固定资产需求文档.doc

固定资产系统需求分析固定资产系统需求分析 目录目录 1 引言引言 1.1 目的目的 1.2 范围范围 1.3 说明说明 2 概述概述 2.1 系统运行框架系统运行框架 2.2 子系统划分子系统划分 2.3 系统数据流图系统数据流图 2.4 子系统实现顺序子系统实现顺序 2.5 系统功能结构图系统功能结构图 1 1 引言引言 1.11.1 目的目的 正确记录固定资产的入帐价值； 按月计提折旧； 反映固定资产的使用情况。 1.21.2 范围范围 1.31.3 说明说明 报告中在绘制业务流程图时使用了以下图形符号，其表示内容如下表： 图形表示内容 表示实体，如: 职能部门、外部单位、人员等 系统子流程，包括多个进程或活动。 表示传输信息的数据流 数据线，表示进程对单据存在依据或产生或更新关系。 表示处理过程(即输入信息转变成输出信息的处理过程) 表示数据存贮方式，如: 单据、帐本、卡片等 表示需要决策, 有是（通过）和否（未通过）两种处理结果 2 2概述概述 固定资产管理系统主要处理固定资产的账务核算、计提折旧等业务，实现资产的日常 管理功能。它通过与 Oracle 总账、应付等系统的集成，方便使用、维护及管理好固定 资产。 2.12.1 系统运行框架系统运行框架 基于 oracle 财务总账系统数据库开发，同时实现人事数据的同步 2.22.2 子系统划分子系统划分 覆盖用户业务覆盖用户业务序序 号号 子系统子系统内容内容 部门部门业务流程业务流程 号号 1 资产处理资产处理 凭证抛转7 4 财务处理财务处理 重新运行日记账 分录 系统管理系统管理 5 设置设置 （折旧） 方法折旧方法、折旧率 运行 集6请求请求 折旧报表-每月 2.32.3 系统数据流图系统数据流图 注：虚线部分为固定资产系统。虚线部分为固定资产系统。 2.42.4 子系统实现顺序子系统实现顺序 2.52.5 系统功能结构图系统功能结构图 2.62.6 系统不涉及业务系统不涉及业务 3 3系统描述系统描述 3.13.1 基础资料基础资料 3.1.13.1.1 资产类别资产类别 a a 资产类别资产类别 数据项目数据项目数据规则数据规则数据说明数据说明取值取值是是 否否 必必 填填 注释注释 类别从选择框中选择一级类别和二 级类别组合 说明字符类别说明 分类类型弹出式列表中选择“租赁”、 “租 赁资产改良”或“非租赁”。 只 有将资产分配给“租赁”类别类 型，才能在“资产明细”窗口中 输入租赁信 所有权弹出式列表中选择“自有”或 “租赁” 财产类型 财务分类 从“快速编码”窗口中过滤出财 产类型或分类的数据，用选择 窗提供给用户选择 快速编 码 N 启用复选框如果要使用此类别，就勾选 资本化复选框如果在支付此类别中的物品时 要将其记入资产帐户，并且要 对这些物品进行折旧，就勾选 纳入实地盘存复选框如果需要将此类别中的资产纳 入实地盘点比较中，就勾选 帐簿选择对应的 FA 帐簿帐簿控 制 资产成本取自 Oracle GL 资产结算取自 Oracle GL 折旧费用段取自 Oracle GL 主会计科目 将此类别和帐簿中的资产折旧 记入此段。此总帐折旧费用段 是“分配”窗口中折旧费用帐户 的帐户段默认值 累积折旧取自 Oracle GL 附加费用取自 Oracle GL 附加准备金取自 Oracle GL 重估准备金取自 Oracle GL 重估摊销取自 Oracle GL CIP 成本取自 Oracle GL CIP 结算取自 Oracle GL b b 默认规则默认规则 在“默认折旧规则”窗口中，输入这些类别默认值保持有效的启用日期范围。在添加资产时， 折旧规则会根据资产的启用日期、类别和帐簿进行默认。 数据项目数据项目数据规则数据规则数据说明数据说明取值取值是是 否否 必必 填填 注释注释 启用默认系统控制启用日期 折旧复选框如果要在此帐簿和类别中正常 折旧资产 方法从“折旧方法”选择窗中选择， 默认“STL” 折旧方 法 使用年限数值 月数数值 比例分摊惯例从“比例分摊惯例”选择窗口 选择 比例分 摊惯例 报废惯例从“报废惯例”选择窗口选择比例分 摊惯例 默认残值数值输入默认残值百分比使用此默认百 分比根据以下 公式计算残值： 残值残值 = 成本成本 x 默认百分比默认百分比 3.23.2 资产处理资产处理 3.2.13.2.1 资产增加资产增加 3.1.1.13.1.1.1 业务流程业务流程 3.1.1.23.1.1.2 样张样张 3.1.1.33.1.1.3 数据项定义数据项定义 (1).数据项属性描述数据项属性描述 可维护性名称说明类型取值 初始 值录 入 执 行 资产编号 FA+ 2 位年份+2 位月+ 4 位 流水号 字符 说明说明 字符Y 标签号资产标签号字符Y 类别 资产类别， 提供类别帮助 选择框 字符 启用日期启用日期 日期Y 原值 原值，可编辑，可随当前成本 变动而变动 浮点Y 数量 数量，可编辑，变动后对折旧 无影响 浮点Y 供应商编号提供供应商帮助选择框字符 供应商名称提供供应商帮助选择框字符 发票编号发票编号字符Y PO 编号PO 编号字符Y 部门 部门 提供部门帮助选择框 字符 费用账户 费用账户 提供会计科目帮助选择框 字符 当前成本当前成本浮点Y 原始成本 不可编辑，在折旧第一期关闭 后， 不会再更新原始成本 浮点 可收回成本不可编辑 浮点 可收回成本=当前成本-残值 帐面净值 不可编辑， 帐面净值 = 当前成本-累计折 旧 浮点 YTD 折旧 可编辑， 今年度的累计折旧金 额 浮点Y 累计折旧可编辑， 总累计的折旧金额浮点Y 残值百分比0%残值比率100%浮点Y 残值 不可编辑，残值=当前成本*残 值百分比 浮点 使用年限可编辑浮点Y 月数可编辑浮点Y 剩余使用年限不可编辑浮点 月数不可编辑浮点 (2).(2).业务数据逻辑描述业务数据逻辑描述 1).1).数据项内容数据项内容 资产变动明细列表里面显示的数据列是：资产编号+说明+标签号+类别+数量+当前成本+ 原值+YTD 折旧+累计折旧+启用日期+费用账户 +部门+创建人+创建日期+审核人+审核日 期 2).2).资产编号规则为：FA+ 2 位年份+2 位月+ 4 位流水号 3).3).资产类别：系统自动带出 “资产类别”窗口中指定默认的折旧使用年限、残值百分比 数量：必须为整数，且大于 0 4).4).启用日期：启用日期不能大于当前期间，启用日期和剩余使用年限挂钩， a、启用日期的期间=当前期间，剩余使用年限=使用年限+1 b、启用日期当前期间，剩余使用年限=使用年限-（分摊期间到当前期间的期间数- 1） 若：剩余使用年限0，重新编辑时剩余使用年限数值随之更新 a、启用日期=当前期间，剩余使用年限=使用年限+1 b、启用日期当前期间，剩余使用年限=使用年限-（分摊期间到当前期间的期间数- 1） 若：剩余使用年限0 , 剩余使用年限默认为：0 注：单位是月 ，即 1 表示 1 个月 8).8).YTD 折旧&累计折旧：初始值默认为：0 .00 ，但允许编辑，且累计折旧不能大于可 收回成本 若：YTD 折旧或者累计折旧任意一项不为：0.00 a、YTD 折旧不能大于累计折旧 b、启用日期年度=当前期间年度时，YTD 折旧必要等于累计折旧，否则系统提示： 截止使用年限折旧和最近一年折旧必须相同 c、运行折旧时，只计算当前期间折旧 若：YTD 折旧&累计折旧 为：0.00 运行折旧时，计算当前期间折旧+补提前期折旧的累计 9).9).费用账户： a、可以手工直接输入，也可以跳出科目帮助选择框，其中由 当前 Oralce 帐套自动带出，由资产类别的折旧费用段 自动带出，选择后确认返回费用账户； b、如果是通过手工输入的方式，首先系统必须验证录入的单个 segment 的科目编码是否属于该 segment 选择框中的科目编码，否 则跳出该 segment 的选择框选择； 然后还要验证录入的该费用账户的组合是否属于是 Oracle 科目的组 合，否则跳出科目帮助选择框重新选择。 3.1.1.43.1.1.4 业务工作过程描述业务工作过程描述 新增用例事件流描述新增用例事件流描述 用户工作系统工作 1.点击新增 1.显示一空白固定资产卡片 2.自动产生一个资产编号，编号规则FA+ 2 位年份 +2 位月+ 4 位流水号； 启用日期默认为当前期间的最后一天； 创建人为当前操作员, 创建日期为当前创建日期 数量默认为：1 折旧默认勾选 2.输入说明手工输入 3.输入标签号手工输入 4.选择资产类别 跳出已审核且未停用选择框，选择后确认返 回自动把资产类别名称使用年限、残值百分比、费用账 户的主会计科目默认出来 5.选择启用日期手工选择 6.输入原值手工输入，自动把当前成本的金额默认出来 7.输入数量手工输入 8.选择供应商编码 跳出供应商信息选择框，选择后确认返回自动把供应商 编码、供应商名称默认处理 9.选择供应商名称默认由供应商编码带出，也可重新选择 10.输入发票编号 手工输入 11.输入 PO 编号手工输入 12.选择费用账户 可以手工直接输入，也可以跳出科目帮助选择框， 公司别由当前 Oralce 帐套自动带出，主会计科目由资 产类别自动，选择后确认返回费用账户科目 13.选择部门跳出部门选择框，选择后确认返回部门代码 14.输入当前成本 默认为原值金额，也可自己手工修改，同时自动把原值 的金额默认出来 15.输入残值百分比默认由资产类别带出，也可自己手工修改 16.输入 YTD 折旧默认为：0 ，也可自己手工修改 17.输入累计折旧默认为：0 ，也可自己手工修改 18.输入使用年限默认由资产类别带出，也可自己手工修改 19.勾选折旧默认勾选，也可自己手工修改 20.点击保存 当以下数据校验完后，保存录入的固定资产： 1. 当前期间是否运行折旧，已运行折旧提示：本期已 运行折旧，请回滚已运行折旧或者关闭本期以执行 此事物处理。 2. 基本资料：说明、资产类别、启用日期、原值、数 量、费用账户、部门不能为空 3. 财务信息：残值百分比、使用年限、YTD 折旧、累计 折旧不能为空 4. 启用日期不能大于当前期间 保存后，按资产新增的编号规则自动生成一个资产编号， 在最后一个资产编号后自增 1 21点击退出 返回资产新增窗口，如未保存当前的信息，则提示是否 要保存 修改用例事件流描述修改用例事件流描述 用户工作系统工作 1.点击编辑 显示全部整张资产信息 1、检查列表资产编号对应的资产是否已经审核，假如 已经审核则反审核再编辑 2、如未审核则允许直接编辑 2.点反审核 1、检查列表资产编号对应的资产是否当前期间增加， 若非当前期间增加则提示不能反审核 2、若当前期间增加则检查当前期间是否已运行折旧， 已运行折旧则提示：本期处理了此资产的折旧，请回滚 已运行折旧以执行反审核 3、若该资产当前期间增加，且当前期间未运行折旧则 允许反审核 3.修改资产信息 1.所有资产类型可修改： 基本资料：说明、标签号、资产类别、启用日期、原值、 数量、供应商编号、供应商名称、发票编号、PO 编号 、费用账户、部门 财务信息：当前成本、残值百分比、使用年限、YTD 折 旧、累计折旧 对系统自动产生的原始成本、残值、可回收成本、账面 净值、剩余使用年限不允许修改 4.点击保存 当以下数据校验完后，保存录入的固定资产： 1.基本资料：说明、资产类别、启用日期、原值、数量、 费用账户、部门不能为空 2. 财务信息：残值百分比、使用年限、YTD 折旧、累计 折旧不能为空 3. 启用日期不能大于当前期间 5.点击返回 返回资产修改窗口，如未保存当前的信息，则提示是否 要保存 删除用例事件流描述删除用例事件流描述 用户工作系统工作 点击删除资产 1、 检查列表资产编号对应的资产是否已经审核，假如 已经审核则反审核再删除 2、 如未审核则允许直接删除 3、 在删除前提示是否确定要删除: 是则执行删除，并保留删除前的历史记录 否不执行任何操作 审核审核/反审核用例事件流描述反审核用例事件流描述 用户工作系统工作 1.点击审核 1.检查该用户有无审核权限，如无则提示 2.如有权限则进行审核处理操作，更新审核人和审核日 期 3.审核处理结束后，按钮的标签显示为反审核 2.点反审核 1、检查列表资产编号对应的资产是否当前期间增加， 若非当前期间增加则提示不能反审核 2、若当前期间增加则检查当前期间是否已运行折旧， 已运行折旧则提示：本期处理了此资产的折旧，请回滚 已运行折旧以执行反审核 3、若该资产当前期间增加，且当前期间未运行折旧则 允许反审核 3.1.1.53.1.1.5 资产增加资产增加 - -会计处理会计处理 实例：假如在第一年的第一个月开始启用某项资产，资产成本为实例：假如在第一年的第一个月开始启用某项资产，资产成本为 40,000，残值率，残值率 为为 10%，资产使用寿命为，资产使用寿命为 60 个月，使用的是直线折旧法。个月，使用的是直线折旧法。 新增新增 借记 成本科目 40,000 贷记 结算科目 40,000 3.2.23.2.2 资产变动资产变动 3.1.1.63.1.1.6 业务流程业务流程 3.1.1.73.1.1.7 样张样张 3.1.1.83.1.1.8 数据项定义数据项定义 (1).数据项属性描述数据项属性描述 可维护性名称说明类型取值 初始 值录 入 执 行 资产编号 提供”资产帮助”选择框 字符 变动类型变动类型 字符1、 重分类 2、 资产转移 3、 财务信息 变动 4、 其他 描述描述Y 变动编号 CA+ 2 位年份+ 4 位流水 字符 号 说明说明 字符Y 标签号资产标签号字符Y 类别 资产类别， 提供类别帮 助选择框 字符 启用日期启用日期 日期Y 原值 原值，可编辑，可随当前成本 变动而变动 浮点Y 数量 数量，可编辑，变动后对折旧 无影响 浮点Y 供应商编号提供供应商帮助选择框字符 供应商名称提供供应商帮助选择框字符 发票编号发票编号字符Y PO 编号PO 编号字符Y 部门部门，可编辑字符Y 费用账户 费用账户，可编辑 当前期间的折旧费用帐户更改 为新的折旧费用帐户，但不会 调整上一期的费用 字符Y 当前成本 可编辑,同时原值、残值、可 收回成本、帐面净值的数值随 之变动而更新 浮点Y 原始成本 不可编辑，在折旧第一期之后， 不会再更新原始成本 浮点 可收回成本 不可编辑 1、当前成本-残值 2、随财务信息调整而更新 浮点 帐面净值 不可编辑， 帐面净值 = 当 前成本-累计折旧 浮点 YTD 折旧 不可编辑， 今年度的累计折 旧金额 浮点 累计折旧 不可编辑， 总累计的折旧金 额 浮点 残值百分比0%残值比率100%浮点Y 残值 不可编辑，残值=当前成本*残 值百分比 浮点 使用年限可编辑浮点Y 月数可编辑浮点Y 摊销调整复选框 摊销起始日 期 1、只有勾选摊销调整，才默 认的摊销起始日期为当前会计 期间的最后一天，并可编辑 2、未勾选，就为空白，且不 日期 可以编辑 3.1.1.93.1.1.9 业务数据逻辑描述业务数据逻辑描述 1).1).数据项内容数据项内容 资产变动明细列表里面显示的数据列是：资产变动编号+变动日期+变动类型+变动描述+ 资产编号+资产说明+资产类别+启用日期+原值+使用月数+变动操作人员+操作日期+审核人 +审核日期 2).2). 资产变动单编号规则为：CA+2 位年份+ 4 位流水号 3).3).不能对已审核未折旧的资产进行变动 4).4).不能对已经完全报废的资产进行变动 5).5).可以对已经完成全部折旧但未做报废的资产进行变动 6).6).启用日期：启用日期不能大于当前期间，启用日期变动后，剩余使用年限也要随之更 新，a、启用日期=当前期间，剩余使用年限=使用年限+1 b、启用日期0，变动时剩余使用年限数值随之更新 a、启用日期=当前期间，剩余使用年限=使用年限+1 b、启用日期、类别变动不更新新类别的折旧规则（如：折旧年限、残值率） 。如果需 要，在“财务信息”卡片人工更改折旧规则 2、系统会创建日记帐分录以将成本和累计折旧额转帐至新资产类别的资产 成本和累计折旧帐户中 实例实例：资产类别从 a 类转为 b 类 调整后：调整后： 11 借借 ：资产成本：资产成本_b_b 贷：贷： 资产成本资产成本_a_a 22 借借 ：累计折旧：累计折旧_a_a 贷贷 ：累计折旧：累计折旧_b_b 假如在第一年的第一个月开始折旧（启用次月）某项资产，资产成本为 40,000，残值率为 10%，资产使用寿命为 60 个月，使用的是直线折旧法。在第 一年的第三个月，从办公设备重新分类为电脑设备。 类别类别期间（年度，月）期间（年度，月） 资产成本资产成本 累计折旧累计折旧 年初至今折旧年初至今折旧 折旧费用折旧费用 办公设备办公设备 第一年第一年 第一个月第一个月 40,000 40,000 600600600600600600 第二个月第二个月 40,00040,00012001200 12001200 600600 第三个月第三个月 0.000.00 0.000.00 120012000.000.00 、 0.000.00 0.000.00 120012000.000.00 电脑设备电脑设备 第一年第一年 第一个月第一个月 0.00 0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 第二个月第二个月 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 第三个月第三个月 40,00040,000 1800180018001800600600 第四个月 40,000 2400 2400600 第五个月 40,00030003000600 、 办公设备办公设备 借记 累计折旧 1800 贷记 资产成本 40,000 电脑设备电脑设备 借记 资产成本 40,000 贷记 累计折旧 1800 转移成本和累计折旧转移成本和累计折旧 电脑设备电脑设备 借记 折旧费用 600 贷记 累计折旧 600 当月折旧当月折旧 二、启用日期、原值启用日期、原值 变动 在运行折旧之后更改财务信息，需要对折旧进行调整，此时可选追溯调整法 与未来适用法 （即：未勾选（即：未勾选就是追溯调整法，勾选就是未来适就是追溯调整法，勾选就是未来适 用法）用法） 1、追溯调整法是：使用新的资产成本及新的折旧规则折旧，对前期的调整 在当期体现 2、未来适用发是：资产剩余的价值在剩余的期间摊销 实例实例：追溯调整法追溯调整法 1 1、 成本变动成本变动 假如在 2012 年 1 月开始折旧（启用次月：2011-12）某项资产，资产成本为 40,000，残值率为 10%，资产使用寿命为 60 个月，使用的是直线折旧法。在 2012 年 4 月，收到一张资产的额外发票并将资产成本更改 44,000 。 调整后：调整后： 月折旧费用月折旧费用 44,000*(1-10%)/60=660 调整额调整额 660*3-1800=180 期间（年度，月）期间（年度，月） 资产成本资产成本 累计折旧累计折旧 年初至今折旧年初至今折旧 折旧费用折旧费用 20122012 年年 第一个月第一个月 40,000 40,000 600600600600600600 第二个月第二个月 40,00040,00012001200 12001200 600600 第三个月第三个月 40,00040,00018001800 18001800600600 第四个月第四个月 44,00044,0002640264026402640660660 +180+180 第五个月第五个月 44,000 44,000 3300330033003300 660660 第六个月第六个月 44,000 44,000 3960396039603960660660 、 借记 折旧费用 660 折旧费用 180 贷记 累计折旧 840 当期期间折旧当期期间折旧 借记 折旧费用 660 贷记 累计折旧 660 以后每个月折旧以后每个月折旧 2 2、 启用日期变动启用日期变动 在 2012 年 4 月，将启用日期改成：2011 年 10 月 同时剩余使用寿命为：55 个月 调整后：调整后： 月折旧费用月折旧费用 40,000*(1-10%)/60=600 调整额调整额 600*5-1800=1200 期间（年度，月）期间（年度，月） 资产成本资产成本 累计折旧累计折旧 年初至今折旧年初至今折旧 折旧费用折旧费用 20122012 年年 第一个月第一个月 40,000 40,000 600600600600600600 第二个月第二个月 40,00040,00012001200 12001200 600600 第三个月第三个月 40,00040,00018001800 18001800600600 第四个月第四个月 40,00040,0003600360036003600600600 +1200+1200 第五个月 40,000 42004200600 、 600 借记 折旧费用 600 折旧费用 1200 调整额 贷记 累计折旧 1800 当期期间折旧当期期间折旧 借记 折旧费用 600 贷记 累计折旧 600 以后每个月折旧以后每个月折旧 实例实例：未来适用法未来适用法 1 1、成本变动、成本变动 假如在 2012 年 1 月开始折旧（启用次月：2011-12）某项资产，资产成本为 40,000，残值率为 10%，资产使用寿命为 60 个月，使用的是直线折旧法。在 2012 年 4 月，收到一张资产的额外发票并将资产成本更改 44,000 。 调整后：调整后： 月折旧费用月折旧费用 44,000*(1-10%) = 39600 （39600-1800）/（60-3）=663.16 期间（年度，月）期间（年度，月） 资产成本资产成本 累计折旧累计折旧 年初至今折旧年初至今折旧 折旧费用折旧费用 20122012 年年 第一个月第一个月 40,000 40,000 600600600600600600 第二个月第二个月 40,00040,00012001200 12001200 600600 第三个月第三个月 40,00040,00018001800 18001800600600 第四个月第四个月 44,00044,0002463.162463.162463.162463.16663.16663.16 第五个月第五个月 44,00044,000 3126.323126.323126.323126.32 663.16663.16 第六个月第六个月 44,00044,000 3789.483789.483789.483789.48663.16663.16 、 20162016 年年 第十一个月第十一个月 44,00044,00038936.9638936.967294.767294.76663.16663.16 第十二个月第十二个月 44,00044,00039600396007957.87957.8663.04663.04 借记 折旧费用 663.16 贷记 累计折旧 663.16 当期期间折旧当期期间折旧 以及以后每个月折旧以后每个月折旧 借记 折旧费用 663.04 贷记 累计折旧 663.04 最后一个期间折旧最后一个期间折旧 2 2、 启用日期变动启用日期变动 在 2012 年 4 月，将启用日期改成：2011 年 10 月 同时剩余使用寿命为：55 个月 调整后：调整后： 月折旧费用月折旧费用 40,000*(1-10%)=36000 （36000-1800）/ (60-5) = 621.82 期间（年度，月）期间（年度，月） 资产成本资产成本 累计折旧累计折旧 年初至今折旧年初至今折旧 折旧费用折旧费用 20122012 年年 第一个月第一个月 40,00040,000 600600600600600600 第二个月第二个月 40,00040,00012001200 12001200 600600 第三个月第三个月 40,00040,00018001800 18001800600600 第四个月第四个月 40,00040,0002421.822421.822421.822421.82621.82621.82 第五个月 40,0003043.643043.64621.82 、 621.82 20162016 年年 第九个月第九个月 40,00035378.285596.38621.82 第十个月第十个月 40,000360006218.1621.72 借记 折旧费用 621.82 贷记 累计折旧 621.82 当期期间折旧当期期间折旧 &以后每个月折旧以后每个月折旧 借记 折旧费用 621.72 贷记 累计折旧 621.72 最后一期折旧最后一期折旧 a 资产资产 b 分配分配 c 来源行来源行 d 账簿账簿 3.2.23.2.2 资产报废资产报废 3.1.1.113.1.1.11 业务流程业务流程 3.1.1.123.1.1.12样张样张 2.22.2 数据项定义数据项定义 (1).数据项属性描述数据项属性描述 可维护性名称说明类型取值 初始值 录入执行 报废编号 RA+2 位年份 + 4 位流水号 字符 资产编号 提供”资产帮助”选择框，选 择后系统自动带出现有数量和 当前成本 字符 报废日期 1、 默认当前会计期间的最后 一日 2、 此日期必须在本会计年度 内，但不能早于该资产的 任何其它事务处理的日期 （比如新增或变动期间） 日期当前会 计期间 的最后 一日 现有数量 现有数量，不可编辑字符资产总 数 报废数量 报废的数量不能大于总数，允 许为空 当前成本默认资产当前成本，不可编辑浮点当前成 本 报废成本 1、输入数量自动计算报废成本 2、报废的成本不能大于当前成 本 浮点 销售收入默认为0浮点0 拆迁成本默认为0浮点0 报废类型 默认销售字符1、 销售 2、 报废 创建人创建人 字符当前操 作人员 创建日期创建日期日期 审核人审核人字符 审核日期审核日期日期 3.1.1.133.1.1.13业务数据逻辑描述业务数据逻辑描述 1 1）报废日期）报废日期 ： 此日期必须在本会计年度内，但不能早于该资产的任何其它处理的日期比如新增的启用 日期或变动的当前期间 ，也不能大于当前期间 A、 报废日期当前期间 将按相应金额自动调整年度折旧，此相应金额是在此期间对折旧费用进行一次性 调整所产生的金额。 2 2）报废数量）报废数量 & & 报废成本报废成本 ： 按数量或成本进行的完全报废和部分报废 o在按数量报废资产时，系统会自动计算那部分报废成本 报废成本=当前成本 * （现有数量 报废数量）/ 现有数量 o在按成本报废资产时，数量将保持不变（报废数量空白即可） 0报废成本当前成本 实例实例：报废日期当前期间 （完全报废） 当前期间：2011-5 资产编号：10231 ， 原值 3300，残值率：10% ，数量为：1 ，使用年限 3 年，启用日期：2010-4 ，报废期间：2011-1 ，报废成本：3300 资产报废审核后资产报废审核后 且未运行折旧且未运行折旧 期间（年度，月）期间（年度，月） 资产成本资产成本 累计折旧累计折旧 年初至今折旧年初至今折旧 折旧费用折旧费用 20102010 年年 第六个月第六个月 3300 330082.5082.5082.5082.5082.5082.50 第七个月第七个月 3300330016516516516582.5082.50 、 20102010 年年第十二个月第十二个月 3300330066066066066082.5082.50 20112011 年年第一个月第一个月 33003300742.5742.582.5082.5082.5082.50 第二个月第二个月 3300330082582516516582.5082.50 第三个月第三个月 33003300907.5907.5247.5247.582.5082.50 第四个月第四个月 3300330099099033033082.5082.50 第五个月第五个月 0 099099033033082.5082.50 即：新增查询界面，原值&当前成本=3300-报废成本 =3300-3300=0 残值=当前成本*残值率=0*10%=0 可回收成本=当前成本-残值=0 帐面净值=当前成本-累计折旧=0-990=-990 YTD 折旧=330 累计折旧=990 剩余使用年限：2 月数：0 资产运行折旧后资产运行折旧后 期间（年度，月）期间（年度，月） 资产成本资产成本 累计折旧累计折旧 年初至今折旧年初至今折旧 折旧费用折旧费用 20102010 年年 第六个月第六个月 3300 330082.5082.5082.5082.5082.5082.50 第七个月第七个月 3300330016516516516582.5082.50 、 20102010 年年第十二个月第十二个月 3300330066066066066082.5082.50 20112011 年年第一个月第一个月 33003300742.5742.582.5082.5082.5082.50 第二个月第二个月 3300330082582516516582.5082.50 第三个月第三个月 33003300907.5907.5247.5247.582.5082.50 第四个月第四个月 3300330099099033033082.5082.50 第五个月第五个月 0 00 00 0-330-330 2011 年 5 月 即：新增查询界面，原值&当前成本=3300-报废成本 =3300-3300=0 残值=当前成本*残值率=0*10%=0 可回收成本=当前成本-残值=0 YTD 折旧=0 累计折旧=0 帐面净值=当前成本-累计折旧=0-0=0 剩余使用年限：2 月数：0 补提报废的资产： 当前期间折旧费用=月折旧费*（实际折旧月数-已经折旧月数）=82.5*（7-11）=- 330 实际折旧月数：资产折旧期间到（报废期间-1）的累计的月数 即：（2010-06 到 2010-12） 已经折旧月数：资产折旧期间到(当前期间-1)的累计的月数 即：（2010-06 到 2011-04） 借记 累计折旧 990990 固定资产清理 26402640 贷记 资产成本 33003300 折旧费用 330330 当期报废当期报废 实例实例：报废日期=当前期间 （部分报废） 当前期间：2011-5 资产编号：10469 ，原值 1810， 残值率：10% ，数量为：1 ，使用年限 3 年， 启用日期：2010-5 ，报废期间：2011-5 ，报废成本：1000 资产报废审核后资产报废审核后 且未运行折旧且未运行折旧 期间（年度，月）期间（年度，月） 资产成本资产成本 累计折旧累计折旧 年初至今折旧年初至今折旧 折旧费用折旧费用 20102010 年年 第六个月第六个月 1810 181045.2545.2545.2545.2545.2545.25 第七个月第七个月 1810181090.590.590.590.545.2545.25 、 20112011 年年第一个月第一个月 1810181036236245.2545.2545.2545.25 第二个月第二个月25407.2590.590.545.2545.25 第三个月第三个月5452.5135.75135.7545.2545.25 第四个月第四个月75497.7518118145.2545.25 第五个月第五个月 810810497.75497.7518118145.2545.25 即：新增查询界面，原值&当前成本=1810-报废成本 =1810-1000=810 残值=当前成本*残值率=810*10%=81 可回收成本=当前成本-残值=810-81=729 YTD 折旧=181 累计折旧=497.75 帐面净值=当前成本-累计折旧=810-497.75=312.25 剩余使用年限：2 月数：1 运行折旧后运行折旧后： 期间（年度，月）期间（年度，月） 资产成本资产成本 累计折旧累计折旧 年初至今折旧年初至今折旧 折旧费用折旧费用 20102010 年年 第六个月第六个月 1810 181045.2545.2545.2545.2545.2545.25 第七个月第七个月 1810181090.590.590.590.545.2545.25 、 20112011 年年第一个月第一个月 1810181036236245.2545.2545.2545.25 第二个月第二个月25407.2590.590.545.2545.25 第三个月第三个月5452.5135.75135.7545.2545.25 第四个月第四个月75497.7518118145.2545.25 第五个月第五个月 810810243243201.25201.2520.2520.25 已报废的部分 A: 月折旧费用=可回收成本/使用年限（月数） =1000*(1-10%)/36=25 折旧费用 A=月折旧费*（实际折旧月数-已经折旧月数）=25*（11-11）=0 实际折旧月数：资产折旧期间到（报废期间-1）的累计的月数 已经折旧月数：资产折旧期间到（当前期间-1）的累计的月数 未报废的部分 B：原值&当前成本=1810-报废成本 =1810-1000=810 残值=当前成本*残值率=810*10%=81 可回收成本=当前成本-残值=810-81=729 折旧费用 B=可回收成本/使用年限（月数） =810*(1-10%)/36=20.25 折旧费用=折旧费用 A+折旧费用 B=20.25 YTD 折旧=181+20.25=201.25 累计折旧=折旧费用*折旧月数=20.25*12=243 帐面净值=当前成本-累计折旧=810-497.75=312.25 剩余使用年限：2 月数：1 报废部分 借记 累计折旧 275275 固定资产清理 725725 贷记 资产成本 10001000 当期报废当期报废 未报废部分 借记 折旧费用 20.2520.25 贷记 累计折旧 20.2520.25 当期折旧当期折旧 实例实例：报废日期当前期间 （部分报废） 当前期间：2011-5 资产编号：10229 ，原值 3300， 残值率：10% ，数量为：1 ，使用年限 3 年， 启用日期：2010-4 ，报废期间：2011-2 ，报废成本：1300 资产报废审核后资产报废审核后 且未运行折旧且未运行折旧 期间（年度，月）期间（年度，月） 资产成本资产成本 累计折旧累计折旧 年初至今折旧年初至今折旧 折旧费用折旧费用 20102010 年年 第五个月第五个月 3300 330082.582.582.582.582.582.5 第六个月第六个月 3300330016516516516582.582.5 、 82.582.5 20112011 年年第一个月第一个月 33003300742.5742.582.582.582.582.5 第二个月第二个月 3300330082582516516582.582.5 第三个月第三个月 33003300