应，消费行为是非可逆的。由此出发，消费并 不取决于现期绝对收入水平，而取决于人们的相对收入水平，从而对凯恩斯的理论进了修 正。该假说的基本思想是：在稳定的收入增长时期，总储蓄率并不取决于收入；储蓄率要 受到利率、收入预期、收入分配、收入增长率、人口年龄分布等多种因素变动的影响；在 ( 英) 凯恩斯就业利息和货币通论 m 北京：商务印书馆1 9 8 3 年：1 1 8 4 经济周期的短周期阶段中，储蓄率取决于现期收入与高峰收入的比率，从而边际消费倾向 也要取决于这一比率，这也是短期中消费会有波动的原因。但由于消费的“棘轮作用”， 收入的减少对消费减少的作用并不大，而收入增加对消费的增加作用较大。 ( 4 ) 斯密西斯的绝对收入假说 在调和短期消费函数与长期消费函数矛盾的过程中，美国经济学家斯密西斯 ( a s m i t h i e s ) 是最早的贡献者之一。他认为，在短期内消费者是根据当期收入水平来决 定消费在当期收入中的比例，消费占收入比例随当期收入水平的提高而减少，储蓄则随当 期收入的提高而增加，因此，短期内边际消费倾向是递减的；但在长期消费函数中除收入 会对消费产生主要影响外，其它因素也会对消费产生一定程度的影响。这些收入以外的因 素会使消费函数随时间延长而逐渐上移，从而导致长期的消费与收入具有稳定的比例关 系。这些收入意味的影响消费函数的因素主要有：生产力的发展、人口向城市的集中、新 的消费热点的形成等。 ( 5 ) 生命周期假说 美国著名经济学家、诺贝尔经济学奖得主弗兰科莫迪利安尼( f r a n c om o d i g l i a n i ) ， 在1 9 4 7 年发表的储蓄收入比率的变动：经济预测的一个问题中提出生命周期假说。 其要点可以表述为：个人现期消费取决于个人现期收入、预期收入、开始时的资产和个人 年龄大小。根据边际效用递减规律，消费者要在一生中获得总效用极大化，他应该选择一 个与过去平均消费水平接近而稳定的消费率，即在他一生中按这个比率均匀地消费其总收 入，将导致总效用最大化。个人在任何一个时期的消费只是他此后一生的整个消费计划的 一部分，而同期的收入也只是有助于形成这个计划的一个因素。因此，在任何一个短期内， 消费与收入之间并不一定有密切而单纯的关系。所以，当现期收入超过或低于稳定的消费 率计划消费时，个人将进行储蓄或负储蓄。由于退休后断了收入，消费者为了在退休后也 能按退休前的消费率安度晚年，他需要在工作期间进行大量储蓄。由此可见，消费者的储 蓄动机主要为了实现消费效用的极大化，从而实现一生的最大满足，储蓄便是他考虑了人 生的全过程进行统筹规划的结果。 根据莫迪利安尼的解释，引起储蓄率波动的原因有二：其一是消费习惯的反作用。收 入的短期变动对消费影响甚微，但会造成储蓄率的波动。其二是生命周期的作用。个人必 须对一生的收入做出预期，以便按一个均等的比例进行消费。这样当收入进行变动时，人 们便进行储蓄和负储蓄，以便使暂时性收入的变动相互抵消。如果收入的变动不是短期的 ( 荚) j 札森贝利收入、储莆和消费者行为理论 m 台湾：台湾银行经济研究室译，1 9 5 8 年：7 6 8 0 而是长期的，消费者就会调整收入的预期。所以在收入长期增加时，由于有较高的预期收 入，家庭将提高其消费水平。 ( 6 ) 持久性收入假说 因创立货币主义理论和持久性收入假说而获得诺贝尔经济学奖的美国经济学家密尔 顿弗罩德曼( m i i t o nf r i e d m a n ) ，于1 9 5 7 年在其消费函数理论中，从持久收入、持 久消费、暂时收入、暂时消费的角度重新解释了消费与收入的长期均衡和短期波动的关系， 以其“持久收入假说否定了绝对收入理论和相对收入理论对“现行收入概念的强调， 发展了消费理论。与持久收入和相对收入相对应，弗里德曼将消费分成了持久消费和暂时 消费，用公式表示就是： y = y 9 + y ( 2 4 ) 2 4 式中y 代表可支配收入，y 9 代表持久收入，y 代表暂时收入，它们构成了人或家庭的 实际消费。 按照弗罩德曼的解释，持久收入是有关的消费单位认为持久的平均收入，这个收入依 赖于眼见和远见，也就是说，一个消费单位的持久收入等于消费单位预计他一生中可以获 得收入的平均值或数学期望值，而不等于当期的现行收入。在持久收入假定中，预期因素 起了重要的作用。弗里德曼认为，影响个人对未来预期收入的因素有：个人的年龄、职业、 能力和非人力财富。暂时收入是受暂时因素的影响而偏离预期的收入，因此，这种收入具 自瞬间的、非连续的和带有偶然的性质。暂时因素是指健康、气候、生活方式等等，它们 的年年变化，使一个家庭在任何一年里可观察到的收入可以大于或小于其持久收入。 与持久收入和暂时收入相对应的消费，弗罩德曼则分为持久消费与暂时消费，它们构 成个人或家庭的实际消费。用公式表示就是： c = c 9 + c ( 2 5 ) 2 5 式中，c 为实际消费，c 9 为持久消费，c 。为暂时消费。弗里德曼认为，一个家庭在本 质上是由持久消费决定的，暂时消费如同暂时收入一样有正负的波动，因此，一个家庭在 某时期的实际消费在正负暂时消费的影响下，可能大于或小于持久消费，这可以表现为一 种短期波动。 持久收入与持久消费之间存在长期的稳定关系是弗里德曼持久收入理论中的基础。他 认为，尽管暂时消费与暂时收入对这种稳定关系有短期的影响，但长期看，这种影响会正 负抵消，持久消费与持久收入之间的稳定关系不受任何绝对经济变量的影响。这是因为持 久收入与现行收入不一样，它本身是消费者预期一生中获得收入的平均值，具有稳定性。 6 因此，人们的消费支出主要不是同他的现行收入有关，而是决定于持久收入。这一假说为 解释短期消费函数和长期消费函数的矛盾找到了一种更新的理论工具。 1 2 2 西方财政学中有关消费需求理论的综述 ( 1 ) 亚当斯密的有效需求理论 亚当斯密( a d a ms m i t h ) 在其1 7 7 6 年发表的著作国民财富的性质和原因的研究 一书中，将政府财政的管理范围和职能限定在公共安全、公共收入、公共服务、公共工程、 公共机构及公债等范围，基本确立了西方早期公共财政学的理论框架，并且首次对有效需 求做出了界定。第七章论商品的自然价格与市场价格中，亚当斯密利用有效需求来 论证市场价格和自然价格之间的关系：“自然价格是市场价格( 即实际交换价格) 的中心， 市场价格在供求关系的作用下围绕自然价格上下波动。每一个商品的市场价格，都受支配 于它的实际供售量和愿支付它的自然价格的人的需要量这二者的比例。愿支付商品的自 然价格的人，可称为有效需求者，而他们的需求，可称为有效需求。 ( 2 ) 有效需求与财政支出 英国经济学家托马斯罗伯特马尔萨斯( t h o m a sr o b e r tm a l t h u s ) 是阐述有效需 求与财政支出的密切关系的第一人。他认为，资本主义自由经济并不像亚当斯密等人描 绘的那么美妙，而是存在着经济危机的可能，危机的根源在于有效需求的不足。而要增加 社会的有效需求，即增加人们的购买愿望及其实现此种愿望的购买能力，就必须依赖地主、 牧师和政府的支出。增加政府支出是可以做到的，政府通过扩大财政支出，就可以兴建公 共工程项目，增加对生产资料的需求，并多购买一些消费品，这样，政府就增加了社会的 有效需求，防止了经济危机的爆发。以马尔萨斯的观点来看国家支出；政府有时挥霍浪费 也不失为一件好事。这样的理论当然不符合当时的潮流，因而被视为异端邪说而备受冷落， 然而一百年之后，与此相似的理论经凯恩斯重新提出后，却受到了空前的欢迎。 ( 3 ) 凯恩斯的政府干预理论 2 0 世纪三十年代西方国家的经济大危机以后，凯恩斯( j o h nm a y n a r dk e y n e s ) 在“罗 斯福新政”的背景下，于1 9 3 6 年发表了就业、利息和货币通论( 以下简称通论) 一书，否定了传统理论的重要基础，即“供给自行创造需求”的萨伊定律，认为在自由放 任的条件下，有效需求通常都是不足的，所以市场不能自动实现充分就业的均衡。按照 凯恩斯的观点，总就业量决定于总供给价格与总需求价格均衡时的总需求量，即决定于有 或者说。愿支付它h ；售前所必须支付的地租、劳动t 资和利润的全部价值。 回即有支付能力的社会总需求，它包括消费需求和投资需求两部分。 7 效需求。在通常情况下，有效需求总是不足的，其根源在于三个“心理规律：一是边际 消费倾向递减，即增加的收入中用于消费的部分减少，这就造成消费需求不足；二是资本 边际效率递减，即增加投资时的预期利润率降低，这会造成投资需求不足；三是流动偏好， 即人们出于多种动机总是要把_ 定数量的货币保持在手里。凯恩斯认为，市场机制不能解 决由这些原因引起的有效需求不足问题，所以不能自动地使经济达到充分就业时的均衡。 同时，凯恩斯在通论第二十四章中，特别提出通过收入再分配政策提高有效需求，具 体办法包括所得税、超额所得税、遗产税等等。因此，凯恩斯理论的政策含义就是要通过 政府干预措施来扩大有效需求，称为“需求管理 。凯恩斯所特别强调的是运用财政政策， 而且是赤字财政政策来干预经济，通过政府干预来弥补有效需求的不足，实现充分就业。 ( 4 ) 有效需求与政府干预 新剑桥学派代表人物琼罗宾逊( j o a nr o b i n s o n ) 、尼古拉斯卡尔多( n i c h o l a s k a l d o r ) 和皮埃罗斯拉法( p i e r os r a f f a ) 等人认为，国家干预经济不仅要实现充分就业， 还要消除社会不公。他们认为政府的任何支出都会对私人经济活动产生重大影响，必须重 视财政支出的作用。他们将政府支出分为消耗性支出和转移支出两类，消耗性支出是政府 对社会资源的单纯消费，转移支出主要是解决资本主义国家中收入分配方面的不公平而作 的支出。在他们看来，资本主义国家的失业是由两种情况造成的：一是因为有效需求不足 产生的；二是现有的生产设备不足产生的。那么，如何来提高社会的有效需求，这就需要 提高投资者对未来投资收益预期的信心。在这方面，政府并不是无能为力的，而是可以通 过扩大财政支出来鼓舞投资者信心，从而促进私人投资，提高社会有效需求。 因此，正确引导及稳定居民对未来的收支预期，对于刺激消费需求拉动经济增长具有 重要的意义。这些理论成果对我们研究公共财政对消费需求的影响问题具有重要的借鉴意 义。 1 2 3 我国农村消费问题的研究综述 相比于西方理论界对于消费需求问题的研究，我国开始的较晚，还未形成成熟的理论 体系，尤其是提高农村消费需求的财政政策研究，尚处于起步阶段。但学者们在一定理论 基础上，通过实际情况的分析提出的真知灼见，对于今后国民经济的发展和财政政策的制 定，有着宝贵的借鉴和指导意义。 刘建国在我国农户消费倾向偏低的原因分析中阐述了我国农民消费倾向偏低的原 因，认为农民收入的不稳定性、流动性约束以及社会保障制度的不足等因素，决定了其收 l i 颖公共财政视野下的消费需求增长问题研究 d 湖南大学，2 0 0 6 年1 1 月：2 入的不稳定，导致其边际消费倾向较低。农民消费倾向偏低明显不利于扩大内需，他提出 为农民提供较为宽松的制度环境，提供必要的而又良好的公共教育和医疗服务，提供良好 的消费环境等政策建议。 范剑平及王小广在中国城乡居民消费结构的变化趋势中，通过对消费结构的系统 研究，提出了扩大居民消费的财政政策建议。采用实证分析方法，对城乡居民消费结构现 状和“十五时期的可能变化情况做了分析和预测。并提出了若干旨在扩大城乡居民消费 的政策措施，如加快城市化发展与社会保障，发展消费信贷等。 尹世杰在中国农村居民消费的几个问题中指出，当前农村居民消费的主要问题是 恩格尔系数偏高，家庭耐用消费品消费水平偏低，劳务消费特别是文化教育在消费结构中 比重偏低，畸形消费和愚昧消费现象普遍。当前制约农村居民消费的主要因素是农民收入 偏低、农村基础设施和消费环境差、流通不畅、消费观念滞后等。全面建设小康社会需要 优化农村消费结构，培育家用电器消费、文化教育消费、旅游消费、住房消费等新消费热 点，并采取增加农民收入、调整工业品结构、改善消费环境、发展消费信贷、提高农民科 学文化素质等措施提高农村居民消费质量。 曹利群及李瑞在农村消费对经济增长的贡献率分析中集中探讨了近期依靠提高农 村消费需求来拉动经济增长是否可行。文章考虑到时间序列的非平稳性，建立了误差修正 模型。其数据分析的结果是：农村居民收入是决定农村消费的最主要的因素，但即使2 0 0 1 年的农村居民收入有1 0 的增长，农村消费对经济增长的贡献率仍然处于一个较低的水 平，没有显著的变化。因此，依靠刺激农村消费来拉动经济增长的思路并不可行。 柳文在全力开拓农村消费大市场中分析指出，改革开放以来，扣除物价上涨因素， 农民收入逐年增加是一个不争的事实，但农民的消费需求并没有同步增长，农村消费冷场 的局面一直存在。因此，除了收入因素外，提高农民的消费能力是一个需要从宏观、微观 政策层面加以多方分析与协调的综合性问题。无论从消费总量、消费结构还是质量上看， 中国农村居民的消费水平都要比城镇居民落后l o 年。最后从财政制度建设、农村消费市 场建设、农民消费心理建设等方面提出了建议。 亢晓枫在论扩大农村消费需求中明确指出农民收入水平决定农民消费水平，农民 收入增长快慢问题，从本质上反映出农村经济是否适应市场经济能力的问题，也反映出农 刘建固我国农户消费倾向偏低的原冈分析 j 经济研究，1 9 9 9 年第3 期：5 6 - 5 8 。范剑、i z 。f - 一 j 、广中国城乡居民消费结构的变化趋势 m 北京：人民i l ；版社，2 0 0 1 年：3 2 8 3 4 1 尹u 杰中困农村居民消费的几个问题 j 湖南农业火学学撤，2 0 0 1 年第3 期：卜3 。曹利群，李瑞农村消费对经济增长的贞献率分析 j 环渤海经济嘹望，2 0 0 2 年第2 弗j ：3 9 4 1 。柳义伞力开拓农村消费人市场【j 决策j 信息，2 0 0 6 年第5 期：1 8 2 5 9 村经济质量和效益的高低，因此，加快农村经济结构调整和农村经济增长方式的根本性转 变，是提高农村经济质量和效益、增加农民收入、扩大农村需求的关键。他进而提出要面 向市场调整优化农业结构，努力提高商品率；加快发展非农产业，积极转移富余劳动力， 推进城镇化建设；坚持科教兴农，大力推进农业科技进步；加大财政对农业和农村经济的 保护力度；加快农村金融改革；建立并完善农业保险制度等建议。 许晓东及郑茜在浅析影响农村居民消费率的主要因素中通过分析重庆市农村居民 的收入、城乡收入差距、农村居民的消费倾向对重庆市农村居民消费率的影响，指出影响 农村居民消费率的主要原因是农村居民家庭经营收入的规模和增长速度，并针对提高农村 居民家庭经营收入提出建议，例如增加农业投入，扩宽农业的融资渠道：调整农业和农村 经济结构；促进农业产业化发展，提高农业生产效益；改造乡镇企业，以适应农业产业结 构调整和产业化经营等。 张华忠及孙爱军在启动农村消费需求的对策中指出，从长远看，农村消费市场不 会无限地扩大，随着农村城市化进程的加快，农村消费总量占全社会消费总量的比重一定 会逐步降低。但是，从目前我国的城乡人口比例以及农村经济成长的可能性看，农村消费 市场在总量上的扩大是完全有可能的。启动农村消费，平衡城乡消费是解决我国市场一方 面生产过剩，另一方面有效供给不足的重要途径，要发展农村经济必须切实增加农民收入， 增强农民购买力，加强农村基础设施，改善消费环境，开发适应农村市场的产品，积极发 展农村消费信贷，以进一步加快我国农村经济体制改革步伐。 刘旭辉及潘全金在十一五期间扩