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u g p 6 0 0 信用证审单法律问题研究 ( 硕士论文摘要) 专业： 研究方向： 作者姓名： 指导教师： 国际法学 国际经济法 梁胜 贺小勇教授 信用证作为一种常用的国际贸易支付方式，其随着最新的u c p 6 0 0 的颁布又 有了许多新的发展。笔者认为其中最突出的发展是信用证审单制度的变化，信用 证审单是信用证交易的中心环节，这些变化对信用证相关当事方的权利、义务及 责任重新进行了分配，对整个信用证法律制度产生了重大的影响。本文在对信用 证审单的法律内涵进行重新审视的基础之上，对u c p 6 0 0 与u c p 5 0 0 中信用证审单 相关条文进行比较分析，同时结合新的已在u c p 6 0 0 中作为信用证审单必须参照 的国际标准银行实务( i s b p 6 8 1 ) 的规定，对新的信用证审单标准进行分析研究。 与此同时分析了本次u c p 6 0 0 信用证审单标准变化的原因和过程，并试图从 u c p 6 0 0 信用证审单相关条文的变化中寻求审单标准的实质性变化或与u c p 5 0 0 的 本质差异，并对这种实质性变化或本质差异对信用证国际法律制度或对我国信用 证法律制度的影响作出一定法律分析，提出指导我国国际贸易中信用证审单及司 法实践审单标准认定的意见；另外，从对信用证审单标准变化的分析中重新认识 u c p 6 0 0 修订的主旨，从中探讨其对信用证制度发展的最终影响，在此基础上构 想我国如何依据u c p 6 0 0 完善我国信用证法律制度。在对u c p 6 0 0 信用证审单问题 的法律分析过程中，本文采取了分别以审单标准的实体性、程序性规则作为研究 对像的分类方法，并综合运用了比较研究、判例研究、理论分析和实证研究的研 究方法对实体性和程序性规则进行了分析。 全文共五万余字，正文主要有四个部分组成。第一部分主要对u c p 6 0 0 信用 证审单法律问题进行概述，其中包括对信用证审单法律内涵的分析、u c p 6 0 0 与 u c p s 0 0 信用证审单制度的比较分析及u c p 6 0 0 信用证审单制度的法律特点；第二 个部分主要是对u c p 6 0 0 信用证审单实体性规则的法律分析，其中主要从信用证 审单形式审查原则、信用证审单表面相符原则、信用证审单严格相符标准及i s b p 中信用证审单相关规定四个角度进行论述；第三个部分论述了u c p 6 0 0 信用证审 单程序性规则的法律问题，其中包括信用证审单主体、审单时限及单据拒付后处 理程序三方面进行论述；第四个部分论述了我国适用u c p 6 0 0 信用证审单相关规 则的法律问题，其中重点分析了最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问 题的规定中有关信用证审单的相关规定，并在此基础之上提出了我国适用 u c p 6 0 0 信用证审单规则的制度构想。 关键词 信用证，信用证审单，u c p 6 0 0 ，i s b p 6 8 ，审单标准，形式 审查，表面相符原则，严格相符标准，审单时限。 l i a s t u d yo nl e g a li s s u e so nt h ee x a m i n a t i o no f d o c u m e n t so ft h eu c p 6 0 0 a b s t r a c t m a j o r ：i n t e r n a t i o n a ll a w s p e c i a l i z a t i o n ：i n t e r n a t i o n a le c o n o m i cl a w n a m e ：l i a n gs h e n g t u t o r ：p r o f h ex i a o y o n g l e t t e r so fc r e d i t st r a n s a c t i o n sh a v eb e e na m o n gt h em o s tp o p u l a ri n t e r n a t i o n a l m e t h o d so fp a y m e n t s ，b a u s ct h e yp r o v i d ear e l a t i v ed e g r e eo fp r o t e c t i o nf o rb o t h s e l l e r sa n db u y e r s a c c o r d i n gt ot h eu c p 6 0 0 t h e r ea r es o m ed e v e l o p m e n t sf o rt h e l e t t e ro fc r e d i t ss y s t e m ，i nm yo p i n i o n , t h em o s ti m p o r t a n to n ei st h ec h a n g eo f s t a n d a r do ft h ee x a m i n a t i o no fd o c u m e n t s ，w h i c ha d j u s t e dt h ep a r t y sr i g h t sa n d o b l i g a t i o n sw h e nt h e yu s i n gt h el e t t e ro fc r e d i t ，a n da l s ot h ec h a n g e sh a v eag r e a t i n f l u e n c ef o r t h el e t t e ro fc r e d i t sl e g a ls y s t e m t h ea i mo ft h i sa r t i c l ei st op r o v i d ean u t s h e l la c c o u n to fi n t e r n a t i o n a ll e t t e r so f c r e d i t , w i t hs p e c i a le m p h a s i s0 1 1t h ee x a m i n a t i o no fd o c u m e n t sa n dt h es t a n d a r d so f t h ee x a m i n a t i o n n es t a n d a r d sf o rt h ee x a m i n a t i o no fd o c u m e n t sa r et h eb a s i c st os e e w h e t h e rt h o s ed o c u m e n t sm e e tt h er e q u i r e m e n t sl a i do u ti nt h el e t t e ro fc r e d i t t h e n t h ea r t i c l ep r o v i d e st h ed i f f e r e n c e sb e t w e e nu c p 6 0 0a n du c p 5 0 0 sr u l e sw h i c ha b o u t t h es t a n d a r d so fe x a m i n i n gd o c u m e n t s ，a n da l s os o m er e l a t e dr u l e so fi s b p 6 8 1 t h e a r t i c l et r i e st of i n dt h i sm a n d a t e sr e a s o n ，p r o c e s sa n de s s e n t i a l a i s ot h ea r t i c l e p r o v i d e ss o m ec o m p a r a t i v er e s e a r c ho nt h es t a n d a r d so fe x a m i n i n gd o c u m e n t s ；t h e c o n c l u s i o ni st h eu c p 6 0 0i sa l la t t e m p tt os o f t e nt h ed o c t r i n eo fs t r i c tc o m p l i a n c ea n d t h i si sam o v ei nt i g h td i r e c t i o nf o rt r a d e r s a n dt h ea r t i c l ep r o v i d e sa d v i c e sf o ro u r c o u n t r y si n t e r n a t i o n a lt r a d ea n di u d i c i a lp r a c t i c e ，a n dt h ea d v i c e sf o rp e r f e c t i n go u r c o u n t r y sl e g a ls y s t e mo fl e t t e ro fc r e d i t s i nt h ep r o c e s so ft h ea n a l y s i sf o rt h e u c p 6 0 0 ss t a n d a r d so fc x a m i n i n gd o c u m e n t s t h ea r t i c l ec l a s s i f i e st h ee x a m i n a t i o n r u l e si n t os u b s t a n t i a lr u l e sa n dp r o c e d u r a lr u l e s ，a n du s i n gt h es e v e r a ls t u d ym e t h o d s s u c ha s c o m p a r a t i v ea n a l y s i s ，l e g a lt h e o r ya n a l y s i s ，r e p u d i a t i o na n a l y s i s a n d d e m o n s t r a t i o n a n a l y s i s t h i sp a p e ri s c o m p o s e dw i t hm a i n l yf o u rp a r t s ：t h ef i r s tp a r tp r o v i d e s s u m m a r i z ef o r t h el e g a li s s u e so ft h ee x a m i n a t i o no fd o c u m e n t su n d e ru c p 6 0 0 n i s p a r ti n c l u d e st h el e g a ln a t u r eo ft h ee x a m i n a t i o no fd o c u m e n t s t h ec o m p a r a t i v e r e s e a r c ho ft h ee x a m i n a t i o nb e t w e e nu c p 6 0 0a n du c p 5 0 0a n dt h ec h a r a c t e r i s t i co f t h ee x a m i n a t i o no fd o c u m e n t su n d e ru c p 6 0 0 t h es e c o n dp a r ti sa b o u tt h es u b s t a n t i a l i i i r u l e so ft h ee x a m i n a t i o no fd o c u m e n t s , w h i c hi n c l u d e st h ef o r m a te x a m i n a t i o n p r i n c i p l e ，t h es u r f a c ec o m p l i a n c ep r i n c i p l e , t h es t a n d a r do fs t r i c tc o m p l i a n c ea n d t h e i s b et h et h i r dp a r ti sa b o u tt h ep r o c e d u r a lr u l e so ft h ee x a m i n a t i o no fd o c u m e n t s ， w h i c hi n c l u d e st h ee l i g i b l es u b j e c t , t h et i m el i m i ta n dt h ea v e n u ef o rt h er e f u s e 臻 f o r t hp a r tf o c u so n o u rc o u n t r y sr u l e sa n dl e g a ls y s t e mw h i c ha b o u te x a m i n a t i o no f d o c u m e n t a n dt h eu 凹6 0 0 si n f l u e n c ef o ro u rc o u n t r y sl e t t e ro fc r e d i tr u l e s f i n a l l y t h ea r t i c l eg i v e ss o m ea d v i c ef o rt h ea p p l i c a t i o nf o rt h eu c 爹6 0 0 sn e ws t a n d a r d so f e x a m i n a t i o no fd o c u m e n t k e yw o r d s ：l e t t e r o fc r e d i t , e x a m i n a t i o no fd o c u m e n t s , u c p 6 0 0 , i s b p 6 8 1 ，s t a n d a r d so fe x a m i n a t i o no fd o c u m e n t s ， s u r f a c ee x a m i n a t i o np r i n c i p l e , f o r m a te x a m i n a t i o n ，s t a n d a r do f s t r i c tc o m p l i a n c e ，e x a m i n a t i o nt i m el i m i t 论文独创性声明 梁胜 的学位论文( u c p 6 0 0 信用证审单法律问题研究 是我个人在导师指导下进行的研究z 作及取褥瓣研究成果。论文中除了特别加以 标注和致谢的地方外，不包含其他人或其它机构已经发表或撰写过的研究成果。 其他研究者对本研究的启发和所做的贡献均已在论文中作了明确的声明并表示 了谢意。 作者签名： 论文使用授权声明 墨袈 超二邺 本人完全了解华东政法学院有关保留、使用学位论文的规定，酃：学校有权 保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅并制作光盘，学校可以公布论文 的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其它复制乎段保存论文，学校同时有 权将本学位论文加入全国优秀博硕士学位论文共建单位数据库。保密鳃论文在解 密后遵守此规定。 作者躲基叠监翩躲 日期：卿寒。银 u c p 6 0 0 信用证审单法律问题研究 璺吉 寸日 信用证是商入经过长麓实践的一种支付习惯，经过长嬲的发展已经形成了一 套完善的制度。信用证作为国际之间经济往来的支付工具已得到广泛应用，但是 信用证毕竟要依靠国际各银行审单员的主体意识和价值去判断信用证的单据是 否存在瑕疵，属子人力介入的范围，更何况由于国际之闻的往来牵涉到各个重家 的不同法律，信用证本质上就存在难以解决的关键问题。1 不可番认的是，信用 证本身还有很大的生存空间，长期内不能为其他支付方式或融资方式所取代，但 要保持信用证祝制的魅力和自身价值，必须依据实际、结合理论，重新研究信用 证的基本原则。 目前u c p 5 0 0 经过修改和完善已为u c p 6 0 0 所取代，并于去年的7 月实施生效， 这一修订的目的就是为缓和当前信用证制度面临的众多危机，从而减少信用证使 用过程中的障碍。这一修订也说明信用证法律近年来已经有了缀大的发展变化， 旧的法律制度已不能适应国际贸易发展的需要，另一方面新法律的制定和实施也 必将带来该领域的变化、发展。在此背景下，对信用证法律制度重新审视，探索 其在新的历史条件下的发展方向及其对我匿信用证法律制度建设的借鉴作用无 疑具有一定的时代意义。笔者认为由于信用证审单制度是信用证制度的核心环 节，因而应当首先对信用证审单制度的变化做深入研究分析。本文从文本上对 u c p 6 0 0 与u c p 5 0 0 之闻的差异入手分析，分析这种差异形成的原因和过程，在此 基础之上深入理解u c p 6 0 0 信用证审单制度，并从实体性规则和程序性规则两个 方面结合典型案例进行研究，力求为我国正确适用u c p 6 0 0 中所主导的信用证审 单制度提供一定的理论支持。 有鉴于此，本文将从四个方面对u c p 6 0 0 信用证审单制度进行论述，首先对 u c p 6 0 0 信用证审单法律问题进行概述，其中包括对信用证审单法律内涵的分析、 u c p 6 0 0 与u c p 5 0 0 信用证审单制度的比较分析及u c p 6 0 0 信用证审单制度的法律 1 慕德升著：跟单信用证若十法律问题研究，博士学位论文，2 0 0 4 年提交。 i 特点，其次对u c p 6 0 0 信用证审单实体性规则的法律分析，其中主要从信用证审 单形式审查原则、信用证审单表面相符原则、信用证审单严格相符标准及i s b p 中信用证审单相关规定四个角度进行论述；再次是对u c p 6 0 0 信用证审单程序性 规则的法律问题进行分析，主要从信用证审单主体、审单时限及单据拒付后处理 程序三方面进行论述；最后将论述我国适用u c p 6 0 0 信用证审单相关规则的法律 问题，其中重点分析了最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定 中有关信用证审单的相关规定，并在此基础之上提出了我国适用u c p 6 0 0 信用证 审单规则的制度构想。 2 第一章u c p 6 0 0 信用证审单法律问题概述 第一节u c p 6 0 0 信用证审单法律制度产生的背景及其内容 一、信用证审单的法理分析 1 、信用证审单的法律内涵 现如今理论界对信用证审单没有一个确切的定义，笔者认为其应当包含两方 面的内容，首先依词义理解其是信用证制度运行过程中的一个环节，其次是指在 此环节中享有审单权利或承担审单义务的主体对相关“单据捧作出搿审核 的法 律行为，因而其也是确定单据与信用证的规定和要求是否相符的一神法律行为。 信用证结算方式付款的依据是“单据 ，敌一般称之为“跟单信用证 ( d o c u m e n t a r y l e t t e ro fc r e d i t 或d o c u m e n t a r yc r e d i t ) 本文统一简之称“信用证( c r e d i t 或l c ) 。困外有学者称，信用证审单是指信用证开证行对信用涯受益人或单证 合法持有人所提交的货运单据、汇票、商业发票、保险单据、装箱单、原产地证、 检验证书等进行审核。2 笔者认为这一定义是从实务操作的角度做出的，突出了 实务操作孛的所注重的足个要素，该定义并不能体现信用证审单在信用证制度中 的法律内涵。 单据审核的目的是为了决定是否接受单据并议付信用证项下的货款，是信用 证发挥其功效的关键。笔者认为信用证审单法律制度应当包括三个方面的蠹容： 一是审什么单据的问题，主要是指审单法律行为的客体为哪些具体的单据，并考 虑非单据问题对审单的影响；二是审单标准，静态的理解审单标准是指确定单据 与信用证规刘是否相符的实体法律，对于信篇证审单标准丽言，法律不仅仅是一 种制度安排，而且还是一种社会实践过程；3 三是审单程序，广义的信用证审单 程序性规则应当包括审单主体、审单时间安排、拒付通知等程序性法律。 2j o h ne n o l a n s e c u r i t yi n t e r e s t si nl e t t e ro fc r e d i t 戳酵l s ，7 4 潮一k c n t l r e v ，1 9 9 9 p 。1 0 4 1 3 谢鹏程著：赫本法律价值山东人民出版社，2 0 0 0 年出版，第1 6 4 页。 3 2 、信用证审单的法律渊源 上文阐述了信用证审单的法律内涵，那么能够体现这些内涵的一切具有法律 效力的国际或国内信用证规则就构成了信用证审单的法律渊源。虽然各国对信用 证审单标准的理解存在差异，但国际上还是普遍承认了一个共同的标准，即u c p 规定的标准，目前世界上有1 7 0 多个国家和地区的银行采用该惯例作为准则开立 信用证。4 由于得到世界范围内的广泛采纳，跟单信用证统一惯例( u n i f o r m c u s t o m sa n dp r a c t i c ef o rc o m m e r c i a ld o c u m e n t a r yc r e d i t s ，以下简称u c p ) 是目前信用证领域最具权威性与普遍性的重要法律渊源，然而就其法律性质而 言，u c p 并不是具有法律效力的成文法，各国基本上都是将统一惯例视为国际银 行惯例予以尊重和适用。在英美法系国家，当信用证约定适用统一惯例时，它的 各项规则将被并入作为信用证条款的组成部分。5 国际商会于1 9 2 9 年正式通过了u c p ，后来该统一惯例先后于1 9 3 3 年、1 9 5 1 年、1 9 6 2 年、1 9 7 4 年、1 9 8 3 年、1 9 9 3 年和2 0 0 6 年修订，现行有效者为2 0 0 6 年 版本，即u c p 6 0 0 ，替代原先的u c p 5 0 0 ，u c p 6 0 0 已于2 0 0 7 年7 月1 日生效。关 于单据审核标准在u c p 6 0 0 第十四条得到了集中规范，另外作为审单客体的单据、 审单的程序也在u c p 6 0 0 占有相当的篇幅。 除此之外，依据我国 最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规 定第六条“人民法院在审理信用证纠纷案件中涉及单证审查的，应当根据当事 人约定适用的相关国际惯例或者其他规定进行；当事人没有约定的应当按照国际 商会跟单信用证统一惯例以及国际商会确定的相关标准，认定单据与信用证 条款、单据与单据之间是否在表面上相符。刀可得知信用证审单的法律渊源还应 当包括国内法的相关法律规范，例如我国的司法解释，并且还应当包括“国际商 会确定的其他相关标准，其主要是指国际商会制订并不断修订的审核跟单信 用证项下单据的国际标准银行实务( i n t e r n a t i o n a ls t a n d a r db a n k i n g p r a c t i c ef o rt h ee x a m i n a t i o no fd o c u m e n t su n d e rd o c u m e n t a r yc r e d i t s ， 以下简称i s b p ) 。依据u c p 6 0 0 第二条“相符交单指与信用证条款、本惯例的相 4 陈治东、朱榄叶著： 国际经济法，法律出版社，1 9 9 9 年出版，第2 5 4 页。 5 r o s sc r a n s t o n p r i n c i p l e so fb a n k i n g l a w i m o x f o r d ：c l a r e n d o np r e s s ，1 9 9 7 ：4 2 2 a l s op a u lt o d d c a s e sa n d m a t e r i a l so ni n t e m a t i o n a lt r a d el a w m l o n d o n ：s w e e t & m a x w e l l ，2 0 0 3 ：p a r a8 - 0 1 4 4 关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单 ，6 i s b p 已成为了审单规则不可或 缺的一部分，与u c p 6 0 0 配套的版本为i s b p 6 8 1 ，其在一定意义上是u c p 6 0 0 的补 充和完善，也是信用证审单的重要法律渊源之一。 信用证审单的法律性质 信用证审单作为是一种法律行为，其法律性质的复杂性来源于信用证法律性 质的模糊性。在信用证制度的长期发展过程中，信用证虽然从票据法和合同法领 域吸收了一些合理的做法，但是信用证本身既不是票据，也不是合同，7 “信用 证就是信用证，8 由此可见信用证的法律性质既不同于流通证券，也有别于民法 上的债务转让。信用证是先于信用证法律而存在的商业习惯，信用证的存在和发 展丰富了法律制度的体系和内容，而法律制度又反作用于信用证商业习惯。信用 证审单也是如此，是经历了长久的国际贸易实务和司法实践过程才形成了其法律 制度，而信用证审单的法律性质却一直没有明确。 如同信用证制度本身，信用证审单的法律性质同样难以确定。首先，审单行 为法律性质具有双重性，其是行使权利的行为同时也是履行义务的行为。审单本 身为一个主观判断的过程，如果说审单主体是在行使权利的前提下审单，将隐含 着“自由裁量权一行使过程；假若审单只是履行一项义务，如同银行必须根据买 方的要求开立信用证一样，审单将等同于合同中的债务履行行为。其次，信用证 审单要受到双重的约束，一是要受信用证条款本身的约束，依据条款内容对受益 人提交的单据进行审核，不能越过信用证本身的规定以及单据内容本身去根据基 础合同的规定或基础交易的履行情况来判定单据是否相符以及开证行是否应当 付款，此又称之为信用证的四角原则；9 二是要受信用证法律制度中有关信用证 审单的法律规则约束，主要包括审核单据时应当遵守的实体法规则和严格的程序 法规则，两者在实务中融为一体共同约束信用证审单行为。再次，信用证审单行 为的不同标准能够有效平衡各方当事人利益。人们对信用证商业习惯，尤其是在 信用证审单标准问题上的不同法律认知，直接关系到开证行和受益人的切身利 。u c p 6 0 0 中文译本第二条。 g - a ox i a n g ，r o 鹞p b u c h e y ，t h eu m q u ej u i i s p n i d c n o fl e t t e 培o fc r e d i t ：i t so r i g i na n ds o m c e s ，4s 锄 d i e g o ，2 0 0 3 1p 1 9 5 左晓东著：信用证法律研究与实务，警官教育出版社，1 9 9 3 2 1 2 9 信用证业务监管编写组著：信用证业务监管，m sd o n a l ds m i t h 花旗银行副总裁兼环球贸易与咨询 部总裁讲话，中国金融出版社1 9 9 9 年平7 月1 日版，第1 7 0 页。 益，进而影响到开证申请人和议付行等信用证其他相关主体的利益。1 0 u c p 6 0 0 中 审单标准有着“单据掌握放宽 的趋向，以求减少单据的“不符点( d i s c r e p a n c y ) ， 这对于制单、审单工作是有益的，僵无形中却热大了审单主体也邸银行的责任， 1 日的利益平衡的打破必将意味着在信用证审单实践中各方当事方寻求新的利益 平衡。笔者认为以上这些都是信用证审单的法律性质，同时也是其法律价值和作 用之所在，信用证审单一方面要遵守信用证特殊性所产生的双重法律性质，同时 又起到了在内部调整信用证制度自身各主体之间利益平衡的作用。 另外，审单主体所做出的审单行为的合法性及合理性是可以由法院来判断 的，僵做为审单行为的内容也霹单据是否与信用证相符是否可以由法院来决定? 有观点认为审单的内容是不能由法院来决定的，法院是不应当介入信用证审单的 细节的，例如一宗纽约州的判例遭到评论的批评，该案中信用证交易各方对单据 是否严格相符发生争议，双方将这一闯题提交法院，要求法院宣告单据是否严格 相符。u 评论说这不是应囱法院去决定的事。这也体现在了信用证审单是信用证 制度中在实践操作中的一个细节，应适当克制司法对其的影响。 信用证审单标准本身就是对信用证法律关系中相关利益的一种平衡，它通过 规范性的或者有其他有约束力的规定从丽确认、界定、分配和平衡各种利益关系。 意大利的法学家米拉格利皿也指出：“法律的内容，有很大部分是关于经济的事 件，因为法律是一种量器，是利益效用及财富的比率。法律对利益的平衡具有 现实性、实用性。信用涯审单标准体现着开涯申请入与受益人之阆的法律关系， 开证申请人与受益人之间的法律关系主要以双方签订的货物买卖合同为依据。当 买卖合同中规定以信用证方式结算货款时，则自订立合同时起，进口人就对出口 人承担了两项法律义务，邸按合同规定及时申请开立信用证和支付货款。买卖合 同规定以信用证支付货款，进口人就应按合同规定向其往来银行( 开证行) 办理申 请开立信用证手续。在开证行开证后，进口人才有要求出口人履行其交货义务的 权利。为此，开立信用证是出蹬人履行其交货的前提条件，反之，如果进口人未 能按合同规定申请开立信用证，出口人除了有权解除买卖合同外，还可以向进网 人提出对因此而造成的损害进行赔偿的要求。支付货款是进口入的基本义务，信 加徐冬根著： 银行信用诋审单标准的法哲学思考精确饿、模糊性还是原则性，原载现代法学2 0 0 4 年第纛期，第1 2 1 页。 珏z a l m e nr e i sa n da s s o c i a t e si n c v e u r o p e a na m e r i c a nb a n k ，7 0 3 ，n y s 。2 d 3 1 ( n y a p p 。d i v 2 0 0 0 ) i i b l p , 2 0 0 1 a n n u a ls u r v e y ，p 2 8 5 6 用证作为一种有条件付款的保证文件，当然不能把开立信用证视作进口人已履行 了付款义务：出口人接受了信用证，也不意味己获得货款。在信用证规定的内容 与提交的单据不符时，开证行有权拒付，因为这是开证行的权利，但拒付是要理 由和依据的，这就是信用证审单中的标准问题。香港信用证专家张林祥认为，决 定是否拒收单据是银行的事情，如果单据确实存在应予拒收的不符点，银行决定 拒收是其权利，如果银行作出错误的判断，将对受益人和开证申请人负不当拒收 的责任。1 2 这样一来，审单标准又于开证行而言如果适用不当，甚至会引来相关 的责任，因而对银行而言其肯定希望审单标准一是非常统一并且明确，二是在实 务中具有较强的操作性，这样有利于银行适当履行其审单义务而不致于承担相当 责任。 二、信用证发展面临的危机及其对信用证审单的影响 1 、信用证发展面临的危机 信用证作为商人实践的天才创造对国际贸易的发展产生了巨大的推动作用， 独立抽像性原则、单据交易原则、严格相符原则使信用证机制得以高效地运行。 然而，信用证毕竟是一个由各国地商业习惯所演变而来的一种特殊的商业支付手 段，随着贸易的发展，单据的日渐繁杂以及审单标准的模糊导致了信用证纠纷层 次不穷。随着银行、运输、保险各行业的发展，自1 9 9 4 年开始生效适用的跟单 信用证统一惯例一i c p 5 0 0 已经凸显出自身的不足，其条款的全面性及实务内 容与时代的同步性已经不能完全满足和适应实际业务的需要。”国际商会银行技 术委员会遗憾而且关切地注意到，在u c p 5 0 0 实施以后，一些银行错误地解释和 应用u c p 5 0 0 的一些条文。由于未能正确地运用这些条文，其结果严重防碍了按 照u c p 5 0 0 开立的跟单信用证的使用，进一步加剧了信用证使用的危机，信用证 正日益成为拒付的工具，并在一定程度上为其他支付方式所替代。 2 、危机产生的原因 首先，笔者认为这些危机产生最终归因于信用证产生的基础，信用证是银行 1 2 张林祥著：信用证法理与实务，香港万源图书有限公司，1 9 9 7 年出版，第2 2 3 页。 ”李金泽著：u c r 6 0 0 适用与信用证法律风险防控，法律出版社2 0 0 7 年出版，第1 7 页。 7 以其自身的信誉向卖方提供付款信用与担保的银行信用机制。信用证虽然依据合 同开立，但在法律效力上与合同相互独立，只要卖方向银行提交的单据符合申请 人申请开证时所要求的单据，银行即应付款，而不审核卖方是否实际按合同约定 履行了义务，也不审核合同内容。结合本文主题的信用证审单进行分析，银行审 单行为是一种单纯的单据业务，而不过问卖方所交货物的实际情况，在信用证审 单过程中单据表面情况直接决定信用证能否正常运作，并与开证申请人、受益人 及银行自身的利益密切相关。银行只审查单据目的是为了降低银行自身风险，设 想买卖双方因合同发生争执，银行无法判断哪方的主张是合法的，所以只审核单 据，只要单据符合要求即付款，这种做法将单据等同于了货物。从而在一定程度 上缓和了国际货物贸易过程中货物交付与货款支付之间空间和时间上分离的矛 盾，促进了国际贸易的发展。这种假设自身是有缺陷的，因为单据在现实世界中 不可能等同于货物。 其次，是相关法律规则存在诸多不完善之处，不能够适应国际贸易的日益发 展。u c p 5 0 0 的相关条款已经显得相当滞后，尤其是关于审单的第十三条的内容， 在具体适用中遇到了各国不同的解释，在执行中实际上起不到“统一信用证实 际操作的作用。最近几年来电子因特网技术和银行实务的飞速发展，也对跟单信 用证法律和实务产生了一系列冲击，特别是随着因特网技术发展而来的国际电子 商务，对信用证业务产生了深远的影响。其中由于信用证审单相关规定的缺陷所 引发的众多纠纷成为阻碍信用证发展的主要力量，迫切需要更新信用证审单相关 法律制度以适应国际贸易的发展，这也是本文的分析的重点。 再次，在正常国际贸易中，如果双方互相信任则不必要引入银行信用进行支 付，那么其他国际贸易支付方式的发展和便利优势的存在，在一定程度上会替代 不能有效发挥作用的信用证进行国际贸易支付。银行审单时对单证表面相符的要 求过高，和对审单时限、审单义务等的不同理解使得当今信用证实务存在非常严 重的问题，受益人常常因为单证不符而被拒付，使得结算的不确定性加大。惠布 尔曾经说过：要与可信赖者作贸易而不是与无赖。1 4 在这种情况下则无需信用证 发挥作用。 国际商会认为民族主义、保护主义会对世界贸易制度造成严重威胁，这些是 1 4 原文：“d ob u s i n e s s w i t hr e l i a b l ec u s t o m e r s a n dn o tw i t hr o g u e s ”。 8 整个国际社会的综合因素所致。为了缓和个别国家强调自己的“规则导致信用 证业务的混乱，国际商会决定创造一套建立信用证统一性约定的规则，希望能够 得到普遍的接受，以便在相互矛盾的各国规则情况下妥善处理解决。国际商会第 一份“统一惯例就是在这种情况下诞生的，但实际上其并没有起到“统一的 作用，而只是向“统一迈进了一大步。 3 、信用证发展面临的危机对信用证审单的影响 在u c p 5 0 0 出版的前言中曾有着这样描述：“一些调查表明，大约5 跟单信 用证项下的单据因与信用证不符或表面不符而被拒付，这降低了跟单信用证的效 力，对参与有关产黑交易的各方产生财务影响，增加了成本，减少了进瞬商、出 口商和银行的利润。有关跟单信用证的诉讼案激增也引起了人们的极大关注。 这从宏观上表明了信用证发展所面临的危机，可以看出信用证产生争议焦点往往 集中在信用证不符或表面不符被拒付。笔者认为假使出现少量的不符剜可完全归 于制单方或出口方的制单不规范，不能达到信用证所要求的格式，但出现如此大 幅度的不符则应该归于制度的设计不合理上信用证审单制度本身存在问题， 不能适应当今匡际贸易的发展。由此蓊弓| 发的信用证审单结果为搿单据因与信用 证不符或表面不符而被拒付 ，也正是信用证危机的最终结果，信用证不能发挥 其基本的国际贸易支付的功能。 信用证危机的产生必会影响到信用证审单内容和标准的变化，两事安上信用 证审单的内容和标准一直都在随国际贸易和信用证制度的发展在不停衍变。首先 从信用证审单所要审核的单据的角度来讲，所审查的单据的范围越来越广并且对 具体的单据的详细内容律了具体的规定，以及发展到对信用证非单据条款闻题的 考虑；1 5 其次从信用证审单的标准方面，随着信用证和国际贸易的发展则存在着 严格相符、实质相符、中间标准等标准之间的争议，各国的国际贸易实务做法以 及成文法和案例都有不同的规定，所谓的样统一惯例势，也就是u c p 5 0 0 并不能统 一信用证审单实务和各国司法实践；髯次从信用证审单的程序方面，如通知发出 的方式、时限以及发送的对像方面都存在着争议，并且各国依据自身的理解解释 “合理时间“不得延迟”等术语。 珏王峰、徐荚杰著：僖用证在黧际贸易货款结算过程孛静若干法律适用溥瑟研究，载曹肃敢法成人教 育学院学报2 0 0 2 年第4 期，第3 5 页。 9 另外笔者认为出现高频率的单证不符现象并不仅仅是因为信用证审单内容 和标准的不合理造成的，还受到很多其他因素的影响，例如各方当事人的不同利 益倾向，各国法院对国际贸易惯例的不同理解等等。作为开证申请人，为了能够 减小付款后货物不合格的风险，往往会有严格审单的需求；而作为受益人一方， 则恰恰相反。银行为了降低自身的经营风险期望减少自己在审核单据时的义务， 与此同时减小自己的责任，有期望信用证审核的对像明确化、审单标准严格化、 审单程序则相对宽松化的倾向。信用证审单随着信用证制度的发展，在审单制度 上曾出现过趋于严格和趋于宽松的倾向，笔者认为应当跳出这种主观上的严格或 宽松倾向而将信用证审单归于其法律性质的本源和目的上来完善，也就是要从能 否有效的促进国际贸易的发展出发不断完善信用证法律制度。 三、u c p 6 0 0 信用证审单法律制度概述 u c p 6 0 0 在条款数量上相对于u c p s 0 0 来讲可谓是做了一次大瘦身，由原来的 4 9 个条款变为现在的3 9 个条款，但对单据的审核问题却留有相当的篇幅，不但 没有任何缩减，反而要参照的条文大大增加了。关于审单的核心规则也即审单标 准在u c p 6 0 0 第十四条得到了集中的规范，但新修订的u c p 6 0 0 比之u c p 5 0 0 多了 一项要求：“单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照 解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的数据或信用证中的数据等同一 致，但不得矛盾。 增加了“意内一致 的要求。另外第十四条e 款规定：“除商 业发票外，其他单据中的货物、服务或履约行为的描述( 如果有的话) 可使用与信 用证中的描述不矛盾的概括性用语 也就是说在新的统一惯例中，单内、单单、 单证之间仅要求“不矛盾，当然在单证之间还分两种情况：对于商业发票中一 些具体行为或合同标的的描述需要与信用证的描述一致，除了商业发票之外的单 据仅要求与信用证不矛盾即可。 此外，u c p 6 0 0 中还增加了单据相符的对照标准，即要与信用证条款、惯例 及国际银行标准实务相符合。虽然增加了“单内一致 的要求使审单整体上更加 严格了，然而同时，不论是单单、单证之间还是单内都只要求不矛盾即可。所谓 的“不矛盾 ，意味着对商业发票以外的其他单据，即使商品名称只是信用证上 名称种类的统称，这种单据也是可以接受的，这要求比之u c p 5 0 0 又宽松了一些。 1 0 另外对于单据、审单程序方面也做了定的修改，本文将在下文中作具体陈述。 综上可得总体而言u c p 6 0 0 对信用证审单标准有放松的趋势，似乎越来越倾 向强调不符从的实质性，这明显地吸收了国际银行标准实务( i s b p ) 与国际商会 ( i c e ) 的相关意见规定。另外u c p 6 0 0 关于信用证审单规定的内涵有所扩大：受 益人提交的单据不但要做到“单内一致，单单一致，单证一致 ，而且要做到与 u c p 6 0 0 的相关条款相一致，还要做到与i s b p 6 8 1 一致，要求必须同时符合以上 三个方面的要求，受益人所提交的单据才是相符单据，主要体现在以下三个方面： 首先，单据要与信用证条款保持一致，也就是说，当信用证中规定的条款与 u c p 6 0 0 的条款出现冲突时，信用证条款优先，单据制作应以信用证条款为准。 这体现了在适用u c p 6 0 0 时，开证行依据开证申请人的要求可以自行选择是否适 用u c p 6 0 0 的规定，而不必担心是否因违背u c p 6 0 0 而无效。 其次，开立一份信用证是基于存在一份由进出口商双方签订的销售合同，但 信用证与其所可能依据的销售合同在法律上是完全独立的两份法律文件，u c p 6 0 0 第二条对于信用证的定义：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其如何命名或 描述，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定合同。既然如此，信用证 不可能也没有必要完完整整地把基础合同中的条款全部反映到信用证条款中来， 开证申请人( 进口商) 通常只是有选择性地在信用证中规定那些证明受益人履行 其各项义务的单据。这就可能出现下述情形：在信用证对某些事项未做出明确规 定的情况下，受益人应当如何办理呢? 这时u c p 6 0 0 中相关条款就发生效力。例如， 当信用证规定了受益人需提交正本运输单据，却未明确规定受益人装运后提交单 据的期限，这时受益人或其代表就要按照u c p 6 0 0 第十四条的规定，在不迟于装 运后的二十一个公历日内交单，这就是说，当信用证条款未有明确规定时，按照 u c p 6 0 0 的相关条款办理。 再次，单据须与i s b p 保持一致。在实务中，我们往往还会遇到这样的情形， 信用证和u c p 都未对某些事项做出明确规定，