（统计学专业论文）中国未观测经济规模及其对货币供给的影响分析.pdf

摘要 改革开放以后，我国的未观测经济从无到有，从小到大。未观测经济的不断 发展，已经成了我国国民经济不容忽视的一部分。回避这一现实，不仅不能解决 问题，反而将导致对中国经济问题的分析失真，不实的数据和依此制定的政策将 会导致诸多问题。加强未观测经济对国民经济运行影响的研究，有利于全面了解 国民经济的发展态势，有利于采取更现实可行的措施对未观测经济中的非法生产 和地下生产进行有效治理。 从2 0 0 7 年起，随着猪肉价格的上涨，国内物价开始全面上扬。一些学者给 出了物价上涨的多方面原因，如流动性压力比较大，货币供给充裕。影响流动性 过剩的原因也非常多，既有世界性的流动性过剩的影响，也有我们自身的结构性 矛盾的影响。可以看出，货币供给过多是近期物价快速上涨的一个重要原因。但 由于未观测经济的存在，有着大量的货物和服务没有出现在官方统计中，它们对 货币的需求应该也是不可小觑的。因此，货币供给是否过多，或者，货币供给过 多能否成为当前物价上涨的重要原因等等，都是值得探讨的。本文正是基于此目 的，在测算我国未观测经济规模的基础上，考察它对货币供给的影响。 本文的研究分为四个部分：第一部分主要探讨未观测经济的范围界定，产生 原因，以及我国未观测经济的现状和研究背景；第二部分为有关各种未观测经济 测算方法的比较和评价，并根据1 9 7 8 2 0 0 6 年的样本数据，运用g d p 分割模型 测算了我国的未观测经济规模；第三部分探讨货币供给存在的缺口以及未观测经 济对它的影响( 样本时间范围同上) ，使用的计量方法是货币供给线性模型；第 四部分是结论，总结、阐发前面三部分的主要内容和研究结果，并简要说明本文 存在的不足之处和今后尚待研究的问题。 关键词：未观测经济；货币供给；测算方法 a b s t r a c t a f t e rr e f o r m i n ga n do p e n i n g u p ，n o n o b s e r v e de c o n o m yi nc h i n ah a si n c r e a s e d f r o ms m a l lt o l a r g e t h ed e v e l o p m e n to fn o n - o b s e r v e de c o n o m yh a sb e e na n i m p o r t a n tp a r to fo u rn a t i o n a le c o n o m y i fw ed o d g e t h er e a l i t y , i tw o n tb eu s e f u li n d e a l i n g 、析t l lt h ep r o b l e m sa n dw i l lc a u s ed i s t o r t i o ni na n a l y z i n ge c o n o m i cp r o b l e m s o fc h i n a w es h o u l de n h a n c et h es t u d yo fn o n - o b s e r v e de c o n o m ys ot h a tw ec a n m a s t e rt h ed e v e l o p m e n t a ls i t u a t i o no fn a t i o n a le c o n o m ya n dm a k ea v a i l a b l ep o l i c i e s t oe f f i c i e n t l yt a c k l ei ni l l e g a lp r o d u c t i o na n du n d e r g r o u n dp r o d u c t i o n o n2 0 0 7 ，、析mt h er i s eo fp o r kp r i c e ，d o m e s t i cp r i c eh a sb e e nc o m p r e h e n s i v e l y i n c r e a s i n g s o m es c h o l a r sb r o u g h tf o r w a r ds e v e r a lf a c e t so fr e a s o n sw h yp r i c e i n c r e a s e s ，s u c ha st h ep r e s s u r eo fl i q u i d i t y , a n ds u f f i c i e n tm o n e ys u p p l y t h er e a s o u s i m p a c t i n gl i q u i d i t ys u f f i c i e n c ya r i s ef r o mg l o b a ll i q u i d i t ) rs u f f i c i e n c ya sw e l la s d o m e s t i cs t r u c t u r a li l l o g i c a l i t y t h es u p e r a b u n d a n c eo fm o n e ys u p p l yi sa ni m p o r t a n t r e a s o ni np r i c ei n c r e a s e w i t ht h ee x i s t e n c eo fn o n - o b s e r v e de c o n o m y , t h e r ea r em a n y g o o d sa n ds e r v i c eo u to fo f f i c i a ls t a t i s t i c s a n dn o n o b s e r v e de c o n o m yd e m a n d s h e a v ym o n e y s o ，i td e s e r v e sa p p r o a c h i n gw h e t h e rm o n e ys u p p l yi ss u p e r a b u n d a n c e ， o rw h e t h e rs u p e r a b u n d a n c eo fm o n e ys u p p l yi st h ei m p o r t a n tr e a s o no fp r i c ei n c r e a s e f o rt h e s ep u r p o s e s ，t h i sp a p e ra p p r o a c h e sh o wn o n - o b s e r v e de c o n o m yi m p a c tm o n e y s u p p l yb a s e do nm e a s u r i n gt h es c a l eo fn o n o b s e r v e de c o n o m yo fc h i n a t h i sp a p e rh a sf o u rp a r t s i np a r to n e ，i td e s c r i b e st h ed e f i n i t i o no fn o n o b s e r v e d e c o n o m y , t h er e a s o n sc a u s i n gn o n - o b s e r v e de c o n o m y , t h es i t u a t i o no fd o m e s t i c n o n - o b s e r v e de c o n o m ya n ds t u d yc o n t e x t i np a r tt w o ，i te x p r e s s e st h ec o m p a r i s o n a n da p p r a i s a lo fm e t h o d so fm e a s u r i n gn o n - o b s e r v e de c o n o m y , a n dm e a s u r et h es c a l e o fd o m e s t i cn o n - o b s e r v e de c o n o m y 、析t i lt h es a m p l eo ft h ey e a rf r o m19 7 8t o2 0 0 6 i n p a r tt h r e e ，i ta n a l y z e st h eg a po fm o n e ys u p p l ya n dt h ei m p a c to fn o n - o b s e r v e d e c o n o m yo nm o n e ys u p p l y 、析t l lt h em o n e ys u p p l yl i n e a rm o d e l t h el a s tp a r ti s c o n c l u s i o n i ts u m m a r i z e st h em a i nc o n c l u s i o n so ff i r s tt h r e ep a r t s ，a n de x p l a i n st h e d r a w b a c k so ft h i sp a p e ra n dt h ep r o b l e m so ff u r t h e rs t u d y k e y w o r d s ：n o n - o b s e r v e de c o n o m y ；m o n e ys u p p l y ；m e t h o d so fm e a s u r e m e n t 厦门大学学位论文原创性声明 兹呈交的学位论文，是本人在导师指导下独立完成的研究成 果。本人在论文写作中参考的其他个人或集体的研究成果，均在 文中以明确方式标明。本人依法享有和承担由此论文产生的权利 和责任。 声明人( 签名) ：硪彳参己 硼年多月日 厦门大学学位论文著作权使用声明 本人完全了解厦门大学有关保留、使用学位论文的规定。厦 门大学有权保留并向国家主管部门或其指定机构送交论文的纸 质版和电子版，有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允 许论文进入学校图书馆被查阅，有权将学位论文的内容编入有关 数据库进行检索，有权将学位论文的标题和摘要汇编出版。保密 的学位论文在解密后适用本规定。 本学位论文属于 1 、保密() ，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密( ) ( 请在以上相应括号内打“4 ) 作者签名：黼。 日期：2 0 d 年，月日 导师签名：怕影易日期：硝年，月e l 第一章导论 第一章导论 1 1未观测经济的涵义及特征 1 1 1 未观测经济的涵义 经济学家们对未观测经济的关注可以追溯到二战期间，在当时并未提出这一 概念，而是所谓的“地下经济 ( 地下经济这一概念是1 9 7 7 年由意大利经济学家 杰尔吉弗阿( g i o r g i of u a ) 首先提出来) 。在六、七十年代，面对西方国家普 遍存在的经济衰退、失业剧增与高通货膨胀交织共存的“滞胀现实，西方主流 学派的经济理论显得苍白无力、无所适从，陷入所谓“经济理论的第二次危机。 在这种情况下，一些经济学者试图从地下经济的角度来寻找解释上述经济现象的 依据，地下经济研究热再次兴起。但相关研究仍然没有形成完善的体系，甚至在 如何定义这些经济活动这样最基本的问题上仍然是相当混乱的，形形色色的术语 被用于描述这类经济活动，如i l l e g a le c o n o m y ( 非法经济) 、s h a d o we c o n o m y ( 影子经济) 、s u b t e r r a n e a ne c o n o m y ( 地下经济) 、p a r a l l e le c o n o m y ( 并行经 济) 、h i d d e ne c o n o m y ( 隐藏经济) 、c a s he c o n o m y ( 现金经济) 、b l a c k m a r k e t ( 黑市) 等。概念的种类如此繁多，除造成认识上的混乱之外，还存在着其他方 面的问题。首先，许多概念都只侧重于描述未观测经济的某一个方面，如非法经 济仅包含那些被法律禁止或未经法律许可的生产活动，未纳税经济仅包括那些未 向税务部门纳税的应纳税经济。其次，有些概念所基于的假定与经济现实有一定 差异，如现金经济认为所有逃避官方核算体系的活动都是通过现金进行交易的。 因此，需要一个统一、确切、全面的概念，来准确界定这些未被观测到的经济活 动，以便对其进行更深入的研究。 到2 0 世纪9 0 年代初，联合国会同世界银行等四个国际组织组成了一个联合 工作组，召集了一批国民经济核算专家着手对1 9 6 8 年国民核算体系( s y s t e mo f n a t i o n a la c c o u n t s ，简称s n a ) 进行修订。1 9 9 3 年联合国经济社会理事会讨论通 过了一部新国民核算国际标准，即1 9 9 3 s n a 。这部新核算体系，其显著特点就是 把“地下经济纳入国民经济核算的范围它强调非法生产、地下经济和住户的自 中国未观测经济规模及其对货币供给的影响分析 给性货物生产应该被包括在生产范围之内，并对非正规部门进行了详细的介绍。 表1 - 1 地下经济、非法经济、非正规经济的界定角度 名称 界定角度 地下经济生产者从事经济活动的目的 非法经济法律是否允许开展该类经济活动 非正规经济从事非正规经济的生产单位的组织形式 在1 9 9 4 年，欧盟委员会就提出了未观测经济的概念( t h ee u r o p e a n c o m m i s s i o nd e c i s i o n9 4 1 6 8 e c ，e u r a t o m ，2 2f e b r u a r y1 9 9 4 ，a r t i c l et y p e 2 ，t i t l e i i ，d e f i n i t i o no ft e r m s ) 。它指出，“在生产范围内，只有当国民账 户覆盖了统计资料和行政管理资料中所有可直接观测和不可直接观测的生产、原 始收入和消费活动，生产核算才是全面的 。o e c d ( 经济合作与发展组织) 以欧 盟委员会的未观测经济概念为基础，进一步丰富和明确了这一概念的涵义。2 0 0 2 年6 月出版的未观测经济测算手册详细阐述了未观测经济各部分内容的具体 含义。在该手册中，未观测经济被定义为未被基础数据覆盖的所有生产性活动， 它具体包括以下五类活动： 非法生产 地下生产 非正规部门生产 住户为自己最终使用的生产 其他由于基础统计数据收集方法的缺陷而遗漏的生产活动 各种活动的先后顺序并不是根据其重要性来排列的。各种活动的相对规模在 国与国之间存在着差异，例如，非正规部门的生产活动在发达国家不是很重要， 在发展中国家却不容忽略。它们之间也不是互相排斥的。某些活动之间可能存在 重叠，如一些非正规部门为了避免遵守法规和降低生产成本，可能宁愿保持不注 册或无执照状态，这与地下活动出现了重叠。o e c d 的未观测经济定义明确了哪 些活动应该被测算和哪些活动可能被遗漏。该定义是严格以s n a ( 1 9 9 3 ) 为基础 的。首先，它规定未观测经济的各项活动必须在s n a 的生产范围之内，因为如果 2 第一章导论 一项活动被视为非生产性的，那么它是否遗漏在生产核算之外就与我们关注的问 题无关，如住户成员为自身最终消费而进行的家庭个人服务的生产，以及资本外 逃等分配性活动。其次，未观测经济中各项活动的具体含义也依赖于它们在s n a ( 1 9 9 3 ) 中的涵义，如非法生产活动、地下生产活动、非正规部门和自给性住户 生产在s n a ( 1 9 9 3 ) 中都有明确的定义。 有一点需要说明的是理论界对未观测经济与地下经济的认识。世界经济百 科全书指出：“所谓地下经济就是为逃避税收和其他财政负担，在官方正 式登记注册的生产活动以外的其他经济活动，包括家庭包工、第二职业和未注册 的外籍劳工、各种临时工、季节工等。 该种界定在国外受到一定推崇，但在不 同国家仍然存在具有各自特色的范畴界定。在美国，经济学家李朴班维克尔认 为：“地下经济就是逃避税收和种种管制，未向政府部门申报的经济行为。 在德 国，经济学家玛丽j 韦尔芬斯则认为：“地下经济是私人从事的一切经济活动 生产部门和非生产部门未纳入经济管理计划和官方统计之中的一切经济活 动总称。 而前苏联经济学家t 科里亚基那博士则将地下经济定义为法律禁止 的活动。 我国对地下经济的研究起步较晚，在2 0 世纪九十年初期才开始有学者关注 这一领域。中国的当代新术语的解释：地下经济有广义和狭义之分，广 义指的是不属于目前国民生产总值概念的所有经济，诸如家务劳动，私人制作， 自给性经济活动和邻里之间的帮助。狭义的地下经济则指偷漏税的经济活动，它 本身可能不是非法的，但不交或少交税款，如医生、律师、承包商、餐馆老板， 他们从事合法的职业，便将部分或全部收入隐匿不报，以逃避税收。 圆但是我国 理论界对地下经济的界定并不拘泥于此。在这里给出两种定义。定义一：地下经 济是指在政府干预的条件下，有意或无意地逃避政府的监控和管理的一种经济活 动。定义二：假定有一种纯粹理想状态的经济，在这种状态下，私人成本三社会 成本，私人收益兰社会收益，那么实际状态与这种理想状态的偏差就是地下经济， 而这种偏差则是由于外部性导致的。 国内外理论界对地下经济的认识存在着较大的差异，有的是侧重某一方面， 。经济与管理大辞典( 续编) 第3 7 1 页，中国发展出版社，1 9 8 9 年1 2 月第i 版。 。当代新术语第2 0 1 页，上海人民出版社，1 9 8 8 年2 月第1 版。 杨缅昆等关于地下经济核算的若干理论问题，载于统计研究1 9 9 6 年第4 期。 中国未观测经济规模及其对货币供给的影响分析 有的涵盖较广。根据o e c d 对未观测经济的定义，只有涵盖较广的地下经济与之 相当。可见，未观测经济这一概念是对诸多相关概念的高度概括，它体现了前面 提到的概念的共同特征，即未被基础数据所覆盖，不论遗漏的原因是经济方面的 还是统计方面的。它也符合g d p 全面核算的要求。本文为了阐述方便起见，将地 下经济与未观测经济等同。 1 1 2 未观测经济的特征 1 生产性 在s n a ( 1 9 9 3 ) 中，生产活动的定义为“在机构单位的负责、控制和管理下 进行的一种物质过程。在这个过程中，劳动和资本被用于将货物和服务的投入转 换成另一些货物和服务的产出。作为产出生产出来的所有货物和服务应该是能够 在市场上销售，或至少能够有偿或无偿地由一个单位向另一个单位提供 ( s n a ( 1 9 9 3 ) 1 2 0 ) 。未观测经济包括的五类活动中，无论是非法生产，抑或是住户 为自己最终使用的生产都是人们利用劳动和资本的投入，得到一定的产出，以供 交换和使用( 自产自用可以看作是自己与自己交换) ，符合生产活动这个定义。 所以生产性是未观测经济的基本特征，也是未观测经济应该被纳入核算体系的重 要原因。 2 非法性与合法性并存 在未观测经中，一部分生产活动具有非法性。非法性的活动是指法律禁止销 售、分配或持有的货物和服务的生产。根据s n a ( 1 9 9 3 ) ，非法生产包括两类， 一类是法律禁止销售、分配或持有的货物和服务的生产，如麻醉品的制造和销售： 另一类是通常情况下为合法、但由未经许可的生产者从事而成为非法的生产，如 无营业执照行医者的行医活动( s n a ( 1 9 9 3 ) ：6 3 0 ) ：地下生产也包含着非法性， s n a ( 1 9 9 3 ) 还指出地下生产与非法生产之间没有绝对的界限，“不遵守某些安全、 卫生或其他标准的生产可以被认为是非法生产。同样，逃税本身通常是一种犯罪 行为。 ( s n a ( 1 9 9 3 ) ：6 3 5 ) 。未观测经济的另外一部分生产活动具有合法性。 就非正规部门来说，其大部分货物和服务的生产和分配是完全合法的，这是它们 区别于非法活动的特征。住户为自己最终使用的生产大多也是合法的，如农作物 和牲畜等供自己最终消费的货物生产，自有住宅的建筑和其他自有固定资本形 4 第一章导论 成，自有住宅的虚拟租金，以及付酬家庭佣人的服务等( s n a ( 1 9 9 3 ) ：6 1 8 ) 。 3 隐蔽性与公开性并存 未观测经济还具有隐蔽性和公开性。隐蔽性的未观测经济，这类活动在经济 意义上是生产活动，其中大部分是非法的，为了逃避政府的控制而处于隐蔽状态， 如前面提到的非法生产中无营业执照行医者的行医活动，它为患者提供了医疗服 务，但逃避了卫生部门和税务等部门的管理；也有小部分是合法的，因为某些法 律法规的苛刻性或者其他一些原因，不愿意公开，比如地方政府为了下一年的 g d p 增长速度会有意瞒报本年度g d p 数据，在2 0 0 5 年第一次全国经济普查中就 审核出一些省份瞒报g d p 。公开性未观测经济的存在是由于生产经营者自身故意 和非故意的原因、或由于统计制度设计和统计调查力量不足的原因，导致未被统 计，从而形成未观测经济。公开性的未观测经济，活动本身是合法公开进行的， 主要包括由于基础统计数据收集方法的缺陷而被遗漏的活动这部分，比如理论上 应该包括在数据收集方案之内的企业( 或企业的一部分) 被排除在外。出现这种情 况的原因可能是该单位是新成立的，还没有被列入调查框中；或是单位规模未达 到调查的规模下限；或是根据活动类型或地区对单位进行了不正确分类，从而错 误地将其排除在调查框之外。 4 核算技术的限制性 国民核算的重要内容之一就是尽可能全面地收集所有生产活动的数据，并在 此基础上估算产出和增加值。但是在实践中要实现这一点是很困难的，许多s n a 生产范围之内的活动会从官方统计数据中遗漏掉，如非法生产、地下生产、住户 的自给性生产等，从而形成了未观测经济。出现未观测经济的重要原因之一就是 核算技术的限制。虽然已经有不少学者提出了不少方法来测算未观测经济，如调 查法、货币法，但是由于一些原因无法实现，譬如，货币法中的交易法，它有极 严格的限制，有些国家的现行制度不满足条件而无法实现，即使在能够应用的国 家里得到的结果也只是一个估测值，与核算的全面性要求也相去较远。所以核算 技术有待于进一步开发。 中国未观测经济规模及其对货币供给的影响分析 1 2 未观测经济现状与产生的原因 1 2 1 我国未观测经济的发展与现状 在2 0 世纪8 0 年代以前，我国实行的是传统计划经济体制，在这一经济体 制下，政府对经济活动采取行政命令方式进行直接而全面的控制，未观测经济活 动在7 0 年代末期微乎其微。随着改革开放深入发展，经济主体的自主选择空间 不断扩大。8 0 年代初未观测经济活动又开始膨胀，8 0 年代末期开始急剧膨胀。 考察中国未观测经济现状，可根据其活跃程度和表现形式的复杂程度，将地下经 济滋生蔓延的这二十多年分为两个阶段进行。 1 8 0 年代初期至8 0 年代末期 这一时期中国经济总的形势是经济改革在全国范围内逐步展开，农村改革初 战告捷，从计划经济向市场经济的转轨开始启动。发展商品经济的呼声冲击着旧 的观念、体制。经济发展的同时，地下经济活跃起来。寻租活动和个体经济的偷 税漏税是这一时期最主要的非法经济现象。“双轨制 模式下，寻租活动寻的是 体制原因产生的租金。个体经济的偷税漏税是由两方面造成的，一方面由于个人 的纳税意识不强，另一方面是地方税务机构的执行力度不够。在这段时间里，住 户为自己最终使用的生产如农产品的生产，由于量大且有举足轻重的地位，一直 都被纳入核算范围，而一些物品的生产相对来说所占比重较小，也难以统计，而 且服务在当时的m p s 核算体系下不被认为是生产活动，一直是不予计算的，所以 住户为自己最终使用的生产也是该时期一个重要经济现象。 2 8 0 年代末期至今 这段时期地下经济主要有四种表现形式： 1 “隐形第二职业 和民间借贷 许多有一技之长的国有企业职工暗中从事第二职业，有的甚至利用企业的机 器设备在上班时间完成揽到的第二份工作。随着经济的发展，人民收入普遍提高， 社会闲置资金大量增加，为民间借贷的发展提供了充足的资金来源。民间借贷的 规模从d , n 大，成为一种不容忽视的“地下金融”力量。 2 偷漏税 6 第一章导论 偷漏税严重是新的资源配置模式下未观测经济的主要表现形式。长期以来， 税法自身的不完善和经济单位纳税意识差，使得我国各类经济单位非法截留和偷 漏税现象十分普遍。几方面的资料都表明，目前我国国有、集体企业偷税面已达 到5 0 ，个体私营企业高达8 5 ，巨额的财税流失让人触目惊心。根据学者的研 究，由于中国税收制度不健全，近年来全国平均每年流失的各类税收为5 7 0 0 亿 6 8 0 0 亿元，占国民生产总值的7 6 _ _ 9 1 。地下生产偷漏税流失额在7 0 0 亿 一8 0 0 亿元之间。 3 无证经营、地下工厂和假冒侵权 大量地下工厂是假冒伪劣商品的源头，这些工厂专门生产一些冒牌商品和劣 质产品，从药物、食品、建材到电器产品无所不包。采取的方式五花八门，如使 用与他人商品相同或近似的名称、包装、商标；擅自使用他人的企业名称、字号 或姓名；在商品上隐匿依法应当表明的质量、成分、性能、用途、产地、生产者、 生产日期和有效期限等。1 9 9 9 年我国共有超出1 0 0 0 万件的假烟冲击国内市场， 导致国家税收损失6 0 亿元。 4 各种犯罪经济活动 ( 1 ) 这一时期寻租活动最主要地表现为权力型寻租。不同于“双轨制 模 式下，在现阶段的市场经济中，旨在获得稀缺政府资源使用特权的寻租活动最主 要地表现为权力型寻租。权力型寻租活动的展开主要通过一种非正式的社会关系 网络进行。这种关系网其实就是进行权钱交易的神经网络，这一网络能够决定诸 多资源的流向，从而成为一种具有资源配置功能的特殊资源。近几年党和国家加 大了打击贪污受贿的力度，取得了显著的成果。1 9 9 7 年至2 0 0 2 年8 月，全国检 查机关查办贪污贿赂5 万元、挪用公款1 0 万元以上的大案7 万余件，立案侦察 涉嫌犯罪的县处级以上干部1 万余人，其中司局级干部7 0 0 多人，省部级干部 2 1 人。通过办案为国家挽回经济损失2 3 5 亿元。 ( 2 ) 走私、贩毒、非法出版等活动猖獗是现阶段未观测经济的又一特点。 进入9 0 年代，走私犯罪活动在我国日益猖獗，重点海域走私贩私活动屡打不止。 经查明，1 9 9 6 年至1 9 9 9 年上半年，厦门远华走私犯罪集团走私货物价值高达人 民币5 3 0 亿元，偷逃税款人民币3 0 0 亿元。2 0 0 1 年，仅福建边防就查获香烟走 私案件9 0 多起，缴获走私香烟1 0 6 0 0 件，总案值2 5 0 0 万元。近年来我国制贩毒 7 中国未观测经济规模及其对货币供给的影响分析 品活动也十分突出，贩毒活动、毒品消费市场进一步扩大。资料显示，福建毒品 犯罪的贩毒数量明显增加，大宗化越来越突出。2 0 0 0 年全省共破获各类毒品案 件3 0 0 0 多起。其中，万克以上毒品案件6 起、千克以上1 0 起、百克以上的2 4 起。非法出版活动不仅没有得到有效遏制，而且已经更多地进入了电子出版领域， 包括大规模非法生产、销售盗版c d 、d v d 等。据有关部门不完全统计，2 0 0 4 年 上半年，全国各地共出动执法检查人员1 0 8 万人次，取缔或关闭非法、违规出版 物市场1 4 5 8 个、摊点2 2 5 4 6 个、印刷企业2 8 2 1 家；共收缴各类非法出版物1 0 3 8 2 万余件；查缴非法刻录设备3 3 6 台、非法光盘生产线9 条；破获案件5 9 7 7 起。 1 2 2 未观测经济产生的原因 导致未观测经济出现原因有很多，除了各种经济因素之外，还有多种微观社 会学因素和心理因素，比如人们的纳税积极性和个人对一国税制公平程度的判断 等。所以全面分析地下经济发展的原因，要求一套涉及宏观经济学、微观社会学 和心理学的跨学科分析方法。本文将对其中的经济因素和统计因素作些许探讨。 从统计角度来看，未观测经济产生的原因可以归结为三类： 一是统计主体造成的。比如统计机构认为某些生产活动不重要或数据收集起 来太困难，而将其排除在统计范围之外，主要包括非正规活动。因为这些非正规 企业不包括在企业登记中，通过国家统计系统得到的统计数据中也就不包括这些 企业的活动，从而造成未观测经济的产生。对于自产自用产品，如自产自用的粮 食作物、家畜和家畜产品，自住房屋的新建和扩建等，很难进行统计，而统计主 体也很少进行统计。 二是统计方法造成的。比如统计方法的不完善，统计指标不全面，统计范围 过于狭窄，有缺陷的抽样框以及统计误差等等都会造成未观测经济的产生。另外， 缺乏统计敏感性和可靠性也会造成未观测经济的产生，比如企业结构、规模或范 围发生了变化或企业经济活动发生了变化，统计机构就有可能对企业发生变化的 部分缺乏相应的补救措施与方法。 三是统计客体造成的。比如消费者为了逃税会故意隐瞒收入，瞒报小费和实 物收入等劳动者报酬。企业瞒报的情况主要是产值被低估或成本费用被高估，其 结果是企业利润被低估。非法活动引起未注册活动的出现，也会造成大量的未观 8 第一章导论 测经济的产生。 从经济角度来看，未观测经济产生的原因可以归结为三类： 1 税收负担逃避税收是未观测经济发展的最主要动因，因而促使个人或 家庭转入“无申报、无纳税 的地下收入或在官方经济工作时数之外从事地下经 济活动。t a n z i 指出，在地下经济劳动力供求的均衡模型中，边际个人所得税和 间接税的上升会导致地下经济劳动力供给上升，而官方经济工资率上升会引起税 后收入增加从而减少地下经济的劳动力供给。另外，t a n z i 还指出，地下经济实 际雇佣人数不仅与税率高低和政府对逃税的查处惩罚力度有关，还受一国税制复 杂程度影响，因为一套比较复杂的税法提供了比较充足的合法避税机会从而减少 加入地下经济的动机。偷漏税款是地下经济的重要表现形式之一。税率越高，偷 逃税收的现象越严重。为了反映税率对地下经济的影响，美国经济学家维克尔在 拉弗曲线的基础上，分析了税率与政府税收收入之间的关系，以及地下经济与税 率之间的关系。如图1 - 1 所示： y 税收 弋线 、 r 3 地下经济 维克尔曲线 x 税率 图1 - 1 维克尔曲线 维克尔曲线表明，政府的税收收入只在一定区间内，即税率小于a 时，随着 税率的提高而增加，一旦税率大于a ，税收收入随着税率的增加而下降，尤其是 当税率由a 升至b 时，政府税收因逃税行为大量增加而急剧下降，当税率高达 9 中国未观测经济规模及其对货币供给的影响分析 1 0 0 时，无人缴税，税收收入为零，地上经济全盘“地下化”。就我国的现实情 况而言，虽然宏观税收负担( 税收收入占g d p 的比重) 为1 9 左右，但是税费总 额占g d p 的比重高达3 0 ，远高于发展中国家的一般水平。同时，又由于我国税 收征管工作比较薄弱，对偷税漏税活动查处不力，地方部门保护主义的影响在一 定程度上也助长了偷税漏税者的气焰。 2 劳动力市场监管程度劳动力市场的监管程度，比如有关每周工作时 数、法定退休年龄、营业执照、外国人工作限制的法律条例的严格程度，都会缩 小个人在官方经济中的选择空间，同时增加企业的用工成本，因此，监管使劳动 力供求双方都产生了转入地下经济的动机。有关研究表明：劳动力市场监管较严 的国家其未观测经济规模占g d p 的比重都高于监管较弱的国家。 3 社会转移支付与地下经济发展相关的转移支付主要是失业救济类支 付。由于失业人口一旦重新就业并进入官方经济就不能再领取救济，因此当失业 救济的金额较大时，失业人员领取救济并从事地下经济活动的总收入比只进行官 方经济活动的收入要大。过分慷慨的失业救济还是一国劳动力市场刚性的原因之 一，因此结构性失业与地下经济往往会并存，这种并存说明，相当一部分官方失 业人口实际上在从事地下经济活动，与他们相结合的其他经济资源并未处于闲 置，所以只要通过调整税收和社会转移支付等制度就能较快地实现部分地下经济 活动官方化，使官方失业率在短期内实现一定的下降。 中国的未观测经济从无到有、从小到大，经历了近3 0 年的发展过程，除 了上述的原因以外，还有其自身的“个性 因素。 一是经济体制的原因。中国自1 9 7 8 年实行改革开放以来，政府逐渐放松了 对经济的管制，力图使中国由原来单一的计划经济体制转变为有中国特色的社会 主义市场经济体制。然而不可避免的，在体制转轨过程中出现一系列制度缝隙， 即在旧的体制没有完全破除而新的体制又没有及时确立的情况下所出现的制度 空白区。未观测经济中的非法生产、地下生产等活动随着制度空白区的产生而随 之产生。这也就是在十一届三中全会以后，个体经济迅速发展起来的原因。个体 经营者利用政府给予的优惠政策以及税收制度上的偏洞，大量偷税漏税，蚕食国 家的税收收入，导致未观测经济迅速膨胀起来。2 0 世纪8 0 年代中期以后，随着 经济的进一步搞活，未观测经济已经逐步成为中国社会经济生活的一个组成部 1 0 第一章导论 分。 二是法制的原因。法制建设与经济发展水平是否适应对我国地下经济的产生 和扩大有重大影响。完善的法制将会直接降低未观测经济活动的发生比率，从而 有效遏制未观测经济活动的蔓延之势。中国目前正处于新旧体制的转换过程中， 许多新情况、新问题不断出现，这需要建立相应的法律、法规加以约束或引导。 尽管这些年来中国进行了多项立法，在法制建设工作中取得了一定的成效。但是 总的来说，中国法制建设基础比较薄弱，法制还不完善，现行法律与市场经济的 现实情况有诸多不适应。另一方面，有法不依、违法不纠、执法不严现象的出现 也使得法律的权威性和严肃性受到很大冲击，从而使未观测经济中的地下生产、 非法生产活动得不到有效治理。 1 3 未观测经济对国民经济运行的影响 未观测经济的不断发展，已经成了我国国民经济不容忽视的一部分。回避这 一现实，不仅不能解决问题，反而将导致对中国经济问题的分析失真，不实的数 据和依此制定的政策将会导致诸多问题。加强未观测经济对国民经济运行影响的 研究，有利于全面了解国民经济的发展态势，有利于采取更现实可行的措施对未 观测经济中的非法生产和地下生产进行有效治理。未观测经济的负面影响表现在 以下几个方面： 1 扭曲经济信号，增加宏观调控难度 当人们主要关心政府统计提供的被广泛使用的经济指标，如g d p 增长率、失 业率时，公开经济部门就是官方统计机构正常掌握其情况的那些经济活动。这类 有记录的经济部门使我们对宏观经济活动的基本事实有所了解。它为我们进行预 测、经验检验和制订政策提供数据。但是，在现实经济生活中，未观测经济与公 开经济往往互有交叉，未观测经济收入可能在公开经济中支出，而相反，用于地 下经济的支出却可能来自公开经济部门的资金。未观测经济与公开经济存在着千 丝万缕的联系，将未观测经济排除在国民经济核算范围之外，将使国民经济信息 系统中记录的情形和经济中实际发生的情形之间产生差异，扭曲了国民经济信息 系统，干扰了政府统计部门数据的准确性，如实际经济增长率、就业率、通胀率 中国未观测经济规模及其对货币供给的影响分析 及货币需求率等基本经济指标都很可能因未观测经济而被低估或高估。在没有核 算未观测经济规模，正确测度经济扭曲程度并对之进行调整的情况下，由于决策 所依据的是扭曲的经济信号，即使是理性的个人和决策者，也会因此而陷入决策 误区，从而导致真正的经济环境恶化，推动未观测经济的扩张，进一步影响个人 及决策者对未来经济的正确预期，反过来，又促使经济信息质量恶化。例如，由 于未观测经济中的一些活动主要的支付方式是现金，未观测经济活动的增长会增 加整个社会对货币现金需求量，而地下经济人手中持有大量现钞，使相当一部分 现金退出了正常的流通，导致货币流通速度的下降。由于未观测经济的地下生产、 非法生产的收益很大部分来源于公开经济部门的支出，以扩大就业、刺激经济为 目的的货币政策，又有可能导致通胀的加剧，决策者因此陷入两难境地。可见， 未观测经济扭曲经济信息系统，影响宏观调控政策的制订和执行。 2 破坏公平竞争原则，扰乱市场秩序 未观测经济活动逃避政府管制，根本谈不上规范的市场准入过程。如生产假 冒伪劣商品的地下工厂，根本就不具备市场主体资格，他们通过非法手段进入市 场，从事经营活动的成本远低于公开经济部门相应活动的成本，加上他们的利益 建立在损害消费者利益的基础上，其行为短期化的特征相当明显。正是由于未观 测经济活动的大量存在和发展，使市场秩序陷入“柠檬市场模型 状态。美国经 济学家阿克罗夫认为，市场上有好车和坏车，坏车进入市场后以次充好，对好车 产生负的外部效应。由于信息不对称，消费者不能识别车的质量，只能以平均价 值定价。一旦消费者对车有了价格预期，愿意付出的价格降低，好车生产者就面 临不利选择。好车成本高价格也高，但由于坏车不断进入市场，消费者预期价格 下降，好车不能以应有的价格销售。只要消费者的定价还高于坏车成本，坏车生 产者就依然有利可图，最终导致好车反而卖不出去。市场经济的本质是公平基础 上的效率竞争，而假冒伪劣商品的入市，不仅破坏公平竞争原则，反而造成“劣 胜优汰”的市场格局，在消费者财产和人身安全受到损害的同时，市场秩序陷入 混战之中。 3 扰乱资源合理配置，影响可持续发展 资源短缺是制约我国经济发展的一个重要因素。而未观测经济中的一些生产 活动却造成了社会资源的严重浪费。一是造成资源总量浪费。那些与贩毒、地下 1 2 第一章导论 性产业有关的地下生产活动和大量制造假冒伪劣产品的地下工厂的存在及其规 模的扩大，抢夺、占用公开经济的人力、物力和财力，不仅降低了社会物质资源 可供公开经济利用的总量，而且损害身心健康，危害到人力资源的质量。二是造 成资源分配结构的畸形。国民经济资源是由市场按照经济效率和结构协调原则进 行配置以保证社会经济有计划、按比例协调发展，而地下生产、非法生产等活动 以投机和物质利益为本位分配资源，不考虑社会福利和整体经济是否能健康发 展。三是地下生产破坏了资源的再生机制，恶化了生态环境。许多地下生产活动， 如一些无证经营的小造纸厂、小建材厂的未申报经济活动，个体炼金等非法活动 掠夺性地开采各种稀有矿藏，非法捕猎各种野生动物等活动，不仅破坏了现有生 态资源，而且导致生态环境进一步恶化，影响可持续发展。 4 导致国民收入分配不公，破坏社会秩序 一定时期社会财富的总量是既定的，未观测经济对社会财富侵占得越多，属 于公开经济部分的财富就越少。未观测经济参与国民财富的分配，大多数是在国 民收入初次分配的基础上，避开国民收入的税收及其他再分配渠道非法吞噬国民 财富。未观测经济以高于国民收入增长的速度增加，国民收入分配不正常地向未 观测经济倾斜。一方面，由于地下生产活动猖獗，侵占公开经济部门资源，导致 公开经济效益下降，诚实守法劳动者不能得到应有的劳动报酬。另一方面，由于 地下生产以“机会为分配基础，就导致了少部分地下生产从业人员在短期内攫 取了大批社会财富。例如，少数人通过设租寻租活动，“按权分配 ，在短期内积 聚起大量财富，导致收入高度两极分化。未观测经济中的非法生产收入，尤其是 权力垄断社会资源引起的社会收入分配不公，严重扰乱了正常的社会经济秩序。 5 恶化社会环境 弗里德曼曾有过这样的论断：“法律和规章如果妨碍了一些人对于某种目的 的追求，他们就要寻找各种途径逃避它，抑或钻法律的空档，抑或铤而走险，再 不然就逃离该国。 相当一部分未观测经济活动属于经济犯罪或刑事犯罪活动， 甚至兼有经济犯罪和刑事犯罪的特征。行贿受贿、走私、为了狭隘的地方利益集 体制假售假等非法生产活动的大量存在，败坏社会风气，导致社会成员是非感的 丧失，严重地危害社会主义精神文明建设。错综复杂的以非正常社会关系网络为 依托的权力寻租活动的盛行，损害了政府官员的人民公仆形象，腐败贪婪之风不 中国未观测经济规模及其对货币供给的影响分析 仅毒化社会风气，侵蚀社会肌体，更严重地损害了政府在民众中的形象。就猖獗 的制假售假活动而言，以“发如韭、割复生 来形容是很贴切的。云霄县是近 1 0 年来全国影响最大的假烟产区，曾被国家质量技术监督局列为全国3 0 个假劣 产品生产区域之一，鼎盛期甚至出现“村村冒烟”局面。另据漳州、南安、宁德 等地查明，许多山区农村都成了“制假专业村 。假证制造也十分猖獗。近年来， 厦门连续查获“东南亚制证集团公司 、“环球证件公司”等地下假证制造工厂。 厦门警方调查显示，违法犯罪人员主要来自湖南省娄底市双峰县、莲源县和邵阳 市的新邵县。他们以经营小商品、摆地摊为掩护，制、贩、销一条龙，犯罪组织 专业化，参与人员分工明确，相互之间多为单线联系。去年5 月，厦门警方捣毁 一个特大专门制造假证“地下工厂 ，缴获伪造的国家机关、企事业单位印章、 印模近千枚，做好的假证书“品种达数百种。 1 4 本文研究的背景与意义 在过去几十年的经济核算中，人们一直强调生产核算要遵循“合法性”原则， 也就是说非法经济活动即使是生产活动，也不能将其作为生产活动看待，更不能 将其活动成果计人生产总量之中。因此，非法经济的活动成果无论规模大小数量 多少，都和国内生产总值核算无关。未观测经济活动都没有被正式统计上来，成 了统计核算的“死角。这一部分未观察到的经济活动从国民经济核算的视野中 消失了，而其增长却高于观察到部门的经济活动的增长。合法的收人可能会用于 非法活动，而非法的收人却又有可能用于合法活动。因此地下经济收人、支出、 消费与投资所产生的信息流就会侵蚀国民经济核算信息系统，以致产生错误的、 扭曲的国民经济核算信息，从而对公民或政策制定者造成误导。 加强未观测经济的测算，将未观测经济测算的信息纳人国民经济核算信息系 统，对国民经济宏观管理和决策具有重大的现实意义。自1 9 9 7 年我国经济实现 “软着陆”以来，c p i 一直处于低速增长，更在一段时期内出现了通货紧缩的局 面。然而从2 0 0 7 年起，随着猪肉价格的上涨，国内