（国际政治专业论文）欧盟中小企业政策及对我国的启示.pdf

山东大学硕士学位论文 中文摘要 欧盟中小企业政策是欧盟企业政策的一个重要组成部分，由欧委会企业总司负 责。企业总司是欧委会下专司企业政策的管理机构，其主要任务是为企业运营创造优 越的环境，使欧盟成为企业欧洲，为扩大就业和增加财富服务。欧盟及其成员国过去 直按照市场经济通行惯例对中小企业给予一定支持，并制定了相应的法律和政策措 施。但真正从战略高度重视中小企业的发展，还是始自2 0 0 0 年3 月的欧盟里斯本峰 会，由此中小企业的发展问题被列入欧盟首脑的重要日程。在峰会上所达成的一系列 行动方案中，一个重要的措施就是大力发展中小企业，使欧盟在2 0 0 5 年前变为企业 欧洲，在2 0 1 0 年前成为世界上最具活力和竞争力的知识经济区。当前欧盟支持中小 企业的政策重点：二是为中小企业创建有利的政策环境，二是促进更多的创业。 本文论述的欧盟中小企业政策的主要内容包括以下几个方面：l 、欧盟改善中小 企业生存环境的政策：中小企业由于本身力量较弱，在市场竞争中往往处于不利地位， 因此欧盟对中小企业的支持首先是改善中小企业的生存环境。从行政立法财政等方面 入手改善。2 、欧盟中小企业的税收、金融扶持政策：欧盟的中小企业融资政策，包 括对特定领域的投资提供补贴、建立中小企业贷款担保以及小企业信息通讯技术投资 担保等多种投融资支持和便利措施。3 、欧盟中小企业的欧洲化和国际化政策：通过 欧洲信息中心计划、欧洲中小企业出口展览和推销支持措施、出口信贷担保政策、促 进企业国际合作政策、提供优惠贷款政策等方式扶持中小企业开拓国际市场。另外， 欧盟还通过发展重要双边关系，加强重点目标市场规划、积极参与多边谈判和对外交 涉等多种途径，支持中小企业更好地开拓国际市场。4 、欧盟中小企业技术创新政策： 欧盟促进中小企业技术创新的政策，包括建立专门基金支持中小企业研发和创新活 动，培育企业家精神，加强知识和技能培训，为中小企业研发活动提供税收优惠等。 5 、欧盟对中小企业转型的政策支持：企业转型是“欧盟委员会企业政策 的重要主 题之一。欧盟政府从法律、财政和金融方面采取了改善中小企业转型的措施。6 、欧 盟对中小企业就业的政策支持。欧盟中小企业政策对中国的启示主要表现在：从观念 上、法制上、组织上优化我国中小企业的生存和发展环境、推进有中国特色的中小企 业融资的资金支持体系的逐步建立和完善、积极采取措施促进我国企业中小企业出 山东大学硕士学位论文 口，拓展国际市场、重视中小企业以及高新技术中小企业的创新活动、积极做好中小 企业转型的法律、融资和税收支持、借鉴欧盟中小企业的就业创造政策，应大力促进 中小企业的发展等方面。 关键词：欧盟；中小企业；政策；借鉴 2 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t e up o l i c yo ns m a l la n dm e d i u ms i z e de n t e r p r i s e s ( e us m ep o l i c y ) ，w h i c hi s m a n a g e db yt h ee n t e r p r i s e sh e a do f f i c eo ft h ee uc o m m i s s i o n ，p l a c e sa ni m p o r t a n tp a r ti n h e re n t e r p r i s e sp o l i c i e s t h ee uc o m m i s s i o ne n t e r p r i s e sh e a do f f i c ei sa l la d m i n i s t r a t i v e i n s t i t u t i o n ，u n d e r l y i n gt h ee uc o m m i s s i o n ，w h o s em a i nr o l ei st oc r e a t eag o o d e n v i r o n m e n tf o rt h ee n t e r p r i s e s ，w h i c hi st om a k et h ee u r o p e a ne n t e r p r i s e s 勰aw h o l e ，a n d t oc r e a t em o r ej o bp l a c e sa n df o r t u n e s f o l l o w i n gt h em a r k e tr u l e ，t h ee ua n dh e r m e m b e r s h i p sh a v eg i v e nm a n ys u p p o r t st ot h es m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e s ( t h es m e ) a t a l lt i m e s ，a n dm a d et h el a w sa n dp o l i c e sa c c o r d i n g l y b u tt h et i m ew h e nt h ed e v e l o p m e n t o ft h es m ew a sr e a l l yl o o k e du p o ns t r a t e g i c a l l yw a sa tt h el i s b o ns u m m i t ，w h i c hw a s h e l di nm a r c h2 0 0 0 f r o mt h e no n ，t h ed e v e l o p m e n to ft h es v i ew a sp u ti n t ot h ea g e n d a f o rt h ee u s om a n yp r o j e c t sw e r em a d ea tt h es u m m i t ，b u tt h em o s ti m p o r t a n to n ei st o d e v e l o pt h es m ee n e r g e t i c a l l yi no r d e rt om a k ee u r o p eas i n g l ee n t e r p r i s eb e f o r e2 0 0 5 ， a n dt om a k ee ut h em o s ta c t i v ea n dc o m p e t i t i v ek n o w l e d g e - i n t e n s i v ee c o n o m i c a le n t i t y b e f o r e2 010 t h ek e yp o i n t si nt h es m ep o l i c ya l ec r e a t i n gag o o de n v i r o n m e n tf o rt h e s m e ，a n dt h e nt om a k em o r ei n n o v a t i o n t h es m ep o l i c i e sd i s c u s s e di nt h et e x ti n c l u d et h ef o l l o w i n gp a r t s ： 1 t h ep o l i c i e s m a d ef o rt h es m et ow i nab e t t e rl i v i n ge n v i r o n m e n t b e c a u s eo ft h ew e a k n e s si np o w e r ， t h es m es o m e t i m e si si nt h ei n f e r i o rp o s i t i o ni nt h em a r k e t i n gc o m p e t i t i o n ，s ot h e p r i n c i p l es u p p o r tt ot h es m ei st oa m e l i o r a t i n gi t s l i v i n g e n v i r o n m e n t ，f r o m a d m i n i s t r a t i o n ，l e g i s l a t i o na n df i n a n c ee t e 2 t h er e v e n u ea n dt h ef i n a n c es u p p o r t i n gp o l i c e s t h ef i n a n c i n gp o l i c i e sf o rt h es m ei n c l u d et os e r v es o m es u p p o r t i n go r f i n a n c i n g m e a s u r e s ，s u c h 嬲p a y i n ga l l o w a n c et ot h ei n v e s t o r sw h oi n v e s ti ns o m ec e r t a i nf i e l d ， s e t t i n gm o r t g a g el o a n sa n di n v e s t m e n tg u a r a n t e ef o rt h et e l e m a t i ct e c h n o l o g y 3 t h e e u r o p e a na n di n t e r n a t i o n a lp o l i c i e sf o r t h ee us m e t h r o u g ht h ee u r o p e a ni n f o r m a t i o n c e n t e rp r o j e c t ，e x p o r te x h i b i t i o nf a i rm e a s u l g s ，e x p o r tc r e d i tl o a np o l i c i e s ，t h ep o l i c i e st o a c c e l e r a t i n gt h ei n t e r n a t i o n a lc o o p e r a t i o n ，a n dt h ef a v o r a b l el o a np o l i c i e s ，t oh e l pt h es m e 3 e x p l o i tt h ei n t e r n a t i o n a lm a r k e t i na d d i t i o n ，b yt h em e a n so fd e v e l o p i n gt h ei m p o r t a n t b i l a t e r a lr e l a t i o n s h i p ，m a r k i n go u tt h et a r g e tm a r k e ta n dp a r t i c i p a t i n gi nm u l t i l a t e r a l n e g o t i a t i o n ，e l ih e l p st h es m ee x p l o i tt h ei n t e r n a t i o n a lm a r k e tm o r es m o o t h l y 4 t h e t e c h n o l o g yr e n o v a t i o np o l i c i e sf o rt h es m e ，w h i c hi n c l u d es e t t i n gu ps p e c i a lf u n d s s u p p o r t i n gt h ea c t i v i t yo fi n v e s t i g a t i o na n dr e n o v a t i o no ft h es m e ，t h ea c t i v i t i e st ob r i n g u pt l l ee n t e r p r i s e r i s m ，t h ek n o w l e d g ea n ds k i l lt r a i n i n g ，a n dt h ep r e f e r a b l er e v e n u ef o rt h e r e n o v a t i o n 5 p o l i c i e ss u p p o r t i n gt ot h et r a n s f o r m a t i o no ft h es m e t h et r a n s f o r m a t i o no f t h ee n t e r p r i s ei st h em a i ns u b j e c to ft h e “e uc o m m i s s i o ne n t e r p r i s ep o l i c i e s ”t h ee u p a r l i a m e n te s t a b l i s h e s p o s i t i v e m e a s u r e st oa c c e l e r a t et h et r a n s f o r m a t i o no ft h e s e e n t e r p r i s e s ，b yt h em e a n so fl a w m a k i n ga n de s t a b l i s h i n gt h ef i n a n c i a lp o l i c i e s 6 t h e s u p p o r t i n gp o l i c i e sf o rt h ee m p l o y m e n t t h er e v e l a t o r ye f f e c to ft h ee us m ep o l i c i e st o c h i n al i e st oa c c e l e r a t et h ee x p o r tb yt h em e a n so f o p t i m i z i n gt h el i v i n ga n dd e v e l o p m e n t s p a c ef r o mn o t i o n ，l e g a ls y s t e ma n do r g a n i z a t i o n a lp a r t s ；p e r f e c t i n gt h ea d m i n i s t r a t i v e m e c h a n i s ma n ds y s t e m ； i n s t i t u t i n gp r e f e r a b l em e a s u r e si no r d e re x p l o i tt h ei n t e r n a t i o n a l m a r k e t ，c o m b i n i n gt h ep o l i c i e so ng u a r a n t e e i n gt h es u p p l ya n de n h a n c i n gt h ed e m a n d ， s o l v i n gt h ef i n a n c i a la n ds e r v i c ep r o b l e m so ft h es m e ，r e c o g n i z i n gt h ei m p o r t a n c eo ft h e s m e ，e s p e c i a l l yt h o s eo fh i g ht e c h n o l o g y k e y w o r d s ：e u s m e p o l i c y r e f e r e n c e 4 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进 行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究作出重要贡 献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律责任由本人 承担。 论文作者签名：五面卑 日 i 关于学位论文使用授权的声明 本人同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的印刷件和电子 版，允许论文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部 或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手 段保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：珥导师签名： 山东大学硕士学位论文 第一章绪论 一、问题的提出和选题意义 ( 一) 问题的提出 根据国家发展改革委中小企业司提供的数据，截止到2 0 0 7 年6 月底，我国中小 企业数已达到4 2 0 0 多万户，占全国企业总数的9 9 8 ，经工商部门注册的中小企业 数量达到4 6 0 万户，个体经营户达到3 8 0 0 多万户。中小企业创造的最终产品和服务 价值相当于国内生产总值的6 0 左右，上缴税收约为国家税收总额的5 3 ，生产的商 品占社会销售额的5 8 9 ，商品进出i ：1 额占6 8 左右。在4 0 个工业行业中，中小企业 在2 7 个行业中的比例已经超过5 0 ，在部分行业已经超过7 0 ，成为推动行业发展的 主体。中小企业提供了7 5 以上的城镇就业岗位。国有企业下岗人员8 0 在中小企业 实现了再就业。目前，经认定的省区市级以上的企业技术中心，近7 0 是中小企业建 立的。我国6 6 的发明专利、8 2 以上的新产品开发，都是由中小企业完成的。在5 3 个国家级高新技术开发区，8 0 以上是民营科技企业，其科技成果也占8 0 以上。 中国是世界上最大的中小企业大国之一。改革开放以来，中小企业一直以领跑者 的身份，活跃在改革开放的最前线。国有企业的改革，是从国有小企业开始的。以引 进外资和海外先进技术崛起的三资企业之中，9 0 以上是中小企业。立足于农村，倍 受瞩目的乡镇企业也基本上是中小企业。在被中国社会所认可，和公有制并存的私营 企业当中，中小企业也占了绝大多数。我国中小企业通过各种渠道，参与国际合作与 竞争，包括直接出口、技术引进与转让、合资经营与合作生产、人才交流培训、咨询 服务、信息交流、技术输出、境外办厂、。三来一补 等。应该说，中小企业的问题， 不光是今后中国经济发展上的课题，也是社会整体发展的课题。 但是中小企业在发展中还存在一些困难和问题。其中，既有创业难、发展难的问 题，又有总体素质较低、增长方式粗放、结构不合理的问题。一是竞争力不强。一些 中小企业过度依靠低价竞争，一味拼价格、拼劳力、拼资源、拼土地、拼环境，企业 技术和管理水平低，难以在市场竞争中取胜。二是特色不鲜明。一些企业小而全、小 图家发展改革委中小企业司：。五年来中小企业和非公有制经济工作情况与2 0 0 8 年工作重点”，中小企业简 报，2 0 0 8 第l 期，h u p ：z x q y s n d r c g o v c n z s q y j b t 2 0 0 8 0 1 3 1 1 8 9 1 4 9 h i m 山东大学硕士学位论文 而弱，产品结构雷同，主业不突出。在协调配套生产、劳动密集型产业、服务业等可 以发挥特色的领域，中小企业发展不足：在资源开采、原材料生产等产业集中度要求 较高的领域，小企业过多。三是发展不可持续。一些企业资源利用率低、环境污染重、 安全隐患多。2 0 0 6 年i - 9 月份，中小企业共发生安全事故3 9 7 1 起，死亡4 8 7 2 人， 分别占全国工矿商贸企业事故的4 6 和4 8 。四是市场行为不规范。一些企业依法经 营、诚实守信意识淡薄，知识产权观念不强、保护不力，侵犯职工合法权益的现象时 有发生。五是政策环境不完善。创业门坎高，市场准入和退出机制不健全，资金融 通难，社会化服务滞后等等，这些问题亟待解决。欧盟中小企业政策是欧盟企业政策 的一个重要组成部分，由欧委会企业总司负责。企业总司是欧委会下专司企业政策的 管理机构，其主要任务是为企业运营创造优越的环境，使欧盟成为企业欧洲，为扩大 就业和增加财富服务。欧盟及其成员国过去一直按照市场经济通行惯例对中小企业给 予一定支持，并制定了相应的法律和政策措施。但真正从战略高度重视中小企业的发 展，还是始自2 0 0 0 年3 月的欧盟里斯本峰会，由此中小企业的发展问题被列入欧盟 首脑的重要日程。在峰会上所达成的一系列行动方案中，一个重要的措施就是大力发 展中小企业，使欧盟在2 0 0 5 年前变为企业欧洲，在2 0 1 0 年前成为世界上最具活力和 竞争力的知识经济区。当前欧盟支持中小企业的政策重点：一是为中小企业创建有利 的政策环境，二是促进更多的创业。为此，欧盟强调立法要简化并保证对中小企业有 利，以减轻中小企业的政策履行成本负担，据欧盟统计，中小企业履行政策成本远远 高于大企业，约是1 0 ：1 的比例。欧盟为此指定企业与工业总司副总司长担任中小企 业特使，每六周与中小企业组织的代表见面对话，了解他们的想法和建议。为实现改 善环境、促进就业两大重点目标，欧盟在各成员国建立有3 0 0 多个中小企业网络中心 提供全方位支持服务；2 0 0 7 2 0 1 3 年，欧盟将投入2 0 0 0 亿欧元区域发展资金，主要 用于支持竞争力提升、经济发展和创造就业机会，主要受益者将是中小企业；还将投 资1 0 亿欧元支持创新项目。 ( 二) 选题意义 在改善中小企业发展环境、扶持中小企业发展方面，我国陆续制定了一些积极的 政策措施。在支持中小企业开拓国际市场方面，也制定了中小企业国际市场开拓资 上海市促进小企业发展协调办公室：“2 0 0 6 年全国中小企业发展情况”， 上海市小企业工作简报，2 0 0 7 年第l 期( 总第9 8 期) h t l p ：w w w 11 2 8 o r g h t m l d z z w z l k s h s x q y g z j b 2 0 0 7 0 3 d o c 31 2 6 5 s h t m l 国家发展改革委中小企业司：“中国一欧盟首次中小企业政策对话在布鲁塞尔举行”，中小企业简报。2 0 0 7 第 3 4 期h t t p ：z x q y s n 出c 。g o v c n z s q y j b t 2 0 0 7 0 9 2 0 _ 1 6 0 6 2 2 h u n 2 山东大学硕士学位论文 金管理( 试行) 办法，并在加强外经贸信息服务、中介服务等方面采取了新的措施。 但总的来看，我国现有中小企业促进政策与发达国家和一些发展中国家相比，仍有 相当大差距。 尽管世界各国对中小企业的界定方法各不相同。但这些企业都具有规模较小，生 产经营灵活并富有弹性，对市场需求变化反映灵敏，组织成本低廉，转移进退便捷等 特点。适应了当今瞬息万变的市场需求，呈现出蓬勃发展的良好态势。成为促进各国 经济增长的重要推动力和增加就业的主要渠道，还成为技术创新的主要来源。圆无论 是在发达的资本主义国家，还是在新兴的发展中国家和地区，中小企业在国民经济中 都起着举足轻重的作用。欧盟各国为促进中小企业的健康快速、稳健地发展，在近年 又推出了一系列的扶持政策，不断加大了对他们的扶持力度。 通过比较借鉴欧盟及部分成员国的经验和做法，结合我国中小企业的实际，对如何解 决我国中小企业存在的问题，合理制定我国对中小企业的扶持政策具有极为重要的 现实意义。 二、本课题研究现状 我国近年来逐渐认识到中小企业的作用和其所处困境，开始进行中小企业发展研 究，取得一些成果。我国进行中小企业研究重要的研究机构是中国社会科学院中小企 业研究中心，它是由中国社会科学院2 0 世纪9 0 年代初批准成立，是中国最早成立的 以中小企业为研究和服务对象的科研机构。中小企业研究中心的成立，对加强中国中 小企业的研究以及加强国际交流等，都有十分重要的意义。主要研究成果有中小企 业经营与发展研究、 ：中小企业产业定位与网络制度建设、中小企业信息化研究、 中小企业组织制度创新研究、中小企业风险经营、中小企业成长与退出机制研 究、 ：中小企业贷款担保研究、中小企业立法研究、 中小企业股份制改造、中 国中小企业发展与预测( 每年一册) 、中小企业发展与经营、中小企业成长、中 小企业经营管理、中小企业国际化经营等。 对于如何借鉴国外扶持中小企业政策，国内也有学者进行研究，例如复旦大学张 浩川的中国中小企业的国际化、陈伟、于丽艳我国中小企业现状及发展对策研 究、杨建华的鬈一些国家近年的中小企业扶持政策及其对我国中小企业政策的启示、 王子先：“关键扶持欧盟对中小企业开拓国际市场扶持政策及对我国的启示”，国际贸易，2 0 0 2 年9 期，第 1 3 页 杨建华：。一些国家近年的中小企业扶持政策及其对我国中小企业政策的启示”，世界科技研究与开发，1 9 9 9 年3 期，第9 4 页 3 山东大学硕士学位论文 张彬、熊少字的欧盟支持中小企业发展的政策、措施及其启示、周长城、杨敏的 欧盟对中小企业转型的政策支持、上海欧洲学会杨海峰的中小企业和创新政策 基于欧盟高新技术中小企业发展经验的分析等。另外国家发展改革委中小企业 司也经常主持此类的研究。研究的领域一般是具体类型政策，如：中小企业创新政策、 中小企业转型政策、中小企业国际化政策、中小企业融资政策等；另外还有具体国家 对本国中小型企业的扶持情况研究，如：英国、德国、意大利、西班牙等国对本国中 小企业的扶持措施。 在当今世界，有许多国家都把发展中小企业作为推动经济增长的重要举措。国外 有些学者的研究表明，城市的中小企业密度与居民收入增长之间有着紧密的联系，一 般地说，它们是呈正比例关系变化的。正因为如此，加快发展中小企业，提高国民 收入水平，已经成为世界性的课题。中小企业是欧盟经济的主体，在数量上占有绝对 优势，国际化程度相对较高。欧盟国家在发展中小企业方面采取了积极措施，在中小 企业公司治理方面取得了明显成效，因此了解欧盟的中小企业公司政策，将使我们得 到有益的启示。 三、研究的主要方法 论文主要使用的研究方法是：文献研究法、统计方法和比较研究法。在前期题目 的确定，大纲的形成以及开题报告的完成和论文中的一些政策的引用与写作内容中， 运用了文献研究方法。在分析欧盟中小型企业政策时收集了一定的文献，通过调查这 些文献来获得所需资料，获得了对所研究问题的一般印象，比较全面地、正确地了解 掌握所要研究的问题，这里也使用了文献研究法。在开始欧盟中小型企业定义分析时， 对比了欧盟不同国家的资料，使用了比较研究法。在描述中小型企业在欧盟、在我国 所处地位时，用一些数据和百分比说明问题，是使用了统计分析方法。 四、论文的主要内容 论文主要包括五个部分，第一部分绪论；第二部分阐述欧盟中小企业政策的产生 与发展，具体包括四个部分：欧盟中小企业定义的发展、欧盟中小企业概况、欧盟中 小企业的地位和作用、欧盟扶持中小企业政策演变；第三部分重点阐述欧盟中小企业 政策的主要内容，具体阐述六方面欧盟中小企业政策：欧盟改善中小企业生存环境的 政策、欧盟中小企业的税收、金融扶持政策、欧盟中小企业的欧洲化和国际化政策、 欧阳蛲：“欧盟中小企业公司治理的现状与框架”，国际经贸，2 0 0 6 年第3 2 期，第2 7 页 4 山东大学硕士学位论文 欧盟中小企业技术创新政策、欧盟对中小企业转型的政策支持、欧盟对中小企业就业 的政策支持：第四部分评价欧盟中小企业政策效果；第五部分阐述欧盟中小企业政策 对中国的启示，具体包括：从观念上、法制上、组织上优化我国中小企业的生存和发 展环境、推进有中国特色的中小企业融资的资金支持体系的逐步建立和完善、积极采 取措施促进我国企业中小企业出口，拓展国际市场、重视中小企业以及高新技术中小 企业的创新活动、积极做好中小企业转型的法律、融资和税收支持、借鉴欧盟中小企 业的就业创造政策，应大力促进中小企业的发展等六个方面：第六部分为结束语。 山东大学硕士学位论文 第二章欧盟中小企业政策的产生与发展 一、欧盟中小企业定义 “中小企业 一词的关键首先是“中小 。“中小 是规模概念，企业的规模可以 通过企业的生产要素和经营结果的状况反映出来。国际上通常依据三个因素划分企业 规模：一是从业人员数，二是实收资本数，三是经营额，其中从业人数是主要标准。 欧盟对中小企业的一直以来定义并不严格，各成员国均有不同的界定标准。欧盟 对中小型企业的定义有一个演变的过程，第一阶段，( 欧共体时期) ，1 9 8 9 年欧共体 对中小企业界定为：企业职工人数在5 0 0 人以内，固定资产值不超过7 5 0 0 万欧元， 被大企业所持有的固定资产比重低于1 3 。第二阶段，( 各成员国各自为政) ，对中小 企业界定分别为：德国：工业部门中职工人数在5 0 0 人以下、营业额在1 亿马克以下， 批发业中职工人数在2 0 0 人以下、营业额在2 0 0 万马克以下，零售业中职工人数在 1 0 0 人以下、营业额在2 0 0 万马克以下，手工业中职工人数在5 0 人以下，营业额在 2 0 0 万马克以下。法国：雇用职工9 人以下为特小企业，1 0 - - 4 9 人为小企业，5 0 - - - 4 9 9 人为中型企业。意大利：雇用职工1 0 0 人以下为小企业，1 0 0 , - - - 4 9 9 人为中型企业。 西班牙：职工人数在1 0 人以下为微型企业，1 0 - 4 9 人为小企业，5 0 - 2 4 9 人为中型 企业。荷兰：雇员人数在1 5 0 人以下为中小企业。第三阶段，1 9 9 6 年欧盟委员会界 定标准为：雇员人数1 - - 9 人的为非常小的企业，1 0 - 4 9 人的为小企业，5 0 - - - 2 4 9 人 为中型企业。第四阶段，1 9 9 8 年欧盟委员会界定标准为：企业雇员人数在2 5 0 人以 内且年产值不超过4 0 0 0 万欧元，或者资产年度负债总额不超过2 7 0 0 万欧元且不被1 个或几个大企业持有2 5 以上股权的企业为中小企业。 2 0 0 3 年5 月6 日欧盟委员会通过了第c ( 2 0 0 3 ) 1 4 2 2 号建议，决定对目前沿用的 中小企业定义进行修改。公布了欧盟最新修订的有关中小企业划分的新标准。欧盟此 次颁布的通知全面修订了欧盟划分中小企业的基本标准，并将从2 0 0 5 年1 月1 0 日起 开始实行，同时取代欧盟在1 9 9 6 年公布的9 6 2 8 0 c e 号通知。欧盟中小企业标准 林汉川魏中奇：“美，日、欧盟等中小企业最新界定标准比较及其启示”，管理世界，2 0 0 2 年0 1 月，第 1 2 6 页 6 山东大学硕士学位论文 的重新修订主要是为了解决在执行9 6 2 8 0 c e 号规定时出现的难以划分中小企业 种类的问题。尽管还没涉及企业的法律形式，但新规定修订的中小企业标准明确了从 事经济活动的各个种类的企业概念，其结果，对原来从事手工业活动或其它个体活动 或家庭作坊活动为主体的企业性质，所产生的一些模糊不清的解释就得到了解决。 欧盟委员会在规定中重新定义的中小型企业标准为：欧盟新的中小企业指雇员少 于2 5 0 人，年营业额不超过5 0 0 0 万欧元( 或者其资产负债表上的资产总额不超过4 3 0 0 万欧元) 的企业。欧盟中小企业包括微型企业、小型企业和中型企业三类，其划分 标准分别为：微型企业：雇员少于1 0 人，年营业额不超过2 0 0 万欧元( 或者其资产 负债表上的资产总额不超过2 0 0 万欧元) ；小型企业：雇员超过1 0 入但少于5 0 人， 年营业额不超过1 0 0 0 万欧元( 或者其资产负债总额表上的资产总额不超过1 0 0 0 万欧 元) ；中型企业：雇员超过5 0 人但少于2 5 0 人，年营业额不超过5 0 0 0 万欧元( 或者 其资产负债总额表上的资产总额不超过4 3 0 0 万欧元) 。在新规定中第一次制定了微型 企业的标准，目的也是使这些企业能参与到各成员国的国家或地区政府扶持的项目。 欧盟提出新的中小企业定义的意义在于：只有满足上述条件的企业才有资格享受 成员国或者欧盟机构有关鼓励中小企业发展的各项优惠政策。目的是为了进一步促进 欧盟企业的投资和各成员国经济的增长，巩固企业确实应该享受的权利。进一步促进 企业家的事业心和进取心，促进企业的投资和促进对各成员国经济的增长，扶持企 业进行风险投资，减少他们的行政负担，巩固这些中小企业确实应该得到的权利。欧 盟新的中小企业定义将于2 0 0 5 年1 月1 日开始适用。 二、欧盟中小企业概况 2 0 0 1 年的数据显示，在欧盟的1 9 0 0 多万家企业中，中小企业占据了9 9 9 9 6 ，中 小企业产值占欧盟总产值的5 0 ，就业人口占欧盟就业人口总数的6 0 。随着欧盟在 2 0 0 4 年的再次扩大，根据欧盟委员会2 0 0 6 年5 月官方网站上的数据，欧盟地区中小 企业已达到2 3 0 0 万家，占企业总数的9 9 ，产值占欧盟总产值约2 3 ，中小企业提 供了7 5 0 0 万个就业岗位，在纺织、建筑和家具等工业行业提供了超过8 0 的就业机 会。中小企业的地位稳中有升。 三、欧盟中小企业的地位和作用 中小企业可以在技术进步中发挥重大作用。许多人把中小企业与落后生产方式等 黄烨菁：“欧盟中小企业的创新一影响因素与政府支持”，世界经济研究，2 0 0 3 年4 月，第胡页 7 山东大学硕士学位论文 同，这是一种片面的看法。实际上，2 0 世纪的一些重大技术创新成果，如个人电脑、 光扫描器、录音机、速冻食品等都是由中小企业发明的。 欧盟中小企业在国民经济中的地位和作用是十分突出的，主要体现在以下三个方 面： 1 、创造就业机会，缓解失业压力。在欧盟大企业为降低生产成本，提高产品竞 争力而纷纷裁员的同时，欧盟中小企业却创造着就业机会。目前法国中小企业吸收了 全国7 0 以上的职工，因此而成为“创造就业岗位的机器”，而前总统希拉克曾强调 中小企业“在国家向失业作斗争中发挥着不可替代的作用。 2 、促进出口，带动国民经济的增长。根据意大利中小企业联合会( c o n f a p i ) 提 供的数据，意大利共有中小企业4 0 0 万家，占企业总数的9 8 ，出口额占出口总额的 6 5 以上。 3 、中小企业能推动科研技术产业化。与大企业相比，中小企业在创新方面有着 数量多、效率高、周期短、成本低等优势，更具有创新精神和活力。中小企业在提高 欧洲竞争力以及创造就业方面扮演了十分重要的角色。这不仅是因为它们在欧洲的企 业里占压倒性的大多数，更因为它们，特别是那些处于技术领先地位的中小企业，是 新兴市场变化和活力的来源。据欧洲中小企业研究网络统计，8 0 年代以来，欧洲的 工业技术创新中，有一半是由中小企业完成的。 四、欧盟扶持中小企业政策演变 欧盟中小企业政策是欧盟企业政策的一个重要组成部分，由欧委会企业总司负 责。企业总司是欧委会下专司企业政策的管理机构，其主要任务是为企业运营创造优 越的环境，使欧盟成为企业欧洲，为扩大就业和增加财富服务。 欧盟及其成员国过去一直按照市场经济通行惯例对中小企业给予一定支持，并制 定了相应的法律和政策措施。但真正从战略高度重视中小企业的发展，还是始自2 0 0 0 年3 月的欧盟里斯本峰会，由此中小企业的发展问题被列入欧盟首脑的重要r 程。欧 盟重视中小企业发展的背景是，美国伴随着新经济的繁荣迎来了长达1 0 年的经济快 速增长期，欧盟在以信息技术为代表的高科技产业以及宏观经济上与美国的差距日渐 拉大。其中一个原因是，欧盟中小企业相对落后，其活力和创新水平相对较低，加快 发展知识型经济迫在眉睫。 陈海涛：“试论中小企业在国民经济中的地位与作用”，大众科技，2 0 0 6 年0 5 期，第1 1 9 页 张斌熊少宇：“欧盟支持中小企业发展的政策、措施及其启示”，长江论坛，2 0 0 1 年0 5 期，第4 8 页 8 山东大学硕士学位论文 正是在这种情况下，2 0 0 0 年3 月2 3 日一2 4 日，于葡萄牙首都里斯本召开的欧盟 首脑会议作出决定，采取一系列行动方案来改变欧盟经济的现状。在峰会上所达成的 一系列行动方案中，一个重要的措施就是大力发展中小企业，使欧盟在2 0 0 5 年前变 为企业欧洲，在2 0 1 0 年前成为世界上最具活力和竞争力的知识经济区。1 9 9 9 年，欧 盟失业率达1 0 ，失业大军逾1 6 0 0 万，居高不下的失业率严重制约着欧盟的发展。 大力发展中小企业，一方面可以创造就业机会，降低失业率，另一方面可以利用中小 企业经营方式的灵活性，适时抓住知识经济为经济发展带来的良机。欧盟认为，经济 全球化和知识经济给欧盟中小企业带来了机遇，为欧盟中小企业向区外市场开拓和发 展带来了良机。 2 0 0 6 年3 月2 3 - 2 4 日欧盟2 5 国首脑举行为期两天的会议，该次首脑会议虽然仍 提出要加快推行实施“里斯本战略刀的意向，报告在推进“里斯本战略 实施进度方 面列出三大优先发展领域：加强对教育、科研和创新的投入；放松管制，减少官僚环 节，促进中小企业的发展；改革就业政策，增加劳动力市场的灵活性。三大优势领域 之一的促进中小企业的发展再次作为欧盟推进“里斯本战略的重要内容被提上首脑 会议的日程，进一步表明欧盟自2 0 0 0 年将推动中小企业的发展作为欧盟经济发展的 战略问题受到特别重视，同时也说明，中小企业的发展已受到各国领导人的重视和达 到高度的认同。时任欧盟轮值国主席、奥地利总理沃尔夫冈许塞尔表示，将把重点 放在改善中小企业的问题上，他认为“这将是欧盟雇佣市场的驱动力 。圆 王子先：“关键扶持一欧盟对中小企业开拓国际市场扶持政策及对我国的启示0 国际贸易，2 0 0 2 年9 期，第 1 3 页 罗秀妹：“罩斯本战略框架下欧盟促进中小企业发展的政策与措旋”，中国欧洲学会网 h r p ：w w w c u r o p c a n s t u d i c s o r g c n c a e s f r o n t i o g _ d e t a i l _ l e t t e r s t y l e a s p x ? a t t i c l e i d = 1 4 8 9 山东大学硕士学位论文 第三章欧盟中小企业政策的主要内容 一、欧盟改善中小企业生存环境的政策 中小企业由于本身力量较弱，在市场竞争中往往处于不利地位，因此欧盟对中小 企业的支持首先是改善中小企业的生存环境。从行政立法财政等方面入手改善。基于 对中小企业战略重要性的认识，欧盟作出加快中小企业发展的政治决定，并于2 0 0 0 年6 月1 9e i - 2 0 日的欧盟首脑会议上通过了带有法律导向性的欧盟小企业宪章， 明确了欧盟和各成员国的努力方向，为中小企业发展提供法律保障。 为了减轻中小企业为获得研究和财政资助等既繁琐又耗时的申请手续，减少企业 的成本负担，欧盟委员会规定简化申请资助的程序，引入减少复杂的评估和选择程序， 提供网上热线申请表。在“清理法规行动 中，欧盟委员会对所有的关于法规的新建 议作了一次可能对中小企业产生作用的严格的审查。作为2 0 0 6 年改善中小企业法律 保护环境的第一个措施，欧盟委员会建议撤销6 0 个未立法的法规。委员会准备在今 后的三年里简化1 4 0 0 个已经确立的法规，承诺“首先应该站在中小企业的立场上考 虑问题 的原则，严格管理建立针对中小企业的法规，颁布确实有必要建立的法律法 规，使立法“少而精 。为减少中小企业的官僚费用，坚持在成员国的协助下，减少 2 5 的管理费用。2 0 0 6 年上半年欧盟首脑会议上国家和政府首脑一致同意，在每个 国家设立一个统一的咨询处，2 0 0 7 年底前实现在一周内以最小的成本和最短的时间 完成建立一个新中小企业的手续。 欧盟强调，应在制定各项政策的初期，倾听中小企业特别是小企业的呼声。为便 于小企业发表意见，欧盟小企业还可通过设在各地的2 0 0 多家信息中心，向有关部门 反映其实际问题。优化商业环境，使欧盟成为企业欧洲，为此成立了“企业政策专家 组和商业环境简化工作组”，任务是改善欧盟的政策管理和法规环境，确保企业的市 场准入及其便利化，为中小企业奠定良好基础。督促成员国政府制定有利于中小企业 发展的政策法规：在欧盟委员会设立中小企业大使( 专员) ，研究和分析成员国相关 政策，与中小企业代表会谈，了解实际情况和中小企业关心的话题，并对政策实施进 罗秀妹：“罩斯奉战略框架下欧盟促进中小企业发展的政策与措施”，中国欧洲学会网 h t t p w w w e u r o p c a n s t u d i e s o r g c “c a e s f f o n t l o g _ d c t a i ll e t t c r s t y l e 。a s p x ? a r t i c i e i d = 1 4 8 l o 山东大学硕士学位论文 行评估和考察实际效果。 德国政府对于中小企业的立法支持侧重于给中小企业创造良好的竞争环境，帮助 中小企业在与大公司的竞争中发挥自己的优势。在维护市场秩序、保证合同自由方面， 有：民法典、商法典；在确定经济制度方面，有反限制竞争法、标准化法、 中小企业促进法等；在减轻中小企业的税收、经济、社会负担方面，有关于提 高中小企业效率的行动计划等；对手工业联合会、自由职业者等也有专门的法律予 以保护。圆 英国，积极创造良好的法规环境，用法律手段保障中小企业的平稳发展是英国扶 持中小企业的一条重要经验。到目前为止，英国已出台了1 0 多部有关中小企业的法 律法规，内容涉及防止大企业并吞中小企业形成行业垄断；保护小企业的发明专利： 鼓励与促进科研技术成果向中小企业转让：解决中小企业间的债务；政府提供金融支 持等。这些法律法规的制定，为英