（刑法学专业论文）论集资诈骗罪(1).pdf

内容提要 集资诈骗犯罪做为金融诈蛳j 犯罪的一种重要组成，是商品经济发 展到一定历史阶段的必然产物。加强对集资诈骗犯罪的研究，不仅具 有重要的理论意义，更具有积极的实践意义。本文从集资诈骗犯罪的 立法沿革，犯罪构成特征，近似! j 1 1 的比较、罪数，刑班责任及立法检 讨等六部分对集资诈骗罪进行探讨，全文近四万三千字。 笫一部分，沦述了集资诈骗! 刚内 i 外立法概况。外国刑法理论未 单列集资诈骗罪，只是j 舒i 列入欺阼犯罪之中，而我幽则经历厂将其 列入诈骗犯罪和从诈骗犯罪中单列为罪，并赋予特别内容两个阶段。 第二部分论述了集资 1 j 骗罪的构成特征。集资阼骗罪所侵犯的客 休包括了困家金融管理秩序和他人划产所有权，并对社会稳定产生较 火影响：集资诈骗罪的客观特征则包括了“使川阼骗方法”一非法 集资”“非法集资达到数额较大”儿方而，且表现形式繁多。划于集 资i l i 骗犯罪数额的认定也应具体分析。集资诈骗j 界的土体特钏：包括j 7 自然人和单位两种，而且越来越呈现单位化，集团化的特征，对于单 位主体和个人主体的界定，则更需要认真区分。集资诈骗罪的士观特 征，体现在“以非法占：仃为目的”这。一法条要求的特殊性上，并以各 种具体行为表现出来。 笫三部分沦述了集资 1 ：骗罪与非法吸【i k 公众存款j 擅自j 5 ： 立金 融机构罪，擅自发行股票、证券犯罪以及欺诈发行股票、证券犯罪的 区别。 第四部分沦述了集资阼骗罪的罪数总是并对一罪睛况下的集资 诈骗犯罪中的牵连犯、吸收犯、想象竞合、法条竞合w j 况进行了具体 的沦述。 第五部分论述了集资诈：骗罪i ：i , d7 | = | j 事处罚标准。并着重阐述了作者 对法条袭述的集资诈骗j 刚内追i ) 7 q ：, 7 - 准、重罪处钳肯节以及集资诈骗犯 罪。l t 主从犯的划分的理解。 第六部分作者着重从集资诈骗罪设立的立法价值，集资诈骗罪死 刑处罚于段保留的必要性和合理性以及现行集资计；骗罪立法技术的 缺陷和完善几方面，发表了自已的看法，对以上问题进行了必要的检 词。 a b s t r a c t a sa n i m p o r t a n t f o r mo ff i n a n c i a lf r a u d ，c a p i t a l r a i s i n gf r a u d c r i m e sa r et h en e c e s s a r yr e s u l tw h e nt h ec o m m o d i t ye c o n o m yh a sf u l lt o ac e r t a i nh i s t o r yp h a s e s s t u d y i n gi th a sn o to n l ya ni m p o r t a n tm e a n i n gi n t h e o r y ，b u ta l s oa l la c t i v em e a n i n gi np r a c t i c e t i l ea u t h o rd i s c u s s e st h e c a p i t a l - r a i s i n gf r a u dc r i m e si nt i l et h e s i s ，w h i c hi n c l u d e ss i xp a r t ss u c ha s t h eh i s t o r yo f l e g a l ，t h ec h a r a c t e l o f c r i m i n a ls t r u c t u r e ，t h ec o m p a r eo f t h e a p p r o x i l n a t ec r i m e s ，t h en u m b e ro ft h ec r i m e s ，t h ec r i m i n a ld u t ya n dt h e r e v i e wo fl e g i s l a t i o n w h o l et h e s i si sm a d eu po f 4 3 ，0 0 0w o r d s 1 t h e l e g i s l a t i v es i t u a t i o no fc a p i t a l r a i s i n gf r a u dc r i m ei nc h i n a a n df o r e i g nc o u n t r i e s t h e r eh a s n tc a p i t a l r a i s i n gf r a u dc r i m ei nf o r e i g nc r i m i n a lt h e o r y h o w e v e r ，i ti si n c l u d e di nf 1 1 a u dc r i l n e i nc h i n a ，t h e r eh a v eb e e nt w o p h a s e sa b o u ti t ：a tf i r s ti tw a si n c l u d e di nf r a u dc r i m e ，a n dt h e ni t w a s e n d o w e dw i t hc e r t a i nc o n t e n ta sas i n g l ec r i m e 2 t h ec h a r a c t e ro f t h es t r u c t m eo f c a p i t a l r a i s i n gf r a u dc r i m e i ti n v a d e st h e f i n a n c i a lo r d e ra n do t h e r sp r o p e r t y ，w h i c hh a s i n f l u e n c e dt h e s o c i a ls t a b i l i z a t i o n i t s i m p e r s o n a l c h a r a c t e ri n c l u d e “u s i n gm e a n so ff r a u d ”，1 a i s h ，1 9c a p i t a li l l e g a l ”，“r a i s i n gc a p i t a li l l e g a l a n dr e a c h i n gb i ga m o u n t ”，a n dt h ef o r mo ft h eb e h a v ei sv a r i o u s w e s h o u l d a n a l y z e i t p a l t i c u l a r l y w h e nw ea f f i r mt h ea m o u n to f c a p i t a l r a i s i n gf r a u d t h es u b j e c ti n c l u d e sn a t u r a lp e r s o n sa n du n i t s ，a n d n o w a d a y su n i tc r i m ea n dg r o u pc r i m eh a v eb e e nn l o r ea n dn l o r e s o i t n e e d sm o r ea n dm o r eg r a v et od i s t i n g u i s ht h es u b j e c t sb e t w e e nu n i t sa n d n a t u r a lp e r s o n s t h es u b j e c t i v ec h a l l a c t e ro ft h ec r i m ei se m b o d i e db yt h e d e m a n di nc r i m i n a ll a w , w h i c hi s “w i t ht h ei n t e n t i o no fp o s s e s s i n g i l l e g a l l y ”，a n di sp u tu pb ym a n yb e h a v i o r s 3 t h ed i f f e r e n c eo ft h ec a p i t a l 一1 a i s i n gf r a u dc r i m ea n dt h ec r i m eo f a b s o r bp u b l i cd e p o s i ti l l e g a ll y , m a k i n gb o l dt os e tu pf i n a n c i a li n s t i t u t i o n ， m a k i n gb o l dt o i s s u es t o c k sa n ds e c u r i t i e s ，f i a u dt oi s s u es t o c k sa n d s e c u r m e s 4 t h en u m b e ro f t h ec a p i t a l 一1 a i s i n gf i a u dc f i m e i nt h i sp a r tt h ea u t h o rd i s c u s st h en u m b e ro ft h ec a p i t a l r a i s i n gf i - a u d c r i m e ，a n da tt h es a m et i m e ，d i s c u s st h es i t u a t i o nw h e nt h ec r i m e so c c u r i m p l i c a t i o n ，a b s o r b i n go rs u p e r p o s i t i o n 5 t h ec r i m i n a lp u n i s h m e n ts t a n d a r d i nt h i sp a r tt h ea u t h o re l n p h a s i z eh i sc o m p r e h e n s i o no fs u i ts t a n d a r d ， f e l o n yp u n i s hp l o ta n dt h ed i v i s i o no fp r i n c i p a la n ds u b o r d i n a t e 6 c o m i n go u to f h i so w l 3o p i n i o ni ns o m ea s p e c t ，e g ：t h el a w m a k i n g v a l u e ，d e a t hp e n a l t y sn e c e s s a r ya n dr a t i o n a l i t y , t o d a yo u rd i s f i g u r e m e n t i nl a w m a k i n gt e c h n i q u e 序言 集资诈骗犯臻做舅，金融诈骗犯罪的一种重要组成，是商品经济 发展到一定历史阶段的必然产物，也是一种不以人们意志为转移的 客矽! 存在。随着我国市场经济的，f ：断深入发展，以及我国正式加入 世霞! 组织，在现阶段经济转型时期，些单位和个人，利用各种手 段非法募集资金，骗取投资者投资款，严重地侵害了公私财产的所 有权，严重地扰乱了资金市场秩序、金融钳理秩序，甚至扰乱了社 会管理秩序，造成不稳定因素。随着这类案件的不断增多，加强对 集资诈骗犯罪的研究，不仅具有重要的理论意义，而且对：有力打。击 该类犯罪更具有积极的实践意义。本文作者作为具有多起集资诈 骗舞；件承办经验的一线司法工作人员，拟利用自己的司法实践经验， 在中外学者对集资诈骗犯罪的研究基础上，结合我淄社会和司法制 度现状，对集资诈骗犯罪的立法、沿革、犯罪构成特征、罪数和类罪 比较、刑事：蠢任及立法检讨等j l 方面进行探讨，以期：哿助于对该类犯 罪的认识和立法完善。 第一部分集资诈骗罪的立法概况及沿革 一、外国集资诈骗犯罪的立法概况 国外刑事立法中并无集资诈骗罪这一罪名，但其作为金融诈骗犯 罪能一个类型得以存在，而金融诈骗犯罪则是欺诈犯罪的种。欺 诈狂罪，做为个古老的犯罪种类，在古罗马法中，即有体现。古 罗马法将欺诈分为两种，一是作为法律行为瑕疵之欺诈，指以欺骗 手段使相对人陷于错误或利用相对人的错误使之成立：不利的法律行 为；二：是作为私犯的欺诈，指行为人用欺骗手段使对方为或不为某 种行为。( 1 ) 据古推今，集资诈骗犯罪当属后者。在现代各国刑法 典中，欺诈也有法律行为制度中的欺诈与侵权法_ 卜- 的欺诈之分。一 般来讲，现代各国刑法典都将集资诈骗犯罪归类于后者。同时，虽 然当今世界e 许多国家刑法都有这类犯罪的规定，但大多数国家均 未将金融诈骗犯罪单独规定为一类犯罪，更没有单独规定集资诈骗 罪的罪名，而是将这种犯罪行为规定在欺诈犯罪之中。日本刑法第 二编第3 7 章诈欺及恐吓之罪第2 4 6 条规定的诈欺罪；韩国刑法分则 中第3 9 章诈欺与恐吓罪；泰国刑法第_ ：编第1 2 章中第三节诈欺罪； 原西德刑法分则第2 2 章诈欺及背信罪，原西德刑法分则第6 章侵害 他人财产之町罚性行为等规定中都含有集资诈骗罪行为。关于集资 诈骗等金融欺诈行为，在我国香港特别行政区虽没有独立地分化出 ( 1 ：参见周丹= 葺罗马法原沦下册，商务印书馆1 9 9 9 年版第5 9 0 页、7 9 4 页。 金融欺诈罪或集资诈骗罪，但也是按照诈欺罪惩罚，比照1 9 9 5 年公 告 r 】盗窃罪条例中的相关法例加以处理( 2 ) 。俄罗斯联邦刑法典 第1 6 5 条做出了欺骗或滥用信任的方法造成财产损失罪的规定，包 含有集资诈骗犯罪行为( 3 ) 。英国1 9 5 8 年防止投资欺诈法第1 3 条规定，任何人通过明知为容易引起误解的、虚假的或诈欺性的陈 述、允诺或预言，或者通过不诚实地隐匿重要事实，或者通过放任 地作出容易引起误解f 自、虚假的或诈欺性的陈述、允诺或预言，诱 使他人参与有关购买获得股票和公债的交易，或者诱使他人将钱 款 手入，i ：业的、建筑的或互助的团体，他将受到最高刑； c j - l 年的监 禁的惩处( 4 ) 。这是外陶刑事立法中与我国集资诈骗罪最为接近的罪 名设置。 二二、我国关于集资诈骗罪萨法沿革 在我国，诈骗犯“濯很i ! 就被纳入刑事立法的范畴。在奴隶制时 期，尚书费誓载，“窃昝1 与，诱臣妾，汝则有常刑。”在这里， 明确的规定了诈骗他人为奴隶，侵犯他人对奴隶这一“财产”所有 权，一律会被追究刑事责任( 5 ) 。至晋代泰始律即：有了专门惩治 诈骗犯罪的”诈伪律”。此后，无论隋唐的开皇律、大业律、贞 观律、：j 干元律，阱及宋、元、明、清的宋刑统、大元通制、 大明律、大清律例，甚至于民国国民政府的陆军刑律，均 ( 2 ) 参见白建军著金融犯罪研究法律出版社2 1 ) 0 0 年版第3 8 1 页。 ( 3 ) 参见陈光中、丹尼尔浦瑞方廷著金融欺诈的预防和控制中国民二仨法制出版社 1 9 9 9 年版第1 2 6 页。 ( 4 ) 参见陈光中、丹尼尔浦瑞方廷著金融欺诈的预防和控制中国民二叠法制出版社 1 9 9 9 年版第1 2 6 页。 ( 5 ) 参见鲁嵩岳著慎刑究点评法律出版社，1 9 9 8 年出版第6 l 页。 规定了诈伪罪，并将此做为一1 个独立的章节存在。同时，为防止借 贷中对资金的欺诈行为，历代还对借贷资金的利率做出了明确限制。 如汉书王子侯表证j 载：汉武帝之鼎元年，旁 光侯刘殷“坐贷子钱取息过律，令赦免”；至清代，大清律规定：“凡 私放钱债，每月取利不得过三分，年月虽多，不过一本一利”( 6 ) ； 到了1 9 2 8 年，国民党政府公j 布了第一个刑法，共4 8 章，3 8 7 条， 即已明确规定了诈骗及背信罪( 7 ) 。而1 9 3 5 年中华民国刑法第 3 3 9 条规定，”意图为自己或第三人不法：己所有，以欺诈使人将本人 或第三人之物交付者，处5 年以下有期徒刑，拘役或科或并科1 0 0 0 元以下罚金”。该条规定的诈骗背信及霓利罪，已经包括了利用集资 手段诈骗他人财产的犯罪行为( 8 ) 。另外在新中国成立之前，第一次 国内革命战争时期，湖南省惩治土豪劣绅暂行条例中第一一条第6 项规定：”苛索民财或假借高乘j 名义敛财肥已：蕾”( 9 ) 要予以坚决惩 治，这也是人民专政对集资诈骗行为的最早刑：事立法。 新中阐成立后，由于种种原因，我国惩治金融犯罪的刑事立法 长期滞后，除颁布中华人民共和国货币出入境办法( 1 9 5 1 年3 月f ， j 政务院发布) 、妨害国家货币治罪暂行条例外寥寥无几， 至于金融诈骗犯罪，尤其是集资诈骗犯罪的立法，则是一片空白。1 9 7 9 年中华人民共：翩国刑法的颁，市，圃于当时的立法条件和经济发 展水平等因素的制约，没有就金融诈骗类犯罪问题作出明确的规定， ( 6 ) 、( 7 ) 、( 9 ) 分别参见张晋藩著中国法制史，群众出版社1 9 9 9 年出版第2 1 1 页、4 9 8 页、6 0 9 页6 8 1 页。 ( 8 ：参见周其华著中国刑法罪名释考：宁正出版社2 0 0 0 年版2 3 5 页。 对于危害十分严重的金镦诈骗犯罪，包：盼集资诈骗犯罪行为，只能 依照法定最高刑为无期徒刑的诈骗罪定罪处罚。随着我国8 0 年代实 行改革开放，特别是9 1 ) 年代初，市场经济发展以后，非法集资以及 集资诈骗活动逐渐增多，并开始蔓延。从1 9 9 0 年到1 1 9 9 3 年j 二半年， 非法集资活动已到了让人难以窖忍的程度。针对这种情况，国务院 于1 9 9 3 年4 月1 i 同发出关于坚决制止乱集资和加强债券发行管 理的通知，要求各级人民政府和备有关部门必须立即采取有力措 施，坚决制止各种违反圈家有关觇定的集资和以集资为名的各种犯 罪活动。后来国务院又根掘 f 法集资活动已渗透到证：券发行领域的 情况，发出国务院关于进一步j 【 强证券市场宏观管理的通知等 通知，对其进一步进行整理和防范。但是随着集资诈骗案件的多发， 司法实践证明，仅凭1 9 7 9 年刑法一个笼统、泛泛的最商刑为无 期钲刑的诈骗罪已很难有效的制裁集资诈骗等金融诈骗犯罪活动。 如1 【9 9 4 ：年查处的全国瞩h 的沈太福非法集资案，当时由：l 刑法没有 规定集资诈骗罪，所以法院最终以贪污罪判处沈太福死刑。由二j 二立 法的欠缺，法院在审埋此案过程中，司法界和理论界都存在较大的 争议。在当时，准确、有力地打击集资诈骗等金融诈骗犯罪活动， 己成为保证经济建设顺利进行，推动资金市场化，维护金融秩序安 全稳定的关键。在此情况下，八届全国人大常委会第十四次会议于 1 9 c , 5 年6 月3 0 日逊过了旨在“惩治伪造货币和金融票据诈骗、非 法j 襄资等破坏金融秩序犯罪”的关于惩治破坏金融秩序犯罪的决 定j7 ( 以f 简称决定) 。存决定的二：十四条内容中，用较大篇 幅规定了金融诈骗犯罪问题，列举了以集资诈骗为首的六种金融诈 骗，并将集资诈骗罪的法定最高刑规定为死刑。这是我国对集资诈 骗罪的第一一次正式的刑事立法。此后随着1 9 9 6 年1 2 月1 6 日最高人 民法院关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释的颁 布，上述两个法律文件为依法惩治我国金融领域内的集资诈骗犯罪 活动，提供了有力的法律武器。经过司法实践，证明其发挥了非常 大的打击集资诈骗犯罪的作用，为促进我国新刑法中集资诈；骗犯罪 规定的完善，起了很好的铺：垫作用。1 9 9 7 年3 月1 4 日，经八届全 国人大第五次会议修订通过的中华人民麸和国刑法中，在分则 第三章第五节第一一百九十二条，列在诸金融诈骗罪之首，专门规定 y # - - 资诈骗罪：“第一百九一h z - 条，以推法占有为目的，使用诈骗方 法j + j 法集资数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万 以下罚金：数额巨大或者有其他严重悄节的处五年b ( a 十年以下有 期徒刑，并处五万元以上至十万元以下罚金或者没收财产。” 第二二部分集资诈骗罪的概念及构成特征 关于集资诈骗罪的概念问题，目前法学界对此争议不大，主要 是由于现行刑法法条对此罪的构成己做出了较为详细的规定。根据 9 7 刑法第1 9 2 条的规定，舞! ：资诈骗罪足指以非法占有为目的，使用 诈骗方法非法集资，数额较：尺的行为。结合上述概念，集资诈骗罪 具有以f 构成特征： 、集资诈骗罪侵犯行】客体 关于集资诈骗罪侵犯的客体，我国刑法理论界近年来有几种观 点：第一种观点认为，集资诈骗罪侵犯的客体，既侵犯了投资者的 财产权，义同时破坏了社会经济管理秩序；第：种观点认为，集资 诈骗罪侵犯的客体是复杂客体，即国家n 三常的金融管理秩序和他人 的则产所有权；第三种观点认为，集资诈骗罪侵犯的客体是国家金 融秩序，以及公私财产的则产权益( i o ) 。笔者认为，第科一观点认 为侵犯的客体是社会经济管理秩序和投资者财产权，尽管没：何错误， 但屯：于宽泛，没有触及集资诈骗作为一独立个罪的直接客体；而第 三利观点认为侵犯的 ，! 国家金融秩序和公私财产权益，前一客体略 显空泛，而后一客体以公私划分财产，在我国加入世贸，市场经济 日趋完善的今天，又似略显狭隘，应突出本人、他人财产的区别。 笔荦f 认为集资诈骗行j 勺足以集资的形式非法挤入金融市场，采取以 高利率、高回报为诱饵，非法吸收社会资金，影响了金融资金流向， ( 1 0 ) 参见卢松著金融领域犯罪问题研究经济管理出版社2 0 0 0 年版第2 7 6 虹。 破坏了国家正常的金融管理秩序；另一方面，集资诈骗行为是借”集 资”名义非祛i 与有他人资金，严重侵犯了他人的财产所有权。因此， 笔者基本上同意第一种观点。 1 、集资诈骗罪严重侵害了国家的金融管理秩序。 国家金融管理秩，手是国家为保证金融市场正常有效运行所实施 的管理机制和规则。自主、互利、平等，信用等原则是金融证券市 场应该遵循的合理规则。国家对金融秩序的管理，根本 ：就是要实 现这一原则，以促进国家金融市场的健康发展，而集资诈骗犯罪恰 恰破坏了这一一原则，使投资人在被欺诈的情况下投资，其严重的后 果是从根本七破坏了圈家的金融管理秩序，同时也破坏了投资人对 国家金融证券市场的信任，有可能诱发通货膨胀，导致经济危机。 集资诈骗行为以高诱饵，吸纳了大量的社会游资，使大量社会资金在国 家金融机构体外循环，大大缩小了国家金融机构的融资来源，而且严重 干扰了国家的贷款流向和贷款政策，使国家的产业结构的调整力度以 及其他宏观调控职能受到了严重削弱，为了遏制这类严重扰乱金融 管理秩序的违法行为，早在1 9 9 3 年4 月1 1 日国务院就发出了关 于坚决制止乱集资和加强债券发行和管理的通知，要求各级人民 政府和有关部门立即采取有力措施，坚决制止备种违反国家有关规定 的集资，全国人大常委会于1 9 9 5 年2 月2 8 日通过了关于惩治违反 公二司法犯罪的决定，又明确规定对上述行为法定罪处罚，而全国人 大常委会11 ) 9 5 年6 月3 0 日通过的 中对集资诈骗行为进行了定罪处罚，9 7 年修订刑法时再次确定了 这个规定，从这个角度也町以说明集资诈骗犯罪对困家金融管理秩序 的危害。 2 、集资诈骗罪侵犯了单位，个人的财产所有权 集资诈骗犯罪侵狐i 了投资，扦的财产所有权，实施诈骗犯5 界的最终 目的是非法占有被骗前的矧产：。因此集资诈骗犯罪行为人采取欺骗 手段，以高利率为诱饵：骗取投资者的投资款的目的，也是要非法占有 投瓷! 款。集资诈骗罪的犯! 作：后果之一就是导致投资者的投资款遭受 到不同程度的损失，甚至血席：无归。如发生在1 9 9 5 年至1 9 9 8 年间轰 动全国的郑州百花集团李建：等人集资诈骗案，在几年的时问里，原百 花实业有限公司董事长的李建，打着兴办企业和发展高利惆营销网 络的幌子，利用一些，i l 急于投资获益的心理和不熟悉金融投资知识 的弱点，向社会广泛集资。诱人的商额利率，使百花公司筹得资金 3 亿多元，并创下了l i 集资3 0 0 余万元的记录。但李建并没有将筹 得的资金用于技术于m 乏，高利润项目的发展，而是大肆侵吞和挥霍， 最后发展到无法兑付携巨款外逃，使几万名投资者数亿：t 资金血本 无归，遭受了巨大的经济损失。 3 、集资诈骗罪存定瞳：域内形成新的影响社会稳定的不利因素。 在实践中，集资阼骗案件往往受害人众多。由一大投资者对 集资诈骗犯罪行为人翁他们造成的巨大损失往往反应相当强烈，情 绪异常激动，纷纷聚集 二访，采i 双游行示威，静坐，请愿等非理性 行为，甚至有些地方还出现了威逼打骂，扣押人质，哄抢，毁坏公 私财物，强占住房，冲击党政机：关，殴打党政下i 部等暴力行为。而 有些投资户扬言要进京上访制造事端，给政府施加压力；还有的极 个别投资户见取款无望，悲愤至极，自杀身亡，严重的危及了社会 秩序的安全与稳定。如郑州“百花三星集团”集资诈骗案都曾多次 爆发数千人的游行，静坐，冲击党政机关，阻断市区主干道，损毁 公私财物等严重危害社会秩序的恶性事件。而1 9 9 7 年在广州市广交 会开幕之臼，一批集资诈骗案的受害群众高举标语，在省府门前集 合游行，阻断交通达数小时，造成了严重的后果有( 1 1 ) 。同时，由 于集资诈骗犯罪行为人为了达到更大的欺骗目的，往往拉拢腐蚀国 家公职人员或蒙蔽、利用国家有影响力的党政领导，为其企业”贴金” “增光”，或利用各种媒体虚假宣传广告，助长了腐败现象的滋生， 严重损害了国家工作人员的形象，影响到党政机关的威信，也造成 了一些被骗集资群众在主张返本付息的同时，还要求新闻媒体，公 证机关，丰管党政部门一井承担责任，使问题更加复杂，处理难度 增大。 二、集资诈骗罪的客观方面的特征 关于集资诈骗罪的客观方面的特征，由于刑法条文对此做了明 确的表述，因此理论界对此争泌不大基本统一于：使用诈骗的方 法! 法集资，数额较大的行为。 ( 一) 使用诈骗方法 做为诈骗类罪的一个具体个罪，集资诈骗犯罪具有一般诈骗罪 ( 1 ) 参见广州市公安局、广州警察学会曝翘组金融风险危及社会稳定的重大隐患，广 州甍 察之声9 9 年第3 期。 的共同客观特征，即使用诈骗方法。传统的诈骗方法包括j ；l l t 8 事实 或者隐瞒真相两种。就集资诈骗而言，参照最高人民法院l ! 哼6 年1 2 月1 6 日颁发的关于审理诈骗案件具体应用法律若二f 问题的解释 的有关规定：“诈骗方法”，是指行为人采取虚构集资用途，以虚假 的证明：丈件和高回报率为诱饵，骗取集资款的手段。在实践中，行 为人所采取的诈骗手段也是多种多样的，但诈骗方法的共同点就是 行为人采用各种能够使人信以为真或将信将疑的手段，诱使他人将 资金交给集资诈骗犯罪人。结合实践，集资诈骗犯罪中，主要有以 下诈骗方法： 1 、虚构集资诈骗行为入所谓的经营业绩，进而虚构集资用途， 隐瞒事实真相 集资诈骗犯罪行为r 人要使人们自愿地将钱投给他们，就必须利 用人们趋利的心理，诱之以高额利息作为回报。但高额利息从何而 来，高额利润的产生是否能保证自己能得到高额利息? 这是一般投 资者都会为自己资金安全产生的疑问。而集资诈骗行为人若想集资 诈骗行为得逞，就必须打消上述投资者的顾虑。因此，他们往往就 殛须编造自己虚假的乡e 营业绩，制造公司、企业兴旺发达，繁荣昌 盛自】假象，以此证明臼己的经济实力，从而使投资者对集资诈骗行 为人的偿还自己投资本息的经济能力表示信赖。在此基础上，集资 诈骗行为人往往虚构各种所谓高额利润的经营业务和项目，以此证 明他们利用向投资者们募集的资金，可以产生丰厚的利润回报，从 而使投资者相信高额利润返还的可能。使投资者产生信任感，“非常 自愿”地把资金交给他们。集资诈骗行为人通常的做法：钉： ( 1 ) 用虚假注册、张冠李戴等手段虚构自己的经济实力 集资诈骗犯罪在实践中，尤其是以单位名义进行的集资诈骗犯 罪中，集资 = 骗行为人往往为虚构自己的经济实力，不择手段。他 们不惜用虚假的资金证明等虚假证明文件，虚报注册资本，或是拉 拢贿赂国家工作人员，骗取工商登记，成立所谓注册资本上百万， 甚至上千万的所谓“资率雄厚”的公司、企业单位，骗取投资者的 信任。如郑j h i t 地区爆发的“三星集团百花集团”集资诈骗寨中， “三星集团”和“百花集团”均：存总额达数2 f 万的虚假注册资本， 和骗取公司的工商登记的情况：还有的集资诈骗行为人为骗取投资 者信任，不惜指鹿为马，张冠李戴，将别的企业公司等经营单位说 成是自己的公司企业，如“百花集团”集资诈；骗案主犯李建就曾多 次将；灸多他人，企业甚至是外国企业说成是其集团f 属企：业，并对外 大肆宣传；更有甚者还有的集资诈骗行为人干脆编造 挺本不存在的 经济卖体，将其说成是自己f 属仓业，从而扩大自己的所谓“实力 雄厚”的假象，最终骗取投资者信任，为其集资诈骗行为的得逞提 供保障。 ( 2 ) 虚构高额利润的经营业务和项目，进而虚构集资款用于这 些项目的所谓用途 集资诈骗行为人为骗取投资者对高额利息回报的信任，不得不 虚构各种所谓的能产生高利润的经营项目，并虚构将集资款都用于 上述项目投资的事实。实践中此类手段繁多：有的以房产预售，包 租商铺直接返利的方法：有的以借款投资高新技术产业项目开发的 方法；有的以办会员证、优惠蕾，年终返利的方法；有的以吸收投 资扩大_ t f = 业再生产的方法：有的以搞会员制弹性营销和阚络直销的 方法；更有甚者用包养特种经济动物返利的方法等。如无锡邓斌集 资诈骗案中，邓斌伙同他人虚构共同经营一次性注射器等经营项目， 以6 0 至1 2 0 的年利率为诱饵，欺骗公众投资；郑州百花集团李建 集资诈骗案中，李建采取的手段前期足办理音像会员金卡鼹忙收 取会费，后期采用办理营销会员收取会员保证金和货物押金返：利的 方式；而郑州新华特种养臧诈骗案中则是采用的包养特种经济动物， 收取管哩费，年终返利的方式。集资诈骗：行为人不管采用多么复杂、 特殊的手法，其根本目能只有一一个，就是让广大投资者相信高额利 润项目的存在，进而主碗；将自己的资金交付集资诈骗行为人以期获 得高额利润回报。 ( 3 ) 挥霍性投资，炫耀其经济实力 集资诈骗行为人为了进一。步扩大其所谓经济实力的影响和证明 自己己将集资来的款项“确实”用于办实业等，他们往往不经考察， 不计资金风险，甚至不计资金回报，进行挥霍性投资，有时甚至挥 金如土。如李建集资诈骗案中，李建为了迅速扩大其所谓集团下属 企业数量，以达到进一步炫耀其经济实：_ | = l 欺骗投资群众的目的，在 一年内不计后果购并数家严重亏损、债台高筑、名存实亡的所谓企 业，) o 此其用集资款支付r 数千，疔所谓企业购并费和债务清偿费。 另外集资诈骗行为人往往为了炫耀其所渭经济实力，投资巨款装修 其豪华办公场所，购买豪华轿车等进行挥霍性投资，“三星集团”李 国法集资诈骗案中，李豳法不顾风险，挥霍性投资的情况更为严重。 ( 4 ) 虚假宣传，虚假广告 集资诈骗行为人为了扩大自己的影响，对投资者更具有欺诈性， 往往拉拢新闻媒体为自己肆意吹捧、蛊惑人心，对自已所渭经济实 力进行虚假广告。同时不惜采片| 拉拢、贿赂、欺骗等手段为自己骗 取各种荣誉，粉饰自己，以掩盖其集资准骗犯罪分子的本质嘴脸。 纵观实践中各大集资诈骗案，其主犯，从沈太福、邓斌、到李国法、 李建等人，均采用过上述手段，并都具有各种耀眼的“荣誉光环”， 而此中尤以李建集资诈骗案件中尤为突出。李建不惜动用大量集资 款，印制数十万份宣传画册和广告，将其所虚构的各种事实，包括 虚假的企业集团、虚假的经营业绩、虚假的投资项目、自己骗取的 各种荣誉，甚至自己骗取和伪造的同国家各级领导人的合影，统统 印制成广告画册中，向广大集资：群众广为散发，达到了巨：欠的欺骗 效果，为其犯罪得逞起到了很大的作用。 ( 5 ) 虚假纳税和投资社会公益事业 集资诈骗行为人，为了证明自己是合法经营、经营有方以及经 营的效益性，往往都会向社会虚假纳税并投资社会文化事业和公益 事业。邓斌和沈太福都曾向社会文化事业、公益事业，甚至是希望 工程注入过资金，但他们所做的所谓纳税和投资，归根到底仍是用 其通过集资诈骗行为骗：好公众资金而= 眼其合法营利。他们之所以这 样做，不过是想提高自己的社会地位，披上合法的伪装，树立其所 谓诚信形象，以骗取更多人的信任和集资。 2 、虚构资金的高回报率，以资金高额回报为诱饵 虚构资金的高回报：笨，以资金高额回报为诱饵，往往是集资诈 骗犯罪客观表现中一个突出特征，也往往是集资诈骗行为成功的关 键。吲为集资诈骗行为人利用投资者的趋利心理，为达到吸收并占 有公：灸资金的目的，必须向投资者许以比银行存款利率甚至是其他 一般正常投资回报率高出一一倍以至几倍的利息或红利回报。如李国 法为了集资诈骗，向投资者许诺月息5 8 的利润回报，而李建则 达到了年息6 0 1 8 0 ，邓斌等人诈骗时许诺的年息也在此之上。 据现代经济学理论，现在世界资金年利润一般都在1 5 以下，而且 是在资金雄厚、经营完善、管理科学的情况下才能达到。而实施集 资诈骗犯罪的行为人，他们绝大多数都无正常经营的能力，也无正 常经营获利的打算，哪来的经营利润来支付高额利息。所以他们一 开始就玩弄以新还旧，拆东墙补曲墙的办法，甚至为了延缓案发， 就欺骗投资人将到期本息转存，继续实施欺诈行为。同时他们为了 维护骗局就吸引了更多人来投资，致使被骗投资人数大量增加，而 同时资金损失和亏空也越垒越高。在审理李建集资诈骗案时，李建 也承认就现有被骗人数和资金以及许诺的高利润回报来讲，从一一开 始就不可能实现，除 进行其他违法犯罪行为获利( 如贩毒、走私 等) 。 ( 二。) 非法集资 要弄清非法集资j 蔫先弄清集资的概念。在新华字典中，集是指汇 合，总合的意思，资是指财物钱物的意思：合起来集资是指疆：总钱物 的爰恩。在经济领域c 】，集资则被赋予了新的含义，魁指集资人以承 认投资者的出资权为前提，以取得投资者的资金用于自己的经营为目 的，句特定或不特定的投资者募集资金的行为。( i z ) , l f i x , ：l 哺育，根据 全e i 人大9 5 年5 月差：布的商业银行法、国务院9 3 年4 月1 1 日 发 b 的关于坚决制止乱集资和加强债券发行管理的通知以及9 8 年6 月发布的非注金融5 r l 构和非法金融业务活动取缔办法的有 关j 霓定，：非法集资应当是指法人、其他组织或者个k ，未经有权机 关i 忧准，或不按法律珐规规定的条件和程序，擅自非法向；陆会公众 或肇位募集资金的行勾。( _ 3 ) 1 非法集资的认定 当前从司法实践来讲，界：觏备法集资与非法集资应从以下四个方 面： ：1 )集资的主乖 是否台法。根槲法律法规规定，集资的主体应 羔是符台公司法规定的有限责任公司或者股份有限公司条件的公 i j ，或昔其他依法设立具有法人资格的企业。除此之，外，任伺个人 或非法人组织向社会公众和单位集资均应是非法集资。 ( 2 )集资的目的是否台法。根据法律法规规定，合法的集资主体 舜! 集资金f t , 3 目的是为了用- y 公间的台法设立l 戴者公司、企业的合法 g ：产和缀营，j i i 得刷于弥补企业的亏损的其他非法经营性：肝支，更 f1 2 ) 参见卢松著金融车逼域犯副；问耀酬究经济管理出版社2 0 0 0 乌i 版第2 7 6 页 1 3 ) 参见枥聚章、田立一r 蓍论集资诈骗罪的司法认定鼗于赵二蕤志主编新千年刑法 型 点问韪研究与适h 中l 目投察出版社2 0 0 1 版抬1 1 4 0 页。 不得用于： 法活动。除上l 二述目的外，集资主体为达到其他目的甚至 是犯罪目的，均应视为r 非法集资。 ( 3 ) 集资的：疗式是否合法。根据法律法规规定，合法集资主体 募集资金主要通过发行股票和债券，j 戈者融资租赁、联营、合资的 方式进行，除此之外，违反法律以其他形式进行的募集资金的行为， 应视为非法。 ( 4 ) 集资行为是否合法。：根捷悖去律法规规定，合法集资一t 体在资 金亍i 场上募集资金的行为必须符台法律规定，即企业在资金市场上 募集资金必须按照公司法及其他有关募集资金的法律法规的规定， 严格按照法定方式、j 1 鼍序、条一件、期限、募集对象等进行，任何违 反法律法规规定募集资金的方武啦视为非法集资。 2 、非法集资的形式 ( 】) 以单位名义进行= | | _ = 法集资 从目前的实际情况来看，大体可能分为两类，一是违反公司法或者 其他法律法规的规定，作法发行债券，股票的集资行为，这种行为通常 是主i 合法设立的公司或者：睡他企业以本单位的合法身份为掩护实施 的比如：有的公司，企：- 也并不符合公司法规定的债券，股票的发行条件 而发行股票，公司债券，或者变相发行股票，公司债券由于其本身并不 具备运作大量资金的能力；f 条件，加之经营不善或非法占有等原因给 投资者造成经济损失危害了社会的稳定如9 4 年邓斌非法集资案，邓 斌等人利用本彳：具有集资资格的新兴公司，通过高利息向社会非法集 资，共诈骗集资款3 0 多亿元。 ( 2 ：- 非法以个人名义进行的非法：集资。 这主要是指个人通过组织“抬会”、“合会”、“轮会”、“摇会”、 “标会”等地f 组织开设地下钱庄实施集资诈骗活动。所谓合会，本 是民间的一种信用互助方式，一般由发起入邀请着于人参加，约定每月 每季或每年聚会一次，每次各交一定数量的会款，轮流交一人使用，预 先排定次序轮收的称为轮会，以摇数方式确定收款次序方式称为摇会， 用投标方式确定的称为标会( 1 4 ) 。例如，8 5 年重庆的j 二万珍组织所谓 的标会，以高额存款利率为诱饵，非法集资额高达1 3 亿元。( 1 5 ) ( 三) 菲法集资达到数额较大 根据刑法规定，集资诈：骗犯罪必须达到数额较大才能构成本罪。 因此，非法集资达到数额较大是集资诈骗罪客观表现中的一个必备 要件。 1 、集资诈骗罪数额较大的追诉标准 虽然非法集资达到数额较大是集资诈骗罪的必备要件，“数额较 大”，但数额较大，并小意味着行为人一一定通过诈骗方法集资实际获 得了数额较大的财物行为人出于非法占有他人巨大财物的目的，使用 诈骗方式揠法集资，社会危害性很大的，也可构成本罪但应根据行为 的性质，以本罪未遂，终止等论处。数额较大的起点标准，2 0 0 1 年4 月 1 8 日最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定 第4 1 条作出了规定，即“以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集 ( 14 ) 参见土作富著刑法分则实务研究中国方i e 出版社2 0 0 1 年版第5 5 1 页 ( 15 ) 参见广州市公安局、广什f 市警察协会课题组金融风险危及社会稳定的重大隐患 载：广卅1 警察之声9 9 年第六期 资，涉嫌下列情形之一的，f 酐 ；追诉：l 、个人集资诈骗，数额在1 0 万元以上的；2 、单位焦资诈：旆数额在5 0 万元以上的。 2 、集资诈；骗罪犯罪数额之队定标准 关于集资诈骗罪犯罪数额的认定，理论界一直存在争议，在实 践中县体司法认定也不爆统。概括主要有以f j b t , f i 观点：一是总 额说，即认为行为人使用欺骗手段非法集资将他人财物骗到：f - 臣p 构 成既遂，故应以总集资额来定距；：是实际损失说，即认为应以行 为人使用欺骗手段非法集资案发后，经追偿赃款最终实际给被害人 造成的损失数额来定w ：三是! 、疋际总额说，即认为应以行为人使用 欺骗手段非：法集资总额，减j 。案发前行为人返还投资人本金和利息 数笱后，得到的数额来定罪；网足实际占有说，即认为鹰! 以行为人 使片| 欺骗手段非法集爹i 后，除去返还以及投资损失外，行为人实际 非法c h - 有的数额来定黔。笔者认为卜述几种做法都不能对集资诈骗 犯哥! 数额做出准确界廷，实践r h 肘集资诈骗犯罪数额的认定应考虑 以f ? 儿种情况： ( 1 ) 对于确有证：f 籍征q 日集资诈骗行为人，使用诈骗方法非法集 资意图占有他人资金，但因意志以外的原因未遂的，应以确有证据 证明行为人意图占有资金的数额来认定集资诈骗未遂的犯罪数额。 对于集资诈骗行为人，使用欺骗二 段非法集资后，未返还集资人本 息的应以其骗得的资金总额来认定集资诈骗罪的既遂数额。 ( 2 ) 对于集资诈骗行为人使用欺骗手段集资后，在案发前使 岸集资款返还部分集资人部分本息的，应以其骗得的资金总额减去 返还资金本息数认定集资诈骗罪的既遂数额。 3 ) 对于确有证据证明集资诈骗行为人，在案发前仅具有非法 吸收公众存款罪的主观故意。后因其他原因携款潜的，在排除其具 有转侈隐匿帐证资料的情况f ，应以其潜逃时所携集资款数额来认 定其集资诈骗罪既遂数j 颓。 ( 4 ) 对于集资诈骗行为人，在使用欺骗方法非法集资后，用于 挥霍性投资或其他资金损失的，应计入其集资诈骗罪既遂数额。 集资诈骗罪的客观表现，“使用诈骗方法”“非法法集资”“达到 数额较大”三者密彳i 可分，统。为集资诈骗犯罪行为。关于使用诈 骗方法和非法集资的关系，笔者同意一+ 种观点：即集资诈骗罪是一 种4 i 典型的结合犯( ) 。所谓结合犯，是指数个原本独立存在的犯 罪行为，根据刑法的e 日文规定，结合成为另一种独立的新罪的情况。 即日j 罪加乙罪等于丙罪。而集资诈骗罪中，“使用诈骗方法。本身就 是个确定的独立罪名即诈骗罪，而另一个则是不确定的独立罪名， 如! e 法吸收公众存款! 罹，擅自发行股票、公司、企业债券罪以及欺 诈发行股票、债券罪。在此种意义上，集资诈骗罪应是一种不典型 。的结合犯。 二集资诈骗罪的主体范围 集资诈骗罪的二 体是复杂主体，具备刑事责任能力，年满1 6 周 岁的自然人和单位均可构成本罪。 ( ) 自然人主体 ( 1 6 ) 参见周振想主编金融犯罪的理论和实务中国人民公安大学出版社9 8 年版第3 9 5 页。 年满1 6 周岁，具